Значення безготівкового обороту

. Грошовий обіг здійснюється у двох формах - у формі безготівкових грошових розрахунків і у формі обігу готівкових грошей. Сфери застосування готівкового грошового обігу та безно-особистих розрахунків суворо розмежовані законодавством. Основною частиною грошового обороту (80-90%) є безготівковий платіжний оборот, в якому рух грошей про-виходить у вигляді перерахувань по рахунках в кредитних установах-ях і заліків взаємних вимог. Він опосередковує такі сфери господарських відносин, як: - реалізація продукції, послуг, робіт; - розподіл і перерозподіл національного доходу; - отримання та повернення банківських кредитів; - виплата і грошових доходів населення. Учасниками цих відносин є об'єднання, припускає-ріятія, організації, кооперативи, банківські та фінансові органи, населення. Безготівкові розрахунки скорочують потребу грошового обороту в наявних грошових знаках. Витрати при здійсненні нии безготівкових розрахунків набагато менше витрат обігу, пов'язаних з друкуванням, зберіганням, перевезенням, прийманням і підрахунком грошових знаків. Безготівкові розрахунки, концентруючи всі тимчасово свобод-ні грошові кошти в банку, створюють можливість вико-ти їх як ресурси для короткострокового кредитування. Обидві сфери грошового обороту як частини єдиного цілого тісно пов'язані між собою. Грошові кошти, що надходять підприємству у вигляді безготівкових перерахувань за відвантажену продукцію, можуть використовуватися в безготівковому обороті при розрахунках за товарно - матеріальні цінності і в готівково-грошовому обороті - при виплаті заробітної плати. Аналогічно використовуються і грошові кошти, поступаю-щие підприємству у вигляді суми готівкових грошей. Безготівковий платіжний оборот повністю проходить через банківські установи, в яких ведуться рахунки підприємств і організацій. Безготівкові розрахунки із зовнішньоекономічної діяльності здійснюються через Зовнішекономбанк та інші банки, отримавши-рілі відповідну ліцензію. Основна частина безготівкового обороту грошових доходів населення проходить через ощадні банки. Безготівковий оборот можуть здійснювати і кошти, знаходячи-щиеся в особистій власності громадян. Безготівкові перерахування ня робляться з рахунків підприємств і організацій, виплачується-чих грошові доходи громадянам, на рахунки в банках, де збе-гаються заощадження, або безпосередньо в оплату витрат. Оплата витрат населення безготівковим шляхом може про-ватись і з рахунків за вкладами у банках. Заміна у випадках грошових знаків безготівковими перерахуваннями економі-зірует весь грошовий оборот в цілому, оскільки скорочується до-личество готівкових грошей в обігу. Центральний банк видає обов'язкові для всіх банків та їх клієнтів нормативні акти, що визначають правила розрахунків. Кожному підприємству (організації, установі) відкриваються рахунки для обліку зберігаються на них коштів та здійснення розрахунків. Розрахункові рахунки відкриваються підприємствам, об'єд-мірів і організаціям, які перебувають на господарському розрахунку, наділеним власними оборотними засобами і мають Незалежне бюро баланс. За ходотайству власника розрахункового рахунку можуть відкриватися розрахункові субрахунки. Поточні рахунки відкриваються організаціям та установам, які не мають підстав для відкриття розрахункового рахунку. Бюджетні рахунки відкриваються для обліку доходів, витрат і коштів бюджетів, а також підприємствам, організаціям і уч-ми закладами, яким виділяються кошти з союзного або республіканського бюджету для цільового використання. Всі безготівкові розрахунки за економічним змістом поділяються на розрахунки за товарними і нетоварними операціями. Розрахунки за товарними операціями відбуваються між господарські організаціями і обумовлені обігом матеріальних цінностей. Розрахунки за нетоварними операціями включають відносини між-ствами за фінансовими зобов'язаннями - це розрахунки з використання фактично отриманого прибутку. Залежно від місця знаходження рахунків постачальників і покупців безготівкові розрахунки можуть бути іногородніми і одногородними. Іногородні розрахунки - це розрахунки між підприємствами, що знаходяться в різних населених пунктах і тому обслуговуван-новлюються установами банку, розташованими в різних населених пунктах. Одногородние розрахунки - розрахунки між підприємствами, ор-ганізації, установами, які обслуговуються одним і тим же або різними одногородними установами банку. Принципи організації безготівкових розрахунків. Система безготівкових розрахунків є сово-купность принципів організації розрахунків, що пред'являються до них вимог, форм і способів розрахунків. Визначено такі принципи здійснення безготівкових розрахунків, які полягають у наступному: а) всі підприємства та організації зберігають гроші на рахунках в банку і всі розрахунки проводять через установи банку, б) платежі здійснюються після відвантаження продукції, оказ-ня, виконання робіт; в) платежі здійснюються при наявності коштів на рахунку платника чи права у нього на кредит. За відсутності власних ресурсів та права на кредит розрахункові документи поміщаються в спеціальну картоте-ку і оплачуються по мірі надходження коштів на рахунок. г) платежі здійснюються за згодою плательщіка.Согласіе дається платником шляхом виписки платіжних докумен-тов або акцепту документів, виписаних одержувачами коштів. Вимоги до безготівкових розрахунків. Організація безготівкових розрахунків повинна відповідати визначено-ним вимогам, перш за все сприяти нормальному кругообігу засобів, забезпечення безперебійного ходу реалі-зації продукції. Однією з вимог, що пред'являються до безготівкових розра-там, є їх своєчасність. Підприємство-покупець зобов'язане своєчасно оплатити поставлену йому в відповідності з договором продукцію (роботи, послуги). Важливим засобом забезпечення своєчасності розрахунків є бан-ківський кредит; він дозволяє підприємствам долати вре-менниє фінансові труднощі. Своєчасність розрахунків пре-дотвращает відволікання коштів підприємств у прострочену де-біторскую заборгованість. Безготівкові розрахунки мають бути ор-організовувати таким чином, щоб існував мінімальний раз-рив в часі між отриманням продукції покупцем та її оплатою. Платники несуть відповідальність за здійснення пла-тежів у встановлені терміни; за затримку розрахунків вони сплаченого чивают штраф у розмірі 0,04% за кожен день прострочення платі-жа. Важливою вимогою, що пред'являються до безготівкових розра-там, є можливість здійснювати з їх допомогою контроль за дотриманням умов зобов'язань. Значення банківського контролю визначається насамперед тим, що він носить попередній характер і здійснюється в інтересах сторін, що беруть участь в розрахунках. Характеристика основних форм безготівкових розрахунків. Розрахунки в народному господарстві здійснюються у формах, встановлюваних Центральним банком Росії. У 1992 році Центральним банком Росії введено нове По-ложення про безготівкові розрахунки на всій території Російської Федерації відповідно до Закону РРФР "Про Центральному банку РРФСР (Банку Росії)" та постановою Президії Верховної Ради РФ і уряду Російської Федерації "Про невідкладні заходи щодо поліпшення розрахунків у народному господарстві і підвищенні відповідальності підприємств за їх фінансовий стан ". Правила передбачають у процесі організації розрахунків суворе дотримання законів Російської Федерації, сприяння зміцненню принципів господарського розрахунку і самофінансуєтся-вання, прискоренню платежів і оборотності оборотних коштів, зміцненню розрахункової і договірної дисципліни. Положення про безготівкові розрахунки істотно змінюють і доповнюють раннє діє на території країни Правило про безготівкові розрахунки в народному господарстві. Зокрема отме-нена календарна черговість платежів та надано право підприємствам, організаціям і установам по свій розсуд визначати черговість платежів. З банків знята від-льної за нарахування та стягнення пені. Положення передбачає скасування розрахунків платіжними вимогами. Разом з тим, враховуючи традиційно склалися відносини постачальників і покупців, банки, відповідно до укладених договорів, має право приймати платіжні вимоги-ня, в тому числі і з приміщенням їх у картотеку, однак без урахування по позабалансовому рахунку. Положення пропонує банкам приймати платіжні поруче-ня платників на перерахування коштів лише за наявності грошей на їх рахунках і вносить зміни до порядку розрахунків платіжними вимогами-дорученнями. На території Росії при безготівкових розрахунках використовують-ся наступні розрахунково-грошові документи: - платіжні доручення; - чеки; - акредитиви; - платіжні вимоги-доручення. При цьому конкретна форма вказується в договорі між постачальником і покупцем і визначається способом і місцем платежу, характером документообігу і видом документів. Доцільність застосування тієї чи іншої форми розрахунків визначається характером господарських зв'язків і націлена на максимальне зближення моменту отримання товарів і здійснений-ня платежу, запобігання освіти необгрунтованої кре-кредиторська та дебіторської заборгованості. Вимоги до розрахункових документів. Розрахунково-грошові документи, що є підставою для здійснення операцій за рахунками, повинні бути оформлені і під-писані відповідно до встановлених вимог. Вони повинні бути встановлених стандартів і містити: а) найменування розрахункового документа; б) номер розрахункового документа, число, місяць, рік його випіскі.Чісло вказується цифрами, місяць-прописом, рік-цифрами. в) номер і найменування банку платника; г) найменування платника, номер його рахунку в банку; д) найменування одержувача коштів, номер його рахунку в банку. НАЖ? <Проставляється відбиток печатки. Розрахунки платіжними дорученнями. Розрахунки платіжними дорученнями займають значне місце в безготівковому платіжному обороті. Платіжне доручення являє собою розрахунковий доку-мент, який містить доручення платника банку про перерахування з його рахунку певної суми на рахунок одержувача. Схема документообігу при розрахунках платіжними поруче-нями має такий вигляд: -------------¬ ------------------¬ | покупець | платіжне доручення (3) | банк покупця-| | +--------------------------+ списання коштів | LT --------- T-| з рахунку (4) | | | L -------- T --------- | | | | | | | | | товар | рахунок-| документи про | чи | фактура | перерахування | послуги | | коштів у | (1) | (2) | рахунок постав-| | | чальника (5) | | | | | | | | | --------+----- ----¬ --+---------+¬ | банк постачальника | | постачальник | | зарахування на | L ------------- | рахунок засобів (6) | L ------------------ Платник подає до банку доручення на бланку встановленої форми, яке має силу протягом 10 днів з дня виписки. Доручення приймається від платника до виконання лише за наявності коштів на рахунку, якщо інше не обумовлено між банком і власником рахунку. Платіжні доручення використовуються при попередній оплаті товарів, готових до відвантаження і відвантажених не пізніше трьох робочих днів з дня отримання грошей. Попередні платежі за товари і послуги дозволяються тільки за одногород-ним поставкам. Установи банків приймають до виконання платіжні по-ням за отримані товари та надані послуги за умови посилання на номер і дату товарно-транспортного чи іншого документа, що підтверджує відпуск товару або надання послуг. Підставою для оформлення платіжного доручення на пере-чисельні грошей в порядку попереднього платежу є товарно-транспортні документи, що виписуються постачальником із зазначенням виконавців, відповідальних за вивіз продукції. Платіжні доручення застосовуються в розрахунках у порядку планових платежів при рівномірних постійних поставках то-варів і надання послуг. Для переходу на розрахунки в порядку планових платежів, установам банку видаються копії угод хозорга-нів або переліки підприємств, з якими в них є узгод-ності про розрахунки плановими платежами, із зазначенням строків перерахування платежів, рахунків, з яких виробляється платіж і на які він зараховується. Найбільш широко платіжні доручення використовуються в розрахунках за закуповується у колгоспів і радгоспів сельхозпродук-цію, в інших товарних розрахунках. З їх допомогою виробляються авансові платежі, переважна частина нетоварних платежів, наприклад, у бюджет. Підприємства можуть здійснювати перекази коштів через підприємства зв'язку без обмежень сумою: - на ім'я окремих громадян належних особисто ним коштів (пенсії, аліменти, заробітна плата, коман-діровочние); - підприємствам на витрати для виплати заробітної плати, щодо організованого набору робітників;-готівкових сум торгової виручки, податків та інших засобів для зарахування на рахунки в банках. При здійсненні переказів зі своїх рахунків через підприємства зв'язку в бланках переказів перевододатель укази-кість найменування перевододателя, номер його рахунку, а також найменування і номер банку, в якому ведеться цей рахунок, якщо кошти підлягають зарахуванню на нього. У дорученні підприємство зв'язку, що переводить кошти, вказує підприємство, яке буде оплачувати переклади. До доручення прикладається переклад одержувачів коштів, кото-рий складається в одному примірнику і передається на пошту. До решти примірників доручень додається список пере-водополучателей, в якому вказується, хто отримує день-ги, на які цілі. Підприємства зв'язку оплачують що надійшли перекази, ад-ресованние предпіятія, дорученнями, складеними в чоти-рьох примірниках на загальну суму всіх переказів по кожному одержувачу. Розрахунки платіжними дорученнями відрізняються простотою до-кументооборота. Ця форма розрахунків може бути єдиною у разі, коли продукція оплачується після приймання поку-Патель з перевіркою її якості. Розрахунки дорученнями прискорюють платежі. Але постачальники за-часту не зацікавлені в їх застосуванні, так як потрапляють у залежність від покупців, які можуть затримувати їх виписку. Також можлива несвоєчасна оплата через відсутність коштів на рахунку платника або їх недостатності. Це уповільнює грошовий оборот та погіршує фінансове становище підприємства - постачальника. Розрахунки чеками. При розрахунках чеками власник рахунку (чекодавець) дає письмове розпорядження платнику (банку, який видав розрахункові чеки) сплатити певну суму грошей, вказану в чеку, одержувачу коштів (чекодавцю). Документообіг при чекової форми розрахунків має такий вигляд: ------------------¬ ------------¬ здача чека (6) | банк постачальника- | | постачальник +--------------------------------+ зарахування грошей | L - T ------ -T-| на рахунок (7) | | | L -------- T --------- | | | | | | отримання виписка документи для списання-товару (4) чека (5 ) ня коштів (8) | | | | | | | | | -+-------+---¬ заяву на отримання | | | чекової книжки (1) ---------- ---+------¬ | покупець +-------------------------+ банк покупця-| | | | депонування 2 | | | видача чекової | списання суми | | | книжки (3) | чека з депонир-| | +-------------------------+ ванних ср -в (3) | L ------------- L -------------------- Розрахунки чеками як форма безготівкових розрахунків характе-теризується перш за все тим, що при ній банк гарантує не-замедлітельное зарахування власнику чека вказаної у ньому суми, за умови дотримання порядку, встановленого для користування чеками. Така гарантія забезпечується тим, що банк, видаючи чекову книжку господарської організації або громадянину, визначає умови виписки чеків з цієї книж-ки, депонуючи при необхідності відповідні кошти на окремому рахунку в банку або дозволяючи видачу кредиту на оп-лату чеків. Сфера застосування чекової форми безготівкових розрахунків приблизно та ж, що і в розрахунках платіжними дорученнями. Найбільшого поширення вони одержали в розрахунках за послуги ги транспорту, при придбанні товарів у порядку мелкооп-тової торгівлі, а також у розрахунках населення з державними, кооперативними та іншими організаціями. Чеки використовуються як фізичними, так і юридичними особами, є платіжним засобом і можуть застосовуватися при розрахунках у всіх випадках, передбачених законами Російської Федерації. Не допускаються розрахунки чеками між фізичними особи-ми. Чек має ходіння лише на території Російської Федерації. Для розрахунків через установи Банку Росії застосовуються тільки чеки, що мають на лицьовій стороні позначення "РОСІЯ" і дві паралельні лінії на лицьовій стороні чека, що позначають загальну кроссировки. Чек є цінним папером. Бланки чеків виготовляють-ся за єдиним зразком і є бланками суворої звіт-ності. Чек має бути пред'явлений до оплати в установу банку протягом 10 днів, не рахуючи дня його видачі. Платника-щик несе сувору відповідальність за правильне використання-ня чеків щодо об'єкта оплати, терміну виписки і правильності оформлення чека, використання суми ліміту. Розрахунки чеками значно прискорюють документообіг, створюють найкращі умови для перевірки якості отримуваної продукції або надання послуг. У той же час розрахунки окремими чеками мають неу-добство, що полягає в тому, що за умовами даної форми розрахунків вартість отриманих товарно-матеріальних цінностей або послуг повинна збігатися із сумою чека. При напів-чении продукції може виявитися, що частина її не відповідність вимогам одержувача або, навпаки, з'явилася продукція, потрібна споживачеві, а сума чека не дозволяє зменшити або збільшити її розмір. Розрахунки акредитивами. Акредитивна форма розрахунків, хоча і займає невелику питому вагу в платежах за продукцію, має великі переваж-вин перед розрахунками платіжними дорученнями. В умовах підвищеної уваги до питань платі-жеспособності підприємств та відповідальності за своєчасне-ву оплату продукції акредитивна форма може стати більш поширеною. Акредитив-доручення банку покупця банку постачальника здійснювати оплату рахунків цього постачальника за відвантажений товар або надані послуги на умовах, передбачених в акредитивній заяві покупця. Документообіг при акредитивній формі розрахунків має такий вигляд. ----------------------¬ ------------¬ | Банк покупця-(2) | | покупець | заяву | депонування ср-в; | | +--------- на аккр-в ------ + списання суми з | L ----- T ------ (1) | рахунки деп -х ср-в (9) | | L -------- T ----------- T-| | | | | | | акк.телеграмма | реєстр рах | товар (5 ) почтов.аккр-в | тов-трансп | | (3) | док-ти (8) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | -----+--- ----¬ ізвещен.об відкритті --+-----------+¬ | постачальник +-------- акредитива (4) --- + банк постав | | | | зачісл.ср-в | | +-------- реєстр рахунків --------+ на рахунок (7) | L ------------- тов-транспорт . L --------------- документи (6) Акредитив застосовується в іногородніх розрахунках за това-ри, головним чином при разових поставках. Можуть відкриватися такі види акредитивів: - покриті або непокриті; - відкличні або безвідкличні. Покритими вважаються акредитиви, при відкритті яких банк-емітент перераховує кошти платника або наданий йому кредит у розпорядження банку постачальника на окремий балансовий рахунок "Акредитиви" на весь термін дії зобов'язань банку-емітента. При встановленні між банками кореспондентських відно-шений непокритий акредитив може відкриватися у виконуючому банку шляхом надання йому права списувати всю суму акредитива з ведеться у нього рахунки банку-емітента. Кожен акредитив повинен ясно вказувати, чи є він відзивним або безвідзивним. При відсутності такої вказівки акредитив є від-зивним. Безвідзивний акредитив не може бути змінений або анульований без згоди постачальника, на користь якого він відкритий. Акредитив може бути призначений для розрахунків тільки з одним поставщіком.В заяві про відкриття акредитива платника зобов'язаний вказати: - номер договору, за яким відкривається акредитив; - термін дії акредитива, - найменування постачальника; - найменування банку, виконуючого акредитив; - місце виконання акредитива, - найменування документів, проти яких вироб-водяться виплати по акредитиву, термін їх подання та порядок оформлення; - вид акредитива; - для відвантаження яких товарів відкривається акредитив; - сума акредитива; - спосіб реалізації акредитива. Для отримання коштів по акредитиву постачальник, відвантаживши товари, подає реєстр рахунків, відвантажувальні та інші документи. Не приймаються до оплати реєстри рахунків без зазначення в них дати відвантаження, номерів товарно-транспортних документів, номерів або дат приймально-здавальних документів і виду транспорту. Певний вплив на ставлення до застосування аккреді-нормативної форми розрахунків накладає відносно висока тру-доемкость документообігу при розрахунках за акредитивом, в тому числі і в банку, тому необхідно вжити заходів до сни-ню витрат праці на відкриття акредитива і оформлення розрахунків за нього. До недоліків акредитивної форми розрахунків ставитися затримка вантажообігу, відволікання коштів з господарського обороту покупця, уповільнення обороту коштів у постачальни-ка, так як відвантаження готової продукції не може вироб-диться до відкриття рахунку акредитива; на установу банку за відсутності уповноваженого покупця покладається біль-Шая робота з перевірки виконання умов акредитивного доручення. Все це обмежує сферу застосування названої форми розрахунку. Оцінюючи перспективи розвитку акредитивної форми розрахунків, не можна скидати з рахунків того обставини, що за своєю суттю дана форма пов'язана з депонуванням на певний час коштів покупця, а це знижує манев-ренность його грошовими фондами, неминуче уповільнює оборотності коштів. Тому господарські організації поса-ни здійснювати зважений підхід при вирішенні питання використання акредитивів як форми розрахунків при укладенні-ванні господарських договорів, мати на увазі не тільки залу-кательних, але і негативні сторони зазначеної форми розра-тов. Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями. Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями найбільш доцільні при розрахунках за товари та послуги. Платіжна вимога - це розрахунковий документ, утримуючи-щий вимога отримувача коштів платнику про сплату оп-ределенной суми, на підставі направлених в обслуговуючий банк платника розрахункових і відвантажувальних документів, вартість-тість поставленої за договором продукції, виконаних ра-бот, наданих послуг. Нижче наводитися схема документообігу при розрахунках платіжними вимогами: -----------------¬ ----------¬ | банк постачальн .- | | постачальник | пл.треб . (2) | зач.средств (5) | | +-------------------------+ | L ----- T - - L ---- T ----- T ------ | | | товар платежн. | | док-ти про (1) требов. | | Переч.ср-в | (3) | | (7) | | | | --+-----+--------¬ ----+------¬ пл.треб.для | банк покупця-| | одержувач +-------- сповіщення (4 )----+ списання ср-в | L ----------- про платіж | з рахунку (6) | L ----------------- Сенс цієї форми розрахунків-акцепт (згоду) покупця на оплату пред'явлених постачальником платіжних вимог. Платника зобов'язаний подати до банку платіжне вимога-доручення протягом трьох днів з дня надходження їх у банк платника. Зобов'язання сторін по акцептной формі розрахунків метушні-кают з моменту відвантаження постачальником матеріальних цінностей на адресу покупця. Постачальник, маючи транспортні документи про відвантаження, ви-ня записують платіжні платіжні вимоги на ім'я покупця і здає їх в своє відділення банку на інкасо. Банк постачальника пересилає їх в банк покупця для ак-концепту та стягнення платежу. Платіжні вимоги зручні постачальнику, так як банк здійснює інкасування платіжних вимог, стежить за стягненням грошей з покупця. Покупець має можливість за документами контролювати-вати дотримання постачальником договірних умов, відмовитися від акцепту, якщо ці умови порушені. Акцепт буває попередній або наступний. При попередньому акцепті банк списує кошти з рахунку платника, не отримавши від нього в поставлений термін відмови від акцепту. Таким чином, запобігає неправомірне списання коштів з бюджетних та деяких інших рахунків, хоча при цьому рух грошей затримується на кілька днів. При наступному акцепті банк списує кошти одразу, але потім відновлює їх на рахунку, якщо платник у встановлений термін заявить відмову від акцепту. Тут списання коштів, а значить рух їх основної маси, прискорюється. Враховуючи, що відмови від акцепту складають всього кілька відсотків від загального обсягу платежів, повернення коштів і свя-занная з цим затримка їх руху дуже невеликі. Платник має право повністю відмовитися від акцепту у випадках, якщо товари та послуги не передбачені договором, товари поставлені достроково без згоди покупця, документально встановлена ​​недоброякісність або некомплект-ність товарів, не узгоджено ціну товарів, пред'явлене вимога сплачено раніше чи надійшла вимога, за ко-торому фактично не відбулася відвантаження або не надані послуги. Часткова відмова від акцепту дозволяється у випадках відвантаження незамовлені товарів, або відвантаження їх у більшій кількості, ніж зазначено в рахунку, або більш низькою сортності, або недостача товарів. Про відмову повністю або частково оплатити платіжну вимогу-доручення платник повідомляє обслуговуючий його банк протягом трьох днів. Вимоги-доручення разом з доданими відвантажувальними документами і повідомленням про відмову в оплаті повертаються безпосередньо постачальнику. Недоліками розрахунків платіжними-ми вимогами є тривалий документообіг і мож-ливість виникнення неплатежів через відсутність коштів у платника. Таким чином, форми і терміни платежів надають не-посереднє вплив на стан фінансів та платі-жеспособность підприємств. Безготівкові розрахунки є завершальною стадією вико-нання господарських договорів, являють собою одну з форм прояву господарської самостійності госпрозрахунок-приємств. Підприємства матеріально зацікавлені в нормальному та безперебійному ході реалізації виробленої продукції, не-невід'ємна складовою частиною якої є безготівкові розрахунки. У безготівковій формі виявляються і матеріальна від-льної підприємств за порушення договірних та інших зобов'язань. Удосконалення безготівкових розрахунків в умовах переходу до ринкової економіки. Важливою особливістю сучасної системи безготівкових розрахунків є автоматизація процесів проходження документів на різних стадіях обробки. Майже повністю виклю-чена ручна робота при складанні розрахунково-грошових документів. Автоматизований облік і контроль, що надходять для подальшої обробки, документів. Автоматизований і сам процес проводки платежів за рахунками як всередині установ банків, так і між ними. Якнайшвидша автоматизація системи безготівкових розрахунків має колосальне значення для упорядкування банківського документообігу, забезпечить скорочення термінів платежів і гарантованість від незаконного доступу до розрахунково-грошових-ним документам. Незважаючи на встановлення уніфікованих термінів оброб-лення і проходження фінансових документів у банках і розрахунково-касових центрах і введення штрафів за необосно-ванні затримки розрахунків, це не покращує стан розра-тов. В даний час ЦБ і комерційні банки активно при-міняють штрафні санкції до клієнтів за недотримання строків платежів, що однак не призвело до бажаних результатів. Крім того, оскільки справи за зобов'язаннями, з фікс-ванням терміном проходження повинні розбиратися в арбітражі, в умовах його вкрай повільної роботи говорити про нормалі-зації розрахунків не доводитися. Як і раніше у клієнта, як і раніше, немає можливості точно визначити, коли його кошти надійшли з РКЦ в банк, а коли на його розрахунковий рахунок. Необхідно повне технічне переоснащення РКЦ на базі персональних комп'ютерів, якнайшвидше впровадження локальних се-тей з обробки рахунків, здійснення електронних розрахунків між клієнтами банків, банками та РКЦ, а також з різними регіонами Росії. У цьому досвід розвитку систем електронних платежів в США заслуговує самого серйозного і вдумливого вивчення. Основні цілі їх впровадження - економія витрат кредит-но-грошового обігу та підвищення якості банківського обслуговування як не можна краще відповідають завданням банківської перебудови в нашій країні. Як показує світовий досвід, робота з комп'ютеризації банківської діяльності повинна вести до створення на базі електронних засобів нових форм і методів обробки, переда-чі, зберігання та контролю інформації, забезпечення її без-ки і обов'язково мати за мету повний перехід до "безпаперовій технології" . Для того, щоб успішно функціонувати у все більш ускладнюється суспільстві, більшість галузей господарства використовують прогресивні технології. У фінансовій сфері, як і в багатьох найважливіших галузях, стала впроваджуватися техно-логія, заснована на використанні новітніх комп'ютерів і сучасних систем зв'язку. Ця технологія дозволила створити зручну систему обслуговування банків, що надає наступні послуги: здійснення платіжних операцій за допомогою комп'ю-ютерів замість використання чеків і готівки; автомати-тичні прийом і видачу вкладів за допомогою терміналів, перебуваючи-дящіхся на значній відстані від фінансових установ-ний ; видачу заробітної плати, пенсій і виплат по соціально-му страхуванню за допомогою електронних засобів без вико-вання чеків або готівкових грошей. Ця прогресивна система надання послуг отримала 70-ті роки назва системи електронного переказу фінансових коштів. Електронні банківські системи - це електронні системи, які переказують гроші і реєструють інформацію про ці перекази. Для того, щоб переводити кошти без-паперовим способом, вони використовують комп'ютери і сучасні засоби зв'язку. У травні 1973 р. близько 240 найбільших банків Європи і Північною Америки створили консорціум "СВІФТ" - Суспільство все-мирної міжбанківської фінансової телекомунікаційного зв'язку, призначений для проектування, впровадження та регулюван-ня міжнародної телеграфної мережі, передавальної і розподілених ляющие потоки міжнародних фінансових переказів між чле-нами цієї організації. Її телекомунікаційне обладнання з обробки ін-формації замінило переважно паперові форми посилки грошових переказів за допомогою кабельних засобів зв'язку або телексом, які були повільними, містили багато помилок, і мали велику ймовірність загубитися в процесі передачі. У системі "СВІФТ" розроблені стандарти для телеграфних повідомлень, і споживачі можуть передавати всі види індиві-дуальних і банківських переказів поряд з підтвердженнями валютних угод, виписками з рахунків та іншою інформацією. Всі телеграфні повідомлення в системі "СВІФТ" форматувати і складаються з конверта, куди вкладають маршрут передачі пові-домлення, необхідну інформацію і текст. Центральний банк Росії здійснює за участю захід-них фахівців роботу з удосконалення різних нап-ління функціонування розрахункової системи, зокрема, створення системи великих перекладів на основі електронних технологій, проведення кріллінгових операцій, розробці но-вих засобів платежу та вдосконалення інформатизації. Центробанком було оголошено про початок проведення в Москві експерименту з впровадження автоматизованої системи міжбанківських розрахунків, що проводиться в рамках розроб-лений ЦБ програми вдосконалення механізму розрахунків. Ця програма передбачає створення в Росії до кінця 1996 року державної телекомунікаційної мережі обміну банківською інформацією між ЦБ, комерційними банками, їх клієнтами та розрахунково-касовими центрами. В експерименті ЦБ, що проводиться на базі двох розрахунок-але-касових центрів (ГРКЦ і Шаболовського РКЦ), візьмуть участь 15 комерційних банків, що уклали відповідний договір з Управлінням НБУ по Москві. Серед них банки - "Московія", "Орбіта", "Російський кредит", Ощадбанк, Супрімексбанк, Тверьуниверсалбанк, Технобанк. У ході експерименту буде відпрацьовуватися технологія проведення електронних міжбанківських розрахунків за допомогою комутованих каналів зв'язку. На першому етапі експерименту зарахування коштів на бан-ківських рахунку буде здійснюватися за допомогою модемного зв'язку, а стандартний "паперовий" пакет документів у типовій формі буде служити тільки підтвердженням проведених операцій. Дана система дозволить клієнтам банків максимально прискорити розрахунки: підприємство, перерахувавши гроші, може бути впевнена, що кошти надійдуть на рахунок його контрагента вже через кілька годин. Банки, що беруть участь в експерименті, також будуть обслуго-тися за новою системою розрахунків. Метою експерименту є відпрацювання технології прове-дення електронних розрахунків, яка дозволить повністю відмо-заться від пересилання паперової документації. У першій половині 1994 року планується поступово підключити до електронної системи розрахунків усі московські банки, хоча деякий час буде здійснюватися також і парралельно ведення паперової документації. Російські комерційні банки, незважаючи на свою відноси-тільну молодість, вже можуть запропонувати своїм клієнтам практично весь асортимент послуг, які користуються попитом у розвинених країнах. Однією з найбільш перспективних галузей банківського бізнесу є діяльність з випуску пластикових карт. І, як знати, чи не зможе пластикова картка в далекій-шем завдяки своїм численним перевагам порівняно з попе-нию з готівкою витіснити останні з платіжного обороту. Найбільш поширеними картками в світі є картки платіжних систем VISA, Eurocard-Mastercart, American Exdivss, Картка - це насамперед зручний інструмент безготівкових розрахунків. Крім придбання потре-бітельскіх товарів і послуг, картки також використовуються для одержання готівки в банку або банкоматі. Пластикові картки дуже різноманітні. Їх розрізняють по носіях інформації (магнітна смуга або мікросхема), об'єму пам'яті, можливості здійснювати певні операції, не вдаючись до послуг банку. Розрізняють кредитні та дебетові пластикові картки. Кредитні картки випускаються для платоспроможних споживачів і служать їм як засіб самоідентифікації. Їх використання дозволяє мати автоматично поновлюваний кредит без спеціального забезпечення для покупок. Дебетова картка найбільш поширена в нашій країні в силу ряду об'єктивних економічних обставин. Її називають також карткою готівкових коштів або карткою активів. Дебетна картка, як і кредитна, має на магнітній смузі прізвище та ім'я її власника як клієнта певної фінансової установи. Вона являє собою зручний ключ для проведення автоматизованих платіжних операцій з по-міццю терміналів. На відміну від кредитної дебетна картка є для її власника зручним засобом проведення пла-тежних операцій шляхом прямого зменшення розмірів його фі-нансових активів замість збільшення зобов'язань або боргу. У нашу країну перші кредитні картки проникли разом з іноземними туристами і бізнесменами в кінці 60-х років. Робота з ними було покладено на спеціальний відділ Держкомінтуриста СРСР. Як практично будь-яка операція, свя-занная з валютою, робота з кредитними картками була будів-го регламентована і перебувала під пильним дер-дарчим оком. У межах країни картки, зрозуміло, не випускалися - вся робота з ними зводилася до організації розрахунків з картками міжнародних систем, які приймають-мались у деяких валютних магазинах і готелях. Сьогодні незалежні комерційні банки Росії, маючи повну свободу дії відносно пластикових карток (жоден нормативний документ не регламентує подібну діяльність), пропонують своїм клієнтам картки як Міжнародному, так і російських платіжних систем, а також власні. У силу сформованих економічних обставин в Росії в основному випускаються не кредитні, а дебетові карти. Для того щоб отримати таку картку, клієнту банку необхідно покласти на спеціальний "картковий" рахунок визначену договором суму. У процесі користування кар-точкою з цього рахунку будуть списуватися відповідні сум-ми. Крім того, клієнт, як правило, платить за отримання самої картки, за її обслуговування, а також комісію при отриманні готівки. У цілому спектр пропонованих банками пластикових карто-чек досить широкий. Найбільші російські банки ведуть свою діяльність з надання карток у трьох направ-домлення: - робота з міжнародними розрахунковими системами (VISA, Mastercard, American Exdivss та ін) як прин-ціпіальних членів або ж партнерів останніх. Першим почав роботу в цій області Кредобанк, що вступив в VISA в 1990 році. Сьогодні міжнародні картки на-амо активно випускають Кредобанк, Міст-банк, Ін-комбанк і Тверьуниверсалбанк. - Випуск пластикових карток російських систем: STB (станом на 1 березня 1994 система налічує 45 банків-емітентів) і Union Card (уче-редітелі і основні члени - Автобанк, Інкомбанк, Мосбизнесбанк, Елексбанк). Ці платіжні системи створені зовсім недавно, але проте темпи їх розвитку дозволяють сподіватися, що в недалекому майбутньому картки з їх знаком будуть зустрічатися в торгових точках все частіше; - надання клієнтам власних карток з пів-ним обслуговуванням (Міст-банк, АКБ "Гермес- Центр, Ел-бімбанк, Елексбанк, КБ "Оптимум"). Багато банків поєднують випуск міжнародних карток з членством в російських платіжних системах. Картки міжнародних платіжних систем мають незаперечний-майо поки перевага перед російськими, так як їх прини-мают по всьому світу. Картки російських систем працюють поки що лише в межах вели-лах країни, однак, з огляду на невеликий термін їх существова-ня і темпи розвитку, можна припустити, що вихід на мі-ровой рівень - справа часу. Банки, які пропонують пластикові картки, переконані, що за цим засобом розрахунків - майбутнє. По-перше, Росія з працею, але входить у світову систему економічних відносин, що передбачає і перейняття між-родного досвіду розрахунків. А загальносвітова тенденція в цій області очевидна - витиснення з платіжного обігу не тільки готівкових грошей, а й чеків. На думку іноземних експертів, у Росії є унікальна можливість уникнути проблем, пов'язаних з чекових зверненням, і, використовуючи миро-вой досвід, перейти безпосередньо до електронних грошей. По-друге, банк отримує чудову можливість прив-лягти клієнта нової цікавої та вигідної для обох сторін послугою. Адже кожна нова картка - це залучення коштів на спецрахунок у банку. У російських умовах надання клієнту дійсно-тельно кредитної картки видається занадто ризиковим, тому що про нормальну для Заходу десятирічної кредитної історії потенційних позичальників російським банкам прихо-диться тільки мріяти. Тому основний вид карток на російському ринку - це дебетові картки, що означає для її власника можливість лише розпоряджатися на певних умовах засобами зі свого рахунку. Російські магазини також виявилися зацікавленими в тому, щоб обслуговувати покупців, приймаючи як інструменту розрахунків пластикову картку. СП "Інтерштріхкод" розробило автоматизовану систему касового обслуговування клієнтів (АСКОК), яка вже зараз працює в декількох комерційних банках у раз-особистих містах Росії. Основою цієї системи є пластикова карта, маю-лює з одного боку символіку та назву банку, а з іншого сторони на неї нанесений штриховий код, який містить ідентифі-каційний номер рахунку клієнта і код приналежність до банку. Якщо при вході в магазин або над касою покупець ви-дит звичний знак VISA, Мastercart, то зрозуміло предпоч-тет розплатитися за допомогою картки, а не витрачати налич-ність. Тим більше що зараз йому доведеться обміняти валюту на рублі, оскільки магазин не має права прийняти готівкову ва-люту в оплату покупки. Розрахунок за допомогою картки позбавляє від цієї необхід-мости. Вартість покупки у валюті буде списана з картково - го рахунку, як тільки від магазину надійдуть сліпи з підписом власника картки. Таким чином, впровадження в систему розрахунків електронних платежів, модемного і супутникового зв'язку для перерахування де-ніжних сум з різних регіонів Росії, дозволить домогтися прискорення розрахунків між банками та їх клієнтами, чіткості, гнучкості та надійності розрахункових операцій.