Діяльність центру інформаційних ресурсів та технологій НАН РБ як стратегічної одиниці побудови

3. Орієнтація на проведення стратегічно важливих і високоефективних для Республіки Білорусь програм, досліджень та розробок.
4. Вивчення та впровадження зарубіжного досвіду в сфері впровадження та забезпечення процесів інформатизації в суспільстві.
5. Усвідомлення кожним працівником важливості виконуваних функцій, корпоративний дух організації.
В області реалізації стратегії управління персоналом:
1. Пошук та залучення висококваліфікованих і висококомпетентних фахівців і співробітників для реалізації конкретних досліджень і програм.
2. Підвищення відповідної матеріальної та соціальної зацікавленості висококваліфікованих кадрів.
3. Реалізація соціальних програм, забезпечення сприятливого мікроклімату і корпоративного духу в колективі.
В області інформаційних потоків і патентного регулювання:
1. Налагодження ефективних та оперативних інформаційних потоків в організації.
2. Моніторинг ринку РБ і зарубіжного з метою дослідження новітніх і використовуваних технічних рішень і розробок.
3. Реєстрація наявних та залучення на найбільш вигідних умовах патентних рішень, ліцензійних та майнових прав на інноваційні рішення.
4. Підтримка написання наукових робіт і дисертацій в галузі процесів інформатизації та впровадження інформаційних технологій.
5. Видання періодичної та наукової літератури.
6. Налагодження контактів і зв'язків з іншими компаніями-резидентами парку високих технологій.
Порівнявши існуючу організаційну структуру Центру (рис. 1.) З побудованим деревом цілей організації (рис. 2.), Можна зробити висновок про те, що організаційна структура Центру не відповідає всім поставленим перед Центром цілям і завданням. Для успішного досягнення Центром цілей, визначених у його стратегії і місії, необхідно провести зміни в організаційній структурі підприємства.

Аналіз виробничої діяльності

Нижче представлений аналіз динаміки обсягу робіт Центру за три попередні роки (з 2003 по 2005 р.). Аналіз обсягу виконуваних робіт і послуг Центром за 2006 р. в порівнянні з 2005 р. представлений окремо у зв'язку з переходом Центру у зв'язку зі зміною організаційно-правової форми юридичної особи з госпрозрахункового підприємства в бюджетна установа і відповідною зміною форм і методів ведення бухгалтерського обліку та звітності.
Динамика объема работ: динамика объема работ Центра представлена в годовом разрезе, что объясняется тем, что большинство проводимых в Центре работ и оказываемых услуг имеют продолжительность около 1 года и более (табл. 3).

Таблиця 3. Динамика объема работ и услуг Центра за 2003–2006 годы

	Сумма, млн. р.
	2003	2004	2005	2006
Усього: в тому числі:	2 143	4 159	2 829	4 644
По государственным программам и научным разработкам НИОКР	1 204	2 797	1 454	– (в другом разрезе, см. табл. 3.5)
Предоставление научно-технических услуг	939	1 362	1 375	– (в другом разрезе, см. табл. 3.5)

Як видно з табл. 3, объем выполняемых Центром работ / оказываемых услуг значительно возрос по отношению к прошлым годам. Исходя из приведенных данных, рассчитываем среднегодовую выработку произведенных работ / оказанных услуг на одного работника Центра по соответствующим годам (формула 1):
. (1)
где Вср – среднегодовая выработка произведенных работ / оказанных услуг на одного работника;
ОР – объем произведенных работ / оказанных услуг за соответствующий год;
Чср – среднегодовая численность работников Центра;
Численность работников Центра в 2003–2005 гг. приведена в табл. 4.
Таблиця 4. Динамика численности работников Центра за 2003–2005 годы

	2003	2004	2005	2006
Среднегодовая численность работников Центра, чел.	49	56	61	49

2003:

2004:

2005:

Таблиця 5. Структура объема работ и услуг Центра за 2006 год, тыс. р.

Статьи учета	Сума
Усього: в тому числі:	4 643 939,4
ГПФИ бюджет	229 872
ГП бюджет	269 938
Бюджетные договоры на выполнение НИОКР з них: – собственными силами – сторонним организациям	3 042 378 1 632 835 1 456 543
За счет внебюджетных средств: з них: – Интернет – услуги: – техобслуживание: – прочие услуги:	1 344 751,4 1 284 753,8 39 900,3 20 097,3

Анализ табл. 5 показывает, что большой объем работ Центром выполнен по бюджетным договорам НИОКР – на первый взгляд, учитывая большую потребность предприятий Беларуси в инновационных проектах и решениях, эта цифра отражает положительную тенденцию и успешное выполнение Центром своей миссии и задач, поставленных перед ним. Однако расшифровка этой суммы показывает, что около половины работ Центр передает на выполнение сторонним организациям, что свидетельствует о некоторой распыленности и неточности в определении основных выбираемых видов и направлений деятельности Центра.
Мы также видим, что весьма значительную часть общего объема выполненных Центром работ составляют работы, финансируемые за счет внебюджетных средств. На первый взгляд – это положительный факт. Однако расшифровка объема работ по внебюджетным средствам показывает, что практически всю эту сумму составляет реализация услуг Интернет. Предоставление Интернет – услуг за счет выделения собственного канала связи сети BASNET и, соответственно, получение за счет этого коммерческой прибыли является экономически обоснованным для Центра как для самостоятельно функционирующей организации. Однако данный источник получения денежных средств не должен являться одним из направлений коммерческой деятельности Центра, но не главным, учитывая поставленные перед Центром миссию и задачи.
Проведенный анализ структуры выполняемых Центром работ / оказываемых услуг еще раз, свидетельствует о необходимости и обоснованности проведения в Центре изменений в организационной структуре и основных направлениях его деятельности.
Далее рассмотрим изменение объема выполненных работ за счет составляющих факторов по годам:
2003 г./2004 г.:


Абсолютное изменение объема выполненных работ в 2004 г. по сравнению с 2003 г. составляет:


Относительное изменение объема выполненных работ в 2004 г. по сравнению с 2003 г. составляет:

Относительный прирост объема выполненных работ в 2004 г. по сравнению с 2003 г. составляет:

Данное увеличение связано со значительным ростом выполняемых работ НИОКР по отдельным договорам, в частности по сотрудничеству с международными организациями и компаниями (GEANT по программе Европейского союза, отдельные работы для Ericson, университетом г. Мангейма (Германия)).
Факторный анализ изменения объема выполненных работ в 2004 г. по сравнению с 2003 г.:
– за счет изменения численности работников:

- за счет изменения среднегодовой выработки работников:

Суммарное изменение объема выполненных работ по всем факторам в 2004 г. по сравнению с 2003 г.:


Из анализа следует, что наибольшее влияние на изменение объема выполненных работ в 2004 г. по сравнению с 2003 г. оказало изменение среднегодовой выработки на одного работника Центра. Данный факт объясняется спецификой деятельности Центра: увеличением заказов и направлений деятельности Центра по выполнению работ / оказанию услуг научного и научно-технического характера.
2004 г./2005 г.:


Абсолютное изменение объема выполненных работ в 2005 г. по сравнению с 2004 г. составляет:

Данный факт объясняется значительным (с 2796959 млн. р. до 1453614 млн. р.) снижением заказов на работы, выполняемые по НИОКР.
Относительное изменение объема выполненных работ в 2005 г. по сравнению с 2004 г. составляет:

Относительный прирост объема выполненных работ в 2005 г. по сравнению с 2004 г. составляет:

Факторный анализ изменения объема выполненных работ в 2005 г. по сравнению с 2004 г.:
– за счет изменения численности работников:



– за счет изменения среднегодовой выработки работников:

Суммарное изменение объема выполненных работ по всем факторам в 2005 г. по сравнению с 2005 г.:

Из анализа следует, что наибольшее влияние на изменение объема выполненных работ в 2005 г. по сравнению с 2004 г. оказало изменение среднегодовой выработки на одного работника Центра, причем в отрицательную сторону. Данный факт объяснятся уменьшением заказов и направлений деятельности Центра по выполнению работ / оказанию услуг, в частности, уменьшением работ по государственным программам и научным разработкам НИОКР.
2006 г./2005 г.:


Абсолютное изменение объема выполненных работ в 2006 г. по сравнению с 2005 г. составляет:


Данный факт объясняется значительным увеличением заказов на работы, выполняемые по НИОКР.
Относительное изменение объема выполненных работ в 2006 г. по сравнению с 2005 г. составляет:

Относительный прирост объема выполненных работ в 2006 г. по сравнению с 2005 г. составляет:

Факторный анализ изменения объема выполненных работ в 2006 г. по сравнению с 2005 г.:
– за счет изменения численности работников:


Данный факт объясняется уменьшением численности работников Центра с 61 до 49 человек.
– за счет изменения среднегодовой выработки работников:

Суммарное изменение объема выполненных работ по всем факторам в 2006 г. по сравнению с 2005 г.:


Из анализа следует, что наибольшее влияние на изменение объема выполненных работ в 2006 г. по сравнению с 2005 г. оказало изменение среднегодовой выработки на одного работника Центра. Данный факт объяснятся значительным увеличением заказов по направлениям деятельности Центра по выполнению работ / оказанию услуг.

Анализ структуры затрат на производство продукции

Анализ структуры затрат на производство продукции (работ, услуг) в годовом разрезе за период с 2003 г. по 2005 г. представлен в табл. 6.
Таблиця 6. Динамика структуры затрат на производство продукции (работ)

Наименование показателя:	Сумма, млн. р.
	2003	2004	2005
Матеріальні витрати	557, 325	1618	566
Витрати на оплату праці Відрахування на соц. потреби Амортизація основних засобів Інші витрати	500,593 174,497 96,123 609,024	649 226 130 1249	609 213 85 1056
Итого по элементам затрат:	1937,562	3872	2526

Исходя из приведенных данных, рассчитываем влияние каждого фактора в отдельности на себестоимость работ/ услуг Центра и их суммарное влияние по соответствующим годам (формула 2):
, (3.2)
где Ссп – среднегодовая выработка произведенных работ / оказанных услуг на одного работника;
МЗ – материальные затраты по произведенным работам / оказанным услугам за соответствующий год;
Зпл – затраты на оплату труда работников;
СоцФот – отчисления на социальные нужды с фонда оплаты труда;
Ам – амортизационные отчисления основных фондов;
Пр – прочие расходы.
Так как в данном случае мы имеем аддитивную модель (формула 4.1), то для анализа изменения себестоимости целесообразно применить способ пропорционального деления.
2003:

2004:

2005:

Далее рассмотрим изменение объема выполненных работ за счет составляющих факторов по годам:
2003 г./2004 г.:
Абсолютное изменение себестоимости выполняемых работ в 2004 г. по сравнению с 2003 г. составляет:


Относительное изменение себестоимости выполняемых работ в 2004 г. по сравнению с 2003 г. составляет:

Данное увеличение связано со значительным ростом выполняемых работ НИОКР по отдельным договорам, в частности по сотрудничеству с международными организациями и компаниями (GEANT по программе Европейского союза, отдельные работы для Ericson, университетом г. Мангейма (Германия)).
Относительный прирост себестоимости выполняемых работ в 2004 г. по сравнению с 2003 г. составляет:

Факторный анализ изменения себестоимости выполняемых работ в 2004 г. по сравнению с 2003 г.:






– за счет изменения материальных затрат на производство продукции:

– за счет изменения затрат на оплату труда работников:

– за счет изменения отчислений на социальные нужды:

– за счет изменения отчислений на амортизацию:

– за счет изменения затрат на прочие нужды:


Суммарное изменение себестоимости выполняемых работ по всем факторам в 2004 г. по сравнению с 2003 г.:

Из анализа следует, что наибольшее влияние на изменение структуры себестоимости произведенных работ / оказанных услуг в 2004 г. по сравнению с 2003 г. оказало изменение материальных затрат на производство продукции. Данный факт объяснятся значительным увеличением объема производимых работ / оказываемых услуг по причинам, рассмотренным выше в п. 4.1. (2003/2004)
2004 г./2005 г.:
Абсолютное изменение себестоимости выполняемых работ в 2005 г. по сравнению с 2004 г. составляет:

Данный факт объясняется значительным (с 2796959 млн. р. до 1453614 млн. р.) снижением заказов на работы, выполняемые по НИОКР.
Относительное изменение себестоимости выполняемых работ:


Относительный прирост себестоимости выполняемых работ в 2005 г. по сравнению с 2004 г. составляет:

Факторный анализ изменения себестоимости выполняемых работ в 2005 г. по сравнению с 2004 г.:


Данный факт связан с сокращением численности работников Центра при общем среднем росте заработной платы.



– за счет изменения материальных затрат на производство продукции:

– за счет изменения затрат на оплату труда работников:


– за счет изменения отчислений на социальные нужды:

– за счет изменения отчислений на амортизацию:

– за счет изменения затрат на прочие нужды:

Суммарное изменение себестоимости выполненных работ по всем факторам в 2005 г. по сравнению с 2004 г.:


Из анализа следует, что наибольшее влияние на уменьшение себестоимости произведенных работ / оказанных услуг в 2005 г. по сравнению с 2004 г. оказало уменьшение материальных затрат на производство продукции. Данный факт объяснятся значительным уменьшением объема производимых работ / оказываемых услуг в области НИОКР.

Анализ финансовой деятельности предприятия

Динамика балансовой прибыли:
Согласно балансам предприятия, динамика балансовой прибыли предприятия за 2003–2006 годы представлена в табл. 7.
Таблиця 7. Динамика налогооблагаемой прибыли НЦИРТ [34]

Оподатковуваний прибуток	Сума, р.
	2003	2004	2005 р	2006
	19 871 363	46 629 405	69 769 726	61 712 300

Из таблицы видно, что размер балансовой прибыли предприятия за последние несколько лет значительно возрос и по сравнению с 2003 г. балансовая прибыль Центра увеличилась практически в 3 раза. Однако по сравнению с 2005 размер балансовой прибыли Центра уменьшился. Это объяснятся тем, что значительную часть выполненного объема работ в 2006 г. по бюджетным договорам на НИОКР Центр передал сторонним организациям и тем, что расходы по ГПФИ и ГП бюджет равны выделенным в сметах денежным средствам. Структура прибыли Центра в 2006 г. представлена в табл. 8.