Ім'я файлу: ЗВІТ ПРО ПРОХОДЖЕННЯ ПРАКТИКИ 2018.docx
Розширення: docx
Розмір: 947кб.
Дата: 21.03.2023
скачати
Пов'язані файли:
Статья final_.docx
Розширення: docx
Розмір: 947кб.
Дата: 21.03.2023
скачати
Пов'язані файли:
Статья final_.docx
Державний вищий навчальний заклад
«Прикарпатський національний університет імені Василя Стефаника»
ЗВІТ
ПРОХОДЖЕННЯ ВИРОБНИЧОЇ
ПРАКТИКИ
на КБ ПАТ "ПРИВАТБАНК"
(назва підприємства, установи, організації)
студента
ДЗЕБЧУК УЛЯНИ ЮРІЇВНИ
(прізвище, ім’я, по батькові)
Факультет
ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ
Кафедра
ФІНАНСІВ
освітньо-кваліфікаційний рівень БАКАЛАВР
4 курс, група ФК-41
Студент ДЗЕБЧУК УЛЯНА ЮРІЇВНА
(прізвище, ім’я, по батькові)
прибув на підприємство, організацію, установу
Печатка
підприємства, організації, установи „___” ____________________ 20___ року
____________ ________________________________________________
(підпис) (посада, прізвище та ініціали відповідальної особи)
Вибув з підприємства, організації, установи
Печатка
Підприємства, організації, установи “___” ____________________ 20___ року
ЗМІСТ
Вступ……………………………………………………………………………2
1.Загальне знайомство з базою практики – банком…………………………4
2.Розрахунково-касові операції банку……………………………………….9
2.1. Операції за поточними рахунками клієнтів-підприємств
2.2. Касові операції
3. Депозитні операції банку…………………………………………………23
3.1. Загальна характеристика діяльності банку на ринку депозитних послуг
3.2. Механізм здійснення депозитних операцій з підприємствами
4. Кредитні операції банку………………………………………………….33
4.1. Загальна характеристика кредитної діяльності банку
4.2. Кредитні відносини банку з підприємствами-суб’єктами господарювання
5. Оподаткування банківської установи та його специфічні особливості...43
6. Аналіз фінансових результатів діяльності банку………………………..47
Висновки………………………………………………………………………53
Список використаної літератури ……………………………………………55
Додатки………………………………………………………………………..57
ВСТУП
Банківська система є одним із найважливіших елементів економіки країни, тому ефективна діяльність комерційних банків — сьогодні особливо актуальне питання.
Саме комерційні банки виконують важливу функцію мобілізації тимчасово вільних грошових ресурсів і перетворення їх у реальний капітал, здійснюючи різноманітні кредитні, інвестиційні та інші операції і забезпечуючи, таким чином, потреби економіки в додаткових ресурсах. Серед суб'єктів фінансово-господарської діяльності комерційні банки - це саме та галузь, яка повинна бути спроможна своєчасно прогнозувати динаміку економічної кон'юнктури, а також як найшвидше та досить гнучко реагувати на будь-які зміни, що відбуваються на фінансовому ринку.
Метою проходження практики є поглиблення знань, які були набуті в процесі навчання, оволодіння сучасними формами та методами економічної і контрольної роботи, формування умінь і навичок прийняття самостійних рішень під час конкретної роботи в сучасних економічних умовах, виховання потреби систематично поновлювати свої знання та творчо їх застосовувати в практичній діяльності.
Основними завданнями при проходженні практики є закріпити теоретичні знання на практиці; набуття нових навичок, знань, досвіду; розвинути професійні якості; сформувати професійне вміння приймати рішення; сформувати вміння працювати в колективі; ознайомитися з організацією фінансової роботи банку, веденням грошових розрахунків за банківськими та клієнтськими операціями, прогнозуванням грошових розрахунків за активними та пасивними операціями, ознайомитися з фінансово-інвестиційною діяльністю банку, оподаткуванням банківської установи.
Джерела інформації, які використовувалисядля звіту: Закон України “Про Національний банк України” від 20.05.1999 № 679-XIV, Закон України “Про банки й банківську діяльність” від 07.12.2000 №2121-III, Закон України “Про платіжні системи та переказ грошей в Україні” від 05.04.2001 №2346-III, Закон України “Про захист інформації в автоматизованих системах” від 05.07.1994 №81/94-ВР, Закон України “Про електронний цифровий підпис” від 22.05.2003р. № 852-IV, Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті від 16.08.2006, № 320.
На сьогоднішній день ПриватБанк є одним з банків, що найбільш динамічно розвиваються в України, і посідає провідні позиції банківського рейтингу країни. Станом на 1 вересня 2015 року розмір активів ПриватБанку становить 211 383,48 млн. грн. Кредитно-інвестиційний портфель банку становить 163 963,28 млн. грн.. Депозити фізичних осіб становлять 106 784,19 млн. грн., юридичних осіб – 35 657,88 млн. грн. Фінансовий результат Приватбанку за підсумками 2016 року склав 1 873,39 млн. грн.
ПриватБанк є лідером серед українських комерційних банків за кількістю клієнтів: його послугами користується понад 16% населення України.
ПриватБанк здійснює послідовну політику зміцнення стабільності банку й удосконалювання якості обслуговування та вважає одним із пріоритетних напрямків своєї діяльності розвиток комплексу сучасних послуг для індивідуального клієнта. На сьогоднішній день банк пропонує громадянам України більше 150 видів найсучасніших послуг, серед яких поточні, вкладні операції, карткові продукти, різноманітні програми споживчого кредитування, котрі здійснюються у партнерстві із провідними вітчизняними торговельними, ріелтерськими компаніями й автовиробниками. ПриватБанк є уповноваженим Урядом України банком з виплати пенсій та соціальної допомоги громадянам, а також виплаті компенсацій жертвам нацистських переслідувань. Сьогодні свою пенсію й соціальні виплати в ПриватБанку одержують понад 1 мільйон чоловік.
1. Загальне знайомство з базою практики – банком.
Заснований у 1992 році, комерційний банк ПриватБанк є лідером банківського ринку країни. За даними дослідження GFK Ukraine у IV кварталі 2017 року з нами співпрацюють 54,3% українців – фізичних осіб старше 16 років. Вважають основним банком 46,3% користувачів банківських послуг – фізичних осіб, що більше, ніж у наступних за нами двадцяти чотирьох банках разом взятих. Серед корпоративних клієнтів у 2017 році цей показник для ПриватБанку становить:
юридичні особи: 58,4% співпрацюють, а 33,6% вважають своїм основним банком;
суб’єкти підприємницької діяльності – фізичні особи (СПД ФО): 73,2% співпрацюють, 65,6% вважають своїм основним банком.
ПриватБанк є одним з найбільш інноваційних банків світу. Наприклад, понад десять років назад банк став одним із перших у світі, що почав використовувати одноразові SMS-паролі. До останніх інновацій, які отримали визнання по всьому світі, належать такі продукти, як платіжний міні-термінал, вхід в Інтернет-банкінг через QR-код, онлайн-інкасація, а також десятки різноманітних мобільных додатків.
Місією банку є: Надавати банківські послуги з найкращою якістю обслуговування на прозорих і справедливих умовах усім жителям і компаніям країни. Володіючи генеральною ліцензією Національного банку України на проведення банківських операцій, ПриватБанк здійснює весь спектр послуг по обслуговуванню корпоративних і фізичних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. Довгостроковий інтерес клієнта - головний пріоритет в роботі банку. Послідовно розширюючи спектр послуг і якість банківських продуктів, ПриватБанк активно нарощує свою клієнтську базу. При цьому ПриватБанк - банк, що пропонує комплексне вирішення завдань, які постають перед клієнтом, на основі індивідуального підходу та широкого досвіду роботи банку на фінансовому ринку України. Пріоритетними завданнями банку є:
- підвищення якості обслуговування й розширення клієнтської бази;
- активне просування інноваційних банківських продуктів;
- підвищення кваліфікаційного рівня й добробуту персоналу банку;
- ефективне управління фінансовими й трудовими ресурсами;
- проведення збалансованої політики управління ризиками;
- подальше зміцнення надійності банку;
- створення гнучкої системи управління.
Мета ПриватБанку полягає в:
- завоюванні й утриманні лідируючих позицій на фінансовому ринку України;
- сприянні економічному розвиткові корпоративних і поліпшенню добробуту індивідуальних клієнтів на основі взаємовигідного партнерства;
- наданні комплексу якісних банківських послуг на території України.
Організаційна структура управління (ОСУ) ПриватБанку являє собою впорядковану сукупність підрозділів із чітким розподілом на прибуткові (бізнесові) та витратні (підтримуючі) залежно від характеру впливу на прибутковість банку.
До складу системи ПриватБанку входять:
1. Головний офіс (ГО), розташований у м. Дніпропетровську;
2. Регіональні підрозділи (РП), розташовані у всіх регіонах України, а також за її межами;
3. Філійні (дочірні) банки - МоскомПриватБанк (м. Москва, Росія), Паритате Банка (м. Рига, Латвія).
ГО є вищим (ведучим) підрозділом системи ПриватБанку, що має повну господарсько-економічну й адміністративну самостійність і діє на підставі Статуту Приватбанку.
Управління Головним Офісом і системою Приватбанку в цілому здійснюється Правлінням Банку, що очолює Голова Правління Приватбанку. Правління Банку є постійно діючим виконавчим органом загальних Зборів учасників і Ради Банку [32].
Реєстрація філій банків здійснюється за рішенням територіального управління НБУ за місцезнаходженням філії на підставі згоди територіального управління НБУ за місцезнаходженням банку - юридичної особи або згоди Генерального департаменту банківського нагляду НБУ. Про надання згоди на відкриття філії Генеральний департамент банківського нагляду або територіальне управління НБУ за місцезнаходженням банку повідомляє банк листом.
Банк після отримання цього повідомлення подає територіальному управлінню НБУ за місцезнаходженням філії нотаріально засвідчену копію договору оренди приміщення (або користування приміщенням), у якому розташовуватиметься філія, на строк не менше ніж п'ять років або документальне підтвердження права власності банку на це приміщення (нотаріально засвідчені копії свідоцтва про власність, цивільно-правові угоди, що підтверджують право власності) та відомості про кандидатів на посади керівника та головного бухгалтера (або виконуючих їх обов'язки) філії, а також документи, що дають можливість зробити висновок про професійну придатність і бездоганну ділову репутацію та довідки про технічне обладнання філії, охорону та інкасацію приміщення філії [19].
Територіальне управління НБУ за місцезнаходженням філії перевіряє на місці:
- відповідність технічного стану приміщень філії (у тому числі касового вузла) і організації їх охорони вимогам законодавчих актів України і нормативно-правових актів НБУ;
- наявність у філії технічних та інших належних умов, потрібних для забезпечення функціонування філії, проведення нею відповідних операцій і забезпечення їх обліку відповідно до вимог законодавчих актів України, а також нормативно-правових актів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб щодо порядку формування і ведення бази даних про вкладників.
У разі дотримання банком умов, необхідних для відкриття структурного підрозділу, та відповідності положення про філію законодавчим актам України здійснюється реєстрація. Філія є зареєстрованою після внесення відповідного запису до Державного реєстру банків. Про здійснення запису щодо реєстрації філії Генеральний департамент банківського нагляду повідомляє спецзв'язком або нарочним територіальне управління Національного банку за місцезнаходженням філії, територіальне управління Національного банку за місцезнаходженням банку і банк листом з доданням положення про філію з реєстраційним номером, яке засвідчене підписом директора Департаменту реєстрації та ліцензування банків [19].
Нова ОСУ ПриватБанку є однією з найбільш прогресивних ОСУ як серед банків України, так і банків Східної Європи. По суті вона є комбінованою, тому що містить ознаки широко розповсюджених у світовій практиці видів ОСУ.
У ПриватБанку сформовано три рівні управління:
- вищий - Head-offіce , тобто Головний офіс (ГО);
- середній - Mіddle-offіce, тобто ГРУ, РУ;
- нижчий - Front-offіce, тобто відділення. (Таблиця 1.1)
Таблиця 1.1
Основні функції рівнів управління ОСУ
| Рівень | Основні функції |
| Head-office (ГО) | - планування, організація, мотивація та контроль діяльності банку в цілому, окремих його напрямів й Middle-office; - розробка банківських продуктів і технологій їхнього просування; - розробка різного роду методик, рекомендацій тощо; - розробка програмного забезпечення, необхідного для здійснення нормального процесу обслуговування клієнтів і роботи співробітників банку; - розробка типових ОСУ й штатні розклади, нормативів завантаження, систем мотивацій тощо; - розробка загальних концепцій і стратегій розвитку конкретних напрямів діяльності; - підбір співробітників ГО й топ-менеджерів; - навчання й профпідготовка персоналу банку. |
| Middle-office (ГРУ, РУ, самостійні філії) | - управління підрозділами; - підбір співробітників; - забезпечення нормальної та ефективної роботи Front-office, включаючи забезпечення необхідними ресурсами; - навчання та профпідготовка персоналу. |
| Front-office (відділення) | Безпосереднє обслуговування клієнтів. |
Основні переваги нової ОСУ:
- оперативність у прийнятті й реалізації управлінських рішень за рахунок мінімальної кількості рівнів управління;
- висока швидкість реакції на зміни зовнішнього середовища - усунення структурних бар'єрів підсилює здатність швидко реагувати на зміни потреб ринку;
- підвищення вірогідності інформації при передачі від одного рівня управління до іншого за рахунок їхньої мінімальної кількості - за результатами досліджень, до 30% вірогідності інформації губиться при передачі між рівнями управління;
- високий ступінь централізації функцій підтримуючих напрямків на рівні Head-offіce й Mіddle-offіce, повна відмова від підтримуючих функцій на рівні Front-offіce, що дозволяє їм концентрувати свої зусилля, в основному , на процесі обслуговування клієнтів;
- підвищення відповідальності й повноважень лінійних керівників;
- широке й ефективне використання функціональних зв'язків в ОСУ банку;
- чітке виділення лінійних і функціональних пірамід управління, що підвищує ефективність управління, як ось: лінійна піраміда "Голова Правління Банку - Керівники ГРУ, РУ, СФ - керівники відділень - спеціалісти відділень"; функціональна піраміда "Керівники бізнесів ГО - керівники бізнесів ГРУ, РУ та CФ - закріплені менеджери та спеціалісти відділень" [33].
До загальних (кінцевих) результатів належать: прибуток, частка ринку, капітал, обсяг активів, якість й ефективність використання ресурсів (трудових, фінансових, матеріально-технічних й ін.), місце в рейтингу, ефективність і дисципліна праці персоналу, безпека, розвиток підрозділів й ін. Перелік цих показників встановлюється Єдиною системою внутрішньобанківських показників (ЄСП).
Усі структурні функціональні зв'язки дозволяють знизити завантаження лінійних керівників, підвищити якість й оперативність управлінських рішень, а також ефективність функціонування ОСУ в цілому [32].
Статутний капітал банку становить 206 059 743 960,00 гривень (двісті шість мільярдів п'ятдесят дев'ять мільйонів сімсот сорок три тисячі дев'ятсот шістдесят гривень 00 копійок) та поділений на 735 927 657 (сімсот тридцять п'ять мільйонів дев'ятсот двадцять сім тисяч шістсот п'ятдесят сім) простих іменних акцій номінальною вартістю 280 (двісті вісімдесят) гривень кожна.
2. Розрахунково-касові операції банку
2.1. Операції за поточними рахунками клієнтів-підприємств.
Згідно НБУ Інструкція регулює правовідносини, що виникають при
відкритті клієнтам банків поточних, депозитних (вкладних) рахунків
у національній та іноземній валюті, а також поточних бюджетних
рахунків у національній валюті України.
Банки відкривають рахунки зареєстрованим в установленому
чинним законодавством порядку юридичним особам та фізичним
особам-суб'єктам підприємницької діяльності (далі - підприємства),
філіям, представництвам, відділенням та іншим відокремленим
підрозділам підприємств, у тому числі структурним підрозділам,
виділеним у процесі приватизації (далі - відокремлені підрозділи),
виборчим фондам (політичних партій, виборчих блоків партій та
кандидатів у депутати), представництвам юридичних
осіб-нерезидентів, іноземним інвесторам, фізичним особам на
умовах, викладених у цій Інструкції та в договорі між установою
банку і власником рахунку. Умови договору не повинні суперечити
вимогам цієї Інструкції.
Поточний рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору та вимог законодавства України.
До поточних рахунків також належать:
рахунки за спеціальними режимами їх використання, що відкриваються у випадках, передбачених законами України або актами Кабінету Міністрів України;
поточні рахунки типу "Н", що відкриваються в національній валюті офіційним представництвам і представництвам юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю на території України;
поточні рахунки типу "П", що відкриваються в національній валюті постійним представництвам; поточні (накопичувальні) рахунки виборчих фондів та фонду референдуму.
Що відкриваються нерезидентам-інвесторам в уповноважених банках України відповідно до вимог цієї Інструкції для здійснення інвестиційної діяльності в Україні, а також для повернення іноземної інвестиції та прибутків, доходів, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні;
Вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що передаються клієнтом в управління на встановлений строк або без зазначення такого строку під визначений процент (дохід) і підлягають поверненню клієнту відповідно до законодавства України та умов договору.
До вкладних (депозитних) рахунків також належать пенсійні депозитні рахунки, що відкриваються фізичним особам відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" для накопичення заощаджень на виплату пенсії.
Рахунок умовного зберігання (ескроу) - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зарахування на рахунок коштів та перерахування їх/видачі коштів готівкою у випадках, передбачених законодавством України, особі (особам), зазначеній (зазначеним) клієнтом (бенефіціару або бенефіціарам), або повернення таких коштів клієнту за настання підстав, передбачених договором.
Для відкриття рахунку підприємцю на сайті банку Вам необхідно бути:
бути офіційно зареєстрованим підприємцем;
бути клієнтом ПриватБанку (наприклад, мати картку або депозит, користуватися Приват24 тощо), тобто банк повинен мати у своєму розпорядженні Ваші контактні та персональні дані;
отримати ЕЦП у Приват24 для приватних клієнтів.
Надавати документи до відділення не потрібно!
Для відкриття рахунку підприємцю у відділенні
Якщо Ви не є клієнтом ПриватБанку, Вам необхідно надати свій паспорт та ІПН. Якщо Ви вже клієнт ПриватБанку, жодних документів не потрібно.
Разом із рахунком Ви отримаєте:
цілодобове обслуговування – операції за рахунками в нічний час, свята та вихідні;
картку «Ключ до рахунку» – прямий доступ до рахунку Вашого підприємства;
послуги дистанційного банківського обслуговування, керування бухгалтерією та електронною звітністю: Інтернет-банк Приват24, сервiс «Електронні документи та звіти», мобільні додатки ПриватБанку, «Регулярні платежі» та «Платежі за телефоном»;
послугу для керування готівкою – приймання торгової виручки;
цілодобову безкоштовну підтримку за телефоном 3700 та в чаті «Допомога Онлайн».
Для здійснення розрахунків застосовуються такі форми розрахунків:
• акредитивна;
• інкасова;
• вексельна;
• розрахунковими чеками.
Кожна форма безготівкових розрахунків має особливий документообіг, який включає етапи проходження документів між учасниками розрахункової операції (платник, банки, одержувач) і визначає порядок списання коштів з поточного рахунку платника та їх рух до зарахування на рахунок одержувача.
Спинимось на загальних правилах документообігу розрахункових документів за безготівкових розрахунків.
1. Розрахункові документи складаються за стандартною формою, встановленою НБУ (кількість примірників повинна відповідати потребам сторін).
2. Банки перевіряють відповідність заповнення реквізитів розрахункових документів клієнта. Документи, в яких перевірені реквізити заповнено з порушенням вимог, банк повертає без виконання. Перший примірник документа має містити відбиток печатки та підписи відповідальних осіб.
3. Банки приймають до виконання розрахункові документи своїх клієнтів, клієнтів інших банків, якщо документи надсилають безпосередньо інші банки, а також платіжні вимоги стягувача на примусове списання коштів. На всіх примірниках документів і на реєстрах працівник банку заповнює реквізити "Дата надходження", "Дата виконання", а банк стягувача - "Дата надходження в банк стягувача", засвідчуючи їх підписом відповідального виконавця та відбитком штампа банку.
4. Розрахункові документи, які надійшли до банку протягом операційного часу, приймаються до виконання відповідальним виконавцем у день їх надходження. Якщо розрахункові документи надійшли після операційного часу, то вони приймаються до виконання наступного робочого дня. Списання коштів із рахунку платника здійснюється на підставі першого примірника розрахункового документа, який залишається на зберіганні в банку платника.
5. Платежі з рахунків клієнтів банк здійснює в межах залишків коштів на цих рахунках на початок операційного дня.
6. Платник має право в будь-який час до списання платежу з рахунку відкликати з банку розрахункові документи в порядку, які визначені внутрішніми правилами цього банку. Кошти, що помилково зараховані на рахунок неналежного отримувача, мають повернутися у строки, які установлені законодавством України. Відповідальний виконавець несе відповідальність за помилково здійснений переказ коштів.
Вимоги до оформлення розрахункових документів
Клієнт, виходячи із своїх технічних можливостей, може подавати до банку розрахункові документи як у паперовій формі, так і у формі електронних розрахункових документів (електронних повідомлень). Спосіб подання ним документів до банку передбачається в договорі на розрахунково-касове обслуговування.
Паперові розрахункові документи, як правило, виписуються з використанням технічних засобів у двох примірниках, платіжні вимоги та документи підприємств, які обслуговуються в одній установі банку, - у трьох примірниках.
Розрахункові документи повинні відповідати вимогам установлених стандартів та вміщувати, залежно від їх форми, такі реквізити:
■ назву документа;
■ номер документа, число, місяць, рік його виписки;
■ назви платника та одержувача коштів (їх офіційне скорочення), які відповідають зареєстрованим у статуті, їх ідентифікаційні коди за Єдиним державним реєстром підприємств і організацій України (далі за текстом - код), у фізичних осіб - ідентифікаційні номери, що проставляються на підставі відповідних документів податкових органів, номери рахунків в установах банку;
1 2 3 4 5 6