Формування бізнес-плану підприємства з виробництва взуття

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ РФ

МОСКОВСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

ДИЗАЙНУ І ТЕХНОЛОГІЇ

Технологічний Інститут МГУДТ

Кафедра Економіки та Менеджменту

Формування бізнес-плану підприємства з виробництва взуття

Росія, Московська область,

р., 346780 пер.Некрасова 47.

телефони (86342) 67706; 68919; 67947

факс (86342) 67706

Виконавці

Керівник

Пурискіна В.А.

Москва

1. Загальні положення

ТОВ "МЕЛНИ" займається виготовленням і реалізацією оптовими і дрібнооптовими партіями, за доступними цінами взуття строчно-литтєвого методу кріплення в широкому асортименті, для чоловіків і жінок.

Збут продукції в основному здійснюється в Центральному федеральному окрузі через торгові представництва в м. Москва, м. Санкт-Петербург, м. Смоленськ і м. Орел, а так само в їх передмістях. За сприятливих обставин прогнозується подальше зростання частки ринку і обсягу продажів.

Основними конкурентами підприємства є виробник аналогічної взуття - взуттєве підприємство "Садко" (г.Кісловодск), решті території Росії а так само бєларуська "Людський взуттєва фабрика".

«Комплекс маркетингу» передбачає ціноутворення з орієнтацією на збут і максимізацію частки на ринку, непрямий канал збуту, програму стимулювання заходів з розширення продажів, а так само друковані видання і рекламу в інтернеті, як засоби поширення інформації про продукцію. У своїй маркетинговій політиці "МЕЛНИ" припускає використовувати перевагу низького порядку.

Займана фірмою виробнича площа є її власністю. Частина устаткування на підприємстві - закордонного виробництва. Вживані матеріали - імпортного та вітчизняного виробництва.

Організаційний план підприємства передбачає однозмінний 8-годинний робочий день. Фабрика має укрупнено-об'єктну виробничу структуру і наступні основні цехи: цех розкрою матеріалу на деталі верху взуття, вирубочний цех, цех з обробки та збирання деталей у вузли, цех зі складання та пакування готової взуття. На підприємстві застосовується шестирозрядна тарифна сітка і дві форми оплати праці - погодинна і відрядна.

Найбільш значимими ризиками для ТОВ "МЕЛНИ" можуть бути ризики, пов'язані зі збільшенням виробництва у конкурентів, зростанням податків і зростанням цін на сировину і матеріали.

Для виконання бізнес-плану ТОВ "МЕЛНИ" знадобляться фінансові засоби в кількості 126,5 млн. руб., При цьому головним джерелом отримання коштів є кредитування. Час окупності складе 1 рік 8 місяців.

2. Опис виду діяльності

Основними тенденціями розвитку світового виробництва є створення нових і розширення асортименту відомих хімічних матеріалів для взуття, впровадження і розвиток перспективних технологій, у тому числі литтєвого методу кріплення низу взуття. У виробництві взуття литтєвого кріплення низу домінуючим є строчно-литтєвий метод. Незважаючи на порівняно дорогу литьевую оснастку, цей метод за рахунок високої продуктивності та низької трудомісткості широко застосовується для виробництва взуття стабільного асортименту (повсякденне взуття спортивного типу, спеціальне взуття).

ТОВ "МЕЛНИ" передбачає виготовлення і реалізацію оптовими і дрібнооптовими партіями взуття строчно-литтєвого методу кріплення низу за наступними напрямками:

1) Взуття для активного відпочинку і літня прогулянкова взуття. Являє собою взуття з натуральної шкіри спилок-велюр, нубук, текстильних і штучних матеріалів. Для чоловіків і жінок ДИТЯЧУ. Строчно-литтєвий метод кріплення забезпечить взуття підвищену комфортність, легкість та еластичність.

2) Повстяні чоботи, суконна взуття. Чоловічі і жіночі чобітки з сукна з термохімічної просоченням, з вмістом 90% натуральної шерсті та 10% хімволокна. Сукно продубльовано штучним хутром з подовженим ворсом підвищеної щільності. Підошва з морозостійкого полівінілхлоридного пластикату марки ПЛП-2 для низу взуття (витримує температуру до -25,-35С).

Взуття передбачається проводити на напівавтоматичній лінії "OTTOGALLI", за італійською технологією. Технологія виготовлення взуття і вживані матеріали, імпортного та вітчизняного виробництва, забезпечать еластичність, легкість і високу міцність кріплення підошви до заготівлі верху взуття.

У своїй маркетинговій політиці "МЕЛНИ" припускає використовувати перевагу низького порядку, що передбачає використання дешевого матеріалу, енергії, робочої сили. На початковому етапі підприємство буде дотримуватися такої стратегії: виробляти широкий асортимент продукції стандартного рівня якості і із стандартною ціною за рахунок низьких витрат. Далі планується перейти до стратегії виходу в лідери в цій сфері діяльності.

В результаті вивчення даної галузі були виявлені наступні фірми - конкуренти, що виробляють подібного роду продукцію і рухаються в аналогічному напрямі:

1) ВАТ "Людський взуттєва фабрика" (Республіка Білорусь) спеціалізується на випуску:

- Домашнього взуття всіх вікових груп (основна частка виробництва);

-Полуботінок чоловічих, жіночих, дитячих литтєвого методу кріплення (17% від загальної частки виробництва), см.ріс.3;

-Чобіт чоловічих, жіночих, шкільних, дошкільних з верхом із суконно-вовняних тканин і штучної шкіри (6.7% від загальної частки виробництва), см.ріс 4;

-Взуття річної шкільної, дошкільної, малодетской і ясельної (3.4% від загальної частки виробництва).

Підприємство частину своєї продукції поставляє на ринки країн СНД (в основному в Росію)

2) взуттєве підприємство "Садко" (г.Кісловодск) займається випуском недорогий взуття строчно-литтєвого методу кріплення на підошвах із ПВХ матеріалов.Випускаемий асортимент взуття ділитися на три групи:

-Весняно-літнє взуття (см.ріс.5)

-Осіння (см.ріс6, 7)

-Зимова (см.ріс 8)

Аналіз продукції передбачуваних фірм-конкурентів дав наступні результати:

1) Взуття для активного відпочинку.

"Людський взуттєва фабрика" займається виробництвом полуботінок чоловічих, жіночих, дитячих литтєвого методу кріплення (див. мал. 3), схожих за призначенням і стильовому рішенню аналогічної продукції "ПКФ АТЛАНТІС-РОС". Однак асортиментний ряд даного виду продукції "ПКФ АТЛАНТІС-РОС" значно більше, головним чином за рахунок використання різних матеріалів: натуральних шкір, штучних шкір, текстильних матеріалів, що дозволяє пропонувати продукцію однакову за призначенням з різним рівнем цен.Так, наприклад, середня оптова ціна туфель чоловічих з натуральної шкіри-202р., з ІК-135р.

Взуттєве підприємство "Садко" не випускає продукцію даної категорії.

2) Літня прогулянкова взуття.

Продукція даної категорії проводиться на взуттєвому підприємстві "Садко" і являє собою головним чином-сабо. (См.ріс.5) "ПКФ АТЛАНТІС-РОС" пропонує схожу за призначенням взуття-туфлі літні прогулянкові з різних матеріалів (см.ріс.1)

3) Повстяні чоботи, суконна взуття.

Даний вид взуття виробляється "Людський взуттєвою фабрикою", проте складає всього лтшь 6.7% від загальної частки виробництва і не відрізняється різноманітністю ассортімента.Обувное підприємство "Садко" так само робить цю категорію товаров.Однако асортиментний ряд моделей "ПКФ АТЛАНТІС-РОС" відрізняється особливим різноманітністю, моделі мають різні стильові рішення, більш витончені і современни.Некоторие моделі жіночих чобітків украшни вишивками.

Слід так само відзначити, що взуттєве підприємство "Садко" не має власних каналів збуту (роздрібних мереж).

Передбачувані торгові представництва "ПКФ АТЛАНТІС-РОС" знаходитимуться в Центральному та Північно-Західному Федеральному Окрузі, а саме в м. Москва, Нижній-Новгород, г.Воронеж і м.Санкт-Петербург.Продукція підприємства "ПКФ АТЛАНТІС-РОС "відповідає потребам ринку цих регіонів: актуальна для кліматичних умов цієї смуги Росії, і має порівняно мало товарів-конкурентів.

3. Оцінка ринків збуту

Продукція, вироблена ТОВ «МЕЛНИ», в основному розрахована на споживачів похилого віку, як жінок, так і чоловіків, із середнім достатком. Збут готової продукції в основному здійснюється в Москві, Санкт-Петербурзі, Смоленську і Орлі. Для визначення потенціалу ринку збуту в майбутньому розглянемо наступні питання:

3.1 Потенційна місткість ринку взуття (Ер)

Дана величина залежить від потенційної потреби в продукції, яка включає в себе чисельність населення похилого віку і норму душового споживання взуття, і по різних містах складає:

Ер = 300 · 0,5 = 150 (тис. пар) - м.Москва;

Ер = 300 · 0,5 = 150 (тис. пар) - м. Санкт-Петербург;

Ер = 50 · 0,5 = 25 (тис. пар) - м. Смоленськ;

Ер = 60 · 0,5 = 30 (тис. пар) - г.Орел.

Сегментація ринку. Розглянуте підприємство орієнтоване на покупців із середнім достатком в основному літнього віку, проте існує орієнтація і на споживачів середнього віку (спортивне взуття і літня прогулочная). Такий варіант сегментації можна зобразити графічно так (1 - низька ціна, 2 - середня ціна, 3 - висока ціна, а - діти, б - люди середнього віку, в - літні покупці):


1

2

3

а




б




в




3.2 Потенційний зростання обсягу продажів (Vпр)

Якщо виходити з припущення, що за останній рік обсяг продажів у даному секторі ринку склав 300 тис. пар, а можливе зростання ринку складає 2%, то в подальшому обсяг продажів складе 306 тис. пар. При цьому, частка ринку даного підприємства близько 65%, а в подальшому вона може зрости на 2% за рахунок збільшення кількості покупців (через зміну демографічної обстановки і зміни уподобань покупців) і гарної якості продукції. Тоді прогнозований обсяг продажів для даного підприємства складе:

306000 · ((65 + 2) / 100) = 205020 пар;

а зростання обсягу продажів, тобто його збільшення становитиме:

Vпр = 205020 - 200000 = 5020 пар.

Таким чином, збут продукції, виробленої ТОВ «МЕЛНИ», за сприятливих обставин можливий і в подальшому. Також можливе зростання частки ринку і обсягу продажів. Збут товару здійснюється з використанням послуг фірм-посередників, також роботи представництв в основних містах-споживачах.

4. Аналіз конкуренції на ринку

Перед виходом на ринок, створюваному підприємству необхідно за допомогою бізнес-карти визначити список підприємств-конкурентів, а також провести аналіз ринкової ситуації.

В якості основного методу суперництва з головними конкурентами підприємство може вибрати конкуренцію ціною (пропонуючи аналогічний товар за нижчою ціною), конкуренцію якістю (пропонуючи більш якісний або більш універсальний товар за цінами конкурентів), або конкуренцію сервісом (забезпечуючи вироби більш надійним післяпродажним обслуговуванням). Проаналізувавши своїх конкурентів і ринкову кон'юнктуру з урахуванням усіх факторів, що впливають на попит, ТОВ "МЕЛНИ" для своєї продукції обрало напрямок на конкуренцію якістю. Таким чином, підприємство буде пропонувати найбільш повно відповідає запитам споживачів взуття за ціною не вище, ніж основні конкуренти.

Існує декілька підходів до аналізу діяльності конкурентів, всі вони зводяться до визначення їх сильних і слабких сторін при поданні даної інформації у різному вигляді - табличному, графічному.

Найбільш наочний - графічний спосіб. Порівняємо продукцію, що випускається нашим підприємством з продукцією основного конкурента.

Як показує аналіз графіків, підприємство конкурує якістю основних матеріалів для виробництва взуття, упаковкою, колірним рішенням моделі; за якістю виробництва та рівнем цін не поступається конкуренту, а за іншими показниками відстає.

Для отримання більш конкурентно-спроможної продукції необхідно, насамперед, удосконалити дизайн моделі і конструкції

5. План маркетингу

5.1 Основні елементи плану маркетингу ТОВ "МЕЛНИ"

5.1.1 Найменування товару

Підприємство виробляє взуття широкого асортименту строчно-литтєвого методу кріплення: літні туфлі, спортивне взуття, утеплене взуття - чоботи, чобітки для споживачів будь-яких статевовікових груп.

5.1.2 Цільовий ринок

Споживачі з Центрального регіону, що проживають у місті чи сільській місцевості.

5.1.3 Параметри цільового ринку

Покупці, що мають низький достаток, орієнтовані головним чином на придбання товару середньої якості за доступною ціною.

5.1.4 Конкуренція на ринку

Виробники подібного роду взуття на півдні, решті території Росії а так само бєларуська "Людський взуттєва фабрика", ізготавляющіе продукцію зі схожими споживчими властивостями і пропонують її на ринках, на які планує вихід "МЕЛНИ".

5.1.5 Природа конкуренції

Монополістична

5.2 Комплекс маркетингу ТОВ "МЕЛНИ"

5.2.1 Рівень цін

Ціноутворення з орієнтацією на збут і максимізацію частки на ринку.

5.2.2 Тип каналу збуту

Непрямий канал збуту через оптових і дрібнооптових посередників, що збільшить ринки збуту продукції

5.2.3 Тип програми стимулювання

Орієнтація на залучення уваги на ціну продукції, а так само характеристики, що відрізняють її від товарів-конкурентів; стимулювання заходів з розширення продажів.

5.2.4 Засіб поширення повідомлень

Друковані видання (в основному газети), призначені для сімейного читання, реклама в інтернеті, спрямована на оптових покупців.

6. План виробництва

Складання плану виробництва включає в себе розгляд наступних завдань:

1. Визначення необхідних виробничих потужностей. Розглянута фірма, ТОВ «МЕЛНИ», виробляє свою продукцію в Московській області, м. ... ... ... Займана виробнича площа є власністю фірми.

2. Умови придбання обладнання. Взуття виготовляють напівавтоматичного лінії «OTTOGALLI» за італійською технологією, тому частина обладнання придбана за кордоном.

3. Потреби в сировині та матеріалах. Застосовувані матеріали імпортного та вітчизняного виробництва, забезпечують готового взуття еластичність, легкість і високу міцність кріплення підошви до заготівлі верху взуття, відповідає необхідної нормативно-технічної документації.

4. Підготовка виробництва. Зі складу сировини в вирубочний і розкрійний цехи надходить сировина та матеріали. Тут відбувається вирубка устілок і розкрій матеріалу на деталі верху. Потім отриманий напівфабрикат на вантажному ліфті надходить у цех по складання заготовок верху взуття. Заготовки верху взуття також на вантажному ліфті надходять в цех зі складання взуття, де вони формуються і скріплюються за італійською технологією з підошвою, строчно-методом лиття. Підприємство працює з застосуванням потокової організації виробництва, в одну зміни. За якістю продукції здійснюється ретельний контроль - на кожному потоці працює контролер, обліковець, ремонтник, а також існує комісія з виявлення причин виникнення браку. Готова продукція транспортується на склад. Крім складу готової продукції також на території підприємства розміщені склади зі зберігання матеріалів верху, матеріалів низу, допоміжних та оздоблювальних матеріалів.

7. Організаційний план

7.1 Потреба в персоналі

Для кожного з варіантів потужності визначимо кількість працюючих К ':

К '= ГВ / ПТ,

де ГВ - річний випуск продукції з урахуванням кількості змін, пар;

ПТ - річна продуктивність праці на одного працюючого

ПТ = 1500 пар / чол.

Для варіанти потужності Р = 400 пар річний випуск продукції складе: ГВ = 400 * 1 · 227 = пар на рік. Тоді кількість працюючих буде одно: К '= 227000 / 1500 = 151чел.

За умови, що 79% від отриманого числа становлять робітники, чисельність їх складе · 0,79 = чол., А чисельність керівників, фахівців, службовців, в тому числі молодшого обслуговуючого персоналу (МОП), складе: 151 - 125 = 26 чол.

Для варіанти потужності Р = 500 пар річний випуск продукції складе: ГВ = 500 · 1 · 227 = пар на рік. Тоді кількість працюючих буде одно: К '= 272400 / 1500 = 181чел.

За умови, що 79% від отриманого числа становлять робітники, чисельність їх склав 181 · 0,79 = чол., А чисельність керівників, фахівців, службовців, в тому числі молодшого обслуговуючого персоналу (МОП), складе: 181 - 150 = 31 чол .

Повна структура планованої чисельності працівників для варіанти потужності 500 пар в зміну представлена ​​в таблиці 1.

Таблиця 7.1 Структура планованої чисельності по категоріях працюючих

Спеціальність

Чисельність працюючих зміни

Розряд

Явочне кількість основних виробничих робітників-відрядників

Робочий-відрядник

94

1-6

Явочне кількість основних виробничих робітників-почасовиків

Комірник

8

2

Контролер

2

3

Обліковець

2

3

Підсобний робітник

2

2

Ремонтеровщік

2

3

Кількість резервних робочих

Робочий-відрядник

15

2

Допоміжні робітники

Слюсар

2

4

Механік

2

4

Електрик

2

4

Фахівці, службовці

Директор

1

6

Заступник директора

1

6

Начальник цеху

3

6

Майстер

6

6

Конструктор

2

6

Технолог

2

6

Нормувальник

1

6

Бухгалтер

2

5

Молодший обслуговуючий персонал

Прибиральник

2

1

7.2 Змінність роботи і режим робочого дня

Режим робочого дня розробляється з урахуванням забезпечення підтримки працездатності виконавців у потоці протягом робочого дня. Для цього необхідно встановлювати періодичні перерви на відпочинок.

На даному підприємстві взуттєвої промисловості встановлено 3 перерви тривалістю 5 і 10 хвилин. Перерва на обід триває 60 хвилин і призначається через 4,0 години після початку роботи. Тривалість обідньої перерви не включається в тривалість робочого часу.

Підприємство працює в 1 зміну 8 годин. Тоді робочий день розпочнеться о 8 годині і закінчиться о 17 годині. Режим робочого дня подано у таблиці 2.

Таблиця 7.2 Режим робочого дня (години хв.)

Зміна

Початок роботи

Робота

Перерва

Робота

Обід ний перерву

Робота

Перерва

Робота

Перерва

Ро би

Закінчення роботи

1

8.00

8.00-9.00

9.00-9.10

9.10-11.40

11.40-12.40

12.40-14.10

14.10-14.15

14.15-15.45

15.45-15.50

15.50-17.00

17.00

Після розробки режиму робочого дня визначається період виконання завдання за формулою:

ПСМ = ПВМ - Σ iТрп,

де ПСМ - період виконання завдання, хв.;

ПВМ - тривалість зміни, хв.;

iТрп - тривалість i-го регламентованого перерви, хв.;

n - число регламентованих перерв.

ПСМ = 480 - (10 +5 +5) = 460 (мін.)

7.3 Виробнича структура підприємства

Фабрика має укрупнено-об'єктну виробничу структуру і має наступні основні цехи: цех розкрою матеріалу на деталі верху взуття, вирубочний цех, цех з обробки та збирання деталей у вузли, цех зі складання та пакування готової взуття.

Надійшли матеріали розкроюються на деталі верху або розрубують на деталі низу взуття. Всі деталі сортуються і надходять партіями в цех зі складання заготовки верху взуття. У цеху по збірці готової взуття заготовку верху взуття формують на колодці, з'єднують з підошвою, знімають з колодки, надають готового взуття товарний вигляд і упаковують, потім відправляють на склад.

Основний підрозділ з випуску готової взуття також взаємопов'язане і з іншими підрозділами підприємства: допоміжним і підрозділом складського господарства.

7.4 Форми і системи оплати праці всіх категорій працюючих, умови преміювання

Основою організації заробітної плати є тарифна система. Тарифна система - це комплекс положень, на основі яких оплачується праця робітників з урахуванням характеру і умов виконуваної роботи.

На даному підприємстві застосовується шестирозрядна тарифна сітка. Кожному розряду сітки відповідає тарифний коефіцієнт, що показує у скільки разів рівень оплати робіт, що відносяться до даного розряду, перевищує рівень оплати робіт першого розряду.

Застосовуються дві форми оплати праці - погодинна і відрядна. Вони розрізняються об'єктом нарахування заробітку залежно від двох способів вимірювання кількості витрачається праці: за часом (повременщики) і за кількістю виготовленої продукції (відрядна).

Система оплати праці - це положення, що визначають умови і порядок нарахування заробітної плати. На підприємствах легкої промисловості застосовують кілька систем оплати праці, як відрядної, так і погодинної. Розглядаючи дане підприємство приймемо такі форми і системи оплати праці працюючих:

-Оплата праці основних виробничих робітників-відрядників буде проводитися за відрядно-преміальною системою, тобто заробіток робітника визначається результатами його особистої праці з урахуванням нарахування премії за поліпшення якості, освоєння нової продукції, економію ресурсів і зростання продуктивності праці;

-Оплата праці основних виробничих робітників-почасовиків і допоміжних робітників буде проводитися за почасово-преміальною системою нарахування заробітної плати. При даній системі оплати праці заробіток нараховується, виходячи з кваліфікації робітника і кількості відпрацьованих годин. Премія в даному випадку нараховується за економію матеріалу, якість роботи і за скорочення простоїв обладнання;

- Оплата праці керівників, фахівців, службовців і МОП виробляється на підставі місячних окладів за почасово-преміальною системою.

8. Юридичний план

Підприємницька діяльність компанії ТОВ «МЕЛНИ» зареєстрована в адміністрації міста ... ... .., Московської області і в міській податковій інспекції.

Юридична адреса компанії: Росія, Московська область, м., 346780 пров. Некрасова, 47.

Директор Мальцева Ірина Миколаївна

Комерційний директор Тихий Геннадій Олександрович

Компанія має правовий статус Товариство з Обмеженою Відповідальністю, так як така форма несе мінімальний ризик і у випадку невдачі учасники ТОВ втрачають лише внесені ними частки в статутний капітал, а так само не відповідають за його зобов'язаннями. Рівні частки, внесені в статутний капітал учасниками ТОВ, дають їм рівні права при голосуванні.

Власність є колективною з рівними частками у всіх учасників.

9. Оцінка ризику та страхування

Розглянемо ризики на стадії функціонування підприємства. До них відносяться:

- Несвоєчасна підготовка робітників з-за поганої організації виробництва або некомпетентності працюючих;

- Ставлення місцевої влади;

- Недостатній рівень заробітної плати, який може виникнути внаслідок нерентабельності продукції і відсутності передбачуваного рівня попиту;

- Збільшення виробництва продукції у конкурентів з огляду на появу особливого попиту;

- Зростання податків;

- Зростання цін на сировину та матеріали;

- Відсутність соціальної інфраструктури.

А також не маловажливими є екологічні ризики: викиди в атмосферу та скиди у воду; близькість населеного пункту; шкідливість виробництва; складські відходи. Проаналізуємо можливі ризики в кількісному відношенні (таблиця 9.1).

Таблиця 9.1 Кількісна оцінка можливих ризиків

Прості ризики (Si)

Питома вага кожного простого ризику у всій сукупності (Wi)

Імовірність настання ризику (Vi)

Бальні оцінки настання ризиків (Ri = Wi · Vi)

Несвоєчасна підготовка робітників

0,05

2

0,10

Ставлення місцевої влади

0,09

2

0,18

Недостатній рівень заробітної плати

0,08

5

0,40

Збільшення виробництва продукції у конкурентів

0,17

40

6,80

Зростання податків

0,15

20

3,00

Зростання цін на сировину і матеріали

0,11

15

1,65

Відсутність соціальної інфраструктури

0,18

4

0,72

Викиди в атмосферу та скиди у воду

0,07

3

0,21

Близькість населеного пункту

0,04

3

0,12

Шкідливість виробництва

0,04

3

0,12

Складські відходи

0,02

3

0,06

РАЗОМ

1

100

13,36

Прийнявши R за 100 балів, можна визначити значення ризиків у балах і здійснити ранжування ризиків за найбільш істотним видами (таблиця 9.2).

Таблиця 9.1

Прості ризики

Бальні оцінки настання ризиків (Ri)

Значимість ризику

Несвоєчасна підготовка робітників

0,10

0,6

Ставлення місцевої влади

0,18

1,3

Недостатній рівень заробітної плати

0,40

3,0

Збільшення виробництва продукції у конкурентів

6,80

51,0

Зростання податків

3,00

22,5

Зростання цін на сировину і матеріали

1,65

12,4

Відсутність соціальної інфраструктури

0,72

5,4

Викиди в атмосферу та скиди у воду

0,21

1,5

Близькість населеного пункту

0,12

1,0

Шкідливість виробництва

0,12

0,9

Складські відходи

0,06

0,4

Таким чином, найбільш значущими ризиками є ризики, пов'язані зі збільшенням виробництва у конкурентів, зростанням податків і зростанням цін на сировину і матеріали. Все це може привести до зниження попиту на пропоновану продукцію. Щоб уникнути цього необхідно правильно подати покупцеві продукцію за допомогою реклами та економно виробляти витрата матеріалу та енергії, що дозволить уникнути підвищення цін і зниження попиту.

10. Фінансовий план

Фінансовий план являє собою узагальнене подання матеріалу бізнес плану у вартісному вираженні. Включає в себе:

Річний обсяг випуску продукції:

В = к * Ропт * Драб, де

В - Виручка від реалізації;

к - кількість змін;

Ропт - оптимальна потужність;

Драб - кількість робочих днів.

Розрахуємо річний обсяг випуску продукції на 3 роки: 2008, 2009, 2010.

На 2008 рік розраховуємо річний обсяг випуску продукції щомісячно.

Січень, Квітень, Травень, Червень Грудень: Драб = 22 день

В = 2 * 22 * ​​500 = 22000 (пар)

Лютий, Березень, Квітень, Август: Драб = 21 день

В = 2 * 21 * 500 = 21000 (пар)

Липень, Жовтень: Драб = 23 дня

В = 2 * 23 * 500 = 23000 (пар)

Листопад: Драб = 20 днів

В = 2 * 20 * 500 = 20000 (пар)

Вгод = 260000 пари

На 2009 рік розраховуємо річний обсяг випуску продукції по кварталах:

1 квартал: Драб = 63 дня

В = 2 * 63 * 500 = 63000 (пар)

2 квартал: Драб = 65 днів

В = 2 * 65 * 500 = 65000 (пар)

3 квартал: Драб = 67 днів

В = 2 * 67 * 500 = 67000 (пар)

4 квартал: Драб = 65 днів

В = 2 * 65 * 500 = 65000 (пар)

Вгод = 260000 пари

Розраховуємо річний обсяг випуску продукції на 2010 рік

Драб = 260 днів

В = 2 * 260 * 500 = 260000 (пар)

Ціна одиниці продукції:

Ц = С * (1 + R / 100), де

С - собівартість,

R - рентабельність.

Ц = 950 * (1 +100 / 100) = 1073,5 (руб)

10.1 Основні показники

Таблиця 10.1

Показник

Од. змін.

Формула

Виручка від реалізації

руб.

Повна собівартість

руб.

Валовий прибуток

руб.

Чистий прибуток

руб.

Рентабельність продукції

%

Рентабельність продажів

%

З огляду на те, що бізнес-план складається на 3 роки, то необхідно навести дані на весь цей період.

Таблиця 10.2

Таблиця доходів і витрат

Показники

Роки


2008

2009

2010

Виручка від реалізації

279110000

279110000

279110000

Повна собівартість продукції:

247000000

247000000

247000000

умовно-змінні витрати (81%)

200070000

200070000

200070000

умовно-постійні витрати (19%)

32110000

32110000

32110000

Податки, зараховують на фінансові результати діяльності підприємства

23073600

23073600

23073600

Балансова прибуток

41990000

41990000

41990000

Податок на прибуток 26% (включає федеральний і регіональний податок на прибуток підприємств)

10917400

10917400

10917400

Чистий прибуток

31072600

31072600

31072600

Рентабельність продукції

12

12

12

Рентабельність продажів

11

11

11

10.2 Аналіз беззбитковості (побудова графіка беззбитковості)

Точка критичного обсягу представляє собою такий обсяг виробництва, при якому виручка від реалізації продукції повністю покриває витрати підприємства.

Визначення точки критичного обсягу:

,

де С - постійні витрати;

Ц - ціна;

V уд - питомі змінні витрати.

V уд = 200070000/32269 = 6200

11. Стратегія фінансування

Цей розділ бізнес-плану повинен містити план дослідження і отримання грошових коштів для досягнення підприємством поставлених цілей. З цією метою необхідно розглянути такі питання:

  1. Встановлення необхідної кількості коштів для виконання бізнес-плану. Відповідно до обчисленнями, зробленими раніше, для виконання бізнес-плану ЗАТ «Взуттєва фабрика» знадобляться фінансові засоби в кількості 126,5 млн. руб.

  2. Знаходження форми і джерела отримання потрібних коштів. В силу того, що ЗАТ «Взуттєва фабрика» є діючим підприємством, що планують розширення своєї діяльності за рахунок початку виробництва і реалізації дитячого взуття, головним джерелом отримання коштів через кредитування.

  3. Встановлення часу окупності проекту. Термін представляє собою частку від ділення всіх капітальних витрат на величину річного прибутку і вимірюється в роках. Через те, що цінність грошей у часі змінюється, важливо врахувати зміну доходів за найближчі роки.

То = Кзат / Пг

То = 247000000/279110000 = 1.8 (років)

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Маркетинг, реклама и торгівля | Бізнес-план
92.7кб. | скачати


Схожі роботи:
Формування бізнес плану підприємства з виробництва взуття
Формування бізнес-плану
Розробка бізнес плану інвестиційного проекту з виробництва електротехніки
Розробка бізнес плану ТОВ Поляна з виробництва морозива
Розробка бізнес-плану ТОВ Поляна з виробництва морозива
Формування бізнес плану Інноваційний менеджмент
Формування бізнес плану Інноваційний менеджмент
Формування бізнес плану ВАТ тепличка
Розробка бізнес плану з організації виробництва склопластикових труб на базі виробничих
© Усі права захищені
написати до нас