Розрахунок бюджету району

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

Розрахунок бюджету району (варіант 2)

1. Транспортний податок

Оскільки М - загальна потужність усіх автомобілів в області, то податок вважається як потужність * ставка податку.

№ п / п	Показник	Значення
1	Кількість транспортних засобів, зареєстрованих в місті фізичними особами, шт., В т.ч.	9 846
а	потужністю до 100 к.с.	6 851
б	з потужністю від 100 до 150 к.с.	2 995
2	Загальна потужність в кінських силах, в т.ч.	903 175
а	потужністю до 100 к.с.	513 825
б	з потужністю від 100 до 150 к.с.	389 350
3	Ставка транспортного податку з транспортних засобів з потужністю до 100 к.с.	20
4	Ставка транспортного податку з транспортних засобів з потужністю від 100 к.с. до 150 к.с.	28
5	Планована на відповідний фінансовий рік сума транспортного податку, тис. руб.	21 178
6	Норматив відрахувань до бюджету регіону,%	100
7	Проект надходження транспортного податку до бюджету міста в наступному році	21 178

2. ПДФО

ПДФО у поточному році дорівнює 786 658 тис. руб.

Згідно з розрахунком ПДФО на наступний період виходить дорівнює:

№ п / п	Показник	Формула розрахунку	Значення
1	Сукупний дохід на наступний рік (за даними відділу економіки і прогнозування), руб.		12 351 700
2	Податкові відрахування - всього, руб., В т.ч.	= А + б + в + р	3 153 900
а	професійні		2 010 950
б	майнові		158 950
в	соціальні		8 600
г	стандартні		975 400
3	Оподатковуваний сукупний дохід фізичних, руб.	= 1-2	9 197 800
4	Ставка податку,%		13%
5	Планована на відповідний фінансовий рік сума податку, тис. руб.	= 3 * 4	1 196
6	Норматив відрахувань до бюджету регіону,%		40%
7	Проект надходження податку на доходи фізичних осіб до бюджету району в наступному році, тис. руб.	= 5 * 6	478

Виходить, що в поточному році податок в 1500 разів більше, що некоректно, тому припустимо, що податок у поточному році дорівнює 786 658 руб.

3. Розрахунок чисельності класів наведено в таблиці

Кількість учнів на початок наступного року дорівнює числу учнів на 01.09 поточного року, кількість учнів на 01.09 наступного року визначаємо за формулою: Кількість учнів 01.09 = Число учнів 01.01 + Прийом - Випуск. Наповнюваність класів незмінна в поточному і в наступному році. Число класів = Число учнів / Наповнюваність класів

№ п / п	Показник	Поточний рік			Проект на наступний рік
		Прийнято		середньорічне	Проект		середньорічне
		на 01.01	на 01.09		на 01.01	на 01.09
1	Число класів, всього, в т.ч.	54.0	70.0	59.3	74.3	67.8	72.1
а	1-4 класи	24.0	30.0	26.0	33.0	27.5	31.2
б	5-9 класи	20.0	28.0	22.7	28.0	28.2	28.1
в	10-11 класи	10.0	12.0	10.7

13.3

12.1

12.9

Кількість учнів, всього, в т.ч.

1 140

1 572

1 664

1 572

1 523

1 556

1-4 класи

480

660

540

660

605

642

5-9 класи

480

672

544

672

677

674

10-11 класи

180

240

200

240

241

240

Наповнюваність класів

1-4 класи

5-9 класи

10-11 класи

4. Зарплата в школах

№ п / п	Групи класів	Кількість класів						Дані тарифікаційного списку				Кількість педагогічних ставок						Середня ставка вчителя в місяць		ФЗП на рік, руб.
		на 01.01		на 01.09		середньорічне		число вчительських годин		з / пл на місяць		по групі класів		на 1 клас		середньорічне
		поточний	проект	поточний	проект	поточний	проект	поточний	проект	поточний	проект	поточний	проект	поточний	проект	поточний	проект	поточний	проект	поточний	проект
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
а	1-4 класи	24	33	30	28	26	31	570	542	6250	6100	29	27	1.2	0.8	31	26	219	225	81250	69133
б	5-9 класи	20	28	28	28	23	28	708	740	16530	17480	39	41	2.0	1.5	45	41	420	425	224808	210280
в	10-11 класи	10	13	12	12	11	13	265	323	6100	6770	15	18	1.5	1.3	16	17	414	377	78080	78659
1	Разом	54	74	70	68	59	72	1543	1605	28880	30350	83	86	4.6	3.6	91	84	1054	1028	384138	358073
2	ФЗП керівного, адміністративно-господарського та навчально-допоміжного складу	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	68000	80240
3	Разом тарифний ФЗП	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	452138	438313
4	Додатковий (надтарифная) у% до загального ФЗП 20%	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	90428	87663
5	Загальний ФЗП по школі	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	542566	525975

5. Інші витрати в школах

№ п / п	Показник, одиниця виміру	Прийнято в поточному році	Проект на наступний рік
1	Господарські та витрати на відрядження: витрати на 1 клас, руб.	300	300
	Разом господарських та витрат на відрядження на всі класи, руб.	17 800	21 644
2	Навчальні та інші витрати
а	середньорічна кількість класів 1-4 класів	26.0	31.2
б	норма витрат на 1 клас, руб.	200	200
в	сума витрат на 1-4 класи, руб.	5 200	6 233
г	середньорічна кількість класів 5-9 класів	22.7	28.1
д	норма витрат на 1 клас, руб.	350	350
е	сума витрат на 5-9 класи, руб.	7 933	9 824
ж	середньорічна кількість класів 10-11 класів	10.7	12.9
з	норма витрат на 1 клас, руб.	300	300
і	сума витрат на 10-11 класи, руб.	3 200	3 873
	Разом навчальних та інших витрат на всі класи, руб.	16 333	19 931

Сума витрат вважається як добуток норми витрат на середньорічну кількість класів.

6. Витрати на групу продовженого дня

№ п / п	Показник, одиниця виміру	Прийнято в поточному році	Проект на наступний рік
1	Середньорічна кількість учнів 1-4 класів	540	642
2	Середньорічна кількість учнів у ГПД	432	513
3	Витрати по заробітній платі на рік:
а	на 1 учня, руб.	260	260
б	на всіх учнів, руб.	112 320	133 467
4	Нараховано на заробітну плату 26%
а	на 1 учня, руб.	68	68
б	на всіх учнів, руб.	29 203	34 701
5	Витрати на м'який інвентар на рік
а	на 1 учня, руб.	300	300
б	на всіх учнів, руб.	129 600	154 000
6	Витрати на харчування
а	норма витрат на 1 учня на день, руб.	40	40
б	число днів функціонування груп	248	248
в	витрати на харчування в рік, руб.	4 285 440	5 092 267
7	Разом витрат на ГПД, руб.	4 556 563	5 414 435

7. Зведення витрат по загальноосвітнім школам

З таблиць 4, 5, 6 збираємо дані в зведену таблицю витрат.

Заробітна плата персоналу по рядку 1 і 2 береться з таблиці 4, у т.ч. додаткова надбавка 20% (рядок 4).

Нарахування на заробітну плату становлять 26%.

№ п / п	Показник, одиниця виміру	Прийнято в поточному році	Проект на наступний рік
1	Заробітна плата педагогічного персоналу, руб.	460 966	429 687
2	Заробітна плата адміністративно-обслуговуючого та навчально-допоміжного персоналу	81 600	96 288
3	Всього ФЗП	542 566	525 975
4	Нарахування на заробітну плату	141 067	136 754
5	Господарські та витрати на відрядження	17 800	21 644
6	Навчальні та інші витрати	16 333	19 931
7	Витрати на ГПД	4 556 563	5 414 435
8	Разом витрат на поточне утримання шкіл, руб.	5 816 895	6 644 712

8. Витрати на утримання ДОП

Батьківська плата частково фінансує витрати на утримання ДОП, але основна частина - це державне фінансування.

№ п / п	Показник, одиниця виміру	Прийнято в поточному році	Проект на наступний рік
1	Кількість дітей
а	на початок року	300	350
б	на кінець року	350	400
в	середньорічне (приріст з 01.07)	325	375
2	Витрати на заробітну плату на рік
а	на 1 дитину, руб.	280	280
б	на всіх дітей, руб.	91 000	105 000
3	Нарахування на заробітну плату, руб.	23 660	27 300
4	Витрати на харчування
а	норма витрат на 1 дитину в день, руб.	50	50
б	число днів функціонування	225	225
в	число дитино-днів	73 125	84 375
г	витрати на харчування всіх дітей на рік, руб.	3 656 250	4 218 750
5	Витрати на м'який інвентар
а	на обладнання 1 нового місця, руб.	500	500
б	на обладнання всіх нових місць, руб.	25 000	25 000
в	на дообладнання 1 раніше діючого місця, руб.	350	350
г	на дообладнання всіх раніше діяли місць, руб.	105 000	122 500
6	Господарські та інші витрати
а	на 1 дитину, руб.	640	640
б	на всіх дітей, руб.	208 000	240 000
7	Батьківська плата
а	на 1 дитину, руб.	30	30
б	на всіх дітей, руб.	9 750	11 250
8	Усього витрат, руб.
а	кошти батьків	9 750	11 250
б	фінансування з бюджету	4 099 160	4 727 300

9. Зведення витрат на освіту

Дані в таблицю беремо з таблиці 7 і 8.

№ п / п	Показник, одиниця виміру	Прийнято	Виконання за 6 місяців	Очікуване виконання	Проект на наступний рік
1	ДОП в містах	4 099 160	2 049 580	4 099 160	4 727 300
2	ДОП в сільському місцевості	700 000	400 000	700 000	800 000
3	Школи загальноосвітні в містах	5 816 895	2 908 447	5 816 895	6 644 712
4	Школи загальноосвітні у сільській місцевості	850 000	425 000	850 000	900 000
5	Школи-інтернати у містах і сільській місцевості	398 191	200 000	398 191	365 900
6	Придбання підручників	480 000	240 000	480 000	500 000
7	Вечірні і заочні загальноосвітні школи	46 923	23 460	46 923	48 220
8	Установи та заходи з позашкільної роботи з дітьми	660 200	330 100	660 200	710 000
9	Дитячі будинки	40 000	20 000	40 000	40 000
10	Фонд всеобучу	67 138	33 569	67 138	75 929
11	Інші заклади та заходи в галузі освіти	400 000	200 000	400 000	500 000
12	Фінансування заходів з організації оздоровчої компанії серед дітей та підлітків	45 000	22 500	45 000	50 000
13	Разом витрат, руб.	13 603 507	6 852 656	13 603 507	15 362 062
14	Придбання інвентарю та обладнання	1 000 000	500 000	1 000 000	1 150 000
15	Капітальні вкладення на будівництво	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16	Капітальний ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
17	Усього витрат, руб.	16 103 507	8 152 656	16 103 507	18 212 062

10. Витрати на харчування та медикаменти по установах охорони здоров'я

Установа	Показник	Проект
		На початок року	На кінець року	Середньорічна	Терміни розгортання мережі	Число днів функціонування	Число ліжко-днів	Норма витрат на 1 ліжко-день		Сума витрат на рік, руб.
								харчування	медикаменти	харчування	медикаменти
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.Больніци та диспансери у сільській місцевості	1.Хірургіческіе ліжка	58	66	63	з 01.06	320	20053	24	20	481280	401067
	2.Детскіе ліжка	49	55	52	з 01.07	320	16640	25	30	416000	499200
	3.Терапевтіческіе ліжка	60	78	72	з 01.05	340	24480	21	17	514080	416160
	4.Родільние ліжка	40	40	40	-	330	13200	30	32	396000	422400
	5. Інші ліжка	70	80	77	з 01.10	300	23000	20	30	460000	690000
	РАЗОМ:	277	319	303	х	х	х	х	х	2267360	2428827
2. Лікарні та диспансери в містах	1.Хірургіческіе ліжка	90	100	94	з 01.08	300	28250	23	27	649750	762750
	2.Детскіе ліжка	100	110	106	з 01.06	320	33867	25	30	846667	1016000
	3.Терапевтіческіе ліжка	140	180	170	з 01.04	310	52700	21	22	1106700	1159400
	4.Родільние ліжка	120	135	126	з 01.08	330	41663	27	32	1124888	1333200
	5. Інші ліжка	100	110	103	з 01.10	300	30750	22	30	676500	922500
	РАЗОМ:	550	635	599	х	х	х	х	х	4404504	5193850

11. Розрахунок витрат на зарплату медичного персоналу по лікарнях і диспансерам в містах і сільській місцевості

№ п / п	Показник	Лікарні та диспансери в містах		Лікарні та диспансери у сільській місцевості
		прийнято в поточному році	проект на наступний рік	прийнято в поточному році	проект на наступний рік
	1	2	3	4	5
1	Середньорічна кількість ліжок	х	599	х	303
2	Середня заробітна плата на 1 ліжко в рік, руб.	850	950	800	900
3	Річний ФЗП на рік, руб.	500 000	568 813	300 000	273 000

12. Розрахунок витрат на канцелярські та господарські речі, м'який інвентар по лікарнях і диспансерам

№ п / п	Показник	Лікарні та диспансери в містах		Лікарні та диспансери у сільській місцевості
		прийнято в поточному році	проект на наступний рік	прийнято в поточному році	проект на наступний рік
	1	2	3	4	5
	I. Канцелярські та господарські витрати
1	Середньорічна кількість ліжок	х	599	х	303
2	Витрати на 1 ліжко в рік, руб.	450	450	450	450
3	Разом канцелярських і господарських витрат, руб	х	269 438	х	136 500
	II. М'який інвентар
1	Кількість ліжок на початок року	х	550	х	277
2	Витрати на дообладнання 1 ліжка в рік, руб.	500	500	500	500
3	Разом витрат на дообладнання, руб.	х	275 000	х	138 500
4	Приріст ліжок за рік	х	85	х	42
5	Витрати на обладнання 1 нової ліжка, руб.	700	700	700	700
6	Разом витрат на обладнання нових ліжок, руб.	х	59 500	х	29 400
7	Всього витрат на м'який інвентар, тис.руб.	х	335	х	168

13. Витрати по лікарнях і диспансерам в містах і сільській місцевості

№ п / п	Показник	Лікарні та диспансери в містах		Лікарні та диспансери у сільській місцевості
		прийнято в поточному році	проект на наступний рік	прийнято в поточному році	проект на наступний рік
	1	2	3	4	5
1	Заробітна плата мед. персоналу лікарень і диспансерів	500 000	568 813	300 000	273 000
2	Нарахування на заробітну плату (26%)	130 000	147 891	78 000	70 980
3	Харчування	3 000 000	4 404 504	2 000 000	2 267 360
4	Медикаменти	3 500 000	5 193 850	2 500 000	2 428 827
5	М'який інвентар	х	334 500	х	167 900
6	Канцелярські та господарські витрати	х	269 438	х	136 500
7	Придбання обладнання та інвентарю	250 000	295 000	150 000	177 000
8	Капітальний ремонт	1 200 000	1 380 000	700 000	805 000
9	Інші витрати	400 000	450 000	300 000	350 000
10	Разом витрат, руб.	8 980 000	13 043 995	6 028 000	6 676 567

14. План амбулаторно-клінічних відвідувань

№ п / п	Посада	Число ставок посад	Розрахунок норми обслуговування на годину		Кількість годин роботи в день		Денна навантаження			Число робочих днів у році	Річна навантаження	Число лікарських відвідувань	Середня витрата на медикаменти на 1 відвідування	Сума витрат на медикаменти, руб.
			в поліклініці	на дому	в поліклініці	на дому	в поліклініці	на дому	всього
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Терапія	2.5	5.00	2.00	3.00	3.00	15.00	6.00	21.00	281	5 901	14 753	8	118 020
2	Хірургія	1.5	8.00	1.25	4.50	0.50	36.00	0.63	36.63	281	10 292	15 437	22	339 624
3	Гінекологія	1.0	5.00	1.25	4.50	1.00	22.50	1.25	23.75	281	6 674	6 674	18	120 128
4	Педіатрія	2.5	7.00	2.00	3.00	3.00	21.00	6.00	27.00	281	7 587	18 968	11	208 643
5	Неврологія	0.5	5.00	1.25	5.00	х	25.00	х	25.00	281	7 025	3 513	5	17 563
6	Дерматологія	0.5	8.00	1.25	5.00	х	40.00	х	40.00	281	11 240	5 620	15	84 300
7	Стоматологія	2.0	4.00	х	5.00	х	20.00	х	20.00	281	5 620	11 240	20	224 800
8	ВСЬОГО	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	1 113 076

15. Зведення витрат по амбулаторно-поліклінічним закладам

№ п / п	Показник	прийнято в поточному році	проект на наступний рік
	1	2	3
1	Заробітна плата мед. персоналу	750 000	800 000
2	Нарахування на заробітну плату (26%)	195 000	208 000
3	Медикаменти	1 113 076	1 200 000
4	М'який інвентар	х	350 000
5	Канцелярські та господарські витрати	х	160 000
6	Придбання обладнання та інвентарю	380 000	448 400
7	Капітальний ремонт	1 000 000	980 000
8	Інші витрати	х	250 000
9	Разом Витрат, руб.	3 438 076	4 396 400

16. Зведення витрат на охорону здоров'я

Установа

Поточний рік

	Проект на наступний рік
	прийнято	виконано за 6 міс.	очікуване виконання
1	2	3	4	5
1. Лікарні та диспансери в містах	8 980 000	4 490 000	8 980 000	13 043 995
2. Лікарні та диспансери у сільській місцевості	6 028 000	3 014 000	6 028 000	6 676 567
3. Амбулаторно-поліклінічні учреденія	3 438 076	1 719 038	3 438 076	4 396 400
4. Інші заклади охорони здоров'я	2 000 000	1 000 000	2 000 000	2 400 000
Разом витрат, руб.	20 446 076	10 223 038	20 446 076	26 516 962

17. Зведемо всі дані до бюджету району (таблиця 1-Б)

Весь профіцит бюджету спрямовуємо на субвенції до обласного бюджету.

Показники	Поточний рік			Проект на наступний рік
	прийнято	виконано за 6 міс.	очікуване виконання
1	2	3	4	5
Найменування доходів
1. Податок на майно фіз. осіб	32 000	16 000	32 000	40 000
2. Земельний податок	109 200	54 600	109 200	300 900
3. Єдиний податок на поставлений дохід	272 000	136 000	272 000	312 800
4. Транспортний податок	21 178	10 589	21 178	21 178
5. Податок на доходи фізичних осіб	787	393	787	478
6. Неподаткові доходи	500	250	500	575
Разом доходів	435 165	217 582	435 165	675 357
Дотації та субвенції з бюджету області
ВСЬОГО доходів	435 165	217 582	435 165	675 357
Найменування витрат
1. Загальнодержавні питання	105	60	110	111
2. Національна безпека і правоохоронна діяльність	100	50	100	110
3. Національна економіка	250	125	250	269
4. Житлово-комунальне господарство	800	300	800	888
5. Охорона навколишнього середовища	100	50	100	105
6. Освіта	16 104	8 153	16 104	18 212
7. Культура, кінематографія та ЗМІ	250	125	250	300
8. Охорона здоров'я і спорт	20 446	10 223	20 446	26 517
Разом витрат	38 155	19 086	38 160	46 512
Субвенції до обласного бюджету	397 010	198 497	397 005	628 845
ВСЬОГО витрат	435 165	217 582	435 165	675 357
Оборотна касова готівка	763	382	763	930

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Фінанси, гроші і податки | Контрольна робота
151.1кб. | скачати

Схожі роботи:
Міжбюджетні відносини та їх розвиток в РФ Складання проекту бюджету району
Аналіз виконання бюджету Снятинського району за 2008 рік
Аналіз структури доходної частини бюджету Тарановського району
Розробка програмно-цільового бюджету Менського району на 2009 рік
Аналіз надходження ПДФО до бюджету по організаціях Радянського району м Новосибірська
Бухгалтерський облік і розрахунок податків надходять до бюджету
Розрахунок обсягу міжбюджетного трансферту бюджету міста N
Облік касового виконання бюджету установами банківської системи і звітність установ банків по касовому виконанню бюджету.
Облік касового виконання бюджету установами банківської системи і звітність установ банків по касовому виконанню бюджету