[ Бізнес-план АТВТ Винзавод Виноград ]! |
(*) Загальна вартість робіт = Планова собівартість + Прибуток (планова) 20% від планової собівартості + Податок на прибуток (35% від прибутку)
Загальна вартість робіт = 10857,31 + 2171.46 + 760,02 = 13788,79 тис. рублів
Собівартість переробки = Планова собівартість (п.12 з таблиці 5.2.1) - Витрати на матеріали (п.1 з таблиці 5.2.1.)
Сст переробки = 10857,31 - 6599,5 = 4257,801 млн. руб.
Таблиця 5.2.2 .- Потреба в допоміжних матеріалах
№ п / п | Найменування сировини та матеріалів | Од. изм-я | Потреба | Вартість, млн. руб. | |
Одиниці | Всього | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Цукор | тонн | 2,5 | 2,8 | 7 |
2 | Сірчистий ангідрид | тонн | 1,8 | 10 | 18 |
3 | Бентоніт | тонн | 4 | 1 | 4 |
4 | Желатин | кг | 120 | 0,01 | 1,2 |
5 | ЖКС | кг | 150 | 0,02 | 3 |
6 | Калій перманганат | кг | 30 | 0,15 | 4,5 |
7 | Сорбінова кислота | кг | 120 | 0,151 | 18,1 |
8 | Фільтркартон | тонн | 2,5 | 15 | 37,5 |
9 | Сіль | тонн | 60 | 0,35 | 21 |
10 | Сода каустична | тонн | 6,4 | 10 | 64 |
11 | Сода кальцинована | тонн | 2 | 10 | 20 |
12 | Папір обгорткова | тонн | 1,9 | 3 | 5,8 |
13 | Етикетки | млн.шт | 6 | 0,027 | 162,5 |
14 | Клей-декстрин | тонн | 1,9 | 11 | 20,9 |
15 | Пробка п / пов | тис.шт. | 1027 | 0,033 | 34 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
16 | Фольга алюмінієва | тонн | 5 | 20 | 100 |
17 | Прокладка картонна | тис.шт. | 5300 | 0,01 |
53 | |||||
18 | Ковпачки декоративні | тис.шт. | 102,5 | 0,07 | 7,2 |
19 | Лимонна кислота | кг | 25 | 0,2 | 5 |
20 | Тринатрійфосфат | тонн | 1,1 | 7 | 7,7 |
Разом: | 594,4 |
5.3. Розрахунок річних витрат на оплату праці
Витрати на оплату праці включають в себе основну та додаткову заробітну плату основних виробничих робітників та відрахування до фонду соціального страхування.
Додаткова заробітна плата основних виробничих робітників приймається рівної 14% від основної заробітної плати. Рівень відрахувань на соціальне страхування встановимо рівним 30% від суми основної та додаткової заробітної плати основних виробничих робітників.
Таблиця 5.3.1.
№ | Статті витрат | Сума, млн. руб. |
1 | Основна зарплата | 210,5 |
2 | Додаткова зарплата | 29,5 |
3 | Відрахування на соцстрах | 76 |
Разом: | 316 |
5.4.Расчет витрат на утримання та експлуатацію обладнання
Сюди включаються витрати на амортизацію обладнання і транспортних засобів, експлуатацію обладнання, його ремонт, внутрішньозаводське переміщення вантажів, знос малоцінних і швидкозношуваних інструментів і пристосувань.
Таблиця 5.4.1.
№ | Статті витрат | Сума, млн. руб. |
1 | Амортизація устаткування і транспортних засобів | 537 |
2 | Експлуатація обладнання | 247 |
3 | Ремонт обладнання та транспортних засобів | 87 |
4 | Внутрішньозаводське переміщення вантажів | 130 |
5 | Знос малоцінних і швидкозношуваних інструментів і пристосувань | 15 |
Разом: | 1016 |
Використовуючи дані таблиці 5.2.1. і знаючи обсяги виробництва, обчислимо собівартість продукції.
повна собівартість 4257,6 * 10 6 р..
З пр = _______________________________ = ___________________ = 49164 руб. / дал
обсяг виробництва 290000 дав
5.5. Ціна.
Дотримуючись загальної методики розрахунку ціни, при її визначенні будемо слідувати наступному плану:
1. Постановка завдання ціноутворення;
2. Визначення попиту;
3. Прогноз витрат;
4. Аналіз цін і товарів конкурентів;
5. Вибір методу ціноутворення;
6. Встановлення остаточної ціни.
Нашим завданням буде наступне:
З одного боку ми, звичайно, хочемо отримувати максимальний прибуток, з іншого боку ми не хочемо залучати на наш сегмент ринку конкурентів і втрачати клієнтуру. Виходячи з цього, при визначенні ціни, будемо використовувати метод "середньої витрати плюс прибуток", але також не будемо забувати про ціни конкурентів.
Попит на нашу продукцію еластичний, тому що наш товар має заміну. Заплановані витрати та прогноз їх зміни ми розрахували в пункті 5.2.
Розрахуємо ціну.
Приймемо прибуток дорівнює 20%, тоді ціна з урахуванням собівартості буде дорівнює:
Ц = С пр + 0,2 З пр = 1,2 * 49164 = 58996,8 руб. / дал
Отримана ціна трохи вище, ніж у конкурентів, приблизно на 3 - 4%, але це не страшно, оскільки найближчий до нас конкурент (з географічної точки зору) знаходиться в іншій республіці. Значить купівля товару у них, буде означати підвищені витрати на транспортування. Тому, ми вважаємо, що споживачі нашого сегменту будуть купувати наш товар.
Розрахуємо виручку від реалізації нашої продукції:
В = Ц * V випуску = 290 000 * 58996,8 = 17109072 тис. крб.
Розрахуємо прибуток від реалізації:
П = В - Сст = 17109,072 - 14257,6 = 2851,452 млн. крб.
Розрахуємо чистий прибуток (прибуток - податок на прибуток (35%)):
Пч = П - 0,35 * П = 2851,452 - 0,35 * 2851,452 = 1853,444 млн. крб.
5.6. Розрахунок коефіцієнтів фінансової оцінки
Рентабельність продукції = Прибуток реалізації / Повна собівартість = 2851,452 / 14257,6 = 0.201
Рентабельність виробництва = Прибуток реалізації / Собівартість переробки = 2851,452 / 4257,801 = 0,67
Рентабельність продажів = Балансовий прибуток / Виручка = 2851,452 / 17109,072 = 0,17
Норма прибутку = Чистий прибуток / Інвестиції = 1853,444 / 14257,6 = 0,13
6.Фінансовий план
Для здійснення проекту в 1996 році необхідно придбати і встановити обладнання на суму 1,2 млрд. руб. Приймаємо, що обладнання доставляється, встановлюється та налагоджується за рахунок постачальника. Крім того, необхідно мати оборотні кошти в розмірі 0,3 млрд. руб.
Для реалізації проекту необхідно взяти кредит для придбання основних засобів у розмірі 1,5 млрд. руб. в Держбанку. Якщо річна ставка відсотка становить 12%, а нарахування відсотків проводиться за формулою складного відсотка раз на рік, то при одноразовому погашенні кредиту і відсотків в кінці року необхідно буде виплатити 1,68 млрд. руб.
7.Проведеніе рекламної кампанії
Для вступу на ринок наша фірма робить основний акцент в маркетинговій стратегії на проведення рекламної кампанії. Від цього залежить успіх просування товару. Основний упор у рекламі робиться на наявність унікальних властивостей товару, тестування його незалежними лабораторіями й одержання сертифіката відповідності № 987120.
7.1.Реалізація реклами
Рекламні щити на головних магістралях міста
Рекламні оголошення в журналах і газетах
Теле-і радіореклама
8. Схема розповсюдження товарів
Таблиця 8.1.
Канали збуту продукції | Реалізовано чи на фірмі (Так / Ні) | Переваги / Недоліки |
1.Со складів фірми | Так (партії від 50 ящиків) | Тільки великими партіями |
2.Через посередників | Так (знижки 10%) | Необхідно проводити відбір посередників (*) |
3.Через магазини | Фірмовий + інші магазини | |
Оптом (від 4 ящиків) | Так (знижки 5%) | - |
У роздріб | Так | - |
4.Закази поштою | Ні | - |
5.Продажа фірмам та організаціям | Так | - |
6.Закази за телефонами | Ні | Необхідна наявність телефонної служби |
Організація вивезення великих партій товару зі складу фірми здійснюється транспортом замовника
(*) Відбір передбачуваних посередників буде проводитися відділом збуту нашої фірми на основі аналізу їх діяльності
8.1. Методи стимулювання збуту
Фірма планує реалізувати такі методи стимулювання збуту:
Надавати розстрочку приватним особам при покупці партій від 10 ящиків строком до одного місяця
Оптові знижки 5% при покупці від 4 ящиків
9.Оцінка ризиків
Розглянемо основні можливі ризики:
Ризик відсутності збуту.
Його ймовірність невелика, однак, щоб її зменшити, слід вже на стадії підготовки виробництва встановити контакти з потенційними споживачами.
Ризик неплатоспроможності покупців.
Імовірність цього ризику оцінити важко, і зробити це треба в ході маркетингу. Одним з варіантів є організація "обміну" нашої продукції на продукцію заводів-покупців, з наступною реалізацією цієї продукції через роздрібних торговців.
Висновок.
Виробництво нашої продукції економічно доцільно, оскільки приносить прибуток і має непогану рентабельність (67%).
При цьому існують потенційні резерви зниження собівартості, які розподілені наступним чином: постачання-30%, виробництво-10%, збут-20%. Зниження собівартості викличе зростання річного прибутку і призведе до збільшення ефективності проекту.
Список використаних джерел
1. Бізнес - план (методичні матеріали) .- М: Фінанси і статистика, 1995.-30.
2. Буров І.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бізнес - план. Методика складання. - М.: ЦІПКК, 1994.-101 с.
3. Российский экономический журнал №4 1994
4. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 1995.-30.
Будь ласка, не зберігайте тестовий текст.