Зміст
Введення
1. Зміст і принципи банківського нагляду в РФ
2. Напрями банківського нагляду
3. Критерії визначення фінансового стану банків
Висновок
Практична частина
Список використаної літератури
Введення
Банк Росії є органом банківського регулювання та банківського нагляду. Банк Росії здійснює постійний нагляд за дотриманням кредитними організаціями і банківськими групами банківського законодавства, нормативних актів Банку Росії, встановлених ними обов'язкових нормативів.
Основними цілями банківського регулювання та нагляду в РФ є підтримка стабільності банківської системи та захист інтересів вкладників і кредиторів.
Банк Росії як наглядовий орган не втручається в оперативну самостійність кредитних організацій, за винятком випадків, передбачених законодавством. Регулюючі та наглядові функції Банку Росії здійснюються через що діє на постійній основі орган - Комітет банківського нагляду. Він об'єднує структурні підрозділи Банку Росії, щоб забезпечити виконання його наглядових функцій. Керівник цього Комітету призначається Головою Банку Росії з числа членів Ради директорів. У структурі Банку Росії для виконання наглядових функцій створено департаменти банківського регулювання і нагляду, ліцензування діяльності кредитних організацій та їх фінансового оздоровлення та ін
Система банківського нагляду зазвичай включає: типи банківських установ, що підлягають нагляду; процедуру видачі ліцензій на здійснення банківських операцій; стандарти бухгалтерського обліку, банківської та статистичної звітності, порядок анулювання ліцензій на банківську діяльність або обмеження банківських операцій; обов'язковість аудиторських перевірок; порядок призначення тимчасової адміністрації по управління банком; оголошення банків неплатоспроможними.
1. Зміст і принципи банківського нагляду в РФ
Безпосередньо функції з нагляду Банк Росії реалізує через свої територіальні управління (головні управління та національні банки республік у складі РФ).
Головна мета банківського регулювання і нагляду - підтримка стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів. Банк Росії не втручається в оперативну діяльність кредитних організацій, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Організація банківського нагляду в Росії з урахуванням специфіки правових норм російського законодавства представлена на рис. 1:
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Рис. 3. Організація банківського нагляду в Російській Федерації
2. Напрями банківського нагляду
З позицій життєвого циклу кредитної організації регулюючу та наглядову діяльність Банку Росії можна підрозділити на:
- Регулювання і контроль створення кредитних організацій;
- Нагляд за поточною діяльністю діючих кредитних організацій;
- Регулювання реорганізації та ліквідації кредитних організацій.
Регулювання та контроль створення кредитних організацій включає в себе державну реєстрацію створюваних кредитних організацій та ліцензування банківської діяльності [1]. Ці заходи спрямовані на відбір для здійснення банківських операцій тільки тих економічних суб'єктів, які відповідають вимогам законодавства за рівнем власного капіталу, кваліфікації керівних працівників, матеріальної оснащеності та ін Банк Росії як орган, що ліцензує вже на стадії створення кредитної організації має можливість відсівати нежиттєздатні, з підвищеною ступенем ризику організації, оцінювати фінансову спроможність майбутніх власників, професіоналізм і компетентність керуючих.
Нагляд за поточною діяльністю кредитних організацій здійснюється Банком Росії у формі дистанційного документарного нагляду та проведення інспекційних перевірок на місцях.
Основна мета дистанційного нагляду - це оцінка прийнятих кредитною організацією ризиків, виявлення на ранній стадії проблем у діяльності та вжиття заходів для подолання виявлених негативних явищ і тенденцій. Контролю з боку Банку Росії також піддається розширення діяльності кредитних організацій шляхом створення територіально відокремлених підрозділів і розширення кола виконуваних операцій, реорганізаційні процедури, зміни в складі учасників та керівний склад кредитних організацій та їх філій. Дистанційний нагляд здійснюється на підставі звітності, що подається кредитними організаціями в Банк Росії. Останній має право запитувати і одержувати в кредитних організацій необхідну інформацію про їх діяльність, а також вимагати роз'яснень з отриманої інформації [2].
Так як дистанційний нагляд грунтується на даних звітності, підготовлюваної і переданої самими банками, то велика ймовірність, що при появі і наростанні у банку проблем достовірність і повнота їх звітності буде знижуватися. Це призведе до необхідності проведення інспекційних перевірок на місцях. У їх ході інспектори Банку Росії оцінюють якість управління кредитної організацією, адекватність банківського капіталу, якість активів і правомірність формування доходів, правильність виконання банківських операцій і адекватність системи внутрішнього контролю, а також перевіряють дотримання кредитної організацією вимог законів і, нормативних актів Банку Росії.
Для реалізації законодавчо закріплених за ним функцій у сфері банківського регулювання та нагляду Банку Росії надані повноваження застосовувати заходи впливу за порушення законодавства, нормативних актів, що регулюють банківську діяльність, і власних розпоряджень.
Заходи впливу можуть носити попереджувальний характер або бути примусовими (штрафи, обмеження і заборони на проведення операцій тощо). Вони залежать від характеру допущених порушень, причин, що зумовили їх виникнення, загального фінансового стану кредитної організації, а також від її положення на федеральному і регіональному ринках банківських послуг.
Для попередження банкрутства діючих кредитних організацій Банк Росії може застосовувати заходи щодо їх фінансового оздоровлення - або призначити тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією, або вимагати її реорганізації. Вибір конкретних заходів залежить від стану кредитної організації та перспектив впливу з боку Центрального банку РФ.
Регулювання реорганізації та ліквідації кредитних організацій може відбуватися як добровільно - за рішенням їх акціонерів (учасників), так і в примусовому порядку у разі їх неспроможності або порушення чинного законодавства. Банк Росії здійснює нагляд за процесами реорганізації та ліквідації кредитних організацій з метою захисту інтересів їх кредиторів і вкладників. Додаткова завдання, що вирішується в ході нагляду, полягає в забезпеченні умов для добросовісної конкуренції на банківському ринку та недопущення його монополізації групами взаємопов'язаних кредитних організації.
Примусова реорганізація проводиться Банком Росії в рамках заходів з попередження банкрутства кредитних організацій, до яких крім реорганізації ставляться також заходи щодо фінансового оздоровлення і призначення тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією.
Заходами щодо фінансового оздоровлення кредитної організації є надання фінансової допомоги кредитної організації її засновниками (учасниками) та іншими особами, зміни структур активів і пасивів, а також організаційної структури, приведення у відповідність розміру статутного капіталу та величини її власних коштів.
Реорганізація кредитної організації на вимогу Банку росії проводиться тоді, коли інші заходи фінансового оздоровлення не можуть забезпечити відновлення її платоспроможності та ліквідності. Реорганізація здійснюється у формі злиття або приєднання до іншої, фінансово стійкою кредитної організації.
3. Критерії визначення фінансового стану банків
З метою забезпечення стійкості кредитних організацій Банк Росії може встановлювати такі обов'язкові нормативи:
1) мінімальний розмір статутного капіталу для створюваних кредитних організацій, розмір власних коштів (капіталу) для діючих кредитних організацій в якості умови створення на території іноземної держави їх дочірніх організацій та (або) відкриття їх філій, отримання небанківської кредитної організацією статусу банку, а також отримання кредитною організацією статусу дочірнього банку іноземного банку;
2) граничний розмір майнових (негрошових) вкладів у статутний капітал кредитної організації;
3) максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
4) максимальний розмір великих кредитних ризиків;
5) нормативи ліквідності кредитної організації;
6) нормативи достатності власних коштів (капіталу);
7) розміри валютного, процентного та інших фінансових ризиків;
8) мінімальний розмір резервів, створюваних під ризики;
9) нормативи використання власних коштів (капіталу) кредитної організації для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб;
10) максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією (банківською групою) своїм учасникам (акціонерам).
Обов'язкові нормативи можуть встановлюватися Банком Росії для банківських груп.
Розмір власних коштів (капіталу) для діючої кредитної організації в якості умови створення на території іноземної держави її дочірніх організацій та (або) відкриття її філій, отримання небанківської кредитної організацією статусу банку, а також отримання кредитної організацією статусу дочірнього банку іноземного банку визначається в порядку, встановленому нормативними актами Банку Росії.
Про збільшення розміру власних коштів (капіталу) для кредитних організацій Банк Росії офіційно оголошує не пізніше ніж за один рік до моменту вступу зазначеного рішення в силу.
Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників, що є по відношенню один до одного залежними або основними і дочірніми, встановлюється у відсотках від розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи) і не може перевищувати 25% розміру власних коштів (капіталу ) кредитної організації (банківської групи).
При визначенні максимального розміру ризику враховуються вся сума кредитів кредитної організації, видана одному позичальнику або групі пов'язаних позичальників, а також суми гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією позичальникові або групі пов'язаних позичальників.
Максимальний розмір великих кредитних ризиків установлюється як виражене у відсотках відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).
Великим кредитним ризиком є сума кредитів, гарантій та поручительств на користь одного клієнта, що перевищує 5% власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).
Максимальний розмір великих кредитних ризиків не може перевищувати 800% розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).
Банк Росії має право вести реєстр великих кредитних ризиків кредитних організацій (банківських груп).
Нормативи ліквідності кредитної організації визначаються як:
- Відношення її активів і пасивів з урахуванням термінів, сум і типів активів і пасивів та інших факторів;
- Відношення її ліквідних активів (готівкових грошових коштів, вимог до запитання, короткострокових цінних паперів, інших легко реалізованих активів) та сумарних активів.
Нормативи достатності власних коштів (капіталу) визначаються як відношення розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи) та суми її активів, зважених за рівнем ризику. Банк Росії регулює розміри і порядок обліку відкритої позиції кредитних організацій (банківських груп) по валютному, процентному та іншим фінансовим ризикам.
Банк Росії визначає порядок формування та розмір утворених до оподаткування резервів (фондів) кредитних організацій для покриття можливих втрат за позиками, валютних, відсоткових та інших фінансових ризиків, гарантування повернення вкладів громадян відповідно до федеральних законів.
Нормативи використання власних коштів (капіталу) кредитної організації для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб визначаються як виражене у відсотках відношення сум інвестованих і власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).
Розмір нормативу використання власних коштів (капіталу) кредитної організації для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб не може перевищувати 25% розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи). Максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією (банківською групою) своїм учасникам (акціонерам), визначається у відсотках від власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи). Зазначений норматив не може перевищувати 50%.
Банк Росії встановлює методики визначення власних коштів (капіталу) кредитної організації, активів, пасивів і розмірів ризику за активами для кожного нормативу з урахуванням міжнародних стандартів та консультацій з кредитними організаціями, банківськими асоціаціями та спілками. Він має право встановлювати диференційовані нормативи та методики їх розрахунку за видами кредитних організацій.
З метою визначення розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації Банк Росії проводить оцінку її активів і пасивів на підставі методик оцінки, встановлюються нормативними актами Банку Росії. Кредитна організація зобов'язана відобразити у своїй бухгалтерської та іншої звітності розмір власних коштів (капіталу), визначений Банком Росії.
Якщо розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації виявиться менше розміру статутного капіталу кредитної організації, визначеного її установчими документами, Банк Росії зобов'язаний направити в таку кредитну організацію вимога про приведення у відповідність величини власних коштів (капіталу) і розміру статутного капіталу. Кредитна організація зобов'язана виконати вимогу Банку Росії в порядку, строки та на умовах, які встановлені Федеральним законом "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій".
Висновок
Для здійснення своїх функцій Банк Росії відповідно до переліку, встановленого Радою директорів, має право запитувати і одержувати в кредитних організацій необхідну інформацію про їхню діяльність, вимагати роз'яснень з отриманої інформації.
Банк Росії має право встановлювати для учасників банківської групи порядок надання інформації про їх діяльність, яка необхідна для складання консолідованої звітності.
Для складання банківської і грошової статистики, платіжного балансу Російської Федерації, для аналізу економічної ситуації Банк Росії має право запитувати і отримувати необхідну інформацію на безоплатній основі у федеральних органів виконавчої влади, їх територіальних органів, юридичних осіб.
Надійшла від юридичних осіб інформація по конкретним операціям не підлягає розголошенню без згоди відповідної юридичної особи, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Банк Росії публікує зведену статистичну та аналітичну інформацію про банківську систему Російської Федерації.
Завершальний етап нагляду за банками - контроль за дотриманням ними в певні терміни приписів органів нагляду щодо усунення виявлених недоліків.
Ліквідація кредитної установи використовується як крайня міра, оскільки це зачіпає безпосередні інтереси вкладників. З метою захисту їх інтересів у багатьох країнах організована система страхування депозитів.
Практична частина
Алгоритм банківського нагляду на стадії ліцензування банківської діяльності
.
Список використаної літератури
1. Вказівка «Про критерії визначення фінансового стану підприємства» від 31.03.2000 № 766-У.
2. ФЗ РФ «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) від 02.12.90 № 394-1 (в ред. Федеральних законів від 26.04.95 № 65-ФЗ, від 27.12.95 № 210-ФЗ, від 27.12.95 № 214 -ФЗ, від 20.06.96 № 80-ФЗ, від 27.02.97 № 45-ФЗ).
3. Гроші. Кредит. Банки / Под ред. Є.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2000. - 622 с.
4. Гроші, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Бєлоглазова. - М.: Юрайт-Издат, 2004. - 620 с.
5. Гроші, кредит, банки / Под ред. О.І. Лаврушина. - - М.: Фінанси і статистика, 2002 .- 464 с.
6. Симановський А.Ю. Базельські принципи ефективного банківського нагляду та їх реалізація в Росії / / Гроші і кредит. - 2001. - № 3. - С. 19-24.
7. Челноков В.А. Банки та банківські операції. - М.: Висш.шк., 1998. - 271с.
Введення
1. Зміст і принципи банківського нагляду в РФ
2. Напрями банківського нагляду
3. Критерії визначення фінансового стану банків
Висновок
Практична частина
Список використаної літератури
Введення
Банк Росії є органом банківського регулювання та банківського нагляду. Банк Росії здійснює постійний нагляд за дотриманням кредитними організаціями і банківськими групами банківського законодавства, нормативних актів Банку Росії, встановлених ними обов'язкових нормативів.
Основними цілями банківського регулювання та нагляду в РФ є підтримка стабільності банківської системи та захист інтересів вкладників і кредиторів.
Банк Росії як наглядовий орган не втручається в оперативну самостійність кредитних організацій, за винятком випадків, передбачених законодавством. Регулюючі та наглядові функції Банку Росії здійснюються через що діє на постійній основі орган - Комітет банківського нагляду. Він об'єднує структурні підрозділи Банку Росії, щоб забезпечити виконання його наглядових функцій. Керівник цього Комітету призначається Головою Банку Росії з числа членів Ради директорів. У структурі Банку Росії для виконання наглядових функцій створено департаменти банківського регулювання і нагляду, ліцензування діяльності кредитних організацій та їх фінансового оздоровлення та ін
Система банківського нагляду зазвичай включає: типи банківських установ, що підлягають нагляду; процедуру видачі ліцензій на здійснення банківських операцій; стандарти бухгалтерського обліку, банківської та статистичної звітності, порядок анулювання ліцензій на банківську діяльність або обмеження банківських операцій; обов'язковість аудиторських перевірок; порядок призначення тимчасової адміністрації по управління банком; оголошення банків неплатоспроможними.
1. Зміст і принципи банківського нагляду в РФ
Ослаблення банківської системи будь-якої країни, як розвинутої, так і розвивається, представляє загрозу фінансовій стабільності як у даній країні, так і за її межами. Необхідність зміцнення фінансової системи стає проблемою, що привертає все більшу увагу в усьому світі. У Комюніке за підсумками зустрічі "великої сімки" в Ліоні в червні 1996 р. міститься заклик до активних заходів в цій області. Пошуком шляхів зміцнення фінансової стабільності у світовому масштабі останнім часом займається ряд офіційних органів, в тому числі Базельський комітет з банківського нагляду, Банк міжнародних розрахунків, Міжнародний валютний фонд і Світовий банк.
Комітет підготував для поширення два документи:
- Перелік Базових принципів ефективного банківського нагляду (Базельські принципи), застосовних як у країнах, що входять в "десятку", так і в країнах - членах Комітету (додається);
- Періодично оновлюваний Збірник існуючих рекомендацій, установок і стандартів Базельського комітету, багато з яких кореспондують з Базельські принципи.
При розробці Принципів Базельський комітет тісно співпрацював з органами банківського нагляду країн, що не входять в "десятку". Цей документ підготовлено за участю членів Базельського комітету, а також представників Чилі, Китаю, Чеської Республіки, Гонконгу, Мексики, Росії і Таїланду. Допомога у цій роботі надавали також дев'ять інших країн (Аргентина, Бразилія, Угорщина, Індія, Індонезія, Корея, Малайзія, Польща та Сінгапур). Крім того, при підготовці документа проводилися консультації з численними представниками наглядових органів - як безпосередньо, так і через ряд регіональних органів нагляду.
Базельські базові принципи являють собою двадцять п'ять основних принципів, що забезпечують ефективність системи нагляду.
Принципи визначають:
1. Номер принципу
2. Умови, необхідні ефективного банківського нагляду
3. Ліцензування та структура
4. Пруденційні вимоги і пруденційного регулювання
5. Методика поточного банківського регулювання
6. Вимоги за поданням інформації
7. Повноваження наглядових інстанцій
8. Міжнародні банківські операції
Базельські принципи покликані служити основним документом для органів банківського нагляду та інших державних органів у всіх країнах. Національним органам банківського нагляду, багато з яких шукає можливості для зміцнення існуючого наглядового режиму, рекомендується використовувати доданий документ для перегляду своєї наглядової діяльності та розробки спеціальної програми подолання недоліків, наскільки це можливо в межах їх повноважень. Безпосередньо функції з нагляду Банк Росії реалізує через свої територіальні управління (головні управління та національні банки республік у складі РФ).
Головна мета банківського регулювання і нагляду - підтримка стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів. Банк Росії не втручається в оперативну діяльність кредитних організацій, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Організація банківського нагляду в Росії з урахуванням специфіки правових норм російського законодавства представлена на рис. 1:
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Банківський нагляд |
Пруденційні норми і вимоги |
Поточний банківський нагляд |
Санація і ліквідація |
Камеральні перевірки |
Інспекції на місцях |
Застосування заходів, передбачених законодавством |
Банківський контроль |
Рис. 3. Організація банківського нагляду в Російській Федерації
2. Напрями банківського нагляду
З позицій життєвого циклу кредитної організації регулюючу та наглядову діяльність Банку Росії можна підрозділити на:
- Регулювання і контроль створення кредитних організацій;
- Нагляд за поточною діяльністю діючих кредитних організацій;
- Регулювання реорганізації та ліквідації кредитних організацій.
Регулювання та контроль створення кредитних організацій включає в себе державну реєстрацію створюваних кредитних організацій та ліцензування банківської діяльності [1]. Ці заходи спрямовані на відбір для здійснення банківських операцій тільки тих економічних суб'єктів, які відповідають вимогам законодавства за рівнем власного капіталу, кваліфікації керівних працівників, матеріальної оснащеності та ін Банк Росії як орган, що ліцензує вже на стадії створення кредитної організації має можливість відсівати нежиттєздатні, з підвищеною ступенем ризику організації, оцінювати фінансову спроможність майбутніх власників, професіоналізм і компетентність керуючих.
Нагляд за поточною діяльністю кредитних організацій здійснюється Банком Росії у формі дистанційного документарного нагляду та проведення інспекційних перевірок на місцях.
Основна мета дистанційного нагляду - це оцінка прийнятих кредитною організацією ризиків, виявлення на ранній стадії проблем у діяльності та вжиття заходів для подолання виявлених негативних явищ і тенденцій. Контролю з боку Банку Росії також піддається розширення діяльності кредитних організацій шляхом створення територіально відокремлених підрозділів і розширення кола виконуваних операцій, реорганізаційні процедури, зміни в складі учасників та керівний склад кредитних організацій та їх філій. Дистанційний нагляд здійснюється на підставі звітності, що подається кредитними організаціями в Банк Росії. Останній має право запитувати і одержувати в кредитних організацій необхідну інформацію про їх діяльність, а також вимагати роз'яснень з отриманої інформації [2].
Так як дистанційний нагляд грунтується на даних звітності, підготовлюваної і переданої самими банками, то велика ймовірність, що при появі і наростанні у банку проблем достовірність і повнота їх звітності буде знижуватися. Це призведе до необхідності проведення інспекційних перевірок на місцях. У їх ході інспектори Банку Росії оцінюють якість управління кредитної організацією, адекватність банківського капіталу, якість активів і правомірність формування доходів, правильність виконання банківських операцій і адекватність системи внутрішнього контролю, а також перевіряють дотримання кредитної організацією вимог законів і, нормативних актів Банку Росії.
Для реалізації законодавчо закріплених за ним функцій у сфері банківського регулювання та нагляду Банку Росії надані повноваження застосовувати заходи впливу за порушення законодавства, нормативних актів, що регулюють банківську діяльність, і власних розпоряджень.
Заходи впливу можуть носити попереджувальний характер або бути примусовими (штрафи, обмеження і заборони на проведення операцій тощо). Вони залежать від характеру допущених порушень, причин, що зумовили їх виникнення, загального фінансового стану кредитної організації, а також від її положення на федеральному і регіональному ринках банківських послуг.
Для попередження банкрутства діючих кредитних організацій Банк Росії може застосовувати заходи щодо їх фінансового оздоровлення - або призначити тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією, або вимагати її реорганізації. Вибір конкретних заходів залежить від стану кредитної організації та перспектив впливу з боку Центрального банку РФ.
Регулювання реорганізації та ліквідації кредитних організацій може відбуватися як добровільно - за рішенням їх акціонерів (учасників), так і в примусовому порядку у разі їх неспроможності або порушення чинного законодавства. Банк Росії здійснює нагляд за процесами реорганізації та ліквідації кредитних організацій з метою захисту інтересів їх кредиторів і вкладників. Додаткова завдання, що вирішується в ході нагляду, полягає в забезпеченні умов для добросовісної конкуренції на банківському ринку та недопущення його монополізації групами взаємопов'язаних кредитних організації.
Примусова реорганізація проводиться Банком Росії в рамках заходів з попередження банкрутства кредитних організацій, до яких крім реорганізації ставляться також заходи щодо фінансового оздоровлення і призначення тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією.
Заходами щодо фінансового оздоровлення кредитної організації є надання фінансової допомоги кредитної організації її засновниками (учасниками) та іншими особами, зміни структур активів і пасивів, а також організаційної структури, приведення у відповідність розміру статутного капіталу та величини її власних коштів.
Реорганізація кредитної організації на вимогу Банку росії проводиться тоді, коли інші заходи фінансового оздоровлення не можуть забезпечити відновлення її платоспроможності та ліквідності. Реорганізація здійснюється у формі злиття або приєднання до іншої, фінансово стійкою кредитної організації.
3. Критерії визначення фінансового стану банків
З метою забезпечення стійкості кредитних організацій Банк Росії може встановлювати такі обов'язкові нормативи:
1) мінімальний розмір статутного капіталу для створюваних кредитних організацій, розмір власних коштів (капіталу) для діючих кредитних організацій в якості умови створення на території іноземної держави їх дочірніх організацій та (або) відкриття їх філій, отримання небанківської кредитної організацією статусу банку, а також отримання кредитною організацією статусу дочірнього банку іноземного банку;
2) граничний розмір майнових (негрошових) вкладів у статутний капітал кредитної організації;
3) максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
4) максимальний розмір великих кредитних ризиків;
5) нормативи ліквідності кредитної організації;
6) нормативи достатності власних коштів (капіталу);
7) розміри валютного, процентного та інших фінансових ризиків;
8) мінімальний розмір резервів, створюваних під ризики;
9) нормативи використання власних коштів (капіталу) кредитної організації для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб;
10) максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією (банківською групою) своїм учасникам (акціонерам).
Обов'язкові нормативи можуть встановлюватися Банком Росії для банківських груп.
Розмір власних коштів (капіталу) для діючої кредитної організації в якості умови створення на території іноземної держави її дочірніх організацій та (або) відкриття її філій, отримання небанківської кредитної організацією статусу банку, а також отримання кредитної організацією статусу дочірнього банку іноземного банку визначається в порядку, встановленому нормативними актами Банку Росії.
Про збільшення розміру власних коштів (капіталу) для кредитних організацій Банк Росії офіційно оголошує не пізніше ніж за один рік до моменту вступу зазначеного рішення в силу.
Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників, що є по відношенню один до одного залежними або основними і дочірніми, встановлюється у відсотках від розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи) і не може перевищувати 25% розміру власних коштів (капіталу ) кредитної організації (банківської групи).
При визначенні максимального розміру ризику враховуються вся сума кредитів кредитної організації, видана одному позичальнику або групі пов'язаних позичальників, а також суми гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією позичальникові або групі пов'язаних позичальників.
Максимальний розмір великих кредитних ризиків установлюється як виражене у відсотках відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).
Великим кредитним ризиком є сума кредитів, гарантій та поручительств на користь одного клієнта, що перевищує 5% власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).
Максимальний розмір великих кредитних ризиків не може перевищувати 800% розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).
Банк Росії має право вести реєстр великих кредитних ризиків кредитних організацій (банківських груп).
Нормативи ліквідності кредитної організації визначаються як:
- Відношення її активів і пасивів з урахуванням термінів, сум і типів активів і пасивів та інших факторів;
- Відношення її ліквідних активів (готівкових грошових коштів, вимог до запитання, короткострокових цінних паперів, інших легко реалізованих активів) та сумарних активів.
Нормативи достатності власних коштів (капіталу) визначаються як відношення розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи) та суми її активів, зважених за рівнем ризику. Банк Росії регулює розміри і порядок обліку відкритої позиції кредитних організацій (банківських груп) по валютному, процентному та іншим фінансовим ризикам.
Банк Росії визначає порядок формування та розмір утворених до оподаткування резервів (фондів) кредитних організацій для покриття можливих втрат за позиками, валютних, відсоткових та інших фінансових ризиків, гарантування повернення вкладів громадян відповідно до федеральних законів.
Нормативи використання власних коштів (капіталу) кредитної організації для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб визначаються як виражене у відсотках відношення сум інвестованих і власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).
Розмір нормативу використання власних коштів (капіталу) кредитної організації для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб не може перевищувати 25% розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи). Максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією (банківською групою) своїм учасникам (акціонерам), визначається у відсотках від власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи). Зазначений норматив не може перевищувати 50%.
Банк Росії встановлює методики визначення власних коштів (капіталу) кредитної організації, активів, пасивів і розмірів ризику за активами для кожного нормативу з урахуванням міжнародних стандартів та консультацій з кредитними організаціями, банківськими асоціаціями та спілками. Він має право встановлювати диференційовані нормативи та методики їх розрахунку за видами кредитних організацій.
З метою визначення розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації Банк Росії проводить оцінку її активів і пасивів на підставі методик оцінки, встановлюються нормативними актами Банку Росії. Кредитна організація зобов'язана відобразити у своїй бухгалтерської та іншої звітності розмір власних коштів (капіталу), визначений Банком Росії.
Якщо розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації виявиться менше розміру статутного капіталу кредитної організації, визначеного її установчими документами, Банк Росії зобов'язаний направити в таку кредитну організацію вимога про приведення у відповідність величини власних коштів (капіталу) і розміру статутного капіталу. Кредитна організація зобов'язана виконати вимогу Банку Росії в порядку, строки та на умовах, які встановлені Федеральним законом "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій".
Висновок
Для здійснення своїх функцій Банк Росії відповідно до переліку, встановленого Радою директорів, має право запитувати і одержувати в кредитних організацій необхідну інформацію про їхню діяльність, вимагати роз'яснень з отриманої інформації.
Банк Росії має право встановлювати для учасників банківської групи порядок надання інформації про їх діяльність, яка необхідна для складання консолідованої звітності.
Для складання банківської і грошової статистики, платіжного балансу Російської Федерації, для аналізу економічної ситуації Банк Росії має право запитувати і отримувати необхідну інформацію на безоплатній основі у федеральних органів виконавчої влади, їх територіальних органів, юридичних осіб.
Надійшла від юридичних осіб інформація по конкретним операціям не підлягає розголошенню без згоди відповідної юридичної особи, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Банк Росії публікує зведену статистичну та аналітичну інформацію про банківську систему Російської Федерації.
Завершальний етап нагляду за банками - контроль за дотриманням ними в певні терміни приписів органів нагляду щодо усунення виявлених недоліків.
Ліквідація кредитної установи використовується як крайня міра, оскільки це зачіпає безпосередні інтереси вкладників. З метою захисту їх інтересів у багатьох країнах організована система страхування депозитів.
Практична частина
|
Перевірка документів на:: 1) відповідність кандидатів, пропонованих на посади керівника кредитної організації, головного бухгалтера кредитної організації і його заступників, кваліфікаційним вимогам,. Під невідповідністю кандидатів, пропонованих на зазначені посади, цим кваліфікаційним вимогам розуміються (вищу юридичну або економічну освіту; відсутність судимості; відсутність адміністративних правопорушень протягом 1 року, що передував поданню та ін.) 2) задовільний фінансовий стан засновників кредитної організації та виконання ними своїх зобов'язань перед федеральним бюджетом, бюджетами суб'єктів Російської Федерації та місцевими бюджетами за останні три роки; 3) відповідність документів, поданих до Банку Росії для державної реєстрації кредитної організації та отримання ліцензії на здійснення банківських операцій, вимогам федеральних законів і прийнятих відповідно до них нормативних актів Банку Росії; 4) відповідність ділової репутації кандидатів на посади членів ради директорів (наглядової ради) кваліфікаційним вимогам, встановленим федеральними законами та прийнятими відповідно до них нормативними актами Банку Росії, наявність у них судимості за вчинення злочину у сфері економіки. |
Видача Банком Росії засновникам кредитної організації письмове підтвердження отримання від них документів |
.
Видача Банком Росії ліцензії та реєстрація кредитної організації |
Список використаної літератури
1. Вказівка «Про критерії визначення фінансового стану підприємства» від 31.03.2000 № 766-У.
2. ФЗ РФ «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії) від 02.12.90 № 394-1 (в ред. Федеральних законів від 26.04.95 № 65-ФЗ, від 27.12.95 № 210-ФЗ, від 27.12.95 № 214 -ФЗ, від 20.06.96 № 80-ФЗ, від 27.02.97 № 45-ФЗ).
3. Гроші. Кредит. Банки / Под ред. Є.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2000. - 622 с.
4. Гроші, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Бєлоглазова. - М.: Юрайт-Издат, 2004. - 620 с.
5. Гроші, кредит, банки / Под ред. О.І. Лаврушина. - - М.: Фінанси і статистика, 2002 .- 464 с.
6. Симановський А.Ю. Базельські принципи ефективного банківського нагляду та їх реалізація в Росії / / Гроші і кредит. - 2001. - № 3. - С. 19-24.
7. Челноков В.А. Банки та банківські операції. - М.: Висш.шк., 1998. - 271с.
[1] Державну реєстрація кредитних організацій на підставі рішення Банку Росії виробляє Міністерство РФ з податків і зборів, яке є уповноваженим федеральним органом виконавчої влади, що здійснює реєстрацію всіх юридичних осіб.
[2] Ст. 56 Закону «Про центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)».