| Розрахунки з покупцями і замовниками (рах.361)
| Зміст господарської операції
| Коресп. рах.
| Сума, грн.
| Первинний документ
| Дт
| Кт
| № 1
| 1.
| Відвантажено товари покупцю
| 361
| 702
| 1500,00
| Накладна
| 2.
| Відображено податкове зобов'язання з ПДВ
| 702
| 641
| 250,00
| Податкова накладна
| 3.
| Отримано оплату за відвантажений товар
| 311
| 361
| 1500,00
| Виписка банку
| 4.
| Списано на фінансові результати дохід від реалізації
| 702
| 791
| 1250,00
| Бухгалтерська довідка (довідка бухгалтерії)
| № 2
| 1.
| Отримано від покупця передоплату за товари
| 311
| 681
| 1500,00
| Виписка з банку
| 2.
| Нараховано податкове зобов'язання з ПДВ
| 643
| 641
| 250,00
| Податкова накладна
| 3.
| Відвантажено товари покупцю
| 361
| 702
| 1500,00
| накладна
| 4.
| Відображено податкове зобов'язання з ПДВ
| 702
| 643
| 250,00
| Податкова накладна
| 5.
| Взаємозалік заборгованостей
| 681
| 361
| 1500,00
| Бухгалтерська довідка (довідка бухгалтерії)
| 6.
| Списано на фінансові результати дохід від реалізації
| 702
| 791
| 1250,00
| Бухгалтерська довідка
| Розрахунки з постачальниками та підрядниками (рах.631)
| № 3
| 1.
| Отримано ПММ від постачальника
| 203
| 631
| 1250,00
| накладна
| 2.
| Відображено податковий кредит з ПДВ
| 641
| 631
| 250,00
| Податкова накладна
| 3.
| Здійснено оплату за отримані ПММ
| 631
| 311
| 1500,00
| Платіжне доручення, виписка банку
| № 4
| 1.
| Здійснено передоплату постачальнику за ПММ
| 371
| 311
| 1500,00
| Платіжне доручення, виписка банку
| 2.
| Нараховано податковий кредит з ПДВ
| 641
| 644
| 250,00
| Податкова накладна
| 3.
| Оприбутковано ПММ від постачальника
| 203
| 631
| 1250,00
| накладна
| 4.
| Відображено податковий кредит з ПДВ
| 644
| 631
| 250,00
| Податкова накладна
| 5.
| Взаємозалік заборгованостей
| 631
| 371
| 1500,00
| Бухгалтерська довідка
| Розрахунки за претензіями (рах.374)
Укладено контракт на поставку сировини на суму 3816,00 грн.
1) На умовах першої події – відвантаження сировини;
2) На умовах 100-% передплати.
Під час оприбуткування встановлено нестачу сировини на 216,00 грн.
№ 1
| 1.
| Отримано сировину від постачальника
| 201
| 631
| 3000,00
| накладна
| 2.
| Відображено податковий кредит з ПДВ
| 641
| 631
| 600,00
| Податкова накладна
| 3.
| Виставлено претензію постачальнику за нестачу сировини
| 374
| 631
| 216,00
| Претензія
| 4.
| Оприбутковано сировину, що надійшли в рахунок погашення претензії
| 201
| 374
| 180,00
| накладна
| 5.
| Відображено податковий кредит з ПДВ
| 641
| 374
| 216/6=36,00
| Податкова накладна
| 6.
| Здійснено оплату за отриману сировину
| 631
| 311
| 3816,00
| Платіжне доручення, виписка банку
| № 2
| 1.
| Здійснено передоплату постачальнику за сировину
| 371
| 311
| 3816,00
| Платіжне доручення, виписка банку
| 2.
| Нараховано податковий кредит з ПДВ
| 641
| 644
| 3816/6=636,00
| Податкова накладна
| 3.
| Оприбутковано сировину від постачальника
| 201
| 631
| 3000,00
| накладна
| 4.
| Відображено податковий кредит з ПДВ
| 644
| 631
| 600,00
| Податкова накладна
| 5.
| Виставлено претензію постачальнику за нестачу сировини
| 374
| 631
| 216,00
| Претензія
| 6.
| На суму ПДВ
| 641
| 644
| 36,00
| Податкова накладна
|
|
| 644
| 641
| 36,00
| Бухгалтерська довідка
| 7.
| Оприбутковано сировину, що надійшли в рахунок погашення претензії
| 201
| 374
| 180,00
| накладна
| 8.
| Відображено податковий кредит з ПДВ
| 641
| 374
| 36,00
| Податкова накладна
| 9.
| Взаємозалік заборгованостей
| 631
| 371
| 3816,00
| Бухгалтерська довідка
|
Розрахунки з підзвітними особами (рах.372)
1 день ( для видання звіту, куди були витрач. гроші)– кошти видані під звіт на госп. потреби
5 роб. банківських дні – на відрядження ( штраф 15 % )
10 дні – на закупівлю с/г продукцію
30 дні – на заготівлю металу 1,2,3 класи – активні
4,5,6 – пасивий
Рах 372 активно-пасивний
Видача коштів під звіт на господарські потреби Комірнику Петрову П.П. 23.10.202_ р. видано під звіт 350,00 грн. для закупівлі канцтоварів (ручки, лінійки, папір). Вартість канцтоварів склала 330,00 грн.
Дата
| Зміст господарської операції
| Коресп. рах.
| Сума, грн.
| Первинний документ
| Дт
| Кт
| 23.10
|
Оприбутковано в касу з п/р кошти для видачі підзвітній особі
| 301
| 311
| 350,00
| ПКО, виписка банку
|
Видано кошти підзвітній особі
| 372
| 301
| 350,00
| ВКО
| 23.10
| Оприбутковано МШП від підзвітної особи
| 22
| 372
| 275,00
| Накладна (квитанція, касовий чек) звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт
| Відображено податковий кредит
| 641
| 372
| 55,00
| Накладна (квитанція, касовий чек) звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт
|
Оприбутковано залишок коштів від підзвітної особи
| 301
| 372
| 20,00
| ПКО, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт
|
Відрядження по Україні
Максимальний термін відрядження
по Україні - 30 к.д.;
за кордон – 60 к.д. ; Майстра цеху № 1 Іваненка І.І. направлено у відрядження до м. Києва для закупівлі запасних частин для верстата. Термін відрядження з 06.10.202_ р. до 08.10.202_ р. 05.10.202_ р. йому було видано аванс у сумі 5000,00 грн. 09.10.202_ р. він склав Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт. Витрати, понесені під час відрядження:
Проїзд до Києва та назад – 750,00 грн. Проживання у готелі (356,00 грн./добу,) – 712,00 грн. Добові без харчування (? грн./ добу) – ? грн. (якщо входить в вартість в готелі) Витрати на прасування у готелі – 40 грн. Запасні частини – 1200,00 грн (в т.ч. - ПДВ).
750 + 712 + 472,3 * 3(дні) + 40 = 2918,90 грн (на рах 91) Рах. 207 1200,00-200,00 = 1000,00
Рах. 641 – 1200,00 / 6 = 200,00
Всього: 2918,90 + 1000,00 + 200,00 = 4118,90
В касу: 5000,00 – 4118,90 = 881,10
10%*472,3*2(дні)=94,46
Дата
| Зміст господарської операції
| Коресп. рах.
| Сума, грн.
| Первинний документ
| Дт
| Кт
| 05.10
| Оприбутковано в касу кошти для виплати підз.особі
| 301
| 311
| 5000,00
| ПКО, виписка з банку
| Видано кошти підзв.особі
| 372
| 301
| 5000,00
| ВКО
| 09.10
| Списано на витрати витрати понесені під час відрядження
| 91
| 372
| 2918,90
| Звіт про викоритсання, підвт. оригінали
|
Оприбутковано зап.частини від підзв.особи
| 207
| 372
| 1000,00
| Звіт про використання коштів
|
Відображено податковий кредит з ПДВ
| 641
| 372
| 200,00
| Звіт про використання коштів, накладна, податкова накладна
| Поверненно невикоритсанні підзвітні кошти
| 301
| 372
| 881,00
| Звіт про використання, ПКО
| скачати
|