а) Організаційні форми з закріпленням ю / статусу в країні базування
Способи створення КОІІ:
шляхом заснування нової фірми з реєстрацією в країні базування
шляхом придбання частки у вже діючому підприємстві
Мажоритарні - частка іноземних інвестицій домінує, а також міноритарні
3. шляхом поглинання підприємства
Створюються види КОІІ:
А) КОІІ з 100% іноземною участю
Б) спільне підприємство (з пайовою участю іноземного капіталу)
б) за ступенем незалежності
повністю самостійна
асоційована, залежна компанія (associated) з істотною, але не основною часткою акцій (> 20%)
дочірня компанія, філіали
Організаційна форма з закріпленням податкового статусу в країні базування (нерезидента)
Представництва - представляють інтереси материнської компанії або компанії - засновника, не мають право займатися господарською діяльністю з метою отримання прибутку
Філії - виконують або частину функцій, або всі функції, включаючи функції представництва, займаються комерційною діяльністю, платять податки. Вони є відокремленим підрозділом іноземного ю / л., Знаходяться на його балансі. Іноземне ю / л несе повну відповідальність у справах представництва, філій. І представництво, та філії функціонують на основі положення про них. Оскільки у них немає незалежного ю / статусу, вони підлягають не реєстрації, а акредитації.
3. Діяльність, заснована на договірних відносинах - це контрактні, спільні підприємства без ю / л, без закріплення податкового статусу. Кожна зі сторін сплачує податки у своїй країні. Вони ведуть окремий облік.
Типи договірних відносин
Кожна сторона зберігає свою незалежність і діє як самостійний суб'єкт права.
Угода про траст - коли ведення спільних справ партнерів довіряється третій особі (ю / л). Посередниками найчастіше є інвестиційні компанії, холдинги.
Класифікація моделей і методів міжнародного бізнесу, їх основні риси
Торгові моделі (експорт та імпорт - див. початок питання № 76 і питання № 70). В основі виділення моделі лежить критерій власності. Головна відмінність у тому, що це видимий експорт та імпорт, чітко простежується момент переходу товару від однієї сторони до іншої. Ризики не діляться. Товари супроводжуються усілякими митними процедурами. Експорт і імпорт є 1-ої міжнародної операцією, яку здійснює фірма.
Різновиди торгівлі:
торгівля паливно-сировинними, с / г товарами (біржові)
торгівля готовою продукцією: машинами, обладнанням
зустрічні поставки:
бартер
зустрічні закупівлі
компенсаційне угода (повернення кредиту товарами)
викуп застарілий продукції
операції з давальницькою сировиною
Прямий експорт
Через посередника
Експортні операції дозволяють здійснити повний контроль над своєю продукцією, якістю.
Торгівля послугами - невидимі блага. У більшості випадках виробництво і споживання одночасно, не підлягають зберіганню, в основному базуються на прямих контрактів.
Відмінність: торгівля послугами зустрічає більше бар'єрів, послуги, як правило, сильніше захищені державою: банківські та страхові послуги. Відносна обмеженість послуг, які підлягають обміну, торгівлі. Не рекомендується: побутові, комунікаційні послуги.
Платежі за них можуть виступати в 2 формах:
комісійні
роялті - виплати за надання активу в користування на певний термін і на певних умовах (продаж ліцензій на право користування товарним знаком, патентом, ноу-хау)
Ліцензування
Торгівля нематеріальними активами:
2. патенти
Винахід (патенти - 20 років)
корисні моделі (свідоцтво - 5 років)
промислові зразки (патенти - 10 років)
3. товарні знаки, фірмові найменування
4. Ноу-хау
Конвекційний пріоритет - пріоритет реєстрації в інших країнах: винахід і корисні моделі - 1 рік, товарний знак і промисловий зразок - 6міс.
Види ліцензій:
1. проста не обмежує прав ліцензіара з продажу ліцензії іншим особам або самостійного використання
2. виняткова - монопольне право на використання об'єкта ліцензування в певних межах, у певній сфері (тільки при виробництві таких-то товарів, на певній території, ліцензіат може здійснювати збут тільки через мережу ліцензіара, ...)
3. повна - переуступка прав на весь термін її дії, на будь-якій території
4. супутня - передається в рамках контракту на поставку машин, устаткування
5. перехресна - взаємний обмін ліцензіями
6. відкрита - може користуватися будь-який, реєстрація дешевше в 2 рази
7. примусова - змушують передавати права іншим особам для заохочення конкуренції
Види ліцензійних платежів:
роялті - періодичні відрахування в% від обсягу реалізації, прибутку ..
паушальний - заздалегідь фіксований
комбінований
Управлінські контракти
Проекти під ключ
Міжнародний інжиніринг
Міжнародне страхування та банківські операції
Міжнародна транспортування
2. Коопераційні моделі = неформальні, стратегічні альянси
Партнерства підприємств без створення ю / л та дольової участі в його КК
= Контрактні, спільні підприємства
Поділ власності, поділ ризиків.
Критерій с / а - наявність принаймні 2 суб'єктів різної державної приналежності
Форми з / а:
Формальний альянс (with equity investment) - альянс під єдиною організаційною формою (спільне підприємство). Кожен вкладає в КК підприємства, вони ділять між собою все майно.
Неформальний альянс (without equity investment) - контрактна форма. Головна мета - це об'єднання ресурсів партнерів і поділ ризику.
У залежності від мотивів створення вони діляться на 2 групи:
Спільні підприємства з місцевим (національним) партнером
Мотиви:
місцевий партнер краще знає місцеві умови діяльності, ринок, постачальників, споживачів, канали розподілу
зменшення загрози націоналізації
полегшення доступу до місцевих ресурсів
полегшення залучення кваліфікованих кадрів
Спільне підприємство двох або більше учасників з різних країн на території третьої
Мотив - використання сприятливих факторів середовища бізнесу в приймаючій державі
Різновиди СП в залежності від часток:
Паритетні СП (50/50) - наводить до нерозв'язних розбіжностей
Мажоритарні - іноземна частка> місцевої
Міноритарні
49/49, а що залишилися третьої незалежної стороні. Як правило, це солідна адвокатська компанія
Допоміжна форма використовується вкрай рідко. Всі акції або частки зосереджені в руках одного партнера з подальшим перерозподілом на користь іншого партнера.
Ознаки СП:
Об'єднання власності
Розподіл прибутку між учасниками
Спільне управління підприємством, спільне прийняття рішення
Колективна відповідальність за результати роботи
Ще 1 мотив створення СП - це прямі і непрямі обмеження щодо іноземного капіталу.
Прямі обмеження - або повну заборону іноземного володіння, або лімітування частки іноземної участі. (Індія - не більше 40%, Іран - 49%, Саудівська Аравія - 80%)
Непрямі обмеження - скасування або зниження пільг підприємства, питома вага іноземної власності якого перевищує якусь величину. Як це обходять: іноземний інвестор підписується на максимальну частку акцій, дозволених законодавством, але при цьому забезпечує собі велику участь і більший контроль, призначення акціонера за дорученням.
Інвестиційні моделі - іноземні інвестиції
Супроводжуються вкладенням капіталу і володінням власності за кордоном у рамках будь-якої організації. Розділяться ризики, власність, але на додаток до коопераційної моделі поділ усього майна.
Прямі - супроводжуються більш інтенсивним обміном новими технологіями і кваліфікованими фахівцями
Портфельні. Їх мета - отримання дивідендів
За Російському законодавством під прямими інвестиціями мається на увазі:
придбання частки в КК у розмірі не менше 10%
будь-яке вкладення капіталу в основні фонди філії іноземного ю / л
здійснення фінансового лізингу на території РФ, митною вартістю не нижче 1 млн. руб.
Підприємства та уряду прагнуть брати участь у прямих інвестиціях, щоб розширити ринки і придбати сировину і матеріали, ресурси. Уряду до того ж можуть прагнути до політичних переваг.
Транспортування деяких товарів збільшує витрати настільки, що робить торгівлю ними невигідною. Надлишкові вітчизняні виробничі зазвичай спонукають до експорту, а не до прямих інвестицій, створюють конкурентоспроможність за допомогою встановлення цін на базі змінних витрат.
При великосерійному технологічному процесі виробництво та експорт звичайно знижують фактичну собівартість шляхом розподілу постійних витрат на більше число одиниць продукції. При дрібносерійному технологічному процесі провадження у країнам зазвичай знижує фактичну собівартість, оскільки зведені до мінімуму транспортні перевезення.
Якщо на імпорт накладені жорстокі обмеження, то компанія часто організовує місцеве виробництво для обслуговування місцевого ринку, фірми більше прагнуть до організації місцевого виробництва, якщо потенціал ринку високий і на цьому ринку вигідно реалізується ефект масштабу.
Споживачі іноді віддають перевагу продукції вітчизняного виробництва з таких причин, як націоналізм; віра в те, що вітчизняна продукція краще; боязнь того, що товари іноземного виробництва не будуть доставлені вчасно; більшу відповідність своїх товарів місцевих смаків.
Компанії можуть утримувати своїх клієнтів шляхом організації виробництва за кордоном, коли ці клієнти також створюють закордонне виробництво.
У олігопольних галузях конкуренти часто здійснюють прямі інвестиції в певній країні в один і той же час.
Місце розташування виробництва з мінімальними витратами змінюється за рахунок інфляції і підвищення ставок з / п.
При вертикальній інтеграції сировинні матеріали, виробництво і збут часто розміщуються в різних країнах. Здебільшого вертикальна інтеграція розрахована на постачання.
При раціонально організованому виробництві різні комплектуючі деталі або вузли виготовляються в різних частинах світу. До переваг такого типу виробництва відносяться: різна вартість виробничих факторів, тривалий випуск продукції. Проблемами є: необхідність переконання уряду в тому, що вітчизняне виробництво дійсно буде мати місце, більш високий ризик припинення роботи, ведення обліку та звітності.
Компанія може оформити свою присутність в країні для розширення можливостей доступу до знань та інших ресурсів.
Теорія життєвого циклу товару показує, що нова продукція виробляється головним чином в промислово розвинених країнах, товари на етапі зрілості, швидше за все, будуть проводитися в країнах, що розвиваються.
Переваги придбання частки участі: відсутність проблем, характерних для пускового періоду нового підприємства, більш легка фінансова ситуація, збереження колишнього обсягу виробничих потужностей на ринку.
Фірми можуть прийняти рішення про будівництво, якщо: для придбання немає підходящої фірми, покупка фірми створить серйозні проблеми, придбання важко фінансувати.
Найбільш процвітаючі фірми, особливо в своєму розпорядженні унікальними перевагами, вкладають кошти за кордоном. Прямі інвестиції за кордоном допомагають фірмам добитися більшого успіху всередині своєї країни.
Фірми з закордонними інвестиціями звичайно мають більш високу прибутковість, досягають більшої стійкості продажів і прибутку.
Місце і роль інтерналізації в життєвому циклі фірми. Стадії інтерналізації діяльності фірми
Інтерналізація господарської діяльності (going international) - перехід фірми в новий якісний стан. Інтерналізація в момент створення.
Стратегічний альянс вимагає або договору, або нової організаційної форми
Закордонне інвестування (експорт)
Імпорт (іноземне інвестування)
Місце і мотиви інтерналізації:
Збереження або збільшення обсягу виробництва у разі зниження попиту на внутрішньому ринку.
Націлена на те, щоб згладити різкі коливання попиту. Прагнення продовжити життєвий цикл товару
Пов'язана з отриманням визнання за кордоном і завоювання міжнародного престижу для фірми і її товару
Прагнення окупити витрати на ринку досліджень та інновацій швидше, ніж це можна зробити на внутрішньому ринку
Освоєння передового досвіду ведення бізнесу (управлінський ноу-хау), навчання та підвищення компетентності персоналу фірми
Поліпшення ліквідації актив фірми за рахунок використання джерел валютних коштів
А головна мета інтерналізації отримання додаткового прибутку за рахунок виходу на додаткові ринки.
Фактори:
вигідніші правові, податкові умови діяльності за кордоном (офшори)
нові потенційні ринки збуту
отримання доступу до більш дешевих видів ресурсів: матеріали, праця, фінанси
пошук унікальних ресурсів
диверсифікація
рівні конкуренції
використання зручного географічного положення
високі технології
розширення продажу з метою забезпечення достатнього рівня для інновацій
Стадії (рівні) інтерналізації
Національний - коли операції здійснюються лише всередині однієї країни
Регіональний експортер - здійснює операції в рамках географічно окресленого регіону за кордоном, при цьому обслуговується ринок є гомогенним.
Експортер - здійснює операції з центрального офісу (штаб-квартири). Експортер продає в різних країнах, маркетингові операції виносить за межі країни, здійснює маркетинг там, де реалізує продукцію
Інтернаціональний, міжнародний - регіональні операції автономні, але ключові рішення приймаються в центральному офісі, крім маркетинг за кордон виносітсяпроізводство і збірка
Перехідний від інтернаціонального до глобального - грунтується на функціонуванні незалежних, самофинансирующихся філій у різних країнах. Штаб-квартира координує наступні діяльності: інновації, постачання, фінансування.
Глобальний - децентралізація операцій у різних країнах. Жоден регіон не рахується з головною базою для вирішення будь-яких завдань. Головний принцип - раціональне функціонування здійснюється там, де це доцільно і зручно.
Стратегічні і процедурні аспекти експорту та імпорту товарів
Потенційний імпортер повинен враховувати аспекти двох видів - процедурні і стратегічні. Процедурні відносяться перш за все до митних правил і нормативів щодо імпорту. Імпортні операції неможливо здійснювати, не володіючи певним досвідом спілкування з відповідними установами і підготовки необхідної документації, а саме цього фірма іноді намагається уникнути. Тоді на допомогу приходить брокер з імпорту. Брокер отримує дозвіл від державних органів і забезпечує митне очищення перед заповненням необхідних паперів, наприклад, коносамента (bill of lading) транспортної компанії, яка доставляє товари з порту розвантаження імпортеру. Коносамент служить в якості:
розписки за товари, передані транспортно-експедиційної компанії для перевезення до місця кінцевого призначення;
контракту на надання послуг з боку транспортно-експедиційної компанії;
документа, що посвідчує право власності на товар.
Стратегічні аспекти виявляються в тривалій перспективі. Фірми часто надають перевагу іноземним, а не внутрішні товари, виходячи з наступних основних причин: ціна; якість; недоступність деяких матеріалів у своїй країні; прискорення і безперервність поставок; більш ефективне технічне обслуговування; сучасна технологія; досягнення визначених маркетингових цілей (особливо з офсетні угоди, коли від фірми вимагають імпортувати якісь товари з країни, в якій вона хоче збувати свою продукцію); зв'язок з іноземними підприємствами, які є іноземними філії головної фірми; конкурентна боротьба (прагнення переконати місцевих постачальників утримувати ціни на низькому рівні).
Незважаючи на відомі вигоди, з услугаміі іноземних постачальників пов'язані і деякі труднощі: вибір за кордоном місця розташування і постачальників з хорошою репутацією; час підготовки до випуску продукції і терміни поставок; труднощі експедиторського супроводу поставляються матеріалів і безпосередніх контактів з іноземним персоналом; політичні проблеми і труднощі встановлення нормальних відносин з персоналом іноземного підприємства; коливання обмінних курсів; методи здійснення платежів; якість товарів; шлюб і проблема повернення дефектної продукції; митні тарифи і мита; витрати на оформлення додаткової документації, необхідні для митного очищення; правові проблеми; транспорт; мова; культурні та соціальні традиції.
Компаніям доводиться знаходити розумну рівновагу між низькою вартістю робочої, якістю і надійністю постачань.
Розробка стратегії експорту означає, що фірма зобов'язана:
оцінити свій експортний потенціал: зважити можливості і ресурси
отримати допомогу експертів з експорту
вибрати ринок або ринки, які часто закінчуються невдачею, якщо експортер просто відгукується на прохання, які надходять з-за кордону і засновані на огляді торговельних виставок, ознайомлення з рекламою або публікаціями в торговельній пресі. Фірма повинна сама, і лише сама, вибирати ринки. З-за значних відмінностей між ринками різних країн найкраще вивчити кілька основних, а не намагатися охопити дослідженням відразу всі ринки даної продукції по всьому світу.
визначити цілі і забезпечити надходження своєї продукції на вибраній ринок або ринки.
Компанії, що займається або планує зайнятися експортною діяльністю, варто вирішити, хто саме буде виконувати, у зв'язку з цим деякі важливі функції - співробітники компанії чи інші фірми за контрактом. Мова йде про наступні функції:
стимулювання збуту, одержання замовлень, дослідження ринків;
виконання кредитних досліджень, здійснення платежів і інкасація надходжень;
організація перевезення вантажів за кордон;
підтримка персоналу фірми, що займається збутом, розподілом і рекламою.
Для доставки товарів на ринок слід використовувати послуги сторонніх фахівців. Прямий продаж пов'язана з діяльністю представників фірми зі збуту, торгових агентів, оптових або роздрібних торговців.
Вплив резидентності фірми на особливості її функціонування
Співвідношення міжнародного і національного права
Міжнародне право à Міжнародна угода, яка визначає загальні правила співпраці.
Національне право à Національну угоду, за яким регулюються конкретні відносини, що виникають між суб'єктами. При наявності розбіжностей застосовуються правила Міжнародного права.
Інвестиційне право:
регулює діяльність іноземного інвестора на території даної держави;
відображає ставлення держави та іноземного інвестора
національність міжнародного підприємства, фірми
Якщо фірма є ю / л, то який статус цього ю / л, яким законом воно підпорядковується?
У доктрині встановлено, що ю / л підпорядковується законом тієї держави, якій воно належить.
найпоширеніший підхід, критерій - місце реєстрації ю / л
поділ приналежності в залежності від підсудності. Для визначення підсудності використовується критерій інкорпорації, а для визначення статусу платника податку - принцип місце дії
критеріїв багато. У разі невизначеності питання про статус підприємства вирішується судом на основі збігу критерій:
місце реєстрації
місце здійснення діяльності
місце знаходження офісу
місце знаходження засновників
- Якщо ю / л інкорпорований в одній країні, офіс - в іншій, а засновники - з різних країн, то в цьому випадку тільки суд може вирішити це питання.
Мотиви та ризики інтерналізації
головна мета інтерналізації отримання додаткового прибутку за рахунок виходу на додаткові ринки.
Фактори:
вигідніші правові, податкові умови діяльності за кордоном (офшори)
нові потенційні ринки збуту
отримання доступу до більш дешевих видів ресурсів: матеріали, праця, фінанси
пошук унікальних ресурсів
диверсифікація
рівні конкуренції
використання зручного географічного положення
високі технології
розширення продажу з метою забезпечення достатнього рівня для інновацій
Мотиви:
Збереження або збільшення обсягу виробництва у разі зниження попиту на внутрішньому ринку.
Націлена на те, щоб згладити різкі коливання попиту. Прагнення продовжити життєвий цикл товару
Пов'язана з отриманням визнання за кордоном і завоювання міжнародного престижу для фірми і її товару
Прагнення окупити витрати на ринку досліджень та інновацій швидше, ніж це можна зробити на внутрішньому ринку
Освоєння передового досвіду ведення бізнесу (управлінський ноу-хау), навчання та підвищення компетентності персоналу фірми
Поліпшення ліквідації актив фірми за рахунок використання джерел валютних коштів
За рахунок яких чинників?
Збільшення прибутку за рахунок вкладення капіталу в країну необхідними ресурсами або створюють сприятливі умови для бізнесу (інвестиційний клімат)
Просування своїх товарів і послуг на нові ринки
шляхом простих експортних операцій
шляхом створення власного представництва і виробництва
шляхом організації мережі післяпродажного обслуговування
За рахунок впровадження власних науково-технічних розробок, особливо тих, які не знаходять застосування у власній країні
Диверсифікація діяльності. Розподіл фінансових і виробничих ризиків.
Розвиток різних форм спільного підприємництва, стратегічних альянсів. Розподіл ресурсів і ризиків.
Ризики інтерналізації
Ризики, пов'язані з новими умовами господарювання. «Успіх у своїй країні ніколи не означає автоматичний успіх за її межами»
Політичні ризики
Фінансові ризики
режими переведення капіталу і прибутку. Репатріяція - у валюті, ре інвестування - можлива тільки тоді, коли прибуток отриманий в рублях. Забороняється переводити іноземцям рублеву прибуток за межі Росії
пов'язані з коливання курсу валют
збільшення% ставок за позиками та кредитами
Труднощі інтераналізаціі
Додаткові витрати на дослідження зарубіжної середовища бізнесу. Віддача в кращому випадку можлива тільки через 3-5 років
Ускладнення управління фірмою, тому що ми можемо застосовувати різні організаційні структури
Необхідність модифікації і адаптації товару
Складнощі, пов'язані з пошуком іноземного партнера
Список літератури
Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://sergeev-sergey.narod.ru/start/glava.html