3,46
3,63
3,81
|
3,90
4,10
4,31
|
4,42
4,64
4,87
|
4,99
5,24
5,50
|
5,64
5,92
6,22
|
6,26
6,57
6,90
|
6,95
7,30
7,66
|
7,71
8,10
8, 5
|
8,17
8,58
9,01
|
9,09
9,55
|
9,59 1 0,07
|
Годинні тарифні ставки робітників визначаються шляхом множення тарифної ставки робітника першого розряду (перший рядок ТСР) на тарифний коефіцієнт присвоєного розряду кваліфікації: де - Годинна тарифна ставка робітника i - Розряду, руб.; - Тарифний коефіцієнт робочого i - Розряду. Середня годинна тарифна ставка визначається за формулою: де - Тарифна ставка попереднього тарифного розряду, руб.; - Тарифна ставка подальшого тарифного розряду, руб.; - Середній тарифний розряд (див. додаток 1); - Тарифний розряд, що передує середнього. Місячна тарифна ставка робітника визначається множенням годинної тарифної ставки на число робочих годин у місяці: Оплата праці керівників, фахівців і службовців проводиться за місячними посадовими окладами, розрахованим шляхом множення мінімальної заробітної плати на тарифний коефіцієнт присвоєного розряду кваліфікації: Відрядний приробіток Відрядний приробіток має місце при перевиконанні робітниками-відрядниками норм виробітку. Наприклад, якщо при розрахунку контингенту цих робочих передбачено перевиконання норм виробітку на 10%, то необхідно запланувати відрядний приробіток у розмірі 10% від тарифної ставки. З розрахунку: СП = 5997,58 × 0,1 = 599,758 руб. Системи оплати праці за статтями витрат див. у додатку 1. Доплати, що враховують умови праці Працівникам, зайнятим на роботах з важкими і шкідливими умовами праці можуть встановлюватися доплати в розмірі до 12%, а на роботах з особливо важкими та особливо шкідливими умовами праці - 24% тарифної ставки (окладу). Доплати встановлюються за результатами атестації робочих місць і нараховуються за час фактичної зайнятості робітників на таких робочих місцях. З розрахунку: УТ = 5997,58 × 0,12 = 719,709 руб. Доплата за роботу в нічний час Працівникам, зайнятим в основній діяльності залізниць, за роботу в нічний час провадиться доплата в розмірі 40% годинної тарифної ставки (окладу) за кожну годину роботи у нічний час відповідно до статті 48 ТК РФ нічним вважається час з 10 години вечора до 6 годин ранку місцевого часу. При цілодобовій роботі ця доплата в середньому за місяць становить 13,33%, при двозмінній роботі - 3,33% від тарифної ставки (окладу) з урахуванням доплат за важкі умови праці. З розрахунку: НВ = 5997,58 × 0,0333 = 199,719 руб. Доплата за роботу у святкові дні Робота в святкові дні оплачується в подвійному розмірі і в середньому за місяць становить 2,74% від тарифної ставки (окладу). З розрахунку: ПР = 5997,58 × 0,0274 = 164,333 руб. Інші доплати До інших доплат можна віднести: - Диференційовані надбавки до тарифних ставок за професійну майстерність для робітників 3 розряду в розмірі до 12%, 4 розряду - до 16%, 5 розряду - до 20%, 6 розряду - до 24% відповідної тарифної ставки; - Доплати бригадирам, не звільненим від основної роботи, за керівництво бригадою чисельністю від 5 до 10 чол. - До 10%, понад 10 чол. - До 15% тарифної ставки присвоєного розряду; - Доплата за суміщення професій - до 30% тарифної ставки (окладу) совмещаемой професії. Зазначені види доплат умовно приймаємо за статтями 234, 235, 238, 469, 475 в розмірі 5 ¸ 10% від тарифної ставки (окладу). З розрахунку: Пр = 5997,58 × 0,16 = 959,612 руб. Премія Премії плануються за якісне виконання робіт відповідно до Положення про преміювання, що розробляється на підприємстві. Премія встановлюється у відсотках від тарифної ставки (окладу) з урахуванням відрядного приробітку і доплат за умови праці, роботу в нічний час та інші (за професійну майстерність та ін) в наступних розмірах: основним робочим ПТО - 30 ¸ 40%; основним робітником на ДР і ТР - 25 ¸ 35%; допоміжним робочим, а також керівникам, фахівцям і службовцям - 20 ¸ 25%. З розрахунку: ПР = 5997,58 × 0,2 = 2160,177 руб. Галузева надбавка Галузева надбавка планується в розмірі 20% від тарифної ставки або окладу. З розрахунку: ВІН = 5997,58 × 0,2 = 2160,177 руб. Доплата по районному коефіцієнту Основне призначення районних коефіцієнтів - компенсувати витрати і підвищення витрати праці, пов'язані з проживанням і виконанням роботи в зазначених місцевостях і сприяти швидкому освоєнню нових районів. Для районів Уралу встановлено коефіцієнт 15% до тарифної ставки (окладу) з урахуванням всіх доплат та премії, окрім галузевої надбавки. З розрахунку: РК = (5997,58 +599,76 +719,71 +199,72 +164,33 +959,612) × 0,15 = 1123,29 руб. Планування додаткової заробітної плати У додаткову заробітну плату включаються такі виплати, які не пов'язані з виконуваною роботою, а виробляється згідно з чинним законодавством: оплата чергових, додаткових та навчальних відпусток, оплата за час виконання виробничих і службових обов'язків та інших Додаткова заробітна плата планується контингенту на заміщення за статтею 457 у розмірі 7 ¸ 10% від загального фонду заробітної плати основних виробничих робітників (ст. 234, 235, 238). З розрахунку: ДЗП = 5997,58 × 0,1 = 599,758 руб. Середньомісячна заробітна плата Середньомісячна заробітна плата визначається по кожній статті номенклатури витрат і в цілому по депо за формулами: де , - Середньомісячна заробітна плата відповідно по i-й статті і в цілому по депо, руб.; , - Річний фонд заробітної плати відповідно по i-й статті і в цілому по депо, руб.; , - Сумарний фонд відповідно основної та додаткової заробітної плати, руб.; - Чисельність працівників за i-й статті, чол.; - Спискова чисельність працівників в цілому по депо, чол. Розмір середньомісячної заробітної плати в цілому по депо зіставляється з даними минулого періоду, щоб визначити, як виконується вимога переважного зростання продуктивності праці в порівнянні зі збільшенням заробітної плати працюючих. 2.2.3 Продуктивність праці Продуктивність праці - показник, що характеризує ефективність виробничої діяльності людей, виражена співвідношенням витрат праці та кількості зроблених матеріальних благ. Вимірюється продуктивність праці кількістю продукції, виробленої одним обліковим працівником за конкретний період (годину, зміну, рік), або часом, витраченим на виготовлення одиниці продукції. Зростання продуктивності є найважливішою умовою поліпшення всіх показників ефективності виробництва, підвищення рентабельності, зниження собівартості, збільшення обсягу продукції, що випускається, економії робочої сили. З метою планування зростання продуктивності праці у вагонному депо проводиться аналіз факторів, що впливають на її рівень (організація праці та виробництва, ступінь механізації й автоматизації, кваліфікація та культурно-технічний рівень працівників, їх професійна підготовка, освіта, здоров'я і підвищення їх зацікавленості і т. д.). У результаті аналізу розробляються організаційно-технічні заходи, впровадження яких дозволяє знизити трудомісткість ремонту, а отже, підвищити продуктивність праці. У курсовому проекті визначаються: плановий рівень продуктивності праці: по кожному виду основної діяльності вагонного депо окремо (ст.234, 235, 238); в цілому по депо; середнє зростання продуктивності праці в цілому по депо. Плановий рівень продуктивності праці (виробітку) і її середній ріст розраховуються на основі планового облікового контингенту і завдань за об'ємом ремонту. Плановий рівень продуктивності праці визначається за формулою: де п - річна програма ремонту, яка вимірюється для ПТО та поточного відчіпного ремонту у фізичних вагонах, а для деповського ремонту і в цілому по депо (за всіма видами діяльності) - в наведених вагонах. З розрахунку: 1. ПТО: 2. Поточний ремонт: 3. Деповський ремонт: Середнє зростання продуктивності праці одного робітника в цілому по депо можна визначити у відсотках як середньозважений за запланованим рівнем і кількістю працівників, зайнятих на кожному виді робіт за формулою: де , , - Зростання вироблення відповідно на ПТО, поточному відчіпного і деповському ремонтах; , , - Спискова чисельність робітників, зайнятих відповідно на тих же ділянках виробництва, чол. З розрахунку: 2.3 Планування експлуатаційних витрат План експлуатаційних витрат депо визначає загальну величину грошових коштів, необхідних для виконання завдань виробничої програми на наступний рік. Відділення дороги планує і затверджує вагонному депо лише загальну річну суму експлуатаційних витрат з розбивкою по кварталах. Розміри окремих груп витрат і розбивку їх по місяцях року всередині кожного кварталу вагонне депо визначає і здійснює самостійно. Планування експлуатаційних витрат здійснює відповідно до «Номенклатурою витрат по основній діяльності залізниць РФ». У залежності від відношення до виробничого процесу всі експлуатаційні витрати діляться на основні, безпосередньо викликаються процесом перевезень, і загальногосподарські, тобто витрати на обслуговування виробництва та управління. Основні витрати, у свою чергу, поділяються на основні прямі, специфічні для кожного галузевого господарства, і витрати основні загальні для всіх галузей господарства залізниць. Загальногосподарські витрати поділяються на дві групи: А. Загальногосподарські витрати без витрат з утримання апарату управління, в тому числі непродуктивні витрати; Б. Витрати з утримання апарату управління. До основних витрат вагонного господарства відносять витрати, безпосередньо пов'язані з виконанням основної діяльності вагонного депо (витрати на огляд, ремонт вагонів, підготовку їх під навантаження та ін.) До основних витрат, загальним для всіх галузей господарства, належать витрати з оплати праці виробничого персоналу за не відпрацьований час (оплата чергових відпусток, додаткових відпусток, вихідної допомоги при звільненні, виплати за час виконання державних і громадських обов'язків), відрахування на соціальні потреби, витрати з техніки безпеки, амортизація виробничих основних засобів і т.д. У кожній з перерахованих груп за статтями номенклатури витрати плануються відповідно до їх економічного змісту за такими елементами: - Витрати на оплату праці; - Відрахування на соціальні потреби; - Матеріальні витрати, в тому числі: а) матеріали; б) паливо; в) електроенергія; г) інші матеріальні витрати; - Амортизація основних фондів; - Інші витрати. Експлуатаційні витрати за статтями та елементами витрат зведені в таблицю спеціальної форми, яка носить назву «План експлуатаційних витрат вагонного депо» (додаток 2). 2.3.1 Основні витрати Основні витрати вагонного депо безпосередньо відносяться до певного виду його діяльності. У курсовій роботі ця група витрат планується за статтями 234, 235, 238. Витрати на заробітну плату за даними статтями номенклатури беруться з попередніх розрахунків, наведених у плані по праці. Нижче дається методика розрахунку окремих елементів витрат. Стаття 234. Технічне обслуговування вантажних вагонів на станціях. Крім фонду заробітної плати (основної), плануються витрати на матеріали, паливо, електроенергію та інші матеріальні витрати. Витрати на матеріали визначаються за нормою, що встановлюється на 1 млн. ваг.-км. пробігу вантажних вагонів - 59500 руб. Кількість вагоно-кілометрів за рік визначається як добуток кількості вагонів, які пройшли через пункти технічного обслуговування за рік, на середній пробіг вагона в межах обслуговування депо. Дотримання вагона в межах обслуговування депо можна прийняти рівним 200 ¸ 300 км. З розрахунку: Вартість палива та електроенергії встановлюється за нормативами на 1000 вагонів: паливо - 84,14 руб., Електроенергія - 39,25 руб. З розрахунку: З т = 1400 × 84,14 = 117796 руб. З ел = 1400 × 39,25 = 54950руб. Інші матеріальні витрати становлять 1 ¸ 1,5% від вартості матеріалів. З розрахунку: З пр = 16660000 × 0,01 = 166600руб. Стаття 235. Поточний ремонт вантажних вагонів з відчепленням (ТР-2) та виконується на підприємствах інших галузей. Крім фонду основної заробітної плати, плануються витрати на матеріали з розрахунку 1980 руб. / Ваг., Електроенергію - 87 руб. / Ваг. та інші - 0,3 ¸ 0,5% від вартості матеріалів. З розрахунку: Р м = 1625 × 1980 = 3230500 крб. Р ел = 1625 × 87 = 141375 крб. Р пр = 3230500 × 0,5 = 1615250руб Стаття 238. Деповський ремонт вантажних вагонів парку ВАТ РЖД Крім фонду основної заробітної плати, плануються витрати на матеріали, електроенергію та інші. Вартість матеріалів та електроенергії за цією статтею визначається за нормами, наведеними в таблиці 2.14 Таблиця 2.14 - Норми витрати матеріалів та електроенергії, руб. № статті | Тип вагона | Вимірювач | Матеріали | Електроенергія | 238 |
Напіввагон 4-х вісний Критий 4-х вісна | Фізичний вагон - / / - - / / - |
9640 16510 | кВт | руб. |
|
|
|
| 19,7 20,5 | 24,625 25,625 |
Інші витрати складають 0,5 ¸ 0,75% від вартості матеріалів. З розрахунку: - Напіввагон: З м = 9640 × 300 = 2892000 крб. З ел = 300 × 24,625 = 7387,5 руб. З пр = 2892000 × 0,5 = 1446000 крб. - Критий: З м = 16510 × 6200 = 102 362 000 руб. З ел = 6200 × 25,625 = 158,875 руб. З пр = 102362000 × 0,5 = 51181000 руб. 2.3.2 Основні витрати, загальні для всіх галузей господарства залізниць Основні витрати, загальні для всіх галузей господарства, у курсовій роботі планується за статтями 457 ¸ 475 номенклатури витрат. Стаття 457. Витрати з оплати праці виробничого персоналу за не відпрацьований час Додатковий фонд заробітної плати по даній статті планується тільки для виробничих робітників. Величина додаткової заробітної плати береться з плану по праці (див. додаток 1) і показується за статтею 457 у графі «Витрати на оплату праці». З розрахунку: ФЗП доп = 5823109,223 руб. Стаття 459. Відрахування на соціальні потреби виробничого персоналу Витрати на соціальні потреби приймаються в розмірі 37% від оплати праці працівників, віднесених до основних і основним загальним для всіх галузей господарства витрат. З розрахунку: СН = (5823109,223 +9808302,48) × 0,37 = 25174576,05 руб. Стаття 461. Техніка безпеки, виробнича санітарія і охорона праці Плануються наступні витрати з охорони праці працівників, віднесених до основних і основним загальним для всіх галузей господарства витрат (ст. 234, 235, 238, 457, 463, 469, 475): - На утримання душових, умивальників, кип'ятильників, роздягалень, шаф для спецодягу, сушарок. Ці витрати можна прийняти в розмірі 85 руб. на одного працівника; З розрахунку: ТБ = 480 × 85 = 40800 руб. - На придбання мила для душових і умивальників, а також видається працівникам. Визначаються витрати на мило виходячи з кількості працівників, норм видачі (2,4 кг. В рік на одного працівника) і ціни 1 кг. мила (34 руб.); З розрахунку: М = 2,4 × 34 × 480 = 39168 руб. - На погашення зносу спецодягу, що видається працівникам депо безкоштовно (сума зносу визначається за формою таблиці 2.15); - На зберігання спецодягу, прийняти в розмірі 5% від річної суми зносу спецодягу. З розрахунку: ХС = 1445306,6 × 0,05 = 72265,33 руб. Суму зносу спецодягу визначаємо за формою таблиці 2.15 Таблиця 2.15 - Витрати по зносу спецодягу Виробнича дільниця | Найменування спецодягу | Облікова чисельність працівників, чол. | Вартість спецодягу, руб. | Строк носіння, рік | Сума зносу спецодягу на рік, руб. (Гр.5/гр.6) |
|
|
| одиниці | загальна (гр.3 гр.4) |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | Техніч-чеський обслу-няно (ПТО), поточний ремонт вагонів з відчепленням (ТР-2) | Костюм х / б Полуплащ з обрезиненной тканини Чоботи Рукавиці комбіновані Теплозахисний костюм «Гудок» Валянки, калоші | 152 | 490
825
550 75 1780
450 | 74480
125400
83600 11400 270560
68400 | 0,75
2
1 0,08 3
2,5 | 55860
25800
83600 912 811680
171000 | Деповський ремонт | Костюм х / б Фартух прогумований Рукавиці кіслотоза-сних Черевики шкіряні | 246 | 490 460
95
650 | 120540 88560
23370
159900 | 0,75 0,5
0,08
1 | 90405 |
44280
1869,6
159900 | Разом |
| 398 | --- | --- | --- | 1445306,6 |
Стаття 463. Обслуговування та поточний ремонт будівель, споруд та інвентарю виробничого призначення. Ця стаття включає витрати на оплату праці працівників, зайнятих прибиранням, опаленням, освітленням і поточним ремонтом будинків, споруд та інвентарю виробничого призначення; матеріали для освітлення, прибирання та ремонту; паливо для опалення приміщень і підігріву води для прибирання; електроенергію та інші матеріальні витрати ( оплата рахунків за ремонт, теплову енергію, гаряче водопостачання, дезінфекцію, дератизацію приміщень та інші послуги). Витрати по заробітній платі беруться з плану по праці за відповідною статтею. Витрати на матеріали прийняти з розрахунку приблизно 580 ¸ 700 руб. на 100 м 2 площі приміщень депо на рік. З розрахунку: Вартість палива розраховується за формулою: де, - Ціна 1 т. пару (приймаємо в розмірі 115 руб.); - Питома витрата тепла на 1 м 3 будівлі (40 кКал / год); - Кількість годин опалювального сезону (Південний Урал - 4800 ч.); - Об'єм будівель депо, м 3; i - Теплота випаровування (540 кКал / кг). З розрахунку: Вартість освітлювальної електроенергії розраховується за формулою: де - Ціна 1 кВт × год електроенергії на освітлення (1,25 руб.); - Число годин роботи освітлювальних приладів за рік, при 40-годинному робочому тижні - 1920 год; - Витрата електроенергії на освітлення 1 м 2 будівлі (0,11 кВт / м 2); S - площа приміщень депо, м 2; - Коефіцієнт попиту (0,8). З розрахунку: = 1,25 × 1920 × 0,11 × 16000 × 0,8 = 3379200руб. Інші матеріальні витрати прийняти в розмірі 0,8 крб. на 1 м 2 площі приміщень депо. З розрахунку: З пр = 16000 × 0,8 = 12 800 руб. Стаття 465. Амортизація виробничих основних засобів. Планова сума амортизаційних відрахувань розраховується виходячи із середньорічної вартості основних виробничих фондів і норм амортизації за формулою: де - Середньорічна вартість основних виробничих фондів, руб. (Розраховується за формулою (2.21)); q - Норма амортизаційних відрахувань на повне відновлення,% (будівлі та споруди вагонного депо - 2,6%; обладнання - 13,0%). Середньорічна вартість основних фондів визначається на початок року з урахуванням введення і вибуття основних фондів у поточному році: де - Вартість основних фондів на початок планованого періоду, руб.; - Вартість основних фондів, що надходять у плановому році, грн.; - Кількість місяців їх функціонування (визначається з першого числа місяця, наступного за введенням об'єкта); - Вартість основних фондів, які вибувають у плановому році, грн.; - Кількість місяців їх функціонування (визначається за першого числа місяця, наступного за вибуттям об'єкта). Дані про рух основних виробничих фондів представлені в таблиці 2.16 Таблиця 2.16 - Рух основних виробничих фондів на планований рік Місяць | Введення (тис. крб.) | Висновок (тис. крб.) |
| будівель і споруд | обладнання | будівель і споруд | обладнання | Лютий Квітень Серпень Листопад | 18000,0 - 8500,0 - | - 4000,0 - 8200,0 | - - 2400,0 - | 600,0 350,0 - 250,0 |
З розрахунку: Розрахунок амортизаційних відрахувань оформимо у вигляді таблиці 2.17 Таблиця 2.17 - Результати розрахунку амортизаційних відрахувань Показник | Будинки і споруди | Обладнання | Загальна сума | Середньорічна вартість основних фондів, руб. Величина амортизаційних відрахувань, крб. | 162433333 3770000 | 87925000 11050000 | 250358333 14820000 |
Стаття 466. Знос малоцінних та швидкозношуваних предметів виробничого призначення. Вартість зносу приймаємо виходячи з середньорічної норми 285 руб. на одного виробничого робітника (по елементу «Матеріали»). З розрахунку: І = 398 × 285 = 113 430 руб. Стаття 469. Утримання та експлуатація обладнання. Крім фонду заробітної плати планується вартість матеріалів, паливно-енергетичні ресурсів та інші витрати. Витрати на матеріали приймаємо рівними 3% від вартості матеріалів, врахованих за статтями 234 ¸ 238. З розрахунку: М = 125144500 × 0,03 = 3754335 крб. Витрати на паливо для виробничих потреб визначити з розрахунку 90 руб. на добу і числа робочих днів у році. З розрахунку: Т = 90 × 256 = 23040 руб. Витрати на силову електроенергію для виробничих цілей визначаються виходячи з потужності встановленого в депо обладнання за формулою: де - Ціна 1 кВт × години силової електроенергії (1,25 руб.); 1,2 - коефіцієнт, що враховує втрати електроенергії в мережі; - Середній коефіцієнт попиту електроенергії (0,35); - Сумарна встановлена потужність обладнання (приймається 250 кВт); - Номінальний річний фонд часу роботи устаткування в одну зміну (визначається виходячи з кількості робочих днів і тривалості зміни і становить для деповського ремонту 2008 год); - Число змін роботи обладнання (2 зміни); - Коефіцієнт завантаження обладнання (0,8). З розрахунку: = 1,25 × 1,2 × 0,35 × 250 × 2008 × 2 × 0,8 = 421 680 руб. Інші витрати по даній статті приймаємо в розмірі 10% від сумарних витрат за даною статтею. З розрахунку: Р пр = (3754335 +23040 +421680) × 0,1 = 419905,5 руб. Стаття 470. Витрати на капітальний ремонт основних засобів виробничого призначення. За цією статтею плануються витрати на капітальний ремонт основних засобів, що безпосередньо беруть участь в процесі виробництва. У курсовій роботі приймаємо ці витрати в розмірі 1% від вартості будівель і споруд та 6% від вартості обладнання (по елементу «Інші витрати»). З розрахунку: по будівлях - 145000000 × 0,01 = 1450000 крб. з обладнання - 85000000 × 0,06 = 5100000 крб. Стаття 475. Зміст внутрішнього транспорту, крім автомобільного. Крім фонду заробітної плати, плануються витрати на матеріали в розмірі 25300 р. - На 1 машину на рік, паливо - 33500 р. на 1 машину на рік, інші витрати - 9500 р. на 1 машину на рік. З розрахунку: на матеріали - 25300 × 10 = 253000руб. на паливо - 33500 × 10 = 335 000 руб. інші - 9500 × 10 = 95000руб. 2.3.3 Загальногосподарські витрати Стаття 485. Утримання персоналу, який не належить до апарату управління. За цією статтею плануються витрати на оплату праці персоналу виробничих дільниць (відділень), не належить до апарату управління (див. план по праці). З розрахунку: ЗП = 1142640руб. Стаття 487. Обслуговування та поточний ремонт будівель, споруд та інвентарю загальногосподарського призначення. За цією статтею плануються витрати на матеріали із розрахунку 10% від відповідних витрат за статтею 463. З розрахунку: М = 707377,8 × 0,1 = 70737,78 руб. Стаття 488. Амортизація основних засобів загальногосподарського призначення. Орієнтовно можна прийняти в розмірі 4% від амортизаційних відрахувань за статтею 465. З розрахунку: А = 250358333 × 0,04 = 10014333,32 руб. Стаття 495. Винахідництво і раціоналізація. Ці витрати складають 300 руб. на рік на одного працівника вагонного депо і враховуються по елементу «Інші витрати». З розрахунку: Р пр = 595 × 300 = 178 500 руб. Стаття 496. Витрати господарства матеріально-технічного забезпечення. За цією статтею плануються витрати на оплату праці працівників. З розрахунку: ЗП = 558300руб. Стаття 497. Підготовка кадрів. Витрати з підвищення кваліфікації працівників і пов'язані з навчанням працівників плануються з розрахунку 350 крб. на рік на одного робітника, з них 80% - фонд заробітної плати, 20% - інші витрати. З розрахунку: всього по ПК = 595 × 350 = 208250руб. в т.ч. ФЗП = 208250 × 0,8 = 166 600 руб. в т.ч. Пр = 208250 × 0,2 = 41 650 руб. Стаття 498. Обслуговування працівників. Витрати з утримання гуртожитків, їдалень, буфетів і т.п. прийняти орієнтовно з розрахунку 1500 руб. на рік на одного працюючого, в тому числі за елементами: 3% - паливо; 25% - електроенергія, решта - інші витрати. З розрахунку: на утримання - 595 × 1500 = 892500 руб. паливо - 892500 × 0,03 = 26775 руб. електроенергія - 892500 × 0,25 = 273 125 руб. інші -892500 - (26775 + 273125) = 642600 руб. Стаття 501. Відрахування на соціальні потреби. Визначаються у розмірі 37% від фонду заробітної плати працівників, які обліковуються за статтями загальногосподарських витрат (ст. 485, 496, 530). З розрахунку: СОЦН = 7988556 × 0,37 = 2955765,72 руб. Стаття 507. Інші витрати. За цією статтею плануються витрати по послугах банків з видачі працівникам підприємства заробітної плати через установи банків (по електронних системах Union Card, STB Card, VISA Card, MasterCard через відділення Транскредитбанка); по підйомним і добовим при переміщенні кваліфікованого персоналу, заробітна плата якого враховується в складі основних і загальногосподарських витрат, що не відносяться до апарату управління; з погашення зносу спецодягу, спецвзуття, списанню вартості мила та інших витрат з охорони праці загальногосподарського персоналу, який не належить до апарату управління, та ін У курсовому проекті приймаємо 350 тис. руб. на рік по елементу «Інші витрати». З розрахунку: Пр = 350000 руб. Стаття 530. Витрати з оплати праці працівників апарату управління. Плануються витрати на оплату праці працівників апарату управління підприємством. З розрахунку: ФЗП = 6287616 крб. Стаття 531. Відрядження персоналу апарату управління. Приймаються в розмірі 1,5% від витрат праці за статтею 530 і відносимо на елементи «Інші». З розрахунку: К = 6287616 × 0,015 = 94314,24 руб. Стаття 532. Інші витрати на утримання апарату управління. За цією статтею плануються витрати: на матеріали для прибирання, освітлення та ремонту будівель і приміщень, зайнятих апаратом управління підприємства; на канцелярське приладдя та вартість бланків звітності, книг, знос малоцінних і швидкозношуваних предметів, використовуваних апаратом управління; на паливо для легкових автомобілів, опалення будинків і приміщень, займаних апаратом управління; на електроенергію для освітлення та лічильної техніки; витрати з оплати рахунків за друкарські, стеклографіческіе та палітурні роботи; на телеграфні й телефонні послуги; витрати на капітальний ремонт легкових автомобілів і гаражів для них та інші. У курсовій роботі приймаємо ці витрати в розмірі 120 тис. руб., З них 9% - матеріали, 3% - паливо, 9% - електроенергія, 31% - інші матеріальні витрати, 48% - інші витрати. З розрахунку: всього - 120000 руб. з них: 9% - матеріали - 10800 руб. 3% - паливо - 3600руб. 9% - електроенергія - 10800 руб. 31% - інші матеріальні витрати - 37200руб. 48% - інші витрати 57600 руб. 2.4 Аналіз структури експлуатаційних витрат вагонного депо Після розрахунку витрат за всіма статтями і заповнення таблиці «План експлуатаційних витрат» (додаток 2) аналізуємо структуру експлуатаційних витрат вагонного депо за елементами витрат, встановлюючи питома вага кожного елементу (заробітна плата, відрахування на соціальні потреби, матеріали тощо) до загальної їх величині: всього: 622391144,8 Витрати на оплату праці - 14,5% Відрахування на соціальні потреби - 4,5% Матеріали - 21% Паливо - 0,5% Електроенергія - 7% Інші - 0,5% Амортизаційні відрахування - 42% Інші витрати - 10% 2.5 Калькуляція собівартості робіт вагонного депо Визначення собівартості одиниці продукції або роботи називається калькуляцією. Підставою для складання планової калькуляції собівартості роботи вагонного депо є план експлуатаційних витрат депо (додаток 3). У курсовому проекті розраховуємо собівартість одиниці продукції за окремими видами робіт в цілому по депо. Перелік вимірників роботи, на які розраховується собівартість, і приблизна форма калькуляції наведені у додатку 3. Собівартість одиниці роботи (графа 10) визначається діленням загальної суми витрат по кожному измерителю (графа 9) на величину вимірювача (графа 4). За підсумком з розрахунку: за ст. 234:140268677,8 / 1400000 = 171,62 руб. за ст. 235: 102791564,8 / 1625 = 63256,34 руб. за ст. 238: 497442539,4 / 9600 = 51816,93 руб. Графи 4 ¸ 6 заповнюються відповідними даними плану експлуатаційних витрат. У графі 7 показується питома вага заробітної плати в загальній її сумі за відповідними измерителям. До підсумку графи 8 заноситься сума витрат, основних загальних і загальногосподарських (статті 457 ¸ 532). Ця сума підлягає розподілу за измерителям пропорційно питомій вазі заробітної плати, зазначеному в графі 7. Далі розраховується величина експлуатаційних витрат по кожному измерителю (графа 9). За деповскому ремонту вагонів (ст. 238) для визначення суми витрат на ремонт кожного виду вагонів сумарні витрати за статтею в цілому розподіляються між видами вагонів пропорційно їх трудомісткості. У результаті визначається собівартість одиниці роботи за кожним измерителю (графа 10). Таким чином: 2.6 Фінансовий план У фінансовому плані встановлюються величина доходів і прибутку, розрахункові ціни. Крім того, встановлюється порядок розподілу балансового прибутку. Всі ці показники пов'язані між собою, і основні з них в процесі розробки профінплана узгоджуються з відділенням дороги. Балансовий прибуток у курсовій роботі можна визначити за заданим рівнем загальної рентабельності за формулою: де - Сумарна вартість будівель та обладнання, руб. (Див. табл.1.1); - Вартість нормованих оборотних коштів, грн. (Приймаємо 5% від ); - Загальна рентабельність,% (див. табл.1.1). З розрахунку: Доходи Д депо складаються із сум експлуатаційних витрат і балансового прибутку : Д = 20527500 +115244,89 = 20642744,89 Дохідна ставка встановлюється на одиницю продукції (господарський вимірювач) по окремих видах експлуатаційної роботи вагонного депо для розрахунку за фактично виконаний обсяг роботи. Доходи повинні відшкодовувати експлуатаційні витрати, податки і виплати, витрати на технічний розвиток підприємства. У курсовому проекті прибуткові ставки визначаються на наступні вимірювачі експлуатаційної роботи: 1 вантажний вагон, які пройшли через ПТО (ст. 234); 1 вантажний вагон, що пройшов ТР-2 (ст. 235); 1 вантажний вагон, відремонтований деповським ремонтом за їхніми вагонів - критий, напіввагон, платформа (ст. 238). З метою скорочення обсягу розрахункової роботи дохідну ставку по кожному i - му измерителю можна визначити за формулою: де - Річні експлуатаційні витрати по даному i - му вимірнику, руб. (Див. додаток 3, графа 9); - Нормативна (балансова) прибуток, що припадає на даний i - й вимірник, руб.; - Величина даного i - го вимірювача (річна програма ремонту), фіз. ваг. (Див. додаток 3, графа 4). З розрахунку: При цьому для визначення величини нормативного прибутку, віднесеної на даний i - й вимірювач , Загальна сума балансового прибутку розподіляється на вимірники (за видами робіт) пропорційно заробітній платі основних специфічних витрат. Прибуток, що припадає на деповський ремонт, розподіляється за типами вагонів пропорційно трудомісткості їх ремонту. 2.7 Показники ефективності роботи депо Ефективність суспільного виробництва відбивається в ряді економічних показників, що характеризують рівень розвитку та раціональну організацію виробництва, ступінь використання всіх елементів виробничого процесу - засобів праці, предметів праці та живої праці. У вагонному депо до показників ефективності можна віднести наступні: продуктивність праці; прибуток; рентабельність; собівартість продукції; фондовіддача; фондоозброєність праці; матеріаломісткість. П'ять перших показників у курсовому проекті були визначені раніше. Фондовіддача - найважливіший показник ефективності використання основних виробничих фондів. Фондовіддача вимірюється кількістю продукції, доходу або прибутку, що припадають на 1 руб. основних виробничих фондів. Фондоотдачу модно визначити за такою формулою: де - Приведена продукція вагонного депо, наведені вагони; - Середньорічна вартість основних виробничих фондів, руб. З розрахунку: Фондоозброєність праці характеризує кількість виробничих фондів, що припадають на одного зайнятого в матеріальному виробництві працівника, і визначається за формулою: З розрахунку: Велике виробниче значення мають економія матеріальних ресурсів, зниження матеріаломісткості продукції, під якою розуміється величина витрат сировини, напівфабрикатів, матеріалів, палива, електричної та теплової енергії на одиницю продукції. Матеріаломісткість продукції визначається за формулою: де - Вартість відповідно матеріалів, палива, електроенергії, руб. З розрахунку: Показники ефективності роботи вантажного вагонного депо зведені в таблицю 2.18. Таблиця 2.18 - Основні техніко-економічні показники вантажного вагонного депо Показники | Величина показника | Зростання продуктивності праці,% Продуктивність праці, прів.ваг. / чол. Собівартість, руб. / ваг. - Стаття 234 - Стаття 235 - Стаття 238 (за їхніми вагонів) Прибуток балансова, руб. Рентабельність загальна,% Фондовіддача, прів.ваг. / руб. Фондоозброєність, тис. грн. / чол. Матеріаломісткість, руб. / прів.ваг. | 6% 26,4
171,62 63256,34 51816,93 |
20642744,89 8,5% 0,008 408123,9 95,14 |
3. ПРОЕКТУВАННЯ ДІЛЯНКИ ВАГОНІВ ДЕПО 3.1 Призначення і характеристика ділянки (відділення) вагонного депо режим його роботи У цьому розділі курсового проекту описується призначення проектованої ділянки (відділення), особливості його розташування щодо ЗСУ, основних і допоміжних підрозділів, вибирається режим роботи і розраховується фонд робочого часу. Під режимом роботи ділянки розуміється певне чергування інтервалів часу роботи та відпочинку. Для проектованої ділянки встановлюється наступний режим роботи: кількість днів безперервної роботи (змінність) -169 днів; тривалість робочої зміни - 11 год. На підставі обраного режиму роботи визначимо річні фонди робочого часу контингенту і основного технологічного обладнання: Річний дійсний фонд робочого часу для явочного працівника: де D до - Кількість календарних днів у році, 365дн.; d вих - кількість вихідних днів на рік, 169 дн.; d празд - кількість святкових днів у році, 11дн.; d предпразд - кількість святкових днів у році, 11дн.; t зм - тривалість робочої зміни, год., t см = 11 год Річний дійсний фонд робочого часу для спискового працівника: де k зам - Коефіцієнт заміщення, що враховує відсутніх працівників з поважної причини, k зам = 7%; Річний дійсний фонд часу роботи основного обладнання: де m см - Кількість змін роботи обладнання, m см = 2смен; η р - Коефіцієнт заміщення, що враховує час простоїв основного технологічного обладнання, η р = 0,95. 3.2 Розрахунок річної виробничої програми ремонту вузлів або деталей вагонів на проектованому ділянці (відділенні) Возовий ділянку Програма ділянки визначається з розрахунку, що в ділянку надходять всі візки з-під вагонів, що проходять деповський (ДР) і 10 ÷ 15% - для вантажного депо з-під вагонів поточного відчіпного (ТР-2) ремонту. При цьому програма поточного відчіпного ремонту складає в середньому 25% від програми деповського ремонту . На підставі цього програма візкового ділянки визначається за формулою: - Для вантажного депо: Так як візки у депо ремонтуються, як правило, потоковим методом, розрахуємо основні параметри технологічного процесу ремонту візків на ділянці: - Ритм випуску візків з ремонту, R, показує, скільки їх випускається з ремонту за годину, значення ритму визначається за формулою: - Фронт роботи ділянки Ф р - Це кількість візків, ремонтуються одночасно на позиціях потокових ліній, значення фронту робіт визначається за формулою: де - Норма простою візки у ремонті, 4 ч. - Кількість позицій на ділянці одно фронту робіт: - Такт потокової лінії ремонту візків τ - це час між послідовним випуском їх або час знаходження візків на кожній з позицій: 3.3 Особливості технологічного процесу ремонту деталі або вузла вагона на ділянці У даному розділі коротко описується послідовність виконання операцій при ремонті вузла або деталі вагона, ремонтується на ділянці (відділенні) із зазначенням основного технологічного обладнання і професій працівників, які виконують ремонтні операції. Призначення: ремонт візків з викатки з-під вагона. Ремонт проводиться за технологічною схемою в такій послідовності: Викочування візків і подача їх з ВРЦ у Возовий ділянку, для того щоб зробити викочування візків потрібно підняти кузов вагона за коштами електродомкратов, потім слюсаря з ремонту рухомого складу виробляють безпосередньо саму викочування візків. Викочування колісних пар з візків і подача їх в колісний цех, викочування колісних пар здійснюють за коштами мостового крана, віз піднімають за надресорна балку, як тільки корпус букси вийде із зачеплення з напрямними щелепами бічний рами підйом воза можна завершити, дотримуючи запобіжних заходів, стропальник повинен відкотить колісні пари з-під воза. Обмивка рами візка в мийній машині, рама закочується в мийну машину на конвеєрі, де відбувається її обмивка водою з додаванням каустичної соди під тиском в 6 атмосфер. Остаточна розбирання і дефектація вузлів візка, на даному етапі відбувається розбирання вози, її обмір, дефектоскопирования елементів (не всіх), після чого деталі бракуються або ремонтуються, обмір виробляє бригадир, розбирання здійснюють слюсаря, дефектоскопирования деталей - дефектоскопіст, з кваліфікацією не нижче 2 рівня . Подача рами (бічних рам) і надресорна балки на ремонтні позиції, проводиться ремонт бічних рам і надресорна балок під найближчий ремонтний розмір. Загальна збірка, збірка вози з відремонтованих або замінених деталей, відповідно до розмірів і параметрами, характерних після ремонту, складання здійснюють слюсаря. Підкочує відремонтованих колісних пар, підкатка відремонтованих колісних пар під воза, колеса в Возовий цех подаються з колісного. Забарвлення зібраної візки, забарвлення вози здійснюється в фарбувальною машині або маляром (в чорний колір). Приймання ВТК, приймання і таврування відремонтованої вози, контроль здійснює майстер або бригадир. Структура візкового цеху: Ділянка розбирання і обмивки; Ділянка огляду і сортування деталей; Ділянка ремонту і комплектування рам; Ділянка зборки, фарбування і сушіння. Ремонт проводиться потоковим методом, розрахунок параметрів аналогічний ВРЦ. Приблизне розташування ремонтних ділянок (відділень) типового візкового ділянки наведено на схемі: Такт роботи ПЛ ремонту візків: для вантажного депо: t річок = 8 - 15 хв. 3.4 Розрахунок і вибір потрібного кількості основного технологічного обладнання, підйомно-транспортних пристроїв і пристосувань Для обгрунтованого вибору (розрахунку) обладнання необхідно чітко визначитися з послідовністю виконання операцій при ремонті вузла або деталі вагона, ремонтується на ділянці (відділенні). Потрібне кількість основного технологічного устаткування, підйомно - транспортних пристроїв і пристосувань, розраховане відповідно до характерними особливостями розроблюваного технологічного процесу зводиться до таблиці 3.2, де вказуються всі найменування (типи), кількість, техніко-економічні параметри основного технологічного устаткування, підйомно - транспортних пристроїв і пристосувань. Для більшості виробничих ділянок депо потрібну кількість основного (верстатного) технологічного обладнання визначається виходячи з його продуктивності, трудоемкостей виконуються на ньому операцій, обсягу необхідних робіт та дійсного фонду часу його роботи. Таблиця 3.2 - Техніко-економічні параметри основного технологічного устаткування ділянки (відділення) Найменування обладнання | Кількість одиниць, од. | Габаритні розміри, (l × b × h) | Потужність, кВт | Вартість, руб. | q, % | А г, руб. |
|
|
| од. | сум. | од. | сум. |
|
| 1. Кран мостовий | 1 | 18000 × 1500 | 5 | 5 | 21580800 | 21580800 | 2,6 | 561101 | 2. Кран-балка | 1 | 18000 × 1000 | 2 | 2 | 14084700 | 14084700 | 13 | 1831011 | 3. Мийна машина для обмивки візків | 1 | 2500 × 2000 × 2000 | 2 | 2 | 600000 | 600000 | 13 | 78000 | 4. Конвеєр для транспортування візків | 1 | 2000 × 2000 × 1200 | 5 | 5 | 800000 | 800000 | 13 | 104000 | 5. Установка для клепки фрикційних планок | 1 | 600 × 600 × 1000 | 2 | 2 | 450000 | 450000 | 13 | 58500 | 6. Нагрівач для заклепок | 1 | 700 × 700 × 800 | 2 | 2 | 90600 | 90600 | 13 | 11778 | 7. Дефектоскоп | 1 | 700 × 1000 |
|