Журналізація бухгалтерських документів і проведення Складання оборотної відомості і балансу

виправити

з предмету: “Бухгалтерський облік”

на тему:

“Журналізація бухгалтерських документів і проведення. Складання оборотної відомості і балансу”.

Мета: Закріпи теоретичні знання студентів.

Технічні засоби: калькулятор, документація, робочі записи та умова завдання.

Хід виконання роботи.

Завдання:

на підставі бухгалтерських даних зробити журналізацію бухгалтерських документів і проведення;
скласти початковий баланс із наведених даних вище;
проведення відобразити в реєстраційному журналі господарських операцій за поточний перід;
скласти оборотну відомість;
відкрити синтетичні рахунки;
скласти баланс на кінець періоду.

Вихідні дані.

За станом на початок звітнього періоду баланс складає слідуючі дані:

Основні засоби	42600	109
Матеріали	11700	201
Запасні частини	2100	207
Основне виробництво	16700	23
Каса	40	301
Розрахунковий рахунок	16200	311
Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами	1700	372
Статутний фонд	65540	401
Прибутки і збитки	20000	441
Розрахунки по оплаті праці	3400	661
Розрахунки з постачальниками	2100	631

На підприємстві відбулися такі господарські операції:

№	Найменування господарської операції	Сума	Д-т	К-т
1	Одержано в касу грошові кошти з розрахункового рахунку для виплати зарплати працівникам підприємства.	3400	301	311
2	Видано з каси зарплату працівникам підприємства.	3400	661	301
3	За розпорядження вищих керівних органів безкоштовно передано іншому підприємству основні засоби вартістю:	2700	401	109
4	Перераховано з розрахункового рахунку з банку постачальника з погашенням їхньої заборгованості	2100	631	311
5	Відпущено зі складу підприємства на виробництво продукцію на суму:	2000	23	201
6	Згідно з фінансовим планом прибуток в сумі 12000 спрямовано на збільшення оборотніх коштів підприємства і приєднано до статутного фонду.	12000	441	401
7	За розпорядженням вищої керівної організації підприємство безкоштовно одержало від іншого підприємства основних засобів на суму:	8500	207	631
8	Заприбутковано на склад підприємства запасні частини, одержаних від постачальників на суму:	1500	207	631
9	Надійшло на розрахунковий рахунок від дебіторів на суму:	1700	30

Д-т	А 109		К-т	Д-т	А 201		К-т	Д-т	А 207		К-т
Сальдо 42600		3) 2700 оборот 2700		Сальдо 11700		5) 2000 оборот 2000		Сальдо 2100		оборот –
7) 1500 оборот 1500 сальдо 48400				оборот – сальдо 9700				8) 1500 оборот 1500 сальдо 3600

Д-т	А 23		К-т	Д-т	А 301		К-т	Д-т	А 311		К-т
Сальдо 16700		оборот –		Сальдо 40		2) 3400 оборот 3400		Сальдо 16200		1) 3400 4) 2100 оборот 5500
5) 2000 оборот 2000 сальдо 18700				1) 3400 9) 1700 оборот 5100 сальдо 1740				оборот – сальдо 10700

Д-т	А 372		К-т	Д-т	П 401		К-т	Д-т	П 441		К-т
Сальдо 1700		9) 1700 оборот 1700		3) 2700
Сальдо 65540						6) 12000 оборот 12000		Сальдо 20000
оборот –		6) 12000 7) 8500 оборот 20900 сальдо 83340		оборот – сальдо 800

Д-т	П 661		К-т	Д-т	П 631		К-т
2) 3400 оборот 3400		Сальдо 3400		4) 2100 оборот 2100		Сальдо 2100
		оборот – сальдо 0				8) 1500 оборот 1500 сальдо 1500