РЕФЕРАТ
Міжнародні підходи щодо ефективного банківського регулювання і нагляду
Зміст
Введення
1. Мета і принципи ефективного БРН
2. Критерій оцінки дотримання основних нормативів і принципів
Висновок
Введення
Ефективний банківський нагляд є істотним компонентом здорового економічного клімату. Це обумовлено ключовою роллю банківської сфери в економіці країни. Стабільність банківської системи має першорядне значення для макроекономічної стабільності. Удосконалення регулювання банківської діяльності та системи банківського нагляду - одне з основних напрямків забезпечення державою умов для поступального розвитку банківського сектора країни.
У жовтні 2006 р. на Міжнародній конференції органів банківського нагляду в Мексиці була схвалена і слідом за цим Базельським комітетом з банківського нагляду (далі - Базельський комітет або Комітет) опубліковано уточнена версія рамкового документа за мінімальними стандартами банківського нагляду. Мова йде про основні принципи ефективного банківського нагляду, які вперше побачили світ у 1997 р., і про Методології дотримання принципів, що з'явилася двома роками пізніше - у 1999 р. (далі - відповідно Принципи і Методологія).
У 2004 р., тобто, як тоді здавалося, незадовго до завершення роботи над «другим Базелем», Базельський комітет прийняв рішення оновити основний стандарт банківського нагляду, а саме Принципи і Методологію. Комітетом було поставлено завдання Принципи і Методологію уточнити, обмежившись при цьому мінімальними і дійсно необхідними змінами. Ці зміни повинні були, головним чином, відобразити прогрес у банківському регулюванні та нагляді, досягнутий за період, що минув після публікації вихідних версій Принципів та Методології.
У результаті відмінності нової версії стандарту від вихідної в концентрованій формі містять інформацію про основні зміни в ідеології і практиці банківського регулювання та банківського нагляду, які отримали визнання міжнародної спільноти за період, що минув з моменту видання вихідної версії.
1. Мета і принципи ефективного БРН
Основною метою Базель II є здійснення сприяння в удосконаленні систем управління ризиками за допомогою трьох взаємних складових Pillar. Відповідне вимір ризиків і керування ними, підтримка банками рівня капіталу, а також жорсткий наглядовий процес, заснований на оцінці ризиків, із застосуванням методів раннього реагування, і відповідність вимогам ринкової дисципліни, відповідно, становить мінімальні вимоги до капіталу.
У зв'язку з цим, Концепцією розвитку фінансового сектору Республіки Казахстан на 2007 - 2011 роки передбачається продовження роботи по здійсненню переходу банківської системи Казахстану на Нова угода адекватності капіталу Базельського комітету з банківського нагляду "Міжнародна конвергенція розрахунку капіталу і стандартів капіталу" (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards) (Базель II).
Агентством проводиться підготовча робота з наближення до Базелю II. Так, з метою підвищення капіталізації банків другого рівня, адекватних ринковим і операційним ризикам Інструкція про нормативні значеннях і методикою розрахунків пруденційних нормативів для банків другого рівня передбачає включення в розрахунок достатності капіталу вимог до капіталізації за ринковим та операційного ризиків згідно з новим Базельською угодою по капіталу (Базель II). Також, Інструкцією про вимоги до наявності систем управління ризиками та внутрішнього контролю в банках другого рівня передбачаються вимоги до організації систем управління ризиками та внутрішнього контролю в банках другого рівня. З метою виявлення проблем фінансових інститутів на ранній стадії і ініціації своєчасних дій наглядового органу для їх вирішення і запобігання Агентством затверджено План оперативних дій при наростанні ризиків на фінансовому ринку.
В даний час Агентством розроблено та узгоджено з банками детальний план заходів щодо переходу на Базель II. Однак, поки конкретних термінів переходу не встановлено.
Структура принципів можуть бути розділені на сім великих груп. Поділ на групи, або розділи, має певний сенс, оскільки сприяє розумінню як системи принципів ефективного нагляду, так і системи нагляду як такого.
1) Цілі, незалежність, повноваження, транспарентність і співробітництво (органів банківського нагляду) - принцип 1.
2) Ліцензування і структура (банків) - принципи з 2-го по 5-й.
3) пруденційного регулювання та вимоги - принципи з 6-го по 18-й (у версії 1997 р. - з 6-го по 15-й).
4) Методи поточного банківського нагляду - принципи з 19-го по 21-й (з 16-го по 20-й).
5) Бухгалтерський облік та розкриття інформації - принцип 22 (21).
6) Повноваження органів нагляду щодо коригування (діяльності банків і банківських груп) і виправлення (ситуації) - принцип 23 (22).
7) Консолідований і транскордонний банківський нагляд - принципи 24-25 (у версії 1997 р. цій темі були присвячені принцип 20, що зачіпає проблематику консолідованого нагляду «взагалі», і принципи з 23-го по 25-й, орієнтовані на проблему консолідованого нагляду за транскордонними банківськими групами. Три останніх принципу складали окремий розділ, іменувався «Транскордонна банківська діяльність»).
2. Критерій оцінки дотримання основних нормативів і принципів
Головною метою оцінки дотримання принципів повинна бути ідентифікація природи й глибини наявних недоліків в системі банківського нагляду і в ступені дотримання кожного з принципів. Оцінка, в кінцевому рахунку, є не самоціллю, а (лише) засобом, оскільки вона дозволяє органу нагляду, а в деяких випадках і уряду розробити стратегію необхідного вдосконалення системи банківського нагляду.
Власне оцінка як і раніше базується на ступені дотримання так званих істотних критеріїв (essential criteria). Істотні критерії відбивають здорову (sound), тобто хорошу, належну практику банківського нагляду, яка з позицій світового наглядового спільноти може розглядатися в якості стандарту, повсюдно рекомендованого до застосування з метою забезпечення ефективного нагляду. У той же час дотримання цих критеріїв не є ні абсолютно достатнім, ні абсолютно необхідним для визнання будь-якого принципу дотриманим.
З метою кращого представлення структури документа принципи наводяться в розподілі на розділи (групи).
1) Цілі, незалежність, повноваження, транспарентність і співробітництво (органів банківського нагляду) - принцип 1.
Основні критерії
1. На практиці не існує достатніх обсягів свідоцтва втручання уряду або галузі в незалежність дій кожного органу і в його можливість отримувати та розміщувати ресурси, необхідні для виконання доручених йому функцій.
2. Орган нагляду та його співробітники володіють довірою, що грунтується на їхньому професіоналізмі й чесності.
3. Кожен орган фінансується таким чином, щоб це не підривало його самостійність чи незалежність і дозволяло б йому здійснювати ефективний нагляд і контроль.
2) Ліцензування і структура (банків) - принципи з 2-го по 5-й.
Основні критерії
1. Ліцензіюючий орган має право встановлювати критерії для ліцензування банків. Вони можуть грунтуватися на критеріях, визначених законом або положенням.
2. Критерії для видачі ліцензії відповідають критеріям, що застосовуються при безперервному нагляді.
3. Ліцензіюючий орган має право відхилити заяви, якщо не виконуються критерії або надається невідповідна інформація.
4. Ліцензіюючий орган виносить рішення про те, що пропоновані правова та управлінська структури банку не перешкоджають ефективному нагляду.
5. Ліцензіюючий орган приймає рішення про придатність великих акціонерів, прозорості структури власності та джерела початкового капіталу.
6. Для всіх банків передбачається сума мінімального початкового капіталу.
7. Ліцензіюючий орган оцінює кандидатури директорів і вищого керівництва на предмет їх знань і чесності (перевірка на придатність).
8. Ліцензіюючий орган пропонує стратегічні і робочі плани банку.
9. Структура операційної діяльності, крім іншого повинна включати адекватну політику та процедури здійснення операцій і відповідний контроль різної діяльності банку.
10. Ліцензіюючий орган перевіряє форми фінансової звітності та прогнози діяльності створюваного банку.
11. Якщо орган, що ліцензує та орган нагляду не є одним і тим же органом, орган нагляду має законне право розгляду його думки по кожному конкретному заявою.
12. У випадку з іноземними банками, що відкривають філії або дочірній банк, необхідно отримати попередньо згоду (або заяву «про відсутність заперечення») органу нагляду країни місцезнаходження.
13. Якщо орган, що ліцензує або орган нагляду визначать, що ліцензія була свідомо заснована на невірної інформації, ліцензія може бути відкликана.
3) пруденційного регулювання та вимоги - принципи з 6-го по 18-й (у версії 1997 р. - з 6-го по 15-й).
Основні критерії
1. Визначення «тісно пов'язаної групи» використовується виключно для відображення фактичної схильності ризику. У органу нагляду є свобода прийняття рішення, яка може бути запропонована йому законом, в інтерпретації цього визначення у кожному конкретному випадку.
2. Національні закони або постанови, або ж орган нагляду, встановлюють пруденційні ліміти за сумарним обсягом кредитів, виданих одному позичальнику, або тісно пов'язаної групі позичальників. Пов'язані з цим можливі ризики включають всі вимоги і операції, як балансові, так і позабалансові.
3. Орган нагляду перевіряє, чи є у банків системи управлінської інформації, які дають керівництву можливість своєчасно виявляти концентрації (включаючи великі індивідуальні потенційні ризики) в портфелі банку як на консолідованій, так і на індивідуальній основі.
4. Орган нагляду перевіряє, чи здійснює керівництво банку моніторинг цих лімітів і що вони не перевищуються як на індивідуальній, так і на консолідованій основі.
5. Орган нагляду регулярно отримує інформацію, яка дозволяє йому аналізувати концентрації в кредитному портфелі банку, включаючи секторні і географічні ризики.
4) Методи поточного банківського нагляду - принципи з 19-го по 21-й (з 16-го по 20-й).
1. Орган нагляду знає загальну структуру банківських установ (н-р, банку та його дочірньої банківської компанії) або груп і розбирається в діяльності всіх основних частин цих груп, включаючи ті, безпосередній нагляд за діяльністю яких здійснює інший орган.
2. У органу нагляду є структура нагляду, оценіваеющая ризики, які можуть виникати у банку або банківської групи внаслідок здійснюваної ними небанківської діяльності.
3. У органу нагляду є законне право перевіряти в цілому діяльність банку, незалежно від того, чи здійснюється діяльність напряму (включаючи ті види діяльності, які здійснюються в зарубіжних відділеннях) чи опосередковано, через дочірні або афілійовані компанії банку.
4. Не існує перешкод прямому чи непрямому нагляду за всіма афілійованими та дочірніми компаніями банківської установи.
5. Закони чи правила встановлюють, або ж орган нагляду має право ввести, пруденційні норми на консолідованій основі для банківської установи. Орган нагляду використовує своє право встановлювати пруденційні норми на консолідованій основі для охоплення таких аспектів, як достатність капіталу, схильність до ризику великих збитків і ліміти кредитування.
6. Орган нагляду збирає консолідовану фінансову інформацію по кожному банківській установі. У органу нагляду є домовленості з функціональними регулюючими органами, що відповідають за окремі самостійні компанії всередині банківської групи, якщо це важливо, отримувати інформацію про фінансовий стан та адекватності управління ризиками та механізмів контролю таких самостійних компаній.
7. Орган нагляду має право обмежити діапазон діяльності, яку може здійснювати банківська група, і її відділення за кордоном, де може здійснюватись діяльність, орган нагляду використовує це право для встановлення того, що ця діяльність контролюється належним чином і що безпека і стабільність банківської установи не піддається ризику .
5) Бухгалтерський облік та розкриття інформації - принцип 22 (21).
Основні критерії
1. Орган нагляду має право, подкрепляемое юридичними санкціями, приймати ряд профілактичних заходів або покарання до банків, в залежності від складності ситуації. Ці профілактичні заходи використовуються для вирішення таких проблем, як недотримання пруденційних вимог або порушення правил. Діапазон заходів коливається від неофіційного усного або письмового повідомлення керівництву банку до дій, які включають в себе відкликання банківської ліцензії.
2. Діапазон можливих дій широкий, включаючи, на додаток до вже названих заходів, обмеження поточної діяльності банку, відкликання дозволу на проведення нових видів діяльності або придбань, обмеження або припинення виплат акціонерам або зворотних покупок акцій, обмеження передачі активів, відсторонення окремих осіб від участі в банківській діяльності, заміну або обмеження повноважень керівників, директорів або власників контрольного пакета, організацію поглинання або злиття з більш стійким установою, і застосування консервації.
3. Орган нагляду забезпечує своєчасне вжиття заходів.
4. Орган нагляду застосовує покарання та санкції не тільки до банку, але і до керівництва та \ або раді директорів, коли і якщо це необхідно.
6) Повноваження органів нагляду щодо коригування (діяльності банків і банківських груп) і виправлення (ситуації) - принцип 23 (22).
Основні критерії
1. Орган нагляду має право здійснювати нагляд за зарубіжної діяльністю банків, зареєстрованих у його країні.
2. Орган нагляду переконаний в тому, що керівництво здійснює належний контроль за іноземними філіями банку, його спільними та дочірніми банками. Він також переконаний у тому, що місцеве керівництво будь-яких закордонних відділень має достатні знання та досвід для безпечного керівництва їх діяльністю.
3. Орган нагляду встановлює, що контроль з боку керівництва банку включає: а) подання інформації про його зарубіжних операціях, яка відповідає вимозі змісту і частоти уявлення і періодично перевіряється; б) правильну оцінку відповідності методам внутрішнього контролю, і в) забезпечення ефективного місцевого нагляду за іноземними операціями.
4. Орган нагляду країни походження має право вимагати закриття закордонних відділень або накладення обмежень на їх діяльність, якщо він встановить, що нагляд за діяльністю банку на місцевому ринку і \ або ж з боку органу нагляду приймаючої країни не відповідає ризикам, які виникають у банку.
7) Консолідований і транскордонний банківський нагляд
Основні критерії
1. До місцевих філіям та дочірнім банкам іноземних банків пред'являються аналогічні пруденційні вимоги, вимоги до проведення інспекцій та регуляторної звітності, що і до місцевих банків.
2. Орган нагляду приймаючої країни визначає, для цілей процесу ліцензування, також як і безперервного нагляду, чи практикує орган нагляду країни походження глобальний консолідований нагляд.
3. Орган нагляду приймаючої країни, перед видачею ліцензії, встановлює, чи було отримано дозвіл (або не заперечення) від органу нагляду країни місцезнаходження.
4. Орган нагляду приймаючої країни може ділитися з органом нагляду країни місцезнаходження інформацією про операції банку на місцевому ринку за умови захисту конфіденційності інформації.
5. Співробітникам органу нагляду країни місцезнаходження надається безпосередній доступ до місцевим відділенням і дочірнім банкам для цілей безпеки.
6. Орган нагляду приймаючої країни вчасно сповіщає співробітників органу нагляду країни місцезнаходження про будь-яких важливих профілактичних заходах, які він вживає щодо операційної діяльності банку тієї країни.
Висновок
До теперішнього часу склалася певна система регулювання комерційних банків, яка постійно вдосконалюється з урахуванням світової практики. Консолідований нагляд, який регламентується Проектом закону «Про внесення змін і доповнень до деяких законодавчих актів РК з питань банківської діяльності» від 12.03.2001 р. буде сприяти процесу інтеграції казахстанської банківської системи в світове фінансове співтовариство, підвищення ступеня довіри іноземних інвесторів до вітчизняної економіки. Для країн СНД та Республіки Казахстан застосування Базельських принципів передбачає реалізацію комплексу організаційних і методичних заходів, спрямованих на зміцнення економіки, фінансових ринків і вдосконалення національних систем банківського нагляду, а також розвиток контактів, включаючи інформаційний обмін з органами нагляду країн, в яких банки РК здійснюють свою діяльність, і країн, інвестори яких вкладають кошти в капітал казахстанських банків.
Однією з головних завдань є вдосконалення нормативних документів, а також їх більш глибока розробка з метою уникнення практики частого внесення змін і доповнень, яка є практично буденним явищем, і є фактором, який ускладнює і без того дуже інтенсивну роботу банків.
Методика розрахунку власного капіталу, а також коефіцієнтів достатності капіталу, в даний час, наближена до вимог Базельського комітету з банківського нагляду. Дана методика розрахунку (капітал I, II рівня) дозволяє співробітникам управлінь пруденційного нагляду більш реально підійти до оцінки власного капіталу банку.
Обов'язкові резервні вимоги до банків другого рівня використовуються у всіх розвинених країнах. Вони використовуються для зниження активності банків з метою пом'якшення "перегріву економіки", а також для пожвавлення ділової активності. У нашій республіці, в даний момент, спостерігається зростання виробництва, приплив інвестицій і оборотних коштів.
У зв'язку з проходженням практики в НБРК, хотілося б додати, що можна внести зміни та доповнення до деяких документи:
Посилити вимоги по участі нерезидентів РК в статутному капіталі банків;
Удосконалити процедури ліцензування банківських операцій.
Міжнародні підходи щодо ефективного банківського регулювання і нагляду
Зміст
Введення
1. Мета і принципи ефективного БРН
2. Критерій оцінки дотримання основних нормативів і принципів
Висновок
Введення
Ефективний банківський нагляд є істотним компонентом здорового економічного клімату. Це обумовлено ключовою роллю банківської сфери в економіці країни. Стабільність банківської системи має першорядне значення для макроекономічної стабільності. Удосконалення регулювання банківської діяльності та системи банківського нагляду - одне з основних напрямків забезпечення державою умов для поступального розвитку банківського сектора країни.
У жовтні 2006 р. на Міжнародній конференції органів банківського нагляду в Мексиці була схвалена і слідом за цим Базельським комітетом з банківського нагляду (далі - Базельський комітет або Комітет) опубліковано уточнена версія рамкового документа за мінімальними стандартами банківського нагляду. Мова йде про основні принципи ефективного банківського нагляду, які вперше побачили світ у 1997 р., і про Методології дотримання принципів, що з'явилася двома роками пізніше - у 1999 р. (далі - відповідно Принципи і Методологія).
У 2004 р., тобто, як тоді здавалося, незадовго до завершення роботи над «другим Базелем», Базельський комітет прийняв рішення оновити основний стандарт банківського нагляду, а саме Принципи і Методологію. Комітетом було поставлено завдання Принципи і Методологію уточнити, обмежившись при цьому мінімальними і дійсно необхідними змінами. Ці зміни повинні були, головним чином, відобразити прогрес у банківському регулюванні та нагляді, досягнутий за період, що минув після публікації вихідних версій Принципів та Методології.
У результаті відмінності нової версії стандарту від вихідної в концентрованій формі містять інформацію про основні зміни в ідеології і практиці банківського регулювання та банківського нагляду, які отримали визнання міжнародної спільноти за період, що минув з моменту видання вихідної версії.
1. Мета і принципи ефективного БРН
Основною метою Базель II є здійснення сприяння в удосконаленні систем управління ризиками за допомогою трьох взаємних складових Pillar. Відповідне вимір ризиків і керування ними, підтримка банками рівня капіталу, а також жорсткий наглядовий процес, заснований на оцінці ризиків, із застосуванням методів раннього реагування, і відповідність вимогам ринкової дисципліни, відповідно, становить мінімальні вимоги до капіталу.
У зв'язку з цим, Концепцією розвитку фінансового сектору Республіки Казахстан на 2007 - 2011 роки передбачається продовження роботи по здійсненню переходу банківської системи Казахстану на Нова угода адекватності капіталу Базельського комітету з банківського нагляду "Міжнародна конвергенція розрахунку капіталу і стандартів капіталу" (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards) (Базель II).
Агентством проводиться підготовча робота з наближення до Базелю II. Так, з метою підвищення капіталізації банків другого рівня, адекватних ринковим і операційним ризикам Інструкція про нормативні значеннях і методикою розрахунків пруденційних нормативів для банків другого рівня передбачає включення в розрахунок достатності капіталу вимог до капіталізації за ринковим та операційного ризиків згідно з новим Базельською угодою по капіталу (Базель II). Також, Інструкцією про вимоги до наявності систем управління ризиками та внутрішнього контролю в банках другого рівня передбачаються вимоги до організації систем управління ризиками та внутрішнього контролю в банках другого рівня. З метою виявлення проблем фінансових інститутів на ранній стадії і ініціації своєчасних дій наглядового органу для їх вирішення і запобігання Агентством затверджено План оперативних дій при наростанні ризиків на фінансовому ринку.
В даний час Агентством розроблено та узгоджено з банками детальний план заходів щодо переходу на Базель II. Однак, поки конкретних термінів переходу не встановлено.
Структура принципів можуть бути розділені на сім великих груп. Поділ на групи, або розділи, має певний сенс, оскільки сприяє розумінню як системи принципів ефективного нагляду, так і системи нагляду як такого.
1) Цілі, незалежність, повноваження, транспарентність і співробітництво (органів банківського нагляду) - принцип 1.
2) Ліцензування і структура (банків) - принципи з 2-го по 5-й.
3) пруденційного регулювання та вимоги - принципи з 6-го по 18-й (у версії 1997 р. - з 6-го по 15-й).
4) Методи поточного банківського нагляду - принципи з 19-го по 21-й (з 16-го по 20-й).
5) Бухгалтерський облік та розкриття інформації - принцип 22 (21).
6) Повноваження органів нагляду щодо коригування (діяльності банків і банківських груп) і виправлення (ситуації) - принцип 23 (22).
7) Консолідований і транскордонний банківський нагляд - принципи 24-25 (у версії 1997 р. цій темі були присвячені принцип 20, що зачіпає проблематику консолідованого нагляду «взагалі», і принципи з 23-го по 25-й, орієнтовані на проблему консолідованого нагляду за транскордонними банківськими групами. Три останніх принципу складали окремий розділ, іменувався «Транскордонна банківська діяльність»).
2. Критерій оцінки дотримання основних нормативів і принципів
Головною метою оцінки дотримання принципів повинна бути ідентифікація природи й глибини наявних недоліків в системі банківського нагляду і в ступені дотримання кожного з принципів. Оцінка, в кінцевому рахунку, є не самоціллю, а (лише) засобом, оскільки вона дозволяє органу нагляду, а в деяких випадках і уряду розробити стратегію необхідного вдосконалення системи банківського нагляду.
Власне оцінка як і раніше базується на ступені дотримання так званих істотних критеріїв (essential criteria). Істотні критерії відбивають здорову (sound), тобто хорошу, належну практику банківського нагляду, яка з позицій світового наглядового спільноти може розглядатися в якості стандарту, повсюдно рекомендованого до застосування з метою забезпечення ефективного нагляду. У той же час дотримання цих критеріїв не є ні абсолютно достатнім, ні абсолютно необхідним для визнання будь-якого принципу дотриманим.
З метою кращого представлення структури документа принципи наводяться в розподілі на розділи (групи).
1) Цілі, незалежність, повноваження, транспарентність і співробітництво (органів банківського нагляду) - принцип 1.
Основні критерії
1. На практиці не існує достатніх обсягів свідоцтва втручання уряду або галузі в незалежність дій кожного органу і в його можливість отримувати та розміщувати ресурси, необхідні для виконання доручених йому функцій.
2. Орган нагляду та його співробітники володіють довірою, що грунтується на їхньому професіоналізмі й чесності.
3. Кожен орган фінансується таким чином, щоб це не підривало його самостійність чи незалежність і дозволяло б йому здійснювати ефективний нагляд і контроль.
2) Ліцензування і структура (банків) - принципи з 2-го по 5-й.
Основні критерії
1. Ліцензіюючий орган має право встановлювати критерії для ліцензування банків. Вони можуть грунтуватися на критеріях, визначених законом або положенням.
2. Критерії для видачі ліцензії відповідають критеріям, що застосовуються при безперервному нагляді.
3. Ліцензіюючий орган має право відхилити заяви, якщо не виконуються критерії або надається невідповідна інформація.
4. Ліцензіюючий орган виносить рішення про те, що пропоновані правова та управлінська структури банку не перешкоджають ефективному нагляду.
5. Ліцензіюючий орган приймає рішення про придатність великих акціонерів, прозорості структури власності та джерела початкового капіталу.
6. Для всіх банків передбачається сума мінімального початкового капіталу.
7. Ліцензіюючий орган оцінює кандидатури директорів і вищого керівництва на предмет їх знань і чесності (перевірка на придатність).
8. Ліцензіюючий орган пропонує стратегічні і робочі плани банку.
9. Структура операційної діяльності, крім іншого повинна включати адекватну політику та процедури здійснення операцій і відповідний контроль різної діяльності банку.
10. Ліцензіюючий орган перевіряє форми фінансової звітності та прогнози діяльності створюваного банку.
11. Якщо орган, що ліцензує та орган нагляду не є одним і тим же органом, орган нагляду має законне право розгляду його думки по кожному конкретному заявою.
12. У випадку з іноземними банками, що відкривають філії або дочірній банк, необхідно отримати попередньо згоду (або заяву «про відсутність заперечення») органу нагляду країни місцезнаходження.
13. Якщо орган, що ліцензує або орган нагляду визначать, що ліцензія була свідомо заснована на невірної інформації, ліцензія може бути відкликана.
3) пруденційного регулювання та вимоги - принципи з 6-го по 18-й (у версії 1997 р. - з 6-го по 15-й).
Основні критерії
1. Визначення «тісно пов'язаної групи» використовується виключно для відображення фактичної схильності ризику. У органу нагляду є свобода прийняття рішення, яка може бути запропонована йому законом, в інтерпретації цього визначення у кожному конкретному випадку.
2. Національні закони або постанови, або ж орган нагляду, встановлюють пруденційні ліміти за сумарним обсягом кредитів, виданих одному позичальнику, або тісно пов'язаної групі позичальників. Пов'язані з цим можливі ризики включають всі вимоги і операції, як балансові, так і позабалансові.
3. Орган нагляду перевіряє, чи є у банків системи управлінської інформації, які дають керівництву можливість своєчасно виявляти концентрації (включаючи великі індивідуальні потенційні ризики) в портфелі банку як на консолідованій, так і на індивідуальній основі.
4. Орган нагляду перевіряє, чи здійснює керівництво банку моніторинг цих лімітів і що вони не перевищуються як на індивідуальній, так і на консолідованій основі.
5. Орган нагляду регулярно отримує інформацію, яка дозволяє йому аналізувати концентрації в кредитному портфелі банку, включаючи секторні і географічні ризики.
4) Методи поточного банківського нагляду - принципи з 19-го по 21-й (з 16-го по 20-й).
1. Орган нагляду знає загальну структуру банківських установ (н-р, банку та його дочірньої банківської компанії) або груп і розбирається в діяльності всіх основних частин цих груп, включаючи ті, безпосередній нагляд за діяльністю яких здійснює інший орган.
2. У органу нагляду є структура нагляду, оценіваеющая ризики, які можуть виникати у банку або банківської групи внаслідок здійснюваної ними небанківської діяльності.
3. У органу нагляду є законне право перевіряти в цілому діяльність банку, незалежно від того, чи здійснюється діяльність напряму (включаючи ті види діяльності, які здійснюються в зарубіжних відділеннях) чи опосередковано, через дочірні або афілійовані компанії банку.
4. Не існує перешкод прямому чи непрямому нагляду за всіма афілійованими та дочірніми компаніями банківської установи.
5. Закони чи правила встановлюють, або ж орган нагляду має право ввести, пруденційні норми на консолідованій основі для банківської установи. Орган нагляду використовує своє право встановлювати пруденційні норми на консолідованій основі для охоплення таких аспектів, як достатність капіталу, схильність до ризику великих збитків і ліміти кредитування.
6. Орган нагляду збирає консолідовану фінансову інформацію по кожному банківській установі. У органу нагляду є домовленості з функціональними регулюючими органами, що відповідають за окремі самостійні компанії всередині банківської групи, якщо це важливо, отримувати інформацію про фінансовий стан та адекватності управління ризиками та механізмів контролю таких самостійних компаній.
7. Орган нагляду має право обмежити діапазон діяльності, яку може здійснювати банківська група, і її відділення за кордоном, де може здійснюватись діяльність, орган нагляду використовує це право для встановлення того, що ця діяльність контролюється належним чином і що безпека і стабільність банківської установи не піддається ризику .
5) Бухгалтерський облік та розкриття інформації - принцип 22 (21).
Основні критерії
1. Орган нагляду має право, подкрепляемое юридичними санкціями, приймати ряд профілактичних заходів або покарання до банків, в залежності від складності ситуації. Ці профілактичні заходи використовуються для вирішення таких проблем, як недотримання пруденційних вимог або порушення правил. Діапазон заходів коливається від неофіційного усного або письмового повідомлення керівництву банку до дій, які включають в себе відкликання банківської ліцензії.
2. Діапазон можливих дій широкий, включаючи, на додаток до вже названих заходів, обмеження поточної діяльності банку, відкликання дозволу на проведення нових видів діяльності або придбань, обмеження або припинення виплат акціонерам або зворотних покупок акцій, обмеження передачі активів, відсторонення окремих осіб від участі в банківській діяльності, заміну або обмеження повноважень керівників, директорів або власників контрольного пакета, організацію поглинання або злиття з більш стійким установою, і застосування консервації.
3. Орган нагляду забезпечує своєчасне вжиття заходів.
4. Орган нагляду застосовує покарання та санкції не тільки до банку, але і до керівництва та \ або раді директорів, коли і якщо це необхідно.
6) Повноваження органів нагляду щодо коригування (діяльності банків і банківських груп) і виправлення (ситуації) - принцип 23 (22).
Основні критерії
1. Орган нагляду має право здійснювати нагляд за зарубіжної діяльністю банків, зареєстрованих у його країні.
2. Орган нагляду переконаний в тому, що керівництво здійснює належний контроль за іноземними філіями банку, його спільними та дочірніми банками. Він також переконаний у тому, що місцеве керівництво будь-яких закордонних відділень має достатні знання та досвід для безпечного керівництва їх діяльністю.
3. Орган нагляду встановлює, що контроль з боку керівництва банку включає: а) подання інформації про його зарубіжних операціях, яка відповідає вимозі змісту і частоти уявлення і періодично перевіряється; б) правильну оцінку відповідності методам внутрішнього контролю, і в) забезпечення ефективного місцевого нагляду за іноземними операціями.
4. Орган нагляду країни походження має право вимагати закриття закордонних відділень або накладення обмежень на їх діяльність, якщо він встановить, що нагляд за діяльністю банку на місцевому ринку і \ або ж з боку органу нагляду приймаючої країни не відповідає ризикам, які виникають у банку.
7) Консолідований і транскордонний банківський нагляд
Основні критерії
1. До місцевих філіям та дочірнім банкам іноземних банків пред'являються аналогічні пруденційні вимоги, вимоги до проведення інспекцій та регуляторної звітності, що і до місцевих банків.
2. Орган нагляду приймаючої країни визначає, для цілей процесу ліцензування, також як і безперервного нагляду, чи практикує орган нагляду країни походження глобальний консолідований нагляд.
3. Орган нагляду приймаючої країни, перед видачею ліцензії, встановлює, чи було отримано дозвіл (або не заперечення) від органу нагляду країни місцезнаходження.
4. Орган нагляду приймаючої країни може ділитися з органом нагляду країни місцезнаходження інформацією про операції банку на місцевому ринку за умови захисту конфіденційності інформації.
5. Співробітникам органу нагляду країни місцезнаходження надається безпосередній доступ до місцевим відділенням і дочірнім банкам для цілей безпеки.
6. Орган нагляду приймаючої країни вчасно сповіщає співробітників органу нагляду країни місцезнаходження про будь-яких важливих профілактичних заходах, які він вживає щодо операційної діяльності банку тієї країни.
Висновок
До теперішнього часу склалася певна система регулювання комерційних банків, яка постійно вдосконалюється з урахуванням світової практики. Консолідований нагляд, який регламентується Проектом закону «Про внесення змін і доповнень до деяких законодавчих актів РК з питань банківської діяльності» від 12.03.2001 р. буде сприяти процесу інтеграції казахстанської банківської системи в світове фінансове співтовариство, підвищення ступеня довіри іноземних інвесторів до вітчизняної економіки. Для країн СНД та Республіки Казахстан застосування Базельських принципів передбачає реалізацію комплексу організаційних і методичних заходів, спрямованих на зміцнення економіки, фінансових ринків і вдосконалення національних систем банківського нагляду, а також розвиток контактів, включаючи інформаційний обмін з органами нагляду країн, в яких банки РК здійснюють свою діяльність, і країн, інвестори яких вкладають кошти в капітал казахстанських банків.
Однією з головних завдань є вдосконалення нормативних документів, а також їх більш глибока розробка з метою уникнення практики частого внесення змін і доповнень, яка є практично буденним явищем, і є фактором, який ускладнює і без того дуже інтенсивну роботу банків.
Методика розрахунку власного капіталу, а також коефіцієнтів достатності капіталу, в даний час, наближена до вимог Базельського комітету з банківського нагляду. Дана методика розрахунку (капітал I, II рівня) дозволяє співробітникам управлінь пруденційного нагляду більш реально підійти до оцінки власного капіталу банку.
Обов'язкові резервні вимоги до банків другого рівня використовуються у всіх розвинених країнах. Вони використовуються для зниження активності банків з метою пом'якшення "перегріву економіки", а також для пожвавлення ділової активності. У нашій республіці, в даний момент, спостерігається зростання виробництва, приплив інвестицій і оборотних коштів.
У зв'язку з проходженням практики в НБРК, хотілося б додати, що можна внести зміни та доповнення до деяких документи:
Посилити вимоги по участі нерезидентів РК в статутному капіталі банків;
Удосконалити процедури ліцензування банківських операцій.