Організація роботи спеціалізованої страхової компанії занімающ

Індивідуальне завдання з дисципліни «Страхування»
«Організація роботи спеціалізованої страхової компанії, що займається майновим страхуванням»

Зміст
1. Цілі і постановка задачі
2. Обгрунтування вибору страхової організації
3. Вихідні дані
4. Структура та розрахунок страхових тарифів
5. Розрахунок страхових премій та їх облік
6. Визначення збитку та страхового відшкодування в майновому страхуванні
7. Фінансова стійкість страхових операцій
8. Платоспроможність страховика і визначення нормативного співвідношення активів і прийнятих ним страхових зобов'язань
Бібліографічний список

1. Цілі і постановка задачі
Страхова справа - це стратегічний сектор економіки. Особливо в період розвитку ринкових відносин підприємець отримує можливість зосередити всю свою увагу на прибутках, ринках і конкуренції, будучи впевненим при цьому, що засоби і предмети праці матеріально захищені від будь-яких випадковостей.
Дуже важливий вдумливий підхід до фінансових можливостей діяльності страхових компаній, оскільки їх діяльність є важливим елементом функціонування фінансового ринку.
Метою виконання індивідуального завдання з дисципліни «Страхування» є закріплення теоретичних знань, отриманих на лекціях та практичних заняттях.
Важливим аспектом при виконанні індивідуального завдання є придбання навичок страхових розрахунків:
- Статутного капіталу;
- Страхових тарифів;
- Страхових премій (внесків);
- Страхових сум;
- Збитку при виникненні страхового випадку;
- Страхового відшкодування за системою першого ризику і системою пропорційної відповідальності;
- Фінансової стійкості страхових операцій;
- Ефективності роботи страхової компанії.
А також навчитися аналізувати ситуацію на страховому ринку, результати роботи компанії, набути навичок з вироблення заходів на підставі аналізу фінансово-господарської діяльності, навчитися складати бізнес-план розвитку компанії, робити висновки за результатами аналізу.

2. Обгрунтування вибору страхової організації
ТОВ «Щасливчик» - це товариство з обмеженою відповідальністю. Учасники такого товариства вносять внесок до статутного капіталу і несуть обмежену відповідальність в межах своїх вкладів. Статутний капітал товариства поділений на пайові частки. Паї розподілені між установами без проведення публічної підпису і є іменними.
Страхова компанія «Щасливчик» була заснована в 2004 році і представлена ​​у всіх містах Липецького району.
Це велика компанія по майновому страхуванню з багатим досвідом роботи на страховому ринку, надає послуги фізичним та юридичним особам на всій території Липецької області.
Майнове страхування - галузь страхування, в якій об'єктом страхових відносин виступає майно в різних видах.
Застрахованою може бути майно, що є власністю страхувальника або перебуває в його володінні, користуванні чи розпорядженні.
Страхувальниками виступають або власники майна або інші особи, що несуть відповідальність за його збереження.
Клієнтська база компанії обширна і різноманітна. Керівництво компанії має високу ділову репутацію серед страхового співтовариства. ТОВ «Щасливчик» має великий досвід врегулювання великих збитків страхувальників.
Липецьк - найбільш динамічно розвивається місто в чорноземи. За останні 50 років населення міста виросло більш, ніж у 4 рази і перевищило Ѕ мільйона осіб (502,6 тис. чол.). В даний час Липецьк - друге місто в ЦЧР (після Воронежа) за чисельністю населення.
Липецьк - це промисловий центр з переважанням важкої промисловості. Основне підприємство міста - Новолипецький металургійний комбінат; також функціонує металургійне підприємство «Вільний сокіл». Розвинене машинобудування і металообробка. Крім цього, є численні підприємства харчової та легкої промисловості. У 2006 році почала будуватися особлива економічна зона «Липецьк». Завдяки реалізації спеціальної програми з охорони навколишнього середовища, що проводиться адміністрацією в останні роки, Липецьк вийшов з компанії «брудних» міст.
3. Вихідні дані
Для розрахунку страхових тарифів і платежів по майновому страхуванню

Для розрахунку фінансового результату страхової компанії, її платоспроможності (за даними бухгалтерського балансу страховика на звітну дату)
4. Розрахунок страхових тарифів
Розрахунок нетто-ставки.
1) Імовірність настання страхового випадку .
=
m = 2 - кількість виплат при настанні страхового випадку; n = 4000 - загальне число укладених договорів; 100 р.. - Одиниця страхової суми.
р.
Розрахована нетто-ставка коригується на поправочний коефіцієнт .


Отримуємо формулу для розрахунку нетто-ставки з одиниці страхової суми в 100 р.
р.
Формула розрахунку середньої нетто-ставки буде мати вигляд
р.
За масовим ризиковими видами страхування враховується ризикова надбавка .
р,
де - Коефіцієнт, який залежить від гарантії безпеки = 0,95.
Розрахунок брутто-ставки.
Статті навантаження складають р. з 100 р.; ; Розмір брутто-ставки складе:
р., де
, Де
- Сумарне навантаження брутто-ставки;
- Частка статей навантаження, що закладається у відсотках до брутто-ставці.
Розрахована брутто-ставка зі страхування даного майна дорівнює 4,2 рубля з 100 р. страхової суми.
5. Розрахунок страхових премій та їх облік
Розрахунок страхової премії здійснюється за формулою:

Сума договору становить 400000 р. Тарифна брутто-ставка - 4,2 р. Страхова премія становитиме:
р.
Розрахунок страхової премії за наявності франшизи. Сума договору становить 400000 р. Франшиза - 8%. Тарифна ставка - 2,5 р., Тоді:
р.
Для обліку надходження платежів за договорами робиться запис:
Д50, 51, 52, 92 - К77-1
6. Визначення збитку та страхового відшкодування в майновому страхуванні
Головний принцип майнового страхування - принцип відшкодування збитку. Розмір шкоди визначається на підставі страхового акта, складеного страховиком, уповноваженою ним особою за участю страхувальника.
Розглянемо один із страхових випадків, яким займалася наша компанія. У результаті повені обрушилося адміністративну будівлю. Після повені залишився фундамент, вартість якого складає 12% вартості будівлі. Будинок зведено 7 років тому. Для розчищення території після повені залучалися техніка і люди. Витрати склали 25 тис. р.., Чинна норма амортизації становить 2,2%. Визначимо збиток завданий будівлі страховим випадком.
SS = 8000 тис. р..;
I = 8000 0,022 = 176 тис. р..;
R = 25 тис. р..;
O = 8000 0,12 - (8000 0,12 0,022 7) = 960 - 148 = 812 тис. р.
U = SS - I + R - O = SS - I + R - O = 8000 - 176 + 25 - 812 = 7037 тис. р..
Величина страхового відшкодування залежить від розміру збитків та системи страхової відповідальності, передбаченої в договорі страхування, яка обумовлює ступінь відшкодування виник збитку. Існує кілька систем:
1. Система пропорційної відповідальності.
2. Система першого ризику.
3. Система граничної відповідальності.
Розглянемо страхування за системою пропорційної відповідальності, яке означає неповне страхування вартості об'єкта. Величина страхового відшкодування:
, Де (9)
W - величина страхового відшкодування, р.;
= 9 - страхова сума за договором, р.;
SS = 11 - страхова вартість об'єкта страхування, р.;
U = 7 - фактична сума збитку, р.
млн. р..
У договорах майнового страхування часто передбачають власну участь страхувальника в покритті частини збитку (франшиза). Це звільняє страховика від обов'язку відшкодування дрібних збитків. Вона вигідна і для страхувальника, так як забезпечує йому пільгове зниження страхових премій.
Страхова вартість 100 тис. р.., Страхова сума 80 тис. р., Умовна франшиза - 1000 р.. Збиток складе: 1) 900 р.; 2) 1200 р.
У першому випадку збиток не відшкодовується. У другому випадку збиток відшкодовується.
Виплата страхових відшкодувань при виникненні страхових випадків проводиться страхувальнику або вигодонабувачу:
Д22-1 - К50, 51, 52, 77
Д77, 92 - К22-1
7. Фінансова стійкість страхових операцій
Страхова компанії ТОВ «Щасливчик» має доходів 120 млн. р. Сума коштів в запасних фондах на кінець тарифного періоду - 45 млн. р.. Сума витрат 130,5 млн. р., Витрати на ведення справи 4,8 млн. р.
Для оцінки фінансової стійкості страхового фонду як відносини доходів до витрат за тарифний період використовують коефіцієнт фінансової стійкості страхового фонду ( ):
, Де

сума доходів за тарифний період;
сума коштів у запасних фондах на кінцях тарифного періоду;
- Сума витрат за тарифний період.

Страхова компанія ТОВ «Щасливчик» фінансово стійка.
8. Платоспроможність страховика і визначення нормативного співвідношення активів і прийнятих ним страхових зобов'язань
Розрахунок платоспроможності страхової компанії
1. Розрахунок фактичної маржі ( ):
,
Для розрахунку фактичної маржі платоспроможності дані взяті з бухгалтерського балансу страхової компанії ТОВ «Щасливчик» на останню дату (млн. грн.)
млн. р..
2. Розрахунок нормативної маржі ( ):
, Де
- Поправочний коефіцієнт.


Сума резерву зі страхування 177, частка перестраховиків в резерві зі страхування 26. Розрахуємо поправочний коефіцієнт:

Розрахуємо нормативний резерв маржі платоспроможності по майновому страхуванню:
млн. р..
Розрахуємо нормативний розмір маржі платоспроможності по майновому страхуванню. Визначимо перший показник для розрахунку маржі платоспроможності:
млн. р..,
де
Визначимо другий показник для розрахунку нормативної маржі платоспроможності по майновому страхуванню:

Розрахуємо поправочний коефіцієнт. Для цього попередньо зробимо розрахунки проміжних підсумків і :
млн. р..
млн. р..
Поправочний коефіцієнт визначаємо за формулою:
.

Проведемо остаточний розрахунок нормативної маржі по майновому страхуванню. Показник, що приймається для розрахунку маржі, вибираємо як найбільший з двох розрахованих: , для розрахунку використовуємо показник
Нормативна маржа платоспроможності по майновому страхуванню складе:
млн. р..
Розрахуємо загальну маржу платоспроможності:
млн. р..
Визначимо відхилення фактичної маржі від нормативної:
млн. р..
Визначимо відсоток перевищення фактичної маржі платоспроможності:

Висновок: розрахунки показали, що страховик дотримується співвідношення між фактичними і нормативними розмірами маржі платоспроможності, що свідчить про його фінансової стійкості.

Бібліографічний список
1. Шахов, В.В. Страхування: підручник / В.В. Шахов. - М.: ЮНИТИ, Страховий поліс, 2002.
2. Страхова справа: підручник / за ред. Л.М. Рейтмана. - М.: Банківський і біржовий науково-консультаційний центр, 2001.
3. Практикум зі страхової справи: навчальний посібник / під ред. В.І. Рябікіна. - М.: Финстатинформ, 2002.
4. Матвєєв Д.Є. Організація роботи страхової компанії: методичні вказівки до виконання індивідуального завдання з дисципліни «Страхування» для студентів спеціальностей 08010965 «Бухгалтерський облік і аудит» [Текст] / Д. Є. Матвєєв. - Липецьк: ЛДТУ, 2006. - 69 с.