Етапи створення кредитного кооперативу в Росії

- Зміцнення та розширення сфери діяльності суб'єктів малого підприємництва в регіоні за рахунок отримання, доступу до альтернативного банківській сфері джерела фінансових ресурсів;

- Зростанню доходної частини регіонального і місцевого бюджетів, як результату збільшення кількостей господарюючих суб'єктів в регіоні, що виступають у даному випадку в якості суб'єктів оподаткування.

У сучасній Росії кредитні кооперативи перебувають у стадії становлення. Цей процес йде в нашій країні з середини 90-х років ХХ ст., Хоча необхідно зазначити: до 1917 р. Росія мала в своєму розпорядженні потужною системою кредитних кооперативних установ, і майже кожен десятий житель країни прямо або побічно був пов'язаний з їх діяльністю. Необхідність в кредитних кооперативах, на жаль, відпала в умовах планової економіки. З переходом до ринкових відносин розвиток кредитної кооперації стало дуже актуальним, і розвиток сільськогосподарських кредитних кооперативів відбувається швидкими темпами в даний період.

Актуальністю даної теми є те, що в даний час кредитні кооперативи успішно функціонують в 54 регіонах Росії та об'єднують понад 20 тис. членів, що свідчить про затребуваність їх послуг. Найбільшу зацікавленість у діяльності цих кооперативів виявляють представники середнього і малого бізнесу, на частку яких припадає понад 54% виробленої сільгосппродукції. Кредитні кооперативи сприяють демократизації кредитних відносин, їх прозорості і, отже, користуються досить високою довірою своїх клієнтів.

Кредитні кооперативи, як важливий елемент інфраструктури мікрофінансових послуг, заповнюють ті ніші, які не зайняті великими банками. Вони організовують доступ до послуг фінансового ринку контингенту користувачів, які з тих чи інших причин не обслуговуються в комерційних банках. Кредитні кооперативи сприяють розвитку конкуренції на російському фінансовому ринку і рівномірності в забезпеченні фінансовими послугами користувачів на всій території країни.

Предметом дослідження курсової роботи є кредитна кооперація. Мета роботи - вивчення етапів створення кредитного кооперативу в Росії. Для досягнення даної мети я ставлю перед собою наступні завдання:

вивчити правових основ діяльності кредитних кооперативів у Росії;

вивчити соціально - економічного обгрунтування створення кредитного кооперативу;

розглянути етапи створення та організації діяльності кредитної кооперативу в Росії.

1. Правові основи діяльності кредитних кооперативів у Росії

Кредитний споживчий кооператив громадян - споживчий кооператив громадян, створений громадянами, добровільно об'єдналися для задоволення потреб у фінансовій взаємодопомоги. Кредитні споживчі кооперативи громадян можуть створюватися за ознакою спільності місця проживання, трудової діяльності, професійної приналежності чи якийсь інший спільності громадян.

Кредитний кооператив - некомерційна організація створювана як добровільне об'єднання людей з метою збереження грошових коштів і отримання позик [14, 196].

На сьогодні небанківські мікрофінансові організації існують в різних формах (кредитні споживчі кооперативи, споживчі товариства, фонди, некомерційні партнерства та інші форми некомерційних організацій).

Найбільш поширені форми з кредитних споживчих кооперативів, це - кредитні споживчі кооперативи громадян, сільськогосподарські кредитні споживчі кооперативи і товариства взаємного кредитування у формі споживчих кооперативів, які відповідно регулюються федеральними законами "Про кредитні споживчі кооперативи громадян", "Про сільськогосподарську кооперацію" та "Про державну підтримки малого підприємництва ".

Істотним чинником, що сприяє становленню та розвитку кредитної кооперації, як повноправного учасника фінансового ринку, є створення якісної нормативно-правової бази, що регулює діяльність кредитних кооперативів різного рівня.

В даний час діяльність кредитної кооперації регулюється ст. 116 Цивільного кодексу Російської Федерації і федеральними законами:

- "Про сільськогосподарську кооперацію" N 193-ФЗ від 08.12.1995 р.;

- "Про кредитні споживчі кооперативи громадян" N 117-ФЗ від 07.08.2001 р. (ред. від 03.11.2006).

У законі дається загальне поняття кооперативу, що поширюється на всі кооперативи, незалежно від їх виду, оскільки всі кооперативи переслідують однакові цілі й здійснюють свою діяльність на основі одних і тих же прийнятих Міжнародним кооперативним альянсом принципів. Тим самим автори законопроекту підкреслюють, що кооператив являє собою об'єднання, перш за все людей, а не капіталів. Його основна мета - забезпечувати задоволення матеріальних, соціальних та інших потреб членів кооперативу, а не отримання прибутку.

Одна з особливостей кооперативів полягає в тому, що їм важко вижити поодинці. Тому в законі приділено увагу об'єднанням кооперативів. Проект закону допускає створення не тільки традиційних союзів і асоціацій, але і кооперативів наступних рівнів.

Що важливо, в законі є глава, присвячена підтримці кооперації з боку держави. Більше того, сьогодні вкрай необхідна також координація розвитку кооперації в рамках Російської Федерації в цілому. Тому законно пропонує можливості створення при органах виконавчої влади, органах виконавчої влади суб'єктів РФ координаційних або дорадчих органів у сфері розвитку кооперації, до компетенції яких віднесено забезпечення розвитку кооперації, координація діяльності кооперативів.

Проте жоден з цих федеральних законів не може повною мірою задовольняти сучасним вимогам до законодавчої бази про кредитну кооперацію, оскільки область правового регулювання цих законів істотно обмежена їх вузькою спеціалізацією. Так, Федеральний закон "Про сільськогосподарську кооперацію" поширює свою дію тільки на ті кредитні споживчі кооперативи, які створені в переважній більшості сільськогосподарськими товаровиробниками. Згідно з визначенням, даним у статті 1 цього закону "сільськогосподарський товаровиробник - фізична або юридична особа, яка здійснює виробництво сільськогосподарської продукції (що становить у вартісному вираженні більше 50% від загального обсягу виробленої продукції в загальному випадку, і більше 70% від загального обсягу виробленої продукції для риболовецьких артілей (колгоспів) ".

Органами кредитного кооперативу є загальні збори членів кредитної кооперативу, правління кредитного кооперативу, голова кооперативу або спостережна рада. В якості виконавчого органу в кооперативі може бути створена виконавча дирекція, а консультаційно-дорадчого - кредитний комітет.

У кредитному кооперативі можуть бути додатково створено комітет по позиках та (або) інші органи відповідно до цього Закону і статутом кредитної кооперативу. Структура, порядок створення та діяльності органів кредитного кооперативу, їх компетенція встановлюються статутом кредитної кооперативу.

У численних кооперативах можуть обиратися голова кооперативу, його заступник і ревізор. За рішенням загальних зборів голова такого кооперативу може виконувати функції виконавчого директора.

Члени кооперативу можуть бути обрані тільки в один з виборних органів - правління, наглядова рада (ревізійну комісію). Члени наглядової ради не можуть бути членами правління і входити до складу виконавчої дирекції. Члени виборних органів і кредитного комітету працюють на безоплатній основі.

Загальні збори членів кредитної кооперативу є вищим органом управління кредитним кооперативом. Загальні збори членів кредитної кооперативу може бути черговим або позачерговим. Чергові загальні збори членів кредитної кооперативу проводиться у встановлені статутом строки, але не рідше ніж раз на рік (рис. 1).

Рис 1 - Структура управління сільського кредитного кооперативу

Позачергові загальні збори членів кредитної кооперативу може бути скликано за ініціативою правління кредитної кооперативу, на вимогу наглядової ради, ревізійної союзу сільськогосподарських кредитних кооперативів, членом якого є даний кооператив, або на вимогу не менш ніж однієї десятої загального числа членів кредитної кооперативу. [14, 213]

Загальні збори членів кредитної кооперативу вважається правомочним, якщо в ньому бере участь не менш ніж дві третини членів кредитної кооперативу.

Повідомлення про скликання загальних зборів членів кредитної кооперативу із зазначенням порядку денного направляється членам кредитної кооперативу не пізніше, ніж за тридцять днів до дати проведення таких зборів.

До виключної компетенції загальних зборів членів кредитної кооперативу відносяться [15, 138]:

затвердження статуту кооперативу, внесення змін і доповнень до нього;

вибори голови, членів правління кооперативу і членів наглядової ради кооперативу, заслуховування звітів про їх діяльність та припинення їх повноважень;

затвердження програм розвитку кооперативу, річного звіту і бухгалтерського балансу;

встановлення розміру та порядку внесення пайових внесків та інших платежів, порядку їх повернення членам кооперативу при виході з кооперативу;

порядок розподілу прибутку (доходів) і збитків між членами кооперативу;

відчуження землі та основних засобів виробництва кооперативу, їх придбання, а також вчинення правочинів, якщо рішення з цього питання цим Законом або статутом кооперативу віднесено до компетенції загальних зборів членів кооперативу;

визначення видів і розмірів фондів кооперативу, а також умов їх формування;

вступ кооперативу в інші кооперативи, господарські товариства і товариства, спілки, асоціації, а також вихід з них;

порядок надання кредитів членам кооперативу та встановлення розмірів цих кредитів;

створення та ліквідація представництв і філій кооперативу;

реорганізація та ліквідація кооперативу;

прийом і виключення членів кооперативу (для виробничого кооперативу); (див. текст в попередній редакції)

створення виконавчої дирекції;

визначення умов та розміру винагороди членів правління і (або) голови кооперативу, компенсації витрат членів спостережної ради кооперативу;

залучення до відповідальності членів правління і (або) голови кооперативу, членів наглядової ради кооперативу;

затвердження внутрішніх документів (положень) кооперативу, визначених цим Законом та статутом кооперативу;

вирішення інших віднесених цим Законом або статутом кооперативу до виключної компетенції загальних зборів членів кооперативу питань.

Рішення з питань приймаються 2 / 3 голосів від числа членів кредитної кооперативу. Решта рішення приймаються більшістю голосів членів кредитної кооперативу, присутніх на загальних зборах членів кредитної кооперативу.

Правління кредитної кооперативу забезпечує виконання рішень загальних зборів та здійснює керівництво його діяльністю в період між загальними зборами. Воно підзвітне загальним зборів кооперативу і обирається на термін, встановлений статутом. Правління очолює голова, який обирається загальними зборами і є головою кооперативу. Функції, повноваження та порядок роботи правління кооперативу визначається його статутом.

Спостережна рада кооперативу забезпечує дотримання норм положень статуту і чинного законодавства в діяльності кооперативу, здійснює контроль за роботою кооперативу, виконавчої дирекції та кредитного кооперативу, переглядає звернення членів кооперативу у разі нерозгляду їх правлінням або виконавчою дирекцією кооперативу.

Наглядова рада підзвітна загальним зборам членів і обирається на термін, встановлений статутом. Функції та порядок діяльності наглядової ради визначається також статутом кооперативу.

Якщо за рішенням загальних зборів у кооперативі утворюється ревізійна комісія (що має бути відображено в статуті), то воно виконує функції наглядової ради.

Виконавча дирекція є виконавчим органом кредитного кооперативу та здійснює керівництво його повсякденною діяльністю. Повноваження і відповідальність визначається статутом. Відповідно до статуту призначаються і усуваються від посади очолює цей підрозділ виконавчий директор, а також головний бухгалтер.

Ні виконавчий директор, ні головний бухгалтер як розпорядники фінансової діяльності та матеріально відповідальні особи, підзвітні правлінню, не можуть бути обрані до голови кооперативу, в члени його правління і наглядової ради (ревізійної комісії).

Виконавчий директор, головний бухгалтер (бухгалтер) і робочий персонал виконавчої дирекції є особами найманої праці.

Кредитний комітет розглядає заявки, виносить укладення та приймає рекомендації, що направляються до правління, з питань надання кредитів, гарантії і поручительств за їх поверненню понад суми, право видачі яких надана виконавчої дирекції.

Кредитний комітет створюється правлінням кооперативу відповідно до статуту і підзвітний загальним зборам і правлінню кооперативу.

Органи державної влади та органи місцевого самоврядування не мають права втручатися в діяльність кредитних кооперативів, за винятком випадків, передбачених законодавством Російської Федерації.

Федеральні органи виконавчої влади здійснюють регулювання діяльності кредитних кооперативів та їх спілок (асоціацій) у наступних формах [15, 143]:

реєстрація кредитних кооперативів та їх спілок (асоціацій);

контроль за діяльністю кредитних кооперативів та їх спілок (асоціацій) відповідно до законодавства Російської Федерації;

застосування заходів відповідальності до кредитних кооперативів та їх спілкам (асоціаціям) у разі порушення вимог законодавства Російської Федерації.

Контроль за діяльністю кредитних кооперативів та їх спілок (асоціацій) здійснює уповноважений федеральний орган виконавчої влади. У разі неодноразового або грубого порушення кредитним кооперативом федерального закону або інших нормативних правових актів, а також у разі систематичного здійснення діяльності, що суперечить статуту кредитної кооперативу, уповноважений федеральний орган виконавчої влади, який здійснює контроль за діяльністю кредитного кооперативу, має право пред'явити вимогу про ліквідацію кредитної кооперативу в суд.

З метою захисту інтересів членів кооперативу законодавець встановив досить значний перелік обмежень діяльності кредитної споживчого кооперативу громадян (ст. 19 Закону).

Так, кредитний споживчий кооператив громадян не вправі [15, 146]:

- Видавати позики громадянам, які не є членами кредитної споживчого кооперативу громадян;

- Видавати позики юридичним особам;

- Виступати в якості поручителя за зобов'язаннями своїх членів, а також третіх осіб;

- Вносити своє майно в якості внеску до статутного (складеного) капіталу господарських товариств і товариств, виробничих кооперативів та іншим способом брати участь своїм майном у формуванні майна юридичних осіб;

- Емітувати власні цінні папери;

- Купувати акції та інші цінні папери інших емітентів, здійснювати інші операції на фінансових і фондових ринках, за винятком зберігання коштів на поточних і депозитних рахунках у банках та придбання державних і муніципальних цінних паперів.

До числа обов'язкових фондів, які повинні створюватися кредитним споживчим кооперативом громадян, крім фонду фінансової взаємодопомоги, відноситься резервний фонд для забезпечення непередбачених витрат (п. 1 ст. 20 Закону). Величина резервного фонду, як і фонду фінансової взаємодопомоги, повинна визначатися статутом кредитної споживчого кооперативу громадян або рішеннями загальних зборів членів кредитної споживчого кооперативу громадян. Дані показники відносяться до числа фінансових нормативів діяльності кредитних споживчих кооперативів громадян, які мають встановлюватися в обов'язковому порядку.

Обов'язковість створення резервного фонду, безумовно, слід розглядати як позитивна обставина, що сприятиме захисту фінансових інтересів членів кредитної споживчого кооперативу громадян. Однак той факт, що визначення розміру цього фонду повністю віднесено на розсуд кредитного кооперативу, на нашу думку, слід розглядати як фактор негативного характеру. Представляється, що в Законі необхідно встановити мінімальний розмір резервного фонду.

Закон допускає можливість використання додаткових механізмів захисту фінансових інтересів членів кредитної споживчого кооперативу громадян:

- Формування страхового фонду для покриття можливих збитків від діяльності кредитної споживчого кооперативу громадян (п. 1 ст. 20 Закону);

- Укладення кредитних споживчим кооперативом громадян відповідно до його статуту або до рішення загальних зборів членів кооперативу з державними страховими компаніями або страховими компаніями, створеними асоціаціями (спілками) кредитних споживчих кооперативів громадян або за їх участю для цих цілей договору страхування ризику неповернення позик у зв'язку зі смертю або втрати працездатності позичальника (п. 2 ст. 20 Закону).

Таким чином, необхідно зробити висновок, що в даний час Закон про кредитні споживчі кооперативи передбачає цілий ряд специфічних механізмів захисту фінансових інтересів членів кооперативу, які в значній мірі виключають можливість створення організацій за принципом "фінансових пірамід".

2. Соціально-економічне обгрунтування створення кредитного кооперативу

Основною метою діяльності кредитної споживчого кооперативу громадян є задоволення потреб його членів у фінансової взаємодопомоги. Зазначені потреби членів кредитної споживчого кооперативу громадян задовольняються шляхом надання їм грошових позик на споживчі та інші потреби, єдиним джерелом надання яких є фонд фінансової взаємодопомоги кредитного кооперативу (п. 1 ст. 16 Закону). Фонд фінансової взаємодопомоги формується за рахунок частини власних коштів кредитного споживчого кооперативу громадян, розмір якої визначається правлінням кредитного споживчого кооперативу громадян відповідно до його статуту і рішенням загальних зборів членів кредитної споживчого кооперативу громадян, а також особистих заощаджень членів кредитної споживчого кооперативу громадян, переданих на підставі договору в користування кредитним споживчому кооперативу громадян тільки для надання позик своїм членам [15, 126].

Це - найбільш швидкозростаюча і численна група організацій, що надають мікрофінансові послуги і активно розвивають програми кредитування підприємців. За наявною інформацією, на середину 2007 р. в Російській Федерації налічувалося не менш 1500 таких організацій.

Крім того, важливо відзначити, що в даний момент як напрями кредитної кооперації досить динамічно розвивається система сільської кредитної кооперації та споживчої кредитної кооперації громадян. Наприклад, в період з 1998 по 2007 рр.. чисельність кредитних кооперативів збільшилася більш, ніж у 25 разів. В даний час в Росії функціонує більше 500 сільських кредитних кооперативів, діючих в 55 регіонах країни і що об'єднує близько 32 тис. членів, а також близько 600 кредитних споживчих кооперативів громадян.

Цікаво, що найбільш інтенсивно кредитна кооперація довгий час розвивалася в південних регіонах країни. Так, на частку Південного федерального округу в 2007 році припадало 36,4% загального числа сільських кредитних кооперативів Росії, Приволзького - 16,5%, Сибірського - 21,2%, Центрального - 7,3%, Північно-Західного - 5,8 %, Уральського - 8,3%, Далекосхідного - 10,7% [15, 151].

В даний час відбувається вирівнювання рівнів розвитку системи кредитної кооперації в різних регіонах, хоча, в деяких з них до цих пір немає жодного працюючого кредитного кооперативу. Причина цього, часто, полягає у недостатній увазі до теми з боку регіональних і муніципальних органів влади, які не підтримують створення ініціативних груп.

Разом з тим, досвід регіонів, де органи влади приділяють більшу увагу розвитку кредитної кооперації (але не втручаються прямо в діяльність кооперативів), таких як Волгоградська область, Ростовська область, Кемеровська область, республіка Алтай і багато інших, свідчить про високу ефективність їх роботи за кредитуванню малого бізнесу.

Слід відзначити особливе місце кредитних кооперативів і з точки зору їх внеску у фінансування малого бізнесу. По-перше, кооперативи діють на притаманних Росії принципах колективного управління та спільного розпорядження власністю - в даному випадку, грошовими коштами, що підвищує довіру до них з боку населення і підприємців. По-друге, кредитні кооперативи часто діють в тих районах, де немає альтернативного пропозиції фінансових ресурсів - наприклад, у сільській місцевості, на обмежених або локальних ринках.

Інститути кредитної кооперації виконують функції розвитку підприємництва двома способами: як шляхом прямого кредитування бізнес-проектів, так і за рахунок стимулювання споживчого попиту на продукти та послуги, вироблені в тому регіоні або районі, де діє кредитний кооператив.

Таким чином, створення кредитних кооперативів слід розглядати в якості найважливішої складової в реалізації пріоритетного національного проекту "Розвиток АПК" в частині, стимулювання розвитку малих форм господарювання, включаючи:

- Стимулювання розвитку виробництва та переробки сільськогосподарської продукції в особистих підсобних господарствах (ЛПГ) і селянських фермерських господарствах (КФГ)) а також розвиток інших малих форм господарювання в агропромисловому комплексі (у тому числі стимулювання створення заготівельних, постачальницько-збутових і інших споживчих кооперативів;

- Розширення доступності кредитних ресурсів для особистих підсобних господарств (ЛПХ), селянських фермерських господарств (СФГ), а також створюваних ними сільськогосподарських заготівельних і постачальницько-збутових, переробних та сільськогосподарських кредитних споживчих кооперативів (СГВК).

Практично всі сільські кредитні кооперативи далекі від того, щоб задовольнити потреби великих і середніх селянських (фермерських) господарств в оборотних коштах для розвитку своїх виробництв. В даний час вони в змозі забезпечити потреби в оборотних коштах для розвитку дрібних селянських (фермерських) господарств та особистих підсобних господарств. У найближчій перспективі нарощування фонду фінансової взаємодопомоги у сільських кредитних кооперативах за рахунок взаємодії з регіональними фінансовими ринками забезпечить позитивне зростання розміру позики до рівня, що дозволяє задовольняти потреби в оборотних коштах середнього сільськогосподарського товаровиробника.

Ареал розповсюдження сільських кредитних кооперативів у Російській Федерації постійно розширюється. За даними моніторингу ФРСКК в даний час сільська кредитна кооперація представлена ​​в 62 суб'єктах Російської Федерації, 373 сільських районах і в більш 792 сільських поселеннях, що дає підставу вважати її невід'ємним елементом кредитно-фінансового обслуговування сільських територій.

Найвища щільність розміщення сільських кредитних кооперативів спостерігається в Центральному (в основному Білгородська обл.), Південному, Приволзькому і Сибірському федеральних округах. Сільські кредитні кооперативи тут широко представлені не лише в районних центрах, а й у сільських муніципальних утвореннях.

При зовнішній схожості з банківськими операціями діяльність кредитної кооперативу має одну, але принципова відмінність від них: кредитний кооператив - це некомерційна організація, основна мета якої - задоволення потреб своїх членів в позиках.

Банк же є комерційною організацією, що створюється для пропозиції стороннім особам (споживачам) комплексу банківських послуг у ході здійснення банком підприємницької діяльності.

Таким чином, банк - це організація, що робить свій бізнес на сторонніх осіб (навіть якщо у своїй рекламі вони іменують нас своїми «любими клієнтами»). А кредитний споживчий кооператив - це спільнота пайовиків, усередині свого кола вирішують свої і тільки свої власні фінансові проблеми.

У банк може звернутися будь-який з проханням видати кредит, а кредитний споживчий кооператив видає позики тільки своїм пайовикам. Всі доходи розподіляються між членами пропорційно частці участі кожного з них у діяльності кредитної кооперативу, що передбачено ст. 116 Цивільного кодексу РФ.

Прикиньте: чи багато ви можете дізнатися про діяльність банку, в якому у вас є розрахунковий рахунок чи картка? А якщо якимось дивом і отримаєте засекречені комерційною таємницею цифри, чи багато простий громадянин зрозуміє в термінології, наприклад, такого типу: «Норматив максимального розміру залучених грошових вкладів (депозитів) населення» або «рівень резервних вимог». Так що, в порівнянні з банками, кредитний кооператив набагато легше піддається контролю з боку своїх пайовиків.

Кредитні споживчі кооперативи не можуть бути фінансовими пірамідами, так як є встановлені законом межі чисельності організації, так як першою ознакою піраміди є необмежений чисельне зростання учасників системи вкладів.

Природно, кожен сам обирає, критерії, за якими він визначає ознаки «піраміди». Але в діяльності будь-якої «піраміди» є перевірені практикою закономірності.

Кожен пайовик має право не тільки вносити пайові внески і особисті заощадження, а й отримувати позики. У кредитному кооперативі виключаються ризикові вкладення коштів з метою їх швидкої "прокрутки" і примноження. Принцип кредитних кооперативів на відміну від фінансових пірамід - не швидкі гроші деяким за рахунок більшості, а рівні права всіх на позики та заощадження. У цьому питанні чималу роль грає можливість отримання інформації.

3. Етапи створення та організації діяльності кредитної кооперативу

Ініціативній групі виявила бажання створити кредитний кооператив, необхідно вирішити два головні завдання - перша, знайти людину, яка очолить роботу кооперативу (повинен бути ініціативним, комунікабельним, сумлінним, мати життєвий досвід, в т.ч. у питаннях економіки та юриспруденції).

Друге завдання - отримати реальну можливість, на момент початку роботи, залучити початкову суму грошей для видачі позик (min в межах - 250-300 тис. крб.).

Після вирішення цих завдань ініціативна група повинна приступити до підготовки реєстрації кооперативу [15, 149], що включає в себе в т.ч.:

-Проведення агітаційної роботи по додатковому залученню до ініціативної групи людей, які бажають стати пайовиками кооперативу (більша кількість дає можливість залучити за рахунок внесків / вступні, пайові, ощадні, членські і т.д. / більше коштів для початку роботи);

-Залучення по можливості фахівців для підготовки установчих документів, попередньо виробивши політику діяльності (принцип - територіальний, професійний і т.д., правила членства, кількість, повноваження органів управління та контролю, розміри внесків, умови видачі позик і прийняття заощаджень, порядок формування майна і т.д.);

-Проведення установчих зборів (учасників має бути не менше 5 для ОВК і 15 учасників для СКПС і КПКГ / ст.7 Закону "Про споживчу кооперацію", ст.4 Закону "Про сільськогосподарську кооперацію" та ст.10 Закону "Про кредитні споживчі кооперативи громадян "/).

-Передати документи для реєстрації в Інспекцію МНС, за місцем юридичної адреси кооперативу (у порядку встановленому законом про реєстрацію юридичних осіб).

Для реєстрації необхідні такі документи:

-Протокол установчих зборів про створення кооперативу, підписаний головою та секретарем зборів, зі списком засновників (бажано, паспортні та адресні дані, ІПН);

-Статут кооперативу затверджений зборами (2 екз.);

-Заяву про реєстрацію (типовий бланк затверджений Пос. КМ РФ, № № 439, 110);

-Квитанція про оплату державного мита.

Активний розвиток кредитних кооперативів зажадало створення єдиного центру з розвитку системи кредитної кооперації. У 2003 році за ініціативою діючих кредитних кооперативів та Фондів РПМП був створений Союз організацій кредитної кооперації РБ.

Предметом діяльності Союзу є допомога у створенні нових та розвитку діючих кредитних кооперативів, інших мікрофінансових організацій, і побудови на базі кредитної кооперації нового соціально-спрямованого фінансового інституту.

СОКК РБ надає допомогу ініціативним групам зі створення кредитних кооперативів та інших мікрофінансових організацій.

Кредитний споживчий кооператив громадян створюється за ініціативою не менш ніж п'ятнадцяти і не більше ніж двох тисяч чоловік. Державна реєстрація кредитних споживчих кооперативів громадян здійснюється в порядку, встановленому законом про державну реєстрацію юридичних осіб.

Кредитний споживчий кооператив громадян діє на підставі статуту, який затверджується і змінюється загальними зборами членів кредитної споживчого кооперативу громадян.

Статут кредитної споживчого кооперативу громадян повинен передбачати:

найменування кредитної споживчого кооперативу громадян і місце його знаходження;

предмет і цілі діяльності кредитної споживчого кооперативу громадян;

порядок прийому в члени кредитної споживчого кооперативу громадян і припинення членства в кредитній споживчому кооперативі громадян, у тому числі підстави та порядок виключення з членів кредитної споживчого кооперативу громадян;

розмір, склад і порядок внесення пайових внесків;

відповідальність членів кредитної споживчого кооперативу громадян за порушення зобов'язань щодо внесення пайових внесків;

порядок повернення члену кредитної споживчого кооперативу громадян при виході з кредитної споживчого кооперативу громадян грошової вартості частки майна кредитної споживчого кооперативу громадян, що відповідає частці його пайового внеску в сумі пайових внесків членів кредитної споживчого кооперативу громадян;

умови і порядок отримання позик членами кредитної споживчого кооперативу громадян;

права та обов'язки членів кредитної споживчого кооперативу громадян;

права та обов'язки кредитного споживчого кооперативу громадян перед своїми членами;

склад і компетенцію органів кредитного споживчого кооперативу громадян, порядок їх створення, порядок прийняття ними рішень, в тому числі з питань, рішення по яких приймаються кваліфікованою більшістю голосів;

джерела формування і порядок використання майна кредитної споживчого кооперативу громадян;

фонди, створювані кредитним споживчим кооперативом громадян;

порядок покриття членами кредитної споживчого кооперативу громадян понесених ним збитків;

порядок надання інформації членам кредитної споживчого кооперативу громадян і відповідальність органів кредитного споживчого кооперативу громадян за її ненадання;

порядок проведення чергових та позачергових зовнішніх перевірок фінансової діяльності кредитної споживчого кооперативу громадян;

порядок реорганізації та ліквідації кредитної споживчого кооперативу громадян.

Статутом кредитної споживчого кооперативу громадян можуть бути передбачені інші не суперечать законодавству Російської Федерації положення, що регулюють створення та діяльність кредитної споживчого кооперативу громадян та її органів, в тому числі обмеження на участь близьких родичів в органах кредитного споживчого кооперативу громадян.

Реорганізація кредитної споживчого кооперативу громадян здійснюється на підставі і в порядку, які передбачені законодавством Російської Федерації. Органом кредитного споживчого кооперативу громадян, правомочним приймати рішення про реорганізацію кредитного споживчого кооперативу громадян, є загальні збори членів кредитної споживчого кооперативу громадян. У випадку, якщо число членів кредитної споживчого кооперативу громадян перевищить дві тисячі осіб, протягом 6 місяців з моменту досягнення граничної чисельності проводиться реорганізація кредитного споживчого кооперативу громадян у формі його поділу або виділення з його складу одного чи декількох юридичних осіб у порядку, передбаченому законодавством Російської Федерації.

Ліквідація кредитної споживчого кооперативу громадян здійснюється на підставі і в порядку, які передбачені законодавством Російської Федерації. Ліквідація здійснюється також у разі, якщо число членів кредитної споживчого кооперативу громадян становить менше ніж п'ятнадцять чоловік. Органом кредитного споживчого кооперативу громадян, правомочним прийняти рішення про добровільну ліквідацію, є загальні збори членів кредитної споживчого кооперативу громадян.

Майно кредитної споживчого кооперативу громадян, що залишилося після задоволення вимог кредиторів, розподіляється між членами кредитної споживчого кооперативу громадян відповідно до їх пайовими внесками.

Членами кредитної кооперативу можуть бути визнають його статут фізичні особи, які досягли возраcта шістнадцяти років, та (або) юридичні особи. Членами кредитної кооперативу не можуть бути установи, що фінансуються повністю або частково з федерального бюджету, бюджетів суб'єктів Російської Федерації або місцевих бюджетів.

Заява про прийом в члени кредитної кооперативу подається у письмовій формі до правління кредитного кооперативу. У заяві повинні міститися зобов'язання дотримуватися статут кредитної кооперативу.

Члену кредитного кооперативу видається документ, що засвідчує його членство в кредитному кооперативі. Форма і зміст такого документа визначаються статутом кредитної кооперативу.

Член кредитної кооперативу має право:

1) одержувати позики на умовах, передбачених документами, що визначають порядок їх надання;

2) отримувати нарахування на пайові внески в порядку і в розмірі, що визначені документами, які регулюють діяльність кредитного кооперативу;

3) брати участь у роботі загальних зборів членів кредитної кооперативу;

4) ініціювати скликання загальних зборів членів кредитної кооперативу в порядку, визначеному в частині 3 статті 13 Федерального закону;

5) обирати і бути обраним до органів кредитного кооперативу;

6) отримувати інформацію від органів кредитного кооперативу з питань його діяльності;

7) одержати паєнагромадження в разі припинення членства у кредитній кооперативі;

8) здійснювати інші права, пов'язані з членством в кредитному кооперативі і передбачені федеральним законом, статутом кредитної кооперативу та іншими, які регулюють її діяльність документами.

Член кредитної кооперативу зобов'язаний:

1) дотримуватися статут кредитної кооперативу і виконувати рішення органів кредитного кооперативу;

2) своєчасно вносити пайові внески, а також додаткові внески протягом трьох місяців після затвердження річного балансу кредитної кооперативу;

3) солідарно нести субсидіарну відповідальність за зобов'язаннями кредитної кооперативу в межах невнесеної частини додаткового внеску;

4) своєчасно повертати отримані від кредитного кооперативу позики;

5) нести інші обов'язки, пов'язані з членством в кредитному кооперативі і передбачені федеральним законом, статутом кредитної кооперативу та іншими, які регулюють її діяльність документами.

3. У випадку невиконання членом кредитного кооперативу своїх обов'язків кредитний кооператив за рішенням загальних зборів членів кредитної кооперативу вправі скоротити або повністю припинити надання цьому члену кредитної кооперативу позик, вимагати від нього дострокового повернення позики, у тому числі використовується не за призначенням цільової позики, виключити його з членів кредитного кооперативу.

Членство у кредитній кооперативі припиняється у разі:

1) виходу з кредитної кооперативу;

2) прийняття рішення про ліквідацію юридичної особи - члена кредитної кооперативу;

3) виключення з членів кредитної кооперативу;

4) смерті члена кредитної кооперативу - фізичної особи.

Вихід з кредитного кооперативу здійснюється в порядку, передбаченому статутом кредитної кооперативу.

Рішення правління кредитної кооперативу про виключення з членів кредитної кооперативу підлягає затвердженню загальними зборами членів кредитної кооперативу. Рішення про виключення з членів кредитної кооперативу може бути оскаржене в судовому порядку.

При припиненні членства в кредитній кооперативі члену кредитної кооперативу виплачується її паєнагромадження, розмір якого визначається за даними бухгалтерської звітності за попередній припинення членства в кредитній кооперативі останній звітний період. Виплата паєнагромадження члену кредитної кооперативу здійснюється не пізніше ніж через два місяці після дати подання заяви про вихід з кредитної кооперативу або прийняття рішення про виключення з членів кредитної кооперативу.

У випадку смерті члена кредитної кооперативу - фізичної особи його спадкоємцям, якщо вони не є членами даного кредитного кооперативу і не хочуть або не можуть стати ними, виплачується паєнагромадження померлого члена кредитної кооперативу.

Загальні збори членів кредитної кооперативу є вищим органом управління кредитним кооперативом. Загальні збори членів кредитної кооперативу може бути черговим або позачерговим.

Чергові загальні збори членів кредитної кооперативу проводиться у встановлені статутом кредитної кооперативу терміни, але не рідше ніж раз на рік.

Позачергові загальні збори членів кредитної кооперативу може бути скликано за ініціативою правління кредитної кооперативу, директора кредитного кооперативу, ревізійної комісії (ревізора) кредитного кооперативу, комітету по позиках кредитного кооперативу або на вимогу не менш як однієї третини загального числа членів кредитної кооперативу.

Загальні збори членів кредитної кооперативу вважається правомочним, якщо в ньому бере участь не менш ніж дві третини загального числа членів кредитної кооперативу.

Повідомлення про скликання загальних зборів членів кредитної кооперативу із зазначенням порядку денного направляється членам кредитної кооперативу не пізніше, ніж за тридцять днів до дати проведення таких зборів. Загальні збори членів кредитної кооперативу правомочні розглядати будь-яке питання, що відноситься до діяльності кредитної кооперативу, і прийняти рішення з цього питання, якщо він внесений з ініціативи правління кредитної кооперативу, голови правління кредитної кооперативу, директора кредитного кооперативу, ревізійної комісії (ревізора) кредитного кооперативу або одного з її членів, комітету по позиках кредитного кооперативу або на вимогу не менш, ніж однієї третини загального числа членів кредитної кооперативу.

До виключної компетенції загальних зборів членів кредитної кооперативу відносяться:

1) затвердження статуту кредитної кооперативу, внесення змін та доповнень до статуту кредитної кооперативу або затвердження статуту кредитної кооперативу в новій редакції;

2) затвердження положень про порядок залучення і використання грошових коштів, про договори, що укладаються кредитними кооперативом зі своїми членами, про органи кредитного кооперативу, а також інших документів, що регулюють діяльність кредитної кооперативу;

3) затвердження основних напрямів витрачання грошових коштів кредитного кооперативу, в тому числі лімітів на адміністративні витрати;

4) визначення принципів надання позик, у тому числі визначення максимальної суми позик, наданих члену кредитної кооперативу;

5) вирішення питань про входження в союзи (асоціації) кредитних кооперативів і виході з таких спілок (асоціацій);

6) прийняття рішення про реорганізацію або ліквідацію кредитної кооперативу;

7) обрання правління кредитної кооперативу, голови правління кредитної кооперативу, ревізійної комісії (ревізора) кредитного кооперативу, їх переобрання, а також розгляд звітів про їх діяльність;

8) затвердження рішень правління та ревізійної комісії (ревізора) кредитного кооперативу відповідно до цього Закону або статутом кредитної кооперативу;

9) затвердження річного балансу кредитної кооперативу;

10) прийняття у разі необхідності рішення про проведення позачергової аудиторської перевірки і вибір аудиторської організації (аудитора);

11) визначення порядку створення та використання фондів кредитної кооперативу, затвердження звітів про використання фондів кредитної кооперативу;

12) інші питання, віднесені цим Законом та статутом кредитної кооперативу до виняткової компетенції загальних зборів членів кредитної кооперативу.

Рішення з питань, зазначених у пунктах 1-6 частини 6 цієї статті, приймаються трьома чвертями голосів від числа голосів членів кредитної кооперативу, присутніх на загальних зборах членів кредитної кооперативу.

Решта рішення приймаються більшістю голосів членів кредитної кооперативу, присутніх на загальних зборах членів кредитної кооперативу.

Статутом кредитної кооперативу можуть бути передбачені інші питання, рішення по яких приймаються кваліфікованою більшістю голосів.

У кредитному кооперативі з числом членів - фізичних осіб більше п'ятисот загальні збори членів кредитної кооперативу може проводитися у формі зборів уповноважених представників. Уповноважені представники обираються в порядку, визначеному статутом кредитної кооперативу.

У період між загальними зборами членів кредитної кооперативу керівництво його діяльністю здійснюється правлінням кредитного кооперативу. Голова правління кредитної кооперативу і члени правління кредитної кооперативу обираються загальними зборами членів кредитної кооперативу з числа членів кредитної кооперативу на термін, встановлений статутом кредитної кооперативу.

Голова правління кредитної кооперативу і члени правління кредитної кооперативу не можуть обіймати посаду директора кредитного кооперативу, бути членами ревізійної комісії (ревізором) кредитного кооперативу та членами комітету за позиками кредитного кооперативу. Кількість членів правління, які працюють в кредитному кооперативі за трудовим договором, не повинна перевищувати одну третину складу правління кредитної кооперативу.

Повноваження правління кредитної кооперативу та голови правління кредитної кооперативу визначаються статутом кредитної кооперативу.

Рішення правління кредитної кооперативу правомочні, якщо на засіданні правління присутні більше половини членів правління кредитної кооперативу, і вважаються прийнятими, якщо за них проголосувало більше половини присутніх на засіданні членів правління кредитної кооперативу. У разі рівності голосів вирішальним є голос голови правління кредитної кооперативу.

Правління кредитної кооперативу вирішує будь-які питання, пов'язані з діяльністю кредитного кооперативу, за винятком віднесених до виключної компетенції загальних зборів членів кредитної кооперативу, а також питань, розглянутих на підставі частини 5 статті 13 Федерального закону.

Директор кредитного кооперативу є одноосібним виконавчим органом кредитного кооперативу, забезпечує виконання рішень загальних зборів членів кредитної кооперативу і правління кредитної кооперативу, здійснює керівництво поточною діяльністю кредитної кооперативу.

Директор кредитного кооперативу призначається на посаду і відсторонюється від посади рішенням загальних зборів членів кредитної кооперативу. У період між загальними зборами членів кредитної кооперативу директор кредитного кооперативу призначається на посаду і відсторонюється від посади рішенням правління кредитної кооперативу з обов'язковим затвердженням цього рішення на найближчому чергових загальних зборах членів кредитної кооперативу.

Директор кредитного кооперативу не може бути обраний головою правління кредитної кооперативу, членом правління кредитної кооперативу, членом ревізійної комісії (ревізором) кредитного кооперативу, членом комітету по позиках кредитного кооперативу.

Директор кредитного кооперативу може не бути членом кредитного кооперативу.

Ревізійна комісія (ревізор) кредитного кооперативу здійснює контроль за діяльністю кредитного кооперативу та її органів.

Ревізійна комісія (ревізор) кредитного кооперативу підзвітна загальним зборам членів кредитної кооперативу. Голова та члени ревізійної комісії (ревізор) кредитного кооперативу обираються загальними зборами членів кредитної кооперативу з числа членів кредитної кооперативу в кількості і на строк, які визначені статутом кредитної кооперативу. Члени ревізійної комісії (ревізор) кредитного кооперативу не має права передавати свої повноваження іншим особам. Члени ревізійної комісії (ревізор) кредитного кооперативу не можуть бути головою або членами правління кредитної кооперативу, директором кредитного кооперативу, членами комітету за позиками кредитного кооперативу.

Ревізійна комісія (ревізор) кредитного кооперативу в будь-який час має право проводити перевірку фінансово-господарської діяльності кредитної кооперативу і мати доступ до будь-якої документації, що стосується діяльності кредитного кооперативу. Ревізійна комісія (ревізор) кредитного кооперативу зобов'язана проводити перевірку річних звітів та бухгалтерських балансів кредитного кооперативу до їх затвердження загальними зборами членів кредитної кооперативу.

Голова та члени ревізійної комісії (ревізор) кредитного кооперативу мають право на отримання від правління та директора кредитного кооперативу будь-якої інформації про діяльність кредитної кооперативу.

Ревізійна комісія (ревізор) кредитного кооперативу вправі скликати загальні збори членів кредитної кооперативу в разі, якщо правління або директор кредитного кооперативу не виконує свої обов'язки щодо забезпечення досягнення цілей кредитного кооперативу, а також в інших передбачених статутом кредитної кооперативу випадках.

Членам ревізійної комісії (ревізору) кредитного кооперативу не може бути відмовлено у присутності на засіданнях правління кредитної кооперативу.

Ревізійна комісія (ревізор) кредитного кооперативу в обов'язковому порядку дає свою згоду на надання позики члену правління кредитної кооперативу, а також у разі, якщо член правління кредитного кооперативу виступає в якості поручителя при наданні позики, іншому члену кредитної кооперативу.

Члени ревізійної комісії (ревізор) кредитного кооперативу в будь-який час можуть бути звільнені від виконання своїх обов'язків за рішенням загальних зборів членів кредитної кооперативу.

Засідання ревізійної комісії кредитного кооперативу скликаються головою ревізійної комісії або в разі його відсутності особою, що його заміщає, не рідше, ніж передбачено статутом кредитної кооперативу.

Рішення ревізійної комісії кредитного кооперативу правомочні, якщо на її засіданні присутні більше половини членів ревізійної комісії. Рішення приймаються більшістю голосів членів ревізійної комісії, присутніх на її засіданні. У разі рівності голосів вирішальним є голос голови ревізійної комісії кредитного кооперативу або заміщає його особи.

Члени ревізійної комісії (ревізор) кредитного кооперативу не можуть суміщати виконання своїх обов'язків в ревізійній комісії з роботою в кредитному кооперативі за трудовим договором.

Комітет з позиками кредитного кооперативу приймає рішення про надання позик членам кредитної кооперативу та порядок їх повернення у відповідності з принципами, визначеними загальними зборами членів кредитної кооперативу.

Комітет з позиками обирається загальними зборами членів кредитної кооперативу таємним голосуванням. У кредитних кооперативах з числом членів більш ста обрання комітету по позиках є обов'язковим.

Членами комітету по позиках не можуть бути директор кредитного кооперативу, голова або члени правління кредитної кооперативу, члени ревізійної комісії (ревізор) кредитного кооперативу.

Члени комітету по позиках не можуть суміщати виконання своїх обов'язків у комітеті по позиках з роботою в кредитному кооперативі за трудовим договором.

У кредитних кооперативах з кількістю членів менше ста функції комітету на позики можуть бути покладені загальними зборами членів кредитної кооперативу на правління кредитного кооперативу.

Дохід, отриманий кредитним кооперативом від підприємницької діяльності, що здійснюється відповідно до цього Закону і статутом кредитної кооперативу, розподіляється між його членами в порядку, визначеному статутом кредитної кооперативу.

Кредитний кооператив веде бухгалтерський облік і представляє бухгалтерську і статистичну звітність відповідно до законодавства Російської Федерації.

Фінансово-господарська діяльність кредитних кооперативів підлягає щорічній аудиторській перевірці відповідно до законодавства Російської Федерації.

Реорганізація кредитної кооперативу.

Реорганізація кредитної кооперативу (злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення) здійснюється за рішенням загальних зборів членів кредитної кооперативу відповідно до його статуту і федеральними законами.

Кредитний кооператив вважається реорганізованим з моменту державної реєстрації знову виниклих юридичних осіб, за винятком випадку реорганізації у формі приєднання. При реорганізації кредитної кооперативу у формі приєднання до нього іншого кредитного кооперативу перший з них вважається реорганізованим з моменту внесення в єдиний державний реєстр юридичних осіб запису про припинення діяльності приєднаного кредитного кооперативу.

Державна реєстрація кредитних кооперативів, створюваних шляхом реорганізації здійснюється в порядку, передбаченому федеральним законом про державну реєстрацію юридичних осіб.

Ліквідація кредитної кооперативу

Кредитний кооператив може бути ліквідований за:

1) рішенням загальних зборів членів кредитної кооперативу;

2) закінчення строку, на який він відповідно до статуту було створено;

3) рішенням суду відповідно до законодавства Російської Федерації.

Після прийняття рішення про ліквідацію кредитної кооперативу його члени зобов'язані виконати свої зобов'язання перед кредитним кооперативом у строки, встановлені загальними зборами членів кредитної кооперативу.

Ліквідація кредитної кооперативу та задоволення вимог його кредиторів здійснюються в порядку, визначеному федеральними законами.

Що залишилося після задоволення вимог кредиторів майно кредитної кооперативу підлягає розподілу між його членами пропорційно розміру їх паєнагромадження.

Ліквідація кредитної кооперативу вважається завершеною, а кредитний кооператив - припинив існування після внесення про це запису в єдиний державний реєстр юридичних осіб.

Кредитні кооперативи на добровільній основі мають право об'єднуватися у спілки (асоціації) кредитних кооперативів з метою координації діяльності кредитних кооперативів, представлення та захисту їх інтересів, надання їм інформаційних, правових та інших послуг, організації підготовки працівників для кредитних кооперативів, підвищення кваліфікації працівників кредитних кооперативів, здійснення науково-дослідної та іншої діяльності.

Порядок створення союзу (асоціації) кредитних кооперативів, його реорганізації та ліквідації, склад і компетенція його органів, взаємовідносини союзу (асоціації) кредитних кооперативів та його членів, інші питання створення і діяльності спілки (асоціації) кредитних кооперативів визначаються федеральними законами та установчими документами союзу ( асоціації) кредитних кооперативів.

Компетенція союзу (асоціації) кредитних кооперативів, його права, обов'язки і відповідальність визначаються федеральними законами, статутом спілки (асоціації) кредитних кооперативів, затвердженим загальними зборами членів спілки (асоціації) кредитних кооперативів, а також установчим договором, підписаним членами союзу (асоціації) кредитних кооперативів .

Союз (асоціація) кредитних кооперативів не відповідає за зобов'язаннями своїх членів. Члени спілки (асоціації) кредитних кооперативів несуть субсидіарну відповідальність за його зобов'язаннями у розмірі та в порядку, які передбачені установчими документами спілки (асоціації) кредитних кооперативів.

Висновок

Кредитний споживчий кооператив громадян є новим суб'єктом ринку фінансових послуг в Росії. Кредитний споживчий кооператив громадян - це споживчий кооператив, створений громадянами, добровільно об'єдналися для задоволення потреб у фінансовій взаємодопомоги. Вперше можливість створення кредитних споживчих кооперативів була передбачена Федеральним законом від 8 грудня 1995 р. N 193-ФЗ "Про сільськогосподарську кооперацію". Однак спеціальний нормативний акт, положеннями якого врегульовані відносини, що виникають у процесі створення, діяльності, реорганізації та ліквідації кредитних споживчих кооперативів громадян, з'явилася тільки в 2001 р. Це Федеральний закон від 7 серпня 2001 р. N 117-ФЗ "Про кредитні споживчі кооперативи громадян ".

Основною метою діяльності кредитної споживчого кооперативу громадян є задоволення потреб його членів у фінансової взаємодопомоги. Зазначені потреби членів кредитної споживчого кооперативу громадян задовольняються шляхом надання їм грошових позик на споживчі та інші потреби, єдиним джерелом надання яких є фонд фінансової взаємодопомоги кредитного кооперативу (п. 1 ст. 16 Закону). Фонд фінансової взаємодопомоги формується за рахунок частини власних коштів кредитного споживчого кооперативу громадян, розмір якої визначається правлінням кредитного споживчого кооперативу громадян відповідно до його статуту і рішенням загальних зборів членів кредитної споживчого кооперативу громадян, а також особистих заощаджень членів кредитної споживчого кооперативу громадян, переданих на підставі договору в користування кредитним споживчому кооперативу громадян тільки для надання позик своїм членам.

Враховуючи специфіку діяльності кредитної споживчого кооперативу громадян, зокрема її фінансовий характер, а також та обставина, що для поповнення фонду фінансової взаємодопомоги залучаються особисті заощадження громадян, першорядне значення набуває питання про захист фінансових інтересів членів кооперативу. Вивчення положення Закону дозволяє виділити наступні види специфічних механізмів захисту.

Приватні заощадження членів кооперативу, які залучаються до фонду фінансової взаємодопомоги, не стають власністю кредитного споживчого кооперативу (п. 3 ст. 14 Закону).

Оскільки кредитний кооператив не стає власником особистих заощаджень своїх членів, то ці кошти не обтяжуються виконанням зобов'язань кооперативу (п. 3 ст. 14 Закону). Отже, за своїми зобов'язаннями кредитний споживчий кооператив громадян несе відповідальність тільки майном, що належить йому на праві власності, і на особисті заощадження, що знаходяться у фонді фінансової взаємодопомоги, стягнення звернене бути не може. У зв'язку з цим особисті заощадження громадян, передані на підставі договору в користування кредитним кооперативу громадян, обліковуються і показуються окремо від інших засобів, що складають фонд фінансової взаємодопомоги кредитного кооперативу (п. 4 ст. 15 Закону).

Що стосується подальших шляхів розвитку кредитної кооперації, то можна сказати, що перспективи цього процесу дуже багатообіцяючі, проте необхідно підвищувати значущість кооперативів в економіці АПК. Для цього необхідно:

1) розробити державну кооперативну політику;

2) закріпити в Конституції наявність в країні кооперативного сектору економіки поряд з державним і приватним;

3) розглядати всі види кооперативів як "народне підприємництво" і як одну зі структур соціально орієнтованої економіки країни;

4) проголосити політику заохочення кооперативного руху з додатковими пільгами по податках і кредитах;

5) розробити заходи щодо створення фондів для гарантій і підтримки заощаджень пайовиків.

Зараз, як ніколи, величезне значення має доведення до селян достовірної інформації, що не спотворює саму суть цього явища. Оскільки дискредитація ідеї кредитної кооперації на початковому етапі її становлення може мати дуже негативні наслідки в майбутньому. Адже селянам ще тільки належить повірити в цю ідею, потім обережно перевірити її на практиці. І тільки після цього можна сподіватися на те, що вона перетвориться на величезну силу, яка допоможе нашому селу не тільки вижити, але й упевнено просуватися вперед, одночасно виховуючи в собі кращі людські якості - взаємовиручку, самоконтроль і почуття відповідальності за спільну справу.

Список використаної літератури

1. Цивільний кодекс Російської Федерації: частини перша, друга і третя (з ізм. І доп. Від 30 липня 2008 р.). - М.: ИНФРА - М, 2008. - 372 с.

2. Трудовий кодекс Російської Федерації від 30 грудня 2001 р. N 197-ФЗ (зі змінами від 29 грудня 2007 р.). - М.: ИНФРА - М, 2008. - 518 с.

3. Податковий кодекс Російської Федерації. Частини перша і друга: зі змінами і доповненнями на 1 окт. 2008 р. - М.: Проспект, 2008. -511 С.

4. Бюджетний кодекс Російської Федерації: зі змінами і доповненнями на 15 січня. 2007 р. - М.: Проспект, 2007. - 156 с.

5. Закон Чуваської Республіки «Про Стратегію соціально-економічного розвитку Чуваської Республіки до 2020 року". Прийнятий Державною Радою ЧР 22 травня 2007 Консультант Плюс.

6. Федеральний закон «Про сільськогосподарську кооперацію» № 193-ФЗ від 08.12.1995 року. Консультант Плюс. Режим доступу: http://www.consultant.ru/.

7. ЗАКОН від 07.08.2001 N 117-ФЗ (ред. від 03.11.2006) "Про кредитні споживчі кооперативи громадян" (прийнято ДД ФС РФ 11.07.2001), Консультант Плюс.

8. ЗАКОН РФ від 19.06.1992 N 3085-1 (ред. від 21.03.2002) "Про споживчу кооперацію в Російській Федерації", Консультант Плюс.

9. «Сільськогосподарська кредитна кооперація». Навчальний посібник / під ред. С.Б. Коваленко і З.М. Козенко .- М.: Фінанси і статистика, 2005.

10. «Фундаментальні і прикладні дослідження». Науково-теоретичний журнал, № 3, 2006. Центросоюз РФ. Російський Університет Кооперації.

11. Вахітов К.І. Історія споживчої кооперації Росії: Навчальний посібник-М: Фінанси і статистика, 2008.

12. Макаров А.А. Кредитні кооперативи демонструють життєстійкість і надійність. «Сільський кредит», № 10, 2007.

13. Трушин Ю.В. Зародження сільськогосподарського кредиту. «Економіка сільського господарства Росії», № 1, 2006.

14. Шкляр М.Ф. Кредитна кооперація: Навчальний пособіе.2-е.-М.: «Дашков і К», 2007.

15. Щербак Н.В. Кредитна кооперація. «Законодавство», № 3, березень 2007.