Зміст
Введення. 3
Глава 1 Теоретичні та економічні основи кредитної кооперації 4
1.1 Розвиток кредитної кооперації за кордоном і в Росії. 4
1.2 Банківська природа діяльності кредитних кооперативів. 7
Глава 2 Житлові накопичувальні кооперативи .. 13
2.1 Порядок створення та припинення житлових кооперативів. 13
2.2 Залучення коштів громадян для придбання житла. 20
Глава 3 Сільська кредитна кооперація. 31
Висновок. 36
Список літератури .. 38
Введення
Функціонування сучасної економіки нерозривно пов'язано з кредитом. В даний час практично будь-яка фізична або юридична особа, відчуваючи потребу у фінансових ресурсах, вдається до використання кредиту як до способу вирішення своїх фінансових проблем. У Росії, як правило, кредитні операції здійснюють банки.
Однак, кредитні операції можуть здійснювати не тільки юридичні особи, визначені в Цивільному кодексі РФ [1] та Законі про банки, але кредитні кооперативи.
У традиційній російській банківській системі кредитні кооперативи масового поширення не отримали, проте, у банківських системах зарубіжних держав вони займають свою нішу.
Дана робота присвячена розгляду питань правового регулювання діяльності кредитних кооперативів.
У сучасних умовах розгляд цього питання є досить актуальним.
У роботі будуть розглянуті теоретичні та економічні основи кредитної кооперації, питання функціонування житлово-накопичувальних кооперативів, а також питання правового регулювання сільської кредитної кооперації.
Глава 1 Теоретичні та економічні основи кредитної кооперації
1.1 Розвиток кредитної кооперації за кордоном і в Росії
У Російській Федерації такий різновид кредитної організації як кредитний кооператив законом не передбачено. Але при цьому законодавством передбачено існування кредитних споживчих кооперативів.
Як різновиди кредитного кооперативу можна розглядати сільськогосподарські кооперативи та житлово-накопичувальні кооперативи, які здійснюють функцію накопичення і перераспределнія грошових коштів, за рахунок чого фінансується будівництво нового житла і покупка готового житла на принципах кредитування членів кооперативу.
Одним з основних напрямів розвитку банківської системи Росії є використання міжнародного досвіду. У світлі вищесказаного варто відзначити, що в державах з розвинутими фінансово-кредитними системами, а саме в Німеччині, Франції, Іспанії, Китаї, склалася практика регулювання діяльності кредитних кооперативів як банківським, так і спеціальним кооперативним законодавством.
Так, правову основу функціонування кредитних товариств в Німеччині складають як нормативні акти, що встановлюють правовий статус юридичних осіб, створених у формі товариств (Закон "Про промислових та господарських товариствах"), так і нормативні акти, що регулюють порядок здійснення кредитної діяльності в цілому, а також окремих видів банківських операцій (закони "Про кредитній справі", "Про векселі", "Про чеки", "Про споживчий кредит", "Про торгівлю цінними паперами") [2].
Правове регулювання сільськогосподарської кредитної кооперації у Франції теж здійснюється на підставі спеціального кооперативного законодавства та законодавства, що регулює діяльність банківських установ. Так, крім Закону "Про кооперацію", що закріплює основні кооперативні принципи, статус банківських кооперативів визначено в Законі "Про банківські кооперативах" та Законі "Про банки", який встановлює відмінності кооперативних кредитних установ від інших банківських установ [3].
В Іспанії діяльність кредитних кооперативів регулюється Законом "Про банківський розпорядництва", а також загальним Законом "Про кооперативи" та Законом "Про кредитні кооперативи" [4].
Правову основу сільських кредитних кооперативів у КНР складають прийняті Сільськогосподарським банком і Народним банком КНР Тимчасові положення "Про управління фінансовими засобами сільських кредитних кооперативів" та Рішення Державної Ради КНР "Про реформу грошової системи в селі", в яких визначаються основні засади реформування і функціонування системи сільської кредитної кооперації [5].
Крім того, на сільські кредитні кооперативи поширюють свою дію Закон "Про компанії" [6] і Закон "Про комерційні банки" в частині здійснення кредитними кооперативами депозитарних, кредитних і розрахункових операцій [7].
Одним з характерних ознак розвиненої банківської системи більшості країн світу - взяти, наприклад, Німеччину, Францію, США, Італію, Іспанію, КНР, Нідерланди, Польщу - є можливість вибору організаційно-правової форми при створенні кредитної організації - від акціонерного товариства до кредитного кооперативу . Більш того, на відміну від російського законодавства і законодавства більшості країн колишнього СРСР Закон України "Про банки і банківську діяльність" теж допускає можливість створення кооперативного банку, а в Латвії кредитні кооперативи мають статус небанківських кредитно-фінансових організацій, діяльність яких здійснюється на підставі ліцензій, видаються Банком Латвії.
1.2 Банківська природа діяльності кредитних кооперативів
Відсутність в законодавстві норми про створення кредитної організації у формі споживчого кооперативу не виключає можливості участі кредитних кооперативів в банківській системі.
Стаття 1 Федерального закону від 02.12.90 N 395-I "Про банки і банківську діяльність" [8] передбачає, що кредитні організації можуть бути утворені тільки у формі господарського товариства, тобто в чотирьох організаційно-правових формах:
· Акціонерного товариства відкритого типу;
· Акціонерного товариства закритого типу;
· Товариства з обмеженою відповідальністю;
· Товариства з додатковою відповідальністю.
Цілком очевидно, що вибір організаційно-правових форм для кредитної організації обумовлений її особливим комерційним профілем, що вимагає гарантій її фінансової стійкості, довіри до неї вкладників і кредиторів, а також організаційно-правового забезпечення захисту їх інтересів. Але разом з тим подібні законодавчі обмеження не дозволяють удосконалювати і розширювати сферу дії фінансових послуг, ускладнюють входження в російську банківську систему специфічних фінансових інститутів, більше того, фактично виключають таку можливість. Представляється, що відсутність в законодавстві норми про створення кредитної організації у формі споживчого кооперативу не виключає можливості участі кредитних кооперативів в банківській системі, у тому числі і існування в Росії кооперативних банків. Особливо відзначимо, що первісна редакція Закону про банки будь-яких обмежень у виборі організаційно-правової форми для банку не встановлювала, зазначаючи лише, що банки утворюються на основі будь-якої форми власності, в тому числі із залученням іноземного капіталу, і здійснюють свою діяльність на комерційній основі.
Можливість же створення кооперативного банку була передбачена Законом СРСР від 26.05.88 N 8998-XI "Про кооперацію в СРСР" [9], у відповідності зі ст. 23 якого спілки (об'єднання) кооперативів мали право створювати госпрозрахункові, галузеві або територіальні кооперативні банки. При цьому під кооперативним банком розумілося кредитна установа, яка на демократичних принципах забезпечувало коштами розвиток кооперативу, виробляло розрахунково-касове обслуговування, представляло його інтереси в господарських і фінансових органах. Тим не менше на виконання п. 5.3 Федеральної цільової програми стабілізації та розвитку агропромислового виробництва в Російській Федерації на 1996-2000 роки * (3), що передбачає виключення із загального банківського законодавчого регулювання установи дрібного сільськогосподарського кредиту, заснованого на кооперативних засадах, а також з внесенням до Закону про банки змін, що встановлюють обмеження на вибір організаційно-правових форм для кредитної організації, створення кооперативних банків в Росії стало неможливим.
Враховуючи, проте, нагальну необхідність у фінансових послугах, перш за все для розвитку селянських (фермерських) господарств, особистих підсобних господарств громадян, малого сільського бізнесу, а крім того, для задоволення потреб у фінансовій взаємодопомоги громадян, нормами Федерального закону від 08.12.95 N 193 -ФЗ "Про сільськогосподарську кооперацію" [10] і Федерального закону від 07.08.2001 N 117-ФЗ "Про кредитні споживчі кооперативи громадян" [11] закріплена можливість створення поза банківською системою кредитних кооперативів і кредитних споживчих кооперативів громадян для кредитування та заощадження коштів членів таких кооперативів.
Відразу ж відзначимо, що вказівка в Законі про кооперацію в якості однієї з цілей створення кредитного кооперативу кредитування його членів юридично некоректно, бо відповідно до ст. 819 ЦК РФ надання кредитів здійснюється виключно банками чи іншими кредитними організаціями, що мають ліцензію на здійснення банківських операцій. Враховуючи, що кредитні кооперативи не входять сьогодні в число кредитних організацій, а діяльність з видачі грошових коштів членам таких кооперативів оформляється у вигляді договору позики, більш правильним було б законодавчо закріпити в якості однієї з цілей освіти кредитного кооперативу фінансування його членів або надання їм позик, але не кредитування.
Потребує уточнення та сама назва кредитного кооперативу. Так, відповідно до п. 3 ст. 4 Закону про кредитні кооперативи громадян найменування кредитного кооперативу повинно містити словосполучення "кредитний споживчий кооператив громадян".
Правомірність такого найменування викликає певний сумнів, оскільки згідно зі ст. 7 Закону про банки жодна юридична особа в Російській Федерації, за винятком отримав від Банку Росії ліцензію на здійснення банківських операцій, не може використовувати у своєму найменуванні слова "банк", "кредитна організація" або іншим чином вказувати на те, що дана юридична особа має право на здійснення банківських операцій. Використання у найменуванні кредитного кооперативу подібного словосполучення сприймається, на наш погляд, не інакше як вказівку на те, що такий кооператив має право на видачу кредитів, тобто на здійснення одного з видів ліцензованих банківських операцій, що є неприпустимим.
Не було враховано цю заборону і в проекті федерального закону N 70443-3 "Про кредитної кооперації", розробленому Мінсільгоспом Росії спільно з Мінекономрозвитку Росії, МАП Росії, Мінфіном Росії і Мін'юстом Росії і прийнятому 24 квітня 2002 Державною Думою в першому читанні.
Очевидна неточність у термінології нерідко призводить до того, що діяльність кредитних кооперативів найчастіше асоціюється в населення з діяльністю кредитних організацій, що неприпустимо в контексті норм Федерального закону від 23.12.2003 N 177-ФЗ "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації" [12 ], відповідно до якого тільки кредитними організаціями гарантується повернення залучених вкладів громадян за допомогою їх страхування. Тим часом кредитні кооперативи, застосовуючи у своїх цілях подібну термінологію і користуючись юридичною неграмотністю громадян, нерідко вводять їх в оману щодо забезпечення повернення залучених від населення коштів шляхом страхування, що навряд чи сприяє захисту прав і законних інтересів громадян. Так, зокрема, один із кредитних кооперативів міста Новосибірська оголошував залучення "застрахованих" внесків під 28% річних [13].
Тим не менш, у даний час на одному сегменті ринку надання фінансових послуг паралельно діють дві групи організацій, подібних між собою як за родом здійснюваних операцій, так і по учасниках цих операцій (населення). З одного боку, це кредитні організації, що мають ліцензію Банку Росії на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені на умовах повернення, платності, строковості (кредитування), з іншого - фінансові посередники у формі кредитних кооперативів, які створюються для кредитування та заощадження грошових коштів членів таких кооперативів і діяльність яких не ліцензується і фактично не регулюється державою. Так, відповідно до ст. 27 Закону про кредитні кооперативи громадян та п. 13 ст. 40.1 Закону про кооперацію державне регулювання діяльності кредитних кооперативів та їх спілок здійснюється уповноваженим федеральним органом виконавчої влади. Разом з тим до цього часу такий уповноважений орган нормативно не визначений, і відповідно не розроблені нормативні правові акти, що регулюють діяльність даних кооперативів.
Необхідність і корисність кредитних кооперативів не підлягає сумніву, однак, враховуючи, що кредитні організації та кредитні кооперативи працюють в одній і тій же ніші, з однією і тією ж категорією клієнтів - населенням, вважаємо, що регулювання діяльності кредитних кооперативів повинен здійснюватися в рамках єдиної банківської системи за умови обов'язкового ліцензування та правового регулювання як банківським, так і спеціальним кооперативним законодавством.
Така необхідність викликана і тим, що операції з кредитування та заощадження коштів, здійснювані кредитними кооперативами, виявилися поза державним контролем, поза рамками законодавства, що забезпечує фінансову безпеку держави, і поза комплексу заходів щодо боротьби з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом. Так, відповідно до норм Федерального закону від 07.08.2001 N 115-ФЗ "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму" [14] обов'язковому контролю підлягають операції з надання або отримання кредиту (позики), якщо сума, на яку вони здійснюються, дорівнює або перевищує 600 тис. руб. або дорівнює сумі в іноземній валюті, еквівалентній 600 тис. руб., або перевищує її. У той же час кредитні кооперативи не включені Законом про протидію легалізації в перелік організацій, які виявлятимуть операції, що підлягають обов'язковому контролю. Таким чином, ризик відмивання грошей і фінансування тероризму підвищується у випадку осyществленія поза банківською системою великого обсягу операцій з надання кредитними кооперативами кредитів (позик) або їх отримання членами кредитних кооперативів, при цьому контрольні органи не мають жодного уявлення про вчинення таких операцій.
З викладеного видно, що за своїм юридичним змістом кредитні кооперативи мають банківську природу.
Глава 2 Житлові накопичувальні кооперативи
2.1 Порядок створення та припинення житлових кооперативів
Правовий режим житлово-накопичувальних кооперативів регулюється Федеральним законом від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" [15].
Згідно зі статтею 12 цього закону кооператив створюється за ініціативою не менш ніж п'ятдесят чоловік і не більше ніж п'ять тисяч осіб. Державна реєстрація кооперативу здійснюється у порядку, визначеному Законом "Про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців" [16].
Стаття 13 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" визначає порядок реорганізації кооперативу.
Кооператив може бути добровільно або примусово реорганізований в порядку, передбаченому цим Законом. Реорганізація кооперативу може бути здійснена у формі злиття, приєднання, поділу, виділення або перетворення.
Житловий накопичувальний кооператив може бути перетворений тільки до житлового кооперативу, житлово-будівельного кооперативу або в товариство власників житла. Житловий накопичувальний кооператив може бути перетворений в юридичну особу іншої організаційно-правової форми лише у випадках, передбачених федеральними законами.
Добровільна реорганізація кооперативу здійснюється відповідно до рішення загальних зборів членів кооперативу у порядку, встановленому Цивільним кодексом України, цим Законом та іншими федеральними законами. Введення. 3
Глава 1 Теоретичні та економічні основи кредитної кооперації 4
1.1 Розвиток кредитної кооперації за кордоном і в Росії. 4
1.2 Банківська природа діяльності кредитних кооперативів. 7
Глава 2 Житлові накопичувальні кооперативи .. 13
2.1 Порядок створення та припинення житлових кооперативів. 13
2.2 Залучення коштів громадян для придбання житла. 20
Глава 3 Сільська кредитна кооперація. 31
Висновок. 36
Список літератури .. 38
Введення
Функціонування сучасної економіки нерозривно пов'язано з кредитом. В даний час практично будь-яка фізична або юридична особа, відчуваючи потребу у фінансових ресурсах, вдається до використання кредиту як до способу вирішення своїх фінансових проблем. У Росії, як правило, кредитні операції здійснюють банки.
Однак, кредитні операції можуть здійснювати не тільки юридичні особи, визначені в Цивільному кодексі РФ [1] та Законі про банки, але кредитні кооперативи.
У традиційній російській банківській системі кредитні кооперативи масового поширення не отримали, проте, у банківських системах зарубіжних держав вони займають свою нішу.
Дана робота присвячена розгляду питань правового регулювання діяльності кредитних кооперативів.
У сучасних умовах розгляд цього питання є досить актуальним.
У роботі будуть розглянуті теоретичні та економічні основи кредитної кооперації, питання функціонування житлово-накопичувальних кооперативів, а також питання правового регулювання сільської кредитної кооперації.
Глава 1 Теоретичні та економічні основи кредитної кооперації
1.1 Розвиток кредитної кооперації за кордоном і в Росії
У Російській Федерації такий різновид кредитної організації як кредитний кооператив законом не передбачено. Але при цьому законодавством передбачено існування кредитних споживчих кооперативів.
Як різновиди кредитного кооперативу можна розглядати сільськогосподарські кооперативи та житлово-накопичувальні кооперативи, які здійснюють функцію накопичення і перераспределнія грошових коштів, за рахунок чого фінансується будівництво нового житла і покупка готового житла на принципах кредитування членів кооперативу.
Одним з основних напрямів розвитку банківської системи Росії є використання міжнародного досвіду. У світлі вищесказаного варто відзначити, що в державах з розвинутими фінансово-кредитними системами, а саме в Німеччині, Франції, Іспанії, Китаї, склалася практика регулювання діяльності кредитних кооперативів як банківським, так і спеціальним кооперативним законодавством.
Так, правову основу функціонування кредитних товариств в Німеччині складають як нормативні акти, що встановлюють правовий статус юридичних осіб, створених у формі товариств (Закон "Про промислових та господарських товариствах"), так і нормативні акти, що регулюють порядок здійснення кредитної діяльності в цілому, а також окремих видів банківських операцій (закони "Про кредитній справі", "Про векселі", "Про чеки", "Про споживчий кредит", "Про торгівлю цінними паперами") [2].
Правове регулювання сільськогосподарської кредитної кооперації у Франції теж здійснюється на підставі спеціального кооперативного законодавства та законодавства, що регулює діяльність банківських установ. Так, крім Закону "Про кооперацію", що закріплює основні кооперативні принципи, статус банківських кооперативів визначено в Законі "Про банківські кооперативах" та Законі "Про банки", який встановлює відмінності кооперативних кредитних установ від інших банківських установ [3].
В Іспанії діяльність кредитних кооперативів регулюється Законом "Про банківський розпорядництва", а також загальним Законом "Про кооперативи" та Законом "Про кредитні кооперативи" [4].
Правову основу сільських кредитних кооперативів у КНР складають прийняті Сільськогосподарським банком і Народним банком КНР Тимчасові положення "Про управління фінансовими засобами сільських кредитних кооперативів" та Рішення Державної Ради КНР "Про реформу грошової системи в селі", в яких визначаються основні засади реформування і функціонування системи сільської кредитної кооперації [5].
Крім того, на сільські кредитні кооперативи поширюють свою дію Закон "Про компанії" [6] і Закон "Про комерційні банки" в частині здійснення кредитними кооперативами депозитарних, кредитних і розрахункових операцій [7].
Одним з характерних ознак розвиненої банківської системи більшості країн світу - взяти, наприклад, Німеччину, Францію, США, Італію, Іспанію, КНР, Нідерланди, Польщу - є можливість вибору організаційно-правової форми при створенні кредитної організації - від акціонерного товариства до кредитного кооперативу . Більш того, на відміну від російського законодавства і законодавства більшості країн колишнього СРСР Закон України "Про банки і банківську діяльність" теж допускає можливість створення кооперативного банку, а в Латвії кредитні кооперативи мають статус небанківських кредитно-фінансових організацій, діяльність яких здійснюється на підставі ліцензій, видаються Банком Латвії.
1.2 Банківська природа діяльності кредитних кооперативів
Відсутність в законодавстві норми про створення кредитної організації у формі споживчого кооперативу не виключає можливості участі кредитних кооперативів в банківській системі.
Стаття 1 Федерального закону від 02.12.90 N 395-I "Про банки і банківську діяльність" [8] передбачає, що кредитні організації можуть бути утворені тільки у формі господарського товариства, тобто в чотирьох організаційно-правових формах:
· Акціонерного товариства відкритого типу;
· Акціонерного товариства закритого типу;
· Товариства з обмеженою відповідальністю;
· Товариства з додатковою відповідальністю.
Цілком очевидно, що вибір організаційно-правових форм для кредитної організації обумовлений її особливим комерційним профілем, що вимагає гарантій її фінансової стійкості, довіри до неї вкладників і кредиторів, а також організаційно-правового забезпечення захисту їх інтересів. Але разом з тим подібні законодавчі обмеження не дозволяють удосконалювати і розширювати сферу дії фінансових послуг, ускладнюють входження в російську банківську систему специфічних фінансових інститутів, більше того, фактично виключають таку можливість. Представляється, що відсутність в законодавстві норми про створення кредитної організації у формі споживчого кооперативу не виключає можливості участі кредитних кооперативів в банківській системі, у тому числі і існування в Росії кооперативних банків. Особливо відзначимо, що первісна редакція Закону про банки будь-яких обмежень у виборі організаційно-правової форми для банку не встановлювала, зазначаючи лише, що банки утворюються на основі будь-якої форми власності, в тому числі із залученням іноземного капіталу, і здійснюють свою діяльність на комерційній основі.
Можливість же створення кооперативного банку була передбачена Законом СРСР від 26.05.88 N 8998-XI "Про кооперацію в СРСР" [9], у відповідності зі ст. 23 якого спілки (об'єднання) кооперативів мали право створювати госпрозрахункові, галузеві або територіальні кооперативні банки. При цьому під кооперативним банком розумілося кредитна установа, яка на демократичних принципах забезпечувало коштами розвиток кооперативу, виробляло розрахунково-касове обслуговування, представляло його інтереси в господарських і фінансових органах. Тим не менше на виконання п. 5.3 Федеральної цільової програми стабілізації та розвитку агропромислового виробництва в Російській Федерації на 1996-2000 роки * (3), що передбачає виключення із загального банківського законодавчого регулювання установи дрібного сільськогосподарського кредиту, заснованого на кооперативних засадах, а також з внесенням до Закону про банки змін, що встановлюють обмеження на вибір організаційно-правових форм для кредитної організації, створення кооперативних банків в Росії стало неможливим.
Враховуючи, проте, нагальну необхідність у фінансових послугах, перш за все для розвитку селянських (фермерських) господарств, особистих підсобних господарств громадян, малого сільського бізнесу, а крім того, для задоволення потреб у фінансовій взаємодопомоги громадян, нормами Федерального закону від 08.12.95 N 193 -ФЗ "Про сільськогосподарську кооперацію" [10] і Федерального закону від 07.08.2001 N 117-ФЗ "Про кредитні споживчі кооперативи громадян" [11] закріплена можливість створення поза банківською системою кредитних кооперативів і кредитних споживчих кооперативів громадян для кредитування та заощадження коштів членів таких кооперативів.
Відразу ж відзначимо, що вказівка в Законі про кооперацію в якості однієї з цілей створення кредитного кооперативу кредитування його членів юридично некоректно, бо відповідно до ст. 819 ЦК РФ надання кредитів здійснюється виключно банками чи іншими кредитними організаціями, що мають ліцензію на здійснення банківських операцій. Враховуючи, що кредитні кооперативи не входять сьогодні в число кредитних організацій, а діяльність з видачі грошових коштів членам таких кооперативів оформляється у вигляді договору позики, більш правильним було б законодавчо закріпити в якості однієї з цілей освіти кредитного кооперативу фінансування його членів або надання їм позик, але не кредитування.
Потребує уточнення та сама назва кредитного кооперативу. Так, відповідно до п. 3 ст. 4 Закону про кредитні кооперативи громадян найменування кредитного кооперативу повинно містити словосполучення "кредитний споживчий кооператив громадян".
Правомірність такого найменування викликає певний сумнів, оскільки згідно зі ст. 7 Закону про банки жодна юридична особа в Російській Федерації, за винятком отримав від Банку Росії ліцензію на здійснення банківських операцій, не може використовувати у своєму найменуванні слова "банк", "кредитна організація" або іншим чином вказувати на те, що дана юридична особа має право на здійснення банківських операцій. Використання у найменуванні кредитного кооперативу подібного словосполучення сприймається, на наш погляд, не інакше як вказівку на те, що такий кооператив має право на видачу кредитів, тобто на здійснення одного з видів ліцензованих банківських операцій, що є неприпустимим.
Не було враховано цю заборону і в проекті федерального закону N 70443-3 "Про кредитної кооперації", розробленому Мінсільгоспом Росії спільно з Мінекономрозвитку Росії, МАП Росії, Мінфіном Росії і Мін'юстом Росії і прийнятому 24 квітня 2002 Державною Думою в першому читанні.
Очевидна неточність у термінології нерідко призводить до того, що діяльність кредитних кооперативів найчастіше асоціюється в населення з діяльністю кредитних організацій, що неприпустимо в контексті норм Федерального закону від 23.12.2003 N 177-ФЗ "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації" [12 ], відповідно до якого тільки кредитними організаціями гарантується повернення залучених вкладів громадян за допомогою їх страхування. Тим часом кредитні кооперативи, застосовуючи у своїх цілях подібну термінологію і користуючись юридичною неграмотністю громадян, нерідко вводять їх в оману щодо забезпечення повернення залучених від населення коштів шляхом страхування, що навряд чи сприяє захисту прав і законних інтересів громадян. Так, зокрема, один із кредитних кооперативів міста Новосибірська оголошував залучення "застрахованих" внесків під 28% річних [13].
Тим не менш, у даний час на одному сегменті ринку надання фінансових послуг паралельно діють дві групи організацій, подібних між собою як за родом здійснюваних операцій, так і по учасниках цих операцій (населення). З одного боку, це кредитні організації, що мають ліцензію Банку Росії на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені на умовах повернення, платності, строковості (кредитування), з іншого - фінансові посередники у формі кредитних кооперативів, які створюються для кредитування та заощадження грошових коштів членів таких кооперативів і діяльність яких не ліцензується і фактично не регулюється державою. Так, відповідно до ст. 27 Закону про кредитні кооперативи громадян та п. 13 ст. 40.1 Закону про кооперацію державне регулювання діяльності кредитних кооперативів та їх спілок здійснюється уповноваженим федеральним органом виконавчої влади. Разом з тим до цього часу такий уповноважений орган нормативно не визначений, і відповідно не розроблені нормативні правові акти, що регулюють діяльність даних кооперативів.
Необхідність і корисність кредитних кооперативів не підлягає сумніву, однак, враховуючи, що кредитні організації та кредитні кооперативи працюють в одній і тій же ніші, з однією і тією ж категорією клієнтів - населенням, вважаємо, що регулювання діяльності кредитних кооперативів повинен здійснюватися в рамках єдиної банківської системи за умови обов'язкового ліцензування та правового регулювання як банківським, так і спеціальним кооперативним законодавством.
Така необхідність викликана і тим, що операції з кредитування та заощадження коштів, здійснювані кредитними кооперативами, виявилися поза державним контролем, поза рамками законодавства, що забезпечує фінансову безпеку держави, і поза комплексу заходів щодо боротьби з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом. Так, відповідно до норм Федерального закону від 07.08.2001 N 115-ФЗ "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму" [14] обов'язковому контролю підлягають операції з надання або отримання кредиту (позики), якщо сума, на яку вони здійснюються, дорівнює або перевищує 600 тис. руб. або дорівнює сумі в іноземній валюті, еквівалентній 600 тис. руб., або перевищує її. У той же час кредитні кооперативи не включені Законом про протидію легалізації в перелік організацій, які виявлятимуть операції, що підлягають обов'язковому контролю. Таким чином, ризик відмивання грошей і фінансування тероризму підвищується у випадку осyществленія поза банківською системою великого обсягу операцій з надання кредитними кооперативами кредитів (позик) або їх отримання членами кредитних кооперативів, при цьому контрольні органи не мають жодного уявлення про вчинення таких операцій.
З викладеного видно, що за своїм юридичним змістом кредитні кооперативи мають банківську природу.
Глава 2 Житлові накопичувальні кооперативи
2.1 Порядок створення та припинення житлових кооперативів
Правовий режим житлово-накопичувальних кооперативів регулюється Федеральним законом від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" [15].
Згідно зі статтею 12 цього закону кооператив створюється за ініціативою не менш ніж п'ятдесят чоловік і не більше ніж п'ять тисяч осіб. Державна реєстрація кооперативу здійснюється у порядку, визначеному Законом "Про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців" [16].
Стаття 13 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" визначає порядок реорганізації кооперативу.
Кооператив може бути добровільно або примусово реорганізований в порядку, передбаченому цим Законом. Реорганізація кооперативу може бути здійснена у формі злиття, приєднання, поділу, виділення або перетворення.
Житловий накопичувальний кооператив може бути перетворений тільки до житлового кооперативу, житлово-будівельного кооперативу або в товариство власників житла. Житловий накопичувальний кооператив може бути перетворений в юридичну особу іншої організаційно-правової форми лише у випадках, передбачених федеральними законами.
У випадку, якщо число членів кооперативу перевищить межу, встановлену цим Законом, кооператив підлягає примусової реорганізації в судовому порядку у формі поділу або виділення на вимогу федерального органу виконавчої влади, уповноваженого на здійснення державної реєстрації юридичних осіб, або федерального органу виконавчої влади, що здійснює функції з контролю і нагляду у сфері фінансових ринків. Федеральний орган виконавчої влади, що здійснює функції по контролю і нагляду у сфері фінансових ринків, призупиняє діяльність кооперативу по залученню грошових коштів нових членів кооперативу та використання цих засобів у період проведення примусової реорганізації.
При реорганізації кооперативу його права та обов'язки переходять до правонаступника такого кооперативу згідно з передавальним актом або розділовим балансом кооперативу, які повинні містити положення про правонаступництво за всіма зобов'язаннями реорганізованого кооперативу по відношенню до всіх його кредиторів та боржників. Якщо розподільчий баланс кооперативу не дає можливість визначити його правонаступника, знову виниклі юридичні особи несуть солідарну відповідальність за всіма зобов'язаннями реорганізованого кооперативу перед його кредиторами.
Передавальний акт або розподільчий баланс кооперативу затверджується загальними зборами членів кооперативу і подається разом з установчими документами для державної реєстрації знову виниклих юридичних осіб або внесення змін до статуту кооперативу.
Член реорганізованого кооперативу стає членом одного з новопосталих кооперативів у порядку, встановленому рішенням про реорганізацію кооперативу, прийнятим загальними зборами членів кооперативу, а у разі поділу або виділення кооперативу за рішенням суду відповідно до його рішенням.
Не пізніше ніж через тридцять днів з дня прийняття рішення про реорганізацію кооперативу у формі поділу, виділення або перетворення, а при реорганізації кооперативу у формі злиття або приєднання не пізніше ніж через тридцять днів з дня прийняття рішення про це останнім з кооперативів, які беруть участь у злитті або приєднання, кооператив зобов'язаний повідомити в письмовій формі про це кредиторів кооперативу та опублікувати в органі друку, у якому публікуються дані про державну реєстрацію юридичних осіб, повідомлення про прийняте рішення. При цьому кредитори кооперативу протягом тридцяти днів з дня направлення їм повідомлень або з дня опублікування повідомлення про прийняте рішення має право вимагати у письмовій формі дострокового припинення або виконання відповідних зобов'язань кооперативу та відшкодування їм збитків.
Кооператив вважається реорганізованим з дня державної реєстрації знову виниклого кооперативу, за винятком випадків реорганізації кооперативу у формі приєднання. При реорганізації кооперативу у формі приєднання до нього іншого кооперативу перший з них вважається реорганізованим з дня внесення до єдиного державного реєстру юридичних осіб запису про припинення діяльності приєднаного кооперативу.
Державна реєстрація створених в результаті реорганізації кооперативів та внесення в єдиний державний реєстр юридичних осіб записів про припинення діяльності реорганізованих кооперативів здійснюються тільки на підставі подання доказів повідомлення кредиторів у порядку, встановленому частиною 8 цієї статті. Державна реєстрація створених в результаті реорганізації кооперативів та внесення в єдиний державний реєстр юридичних осіб записів про припинення діяльності реорганізованих кооперативів здійснюються в порядку, встановленому Федеральним законом "Про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців".
Стаття 14 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" визначає порядок ліквідації кооперативу.
Кооператив може бути ліквідований добровільно або за рішенням суду в порядку, встановленому Цивільним кодексом Російської Федерації, з урахуванням вимог цього Закону, інших законів і статуту кооперативу. Ліквідація кооперативу тягне за собою припинення його діяльності без переходу прав і обов'язків кооперативу в порядку правонаступництва до інших осіб.
Органом кооперативу, правомочним приймати рішення про його добровільну ліквідацію та про призначення ліквідаційної комісії, є загальні збори членів кооперативу.
Федеральний орган виконавчої влади, що здійснює функції по контролю і нагляду у сфері фінансових ринків, має право пред'явити до суду вимога про ліквідацію кооперативу в разі неодноразового чи грубого порушення положень цього Закону, а також в інших передбачених цим Законом випадках.
З моменту призначення ліквідаційної комісії до неї переходять всі повноваження на управління справами кооперативу. Ліквідаційна комісія від імені підприємства, що ліквідується кооперативу виступає в суді.
Член кооперативу, якому кооператив надав у користування житлове приміщення, яке до затвердження проміжного ліквідаційного балансу має право внести частину свого пайового внеску.
У разі ліквідації кооперативу проводиться обов'язкова оцінка майна (рухомого та нерухомого майна, прав вимоги, боргів) ліквідованого кооперативу відповідно до законодавства Російської Федерації, що регулює оціночну діяльність. Проведення зазначеної оцінки повинно передувати твердженням проміжного ліквідаційного балансу. Ліквідаційна комісія на вимогу членів кооперативу зобов'язана надати їм для ознайомлення звіт про оцінку майна ліквідованого кооперативу.
Проміжний ліквідаційний баланс і остаточний ліквідаційний баланс затверджуються загальними зборами членів кооперативу за погодженням з центральним органом виконавчої влади, що здійснює функції по контролю і нагляду у сфері фінансових ринків.
Майно кооперативу, що залишилося після задоволення вимог кредиторів, розподіляється між членами кооперативу пропорційно їх паях.
Стаття 15 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" передбачає ведення реєстру житлових накопичувальних кооперативів.
Федеральний орган виконавчої влади, що здійснює функції по контролю і нагляду у сфері фінансових ринків, здійснює ведення реєстру житлових накопичувальних кооперативів на підставі відомостей, наданих федеральним органом виконавчої влади, уповноваженим на здійснення державної реєстрації юридичних осіб, і кооперативами.
У реєстрі житлових накопичувальних кооперативів містяться такі відомості:
· Повне і (у випадку, якщо є) скорочене найменування кооперативу російською мовою;
· Місце знаходження, а також адреса постійно діючого виконавчого органу кооперативу, за якою здійснюється зв'язок з кооперативом;
· Відомості про членів кооперативу;
· Прізвище, ім'я, по батькові та посада особи, яка має право без довіреності діяти від імені кооперативу, а також паспортні дані такої особи або дані іншого засвідчує його особу документа відповідно до законодавства Російської Федерації, ідентифікаційний номер платника податків (за його наявності);
· Відомості про філії та представництва кооперативу;
· Відомості про припинення діяльності кооперативу, в тому числі про спосіб припинення його діяльності;
· Відомості про осіб, які є одноосібним виконавчим органом кооперативу, членами правління кооперативу та членами колегіального виконавчого органу кооперативу, а також відомості про відсторонення таких осіб від займаних посад із зазначенням причин відсторонення.
Федеральний орган виконавчої влади, уповноважений на здійснення державної реєстрації юридичних осіб, в строк не пізніше ніж через п'ять робочих днів з дня державної реєстрації кооперативу і (або) внесення в єдиний державний реєстр юридичних осіб змін, що стосуються відомостей про кооператив, представляє в орган виконавчої влади, що здійснює функції по контролю і нагляду у сфері фінансових ринків, відомості про кооператив.
Кооператив в строк не пізніше ніж через п'ять робочих днів з дня прийняття відповідних рішень представляє в федеральний орган виконавчої влади, що здійснює функції по контролю і нагляду у сфері фінансових ринків, відомості про осіб, обраних або призначених на посади одноосібного виконавчого органу кооперативу, членів правління кооперативу або членів колегіального виконавчого органу кооперативу, а також відомості про відсторонення таких осіб від займаних посад із зазначенням причин відсторонення.
Порядок ведення реєстру житлових накопичувальних кооперативів встановлюється федеральним органом виконавчої влади, що здійснює функції по контролю і нагляду у сфері фінансових ринків.
2.2 Залучення коштів громадян для придбання житла
Стаття 16 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" визначає основні особливості діяльності кооперативу із залучення та використання грошових коштів громадян на придбання житлових приміщень.
При здійсненні діяльності по залученню і використанню грошових коштів громадян на придбання житлових приміщень кооператив має право:
· Залучати і використовувати грошові кошти громадян на придбання житлових приміщень;
· Вкладати наявні у нього грошові кошти в будівництво житлових приміщень (у тому числі в багатоквартирних будинках), а також брати участь у будівництві житлових приміщень в якості забудовника або учасника пайового будівництва;
· Купувати житлові приміщення;
· Залучати позикові кошти.
Кооператив має право надавати своїм членам юридичну, консультаційну та іншу допомогу, а також інші відповідні цілям діяльності кооперативу і не суперечать законодавству Російської Федерації послуги.
До відносин, які не пов'язані з членством громадян у кооперативі та виникають з відплатних цивільно-правових договорів, що укладаються кооперативом з його членами, застосовуються правила, встановлені законодавством про захист прав споживачів.
Доходи, отримані кооперативом від здійснюваної ним підприємницької діяльності, спрямовуються до резервного фонду кооперативу і при досягненні зазначеним фондом розміру, встановленого статутом кооперативу, розподіляються між членами кооперативу пропорційно їх паях шляхом зарахування відповідних сум у рахунок пайових внесків.
Для розрахунків за операціями, пов'язаними з діяльністю кооперативу по залученню і використанню грошових коштів громадян на придбання житлових приміщень, кооперативом відкривається окремий банківський рахунок. На вказаний банківський рахунок зараховуються грошові кошти, а також доходи, отримані кооперативом від здійснюваної ним підприємницької діяльності. Списання або видача грошових коштів з вказаного банківського рахунку допускається тільки на цілі, пов'язані із здійсненням кооперативом діяльності по залученню і використанню грошових коштів громадян на придбання житлових приміщень, в тому числі для виплати дійсної вартості паю вибулому члену кооперативу.
Стаття 23 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" визначає джерела фінансування діяльності кооперативу.
На придбання або будівництво кооперативом житлових приміщень кооператив має право використовувати:
· Пайові та інші внески членів кооперативу, за винятком вступних членських внесків та членських внесків;
· Субсидії і субвенції;
· Кредити і позики, одержувані кооперативом;
· Кошти від реалізації або використання житлових приміщень, що перебувають у власності кооперативу;
· Добровільні пожертвування і інші не заборонені законом джерела.
Стаття 24 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" визначає правовий статус пайових внесків членів кооперативу.
Пайові внески членів кооперативу повинні компенсувати витрати кооперативу на здійснення діяльності по залученню і використанню грошових коштів громадян на придбання житлових приміщень.
Пайовий внесок члена кооперативу повинен забезпечувати погашення витрат на придбання або будівництво кооперативом житлового приміщення. Орієнтовна вартість придбаного або споруджуваного кооперативом для члена кооперативу житлового приміщення визначається з урахуванням середньої ринкової вартості житлового приміщення, аналогічного житлового приміщення, вказаною в заяві громадянина про прийом в члени кооперативу. Орієнтовна вартість житлового приміщення узгоджується з громадянином, які подали заяву про прийом в члени кооперативу, та зазначається у рішенні уповноваженого статутом кооперативу органу кооперативу про прийом громадянина в члени кооперативу. Після придбання або будівництва кооперативом для члена кооперативу житлового приміщення розмір пайового внеску уточнюється на підставі фактичної вартості придбаного або побудованого кооперативом житлового приміщення і вказується в рішенні уповноваженого статутом кооперативу органу кооперативу, узгодженому з членом кооперативу.
Пайовий внесок члена кооперативу повинен забезпечувати погашення також пов'язаних з придбанням або будівництвом житлового приміщення витрат кооперативу на:
· Страхування житлового приміщення;
· Підвищення споживчих якостей придбаного або побудованого житлового приміщення до рівня, відповідного вимогам, зазначеним у заяві про прийом у члени кооперативу;
· Утримання, ремонт житлового приміщення, оплату комунальних послуг (до передачі житлового приміщення у користування члену кооперативу);
· Обслуговування і погашення залучених кредитів і позик на придбання або будівництво житлового приміщення;
· Сплату податків, зборів та інших обов'язкових платежів.
Порядок внесення пайового внеску членом кооперативу визначається відповідно до обраної ним формою участі в діяльності кооперативу. Можливі форми участі в діяльності кооперативу встановлюються відповідно до статті 27 цього Закону.
Відповідно до статті 25 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" вступні членські внески вносяться членами кооперативу одноразово. Членські внески вносяться членами кооперативу щомісяця, якщо статутом кооперативу не передбачений інший порядок внесення таких внесків.
Вступні членські внески та членські внески не підлягають поверненню при припиненні членства в кооперативі, якщо інше не передбачено статутом кооперативу.
Стаття 26 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" визначає порядок використання кооперативом пайового фонду кооперативу.
Пайовий фонд кооперативу повинен використовуватися кооперативом на придбання або будівництво житлових приміщень для членів кооперативу, а також на погашення витрат кооперативу.
Пайовий фонд кооперативу також може використовуватися кооперативом для:
· Виплати дійсної вартості паю вибулим членам кооперативу;
· Виконання зобов'язань кооперативу перед третіми особами, пов'язаних з простроченням внесення членами кооперативу встановлених пайових та інших внесків;
· Покриття понесених кооперативом збитків у разі, якщо рішення про це прийнято загальними зборами членів кооперативу.
Стаття 27 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" визначає форми участі в діяльності кооперативу.
Встановлювані кооперативом форми участі в діяльності кооперативу повинні відповідати вимогам до забезпечення фінансової стійкості діяльності кооперативу, і не повинні призводити до порушення нормативів оцінки фінансової стійкості діяльності кооператив.
Форми участі в діяльності кооперативу встановлюють:
мінімальний і максимальний періоди внесення, а також мінімальний розмір (або спосіб визначення розміру) частини пайового внеску, після внесення якої виникає право на придбання або будівництво кооперативом житлового приміщення для члена кооперативу;
· Період внесення частини пайового внеску;
· Розміри та періодичність платежів в рахунок пайового внеску;
· Можливі умови залучення позикових коштів.
Встановлювані кооперативом форми участі в діяльності кооперативу можуть передбачати:
· Умови індексування періодичних платежів у рахунок пайового внеску;
· Умови нарахування відсотків на паєнагромадження, що направляються з пайового фонду кооперативу на придбання або будівництво кооперативом житлових приміщень для інших членів кооперативу;
· Інші умови придбання або будівництва кооперативом житлових приміщень та умови внесення пайових внесків.
Форми участі в діяльності кооперативу затверджуються загальними зборами членів кооперативу. До затвердження загальними зборами членів кооперативу форм участі в діяльності кооперативу такі форми повинні бути затверджені правлінням кооперативу.
Рішення загальних зборів членів кооперативу про затвердження форм участі в діяльності кооперативу повинні містити висновки про можливий вплив форм участі в діяльності кооперативу на її фінансову стійкість.
Встановлені відповідно до цього Закону форми участі в діяльності кооперативу можуть направлятися кооперативом у саморегульовану організацію житлових накопичувальних кооперативів для одержання висновку.
Форма участі в діяльності кооперативу не може встановлюватися індивідуально для одного члена кооперативу.
Стаття 28 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" визначає порядок придбання або будівництво кооперативом житлового приміщення для члена кооперативу.
Право члена кооперативу на придбання або будівництво кооперативом житлового приміщення виникає після виконання членом кооперативу умов внесення частини пайового внеску, визначеної відповідно до обраної ним формою участі в діяльності кооперативу.
Після внесення членом кооперативу частини пайового внеску, визначеної відповідно до обраної ним формою участі в діяльності кооперативу, за умови дотримання членом кооперативу передбачених такою формою участі термінів і періодичності внесення відповідних платежів кооператив у порядку черговості зобов'язаний:
· Придбати житлове приміщення, що відповідає вимогам, зазначеним у заяві члена кооперативу;
· Придбати право на споруджуване житлове приміщення або побудувати житлове приміщення, що відповідає вимогам, зазначеним у заяві члена кооперативу.
Черговість придбання кооперативом житлового приміщення, придбання права на споруджуване житлове приміщення або черговість будівництва житлового приміщення для члена кооперативу встановлюється після внесення членом кооперативу частини пайового внеску, і закінчення встановленого обраної членом кооперативу формою участі в діяльності кооперативу терміну внесення вказаної частини пайового внеску.
Порядок визначення черговості придбання кооперативом житлового приміщення, придбання права на споруджуване житлове приміщення або черговості будівництва житлового приміщення для члена кооперативу встановлюється статутом кооперативу або рішеннями загальних зборів членів кооперативу.
При встановленні порядку визначення черговості повинні враховуватися розмір внесеного паєнагромадження і термін внесення частини пайового внеску, після внесення якої виникає право на придбання або будівництво кооперативом житлового приміщення для члена кооперативу, а також можуть враховуватися інші умови, передбачені формою участі в діяльності кооперативу. При рівних умовах перевага має член кооперативу, який повинен внести решту пайового внеску в більш короткий термін, а при рівності термінів - член кооперативу, раніше вступив до кооперативу.
Порядок визначення черговості повинен відповідати вимогам цього Закону, в тому числі вимогам до забезпечення фінансової стійкості діяльності кооперативу, і не повинен призводити до порушення нормативів оцінки фінансової стійкості діяльності кооперативу.
Обрана членом кооперативу форма участі в діяльності кооперативу та вимоги до місця розташування і характеристиками житлового приміщення вказуються в рішенні уповноваженого статутом кооперативу органу кооперативу про прийом громадянина в члени кооперативу на підставі його заяви про прийом в члени кооперативу або в прийнятому зазначеним органом на підставі відповідної заяви члена кооперативу рішенні про зміну вимог до житлового приміщення. Виписки із зазначених рішень або їх копії видаються членам кооперативу на їх вимогу протягом одного робочого дня.
Стаття 29 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" визначає порядок передачі житлового приміщення у користування члену кооперативу.
Передача житлового приміщення в користування члену кооперативу здійснюється кооперативом безпосередньо після придбання кооперативом права власності на це житлове приміщення. Перед передачею житлового приміщення в користування члену кооперативу може бути здійснено ремонт житлового приміщення або виконані роботи з підвищення споживчих якостей такого приміщення, якщо це передбачено обраної членом кооперативу формою участі в діяльності кооперативу.
Рішення про передачу житлового приміщення в користування члену кооперативу приймається органом кооперативу, певним статутом кооперативу. Виписка з такого рішення або його копія видається члену кооперативу на його вимогу протягом одного робочого дня.
Передача житлового приміщення в користування члену кооперативу, вселення в житлове приміщення та користування ним здійснюються відповідно до житловим законодавством Російської Федерації в порядку, передбаченому для членів житлових і житлово-будівельних кооперативів, якщо інше не передбачено цим Законом.
Стаття 30 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" визначає порядок набуття членом кооперативу права власності на житлове приміщення.
Член кооперативу або інші особи, які мають право на пай, що внесли в повному розмірі пайовий внесок за житлове приміщення, передане кооперативом у користування члену кооперативу, набувають право власності на це житлове приміщення. Кооператив зобов'язаний передати члену кооперативу або іншим особам, які мають право на пай, вказане жиле приміщення вільним від будь-яких зобов'язань.
Стаття 31 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" визначає порядок виселення з житлових приміщень кооперативу.
При припиненні членства в кооперативі, за винятком випадку внесення членом кооперативу пайового внеску в повному розмірі, член кооперативу, якому кооператив передав у користування житлове приміщення, і проживають разом з ним особи втрачають право користування житловим приміщенням і зобов'язані його звільнити протягом двох місяців з дня припинення членства в кооперативі, а в разі ліквідації кооперативу - з дня прийняття рішення про ліквідацію кооперативу.
У разі відмови звільнити жиле приміщення член кооперативу і проживають разом з ним особи підлягають виселенню за рішенням суду без надання іншого житлового приміщення у порядку, передбаченому житловим законодавством Російської Федерації для громадян, що виключаються з житлових або житлово-будівельних кооперативів.
Стаття 32 Федерального закону від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" визначає порядок виплати дійсної вартості паю при припиненні членства в кооперативі.
При припиненні членства в кооперативі кооператив зобов'язаний виплатити вибулому члену кооперативу дійсну вартість паю.
У разі припинення членства в кооперативі померлого члена кооперативу дійсна вартість паю виплачується спадкоємцям померлого члена кооперативу, якщо жоден з таких спадкоємців не скористався правом бути прийнятим у члени кооперативу.
Дійсна вартість паю вибулого члена кооперативу визначається на день закінчення фінансового року, протягом якого виникли підстави для припинення членства в кооперативі. При цьому вартість чистих активів кооперативу визначається як різниця між вартістю активів кооперативу (грошових коштів на рахівницях і вартості майна кооперативу, визначеною незалежним оцінювачем) і величиною заборгованості кооперативу.
Кооператив зобов'язаний виплатити вибулому члену кооперативу або іншим мають право на пай особам дійсну вартість паю протягом шести місяців з дня закінчення фінансового року, протягом якого виникли підстави для припинення членства в кооперативі, якщо інший термін не передбачено статутом кооперативу. При цьому передбачений статутом кооперативу термін не може перевищувати два роки з дня закінчення фінансового року, протягом якого виникли підстави для припинення членства в кооперативі. У випадку, якщо вибулому члену кооперативу було передано кооперативом у користування житлове приміщення, виплата дійсної вартості паю здійснюється після звільнення ним і спільно проживають з ним особами вказаного житлового приміщення.
Дійсна вартість паю, яка повинна бути виплачена кооперативом вибулому члену кооперативу або іншим мають право на пай особам, може бути зменшена на:
· Величину витрат кооперативу, пов'язаних з продажем житлового приміщення, переданого в користування вибулому члену кооперативу;
· Величину заборгованості вибулого члена кооперативу по внесенню членських та інших внесків, за винятком пайового внеску, а також на величину розміру встановленої відповідно до законодавства Російської Федерації і статутом кооперативу неустойки за порушення зобов'язань щодо внесення цих внесків.
За порушення кооперативом зобов'язань з виплати вибулому члену кооперативу або іншим мають право на пай особам дійсної вартості паю кооператив сплачує вибулому члену кооперативу або іншим мають право на пай особам неустойку, розмір якої визначається статутом кооперативу і не може перевищувати одну трьохсоту діє на день сплати неустойки ставки рефінансування Центрального банку Російської Федерації за кожний день прострочення платежу.
Виплата дійсної вартості паю вибулим членам кооперативу або іншим мають право на пай особам призупиняється на період призупинення федеральним органом виконавчої влади, що здійснює функції по контролю і нагляду у сфері фінансових ринків, діяльності кооперативу із залучення та використання грошових коштів громадян на придбання житлових приміщень у передбачених цим Федеральним законом випадках. Виплата дійсної вартості паю вибулим членам кооперативу або іншим мають право на пай особам припиняється з дня прийняття рішення про ліквідацію кооперативу загальними зборами членів кооперативу або прийняття арбітражним судом рішення про ліквідацію кооперативу або визнання його банкрутом.
Глава 3 Сільська кредитна кооперація
Сільська кредитна кооперація реалізується в порядку статті 40.1 Федерального закону від 8 грудня 1995 р. N 193-ФЗ "Про сільськогосподарську кооперацію", що визначає особливості діяльності сільськогосподарських кредитних кооперативів.
У кредитному кооперативі повинен бути створений фонд фінансової взаємодопомоги, що є джерелом позик, наданих членам кредитної кооперативу.
Фонд фінансової взаємодопомоги формується за рахунок частини власних коштів кредитного кооперативу і засобів, що залучаються до кредитної кооператив у формі позик, отриманих від членів кооперативу, асоційованих членів кооперативу, кредитів кредитних та інших організацій. При цьому позики здійснюються тільки в грошовій формі. Розмір фонду фінансової взаємодопомоги, порядок його формування та використання визначаються статутом кредитної кооперативу, рішеннями загальних зборів членів кредитної кооперативу.
Тимчасово вільний залишок фонду фінансової взаємодопомоги за рішенням загальних зборів членів кредитної кооперативу може передаватися на основі договору позики до фонду фінансової взаємодопомоги кредитного кооперативу наступного рівня або використовуватися кредитним кооперативом для придбання державних і муніципальних цінних паперів або передаватися на зберігання в банки.
Передача членами кредитної кооперативу і асоційованими членами кредитної кооперативу цього кооперативу коштів, які не є пайовими внесками, і видача позик членам кооперативу оформляються договором позики, що укладається у письмовій формі.
Договір позики може бути процентним і безпроцентним. Умови укладення безпроцентної договору визначаються відповідним положенням, затвердженим загальними зборами членів кредитної кооперативу.
Кредитний кооператив відповідно до свого статуту та рішеннями загальних зборів членів кредитної кооперативу може надавати своїм членам та асоційованим членам кредитної кооперативу консультаційні та інші відповідні цілям своєї діяльності послуги.
Кредитний кооператив не має права:
· Видавати позики громадянам або юридичним особам, які не є членами кредитної кооперативу;
· Емітувати власні цінні папери;
· Купувати акції та інші цінні папери інших емітентів, здійснювати інші операції на фінансових і фондових ринках, за винятком зберігання коштів на поточних і депозитних рахунках у банках та придбання державних і муніципальних цінних паперів;
· Залучати кошти у формі позик від громадян або юридичних осіб, які не є членами кооперативу або асоційованими членами кооперативу.
Розмір процентів, що виплачуються кредитними кооперативом за використання коштів, залучених у формі позик, отриманих від своїх членів та асоційованих членів, визначається правлінням кредитного кооперативу відповідно до положення кредитного кооперативу про позики, затвердженим загальними зборами членів кредитної кооперативу. Сума коштів, виплачуваних кредитним кооперативом своїм членам та асоційованим членам у вигляді відсотків за отримані від них позики, включається в суму витрат кредитного кооперативу.
Кредитний кооператив зобов'язаний:
· Формувати резервний фонд для забезпечення непередбачених витрат;
· Страхувати ризик неповернення позик з нагоди смерті або втрати працездатності позичальника.
Статут сільськогосподарського кредитного кооперативу повинен містити такі відомості:
· Найменування кооперативу;
· Місце знаходження кооперативу;
· Термін діяльності кооперативу або вказівка на безстроковий характер діяльності кооперативу;
· Предмет і цілі діяльності кооперативу. При цьому досить визначити одну з головних напрямків діяльності кооперативу із зазначенням, що кооператив може займатися будь-якою діяльністю в межах цілей, для досягнення яких кооператив утворений;
· Порядок та умови вступу до кооперативу, підстави та порядок припинення членства в кооперативі;
· Умови про розмір пайових внесків членів кооперативу;
· Склад і порядок внесення пайових внесків, відповідальність за порушення зобов'язання щодо їх внесення;
· Розміри і умови утворення неподільних фондів, якщо вони передбачені;
· Умови утворення та використання інших фондів кооперативу;
· Порядок розподілу прибутку і збитків кооперативу;
· Умови субсидіарної відповідальності членів кооперативу в розмірі не нижче встановленого цим Законом;
· Склад і компетенцію органів управління кооперативом, порядок прийняття ними рішень, в тому числі з питань, що вимагають одноголосного рішення або прийняття рішення кваліфікованою більшістю голосів;
· Права та обов'язки членів кооперативу та асоційованих членів кооперативу;
· Характер, порядок і мінімальний розмір особистого трудового участі в діяльності виробничого кооперативу, відповідальність за порушення зобов'язання за особовим трудовому участі;
· Час початку та кінця фінансового року;
· Порядок оцінки земельних ділянок, земельних часток та іншого майна, що вноситься в рахунок пайового внеску;
· Порядок публікації відомостей про державну реєстрацію, ліквідації та реорганізації кооперативу в офіційному органі;
· Порядок та умови реорганізації та ліквідації кооперативу;
· Умови та порядок видачі позик кредитним кооперативом своїм членам;
· Умови та порядок отримання позик кредитним кооперативом від своїх членів та асоційованих членів.
Статутом кредитної кооперативу або рішеннями загальних зборів членів кредитної кооперативу встановлюються нормативи його фінансової діяльності та обмеження співвідношень:
· Розміру пайового фонду і розміру резервного фонду;
· Власного капіталу кредитної кооперативу та активів його балансу;
· Активів балансу кредитної кооперативу і його поточних зобов'язань;
· Максимального розміру позики, що видається одному позичальнику, та активів кредитного кооперативу;
· Величини тимчасово вільного залишку фонду фінансової взаємодопомоги, яка не може становити більш як 50 відсотків коштів цього фонду.
Кредитний кооператив несе відповідальність за своїми зобов'язаннями перед членами кредитної кооперативу і асоційованими членами кредитної кооперативу на підставі і в порядку, які передбачені цим законом, іншими федеральними законами і статутом кредитної кооперативу.
Державне регулювання діяльності кредитних кооперативів та їх спілок здійснюється уповноваженим федеральним органом виконавчої влади, які приймають нормативні правові акти відповідно до вимог Федерального закону "Про сільськогосподарську кооперацію".
Число членів кредитної кооперативу не може бути менше ніж 15 громадян і (або) п'ять юридичних осіб. Членами кредитної кооперативу не можуть бути державні унітарні підприємства і муніципальні унітарні підприємства, а також акціонерні товариства, акції яких перебувають у державній власності.
Висновок
У роботі були розглянуті питання правового регулювання кредитних кооперативів.
З викладеного у роботі можна зробити висновок, що формування цілісної і завершеної банківської системи представляється проблематичним без надання можливості створення кредитної організації у формі споживчого кооперативу. Разом з тим чинні правові механізми настільки недосконалі, що поки що не допускають участі кредитних кооперативів у російській банківській системі.
Певні складнощі при практичній реалізації питання створення кредитної організації у формі споживчого кооперативу виникають у зв'язку з закріпленням в Законі про банки мети діяльності кредитної організації як отримання прибутку. Як відомо, метою діяльності кредитних кооперативів як некомерційних організацій є не отримання прибутку, а надання якомога більш дешевих кредитно-фінансових послуг членам даних кооперативів для розвитку їх господарської діяльності і підвищення матеріального добробуту. Зазначення ж в Законі про банки отримання прибутку як мети створення кредитної організації не дозволить створювати в рамках єдиної банківської системи такі кредитні організації, які одночасно були б соціально значущими інститутами і діяльність яких носила б в основному некомерційний, неринковий, соціально-орієнтований характер.
Таким чином, для надання можливості створення кредитної організації у формі споживчого кооперативу, на нашу думку, необхідно внести зміну в ч. 1 ст. 1 Закону про банки, виклавши її в такій редакції:
Кредитна організація - юридична особа, яка на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції, передбачені цим Законом. Кредитна організація може створюватися у формі господарського товариства або споживчого кооперативу в порядку, встановленому цим Законом та іншими законодавчими актами Російської Федерації.
Список літератури
1. Конституція Російської Федерації (прийнята на всенародному референдумі 12 грудня 1993 р.) / / «Російська газета» від 25 грудня 1993
2. Цивільний кодекс Російської Федерації (ГК РФ) (частини перша, друга третя, четверта) (з ізм. І доп. Від 20 лютого, 12 серпня 1996 р., 24 жовтня 1997 р., 8 липня, 17 грудня 1999 р., 16 квітня, 15 травня, 26 листопада 2001 р., 21 березня 1914, 26 листопада 2002 р., 10 січня, 26 березня, 11 листопада, 23 грудня 2003, 29 червня, 29 липня, 2, 29, 30 грудня 2004 р., 21 березня, 9 травня, 2, 18, 21 липня 2005 р., 3, 10 січня, 2 лютого, 27 липня, 3 листопада, 4, 18 грудня 2006 р.) / / "Російська газета" від 8 грудня 1994 р., "Російська газета" від 6, 7, 8 лютого 1996 р., "Російська газета" від 28 листопада 2001 р., "Російська газета" від 22 грудня 2006
3. Федеральний закон від 2 грудня 1990 р. N 395-I "Про банки і банківську діяльність" (із змінами від 13 грудня 1991 р., 24 червня 1992 р., 3 лютого 1996, 31 липня 1998 р., 5, 8 липня 1999 р., 19 червня, 7 серпня 2001 р., 21 березня 2002 р., 30 червня, 8, 23 грудня 2003, 29 червня, 29 липня, 2 листопада, 29, 30 грудня 2004 р., 21 липня 2005 р., 2 лютого, 3 травня, 27 липня, 18, 29 грудня 2006 р.) / / Відомості з'їзду народних депутатів РРФСР від 6 грудня 1990 р. N 27 ст. 357.
4. Федеральний закон від 8 грудня 1995 р. N 193-ФЗ "Про сільськогосподарську кооперацію" (із змінами від 7 березня 1997 р., 18 лютого 1999, 21 березня 2002, 10 січня, 11 червня 2003 р., 3 листопада , 18 грудня 2006 р.) / / "Російська газета" від 16 грудня 1995
5. Федеральний закон від 7 серпня 2001 р. N 117-ФЗ "Про кредитні споживчі кооперативи громадян" (із змінами від 3 листопада 2006 р.) / / "Російська газета" від 9 серпня 2001
6. Федеральний закон від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" (із змінами від 16 жовтня 2006 р.) / / "Російська газета" від 31 грудня 2004
7. Федеральний закон від 8 серпня 2001 р. N 129-ФЗ "Про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців" (із змінами від 23 червня, 8, 23 грудня 2003, 2 листопада 2004 р., 2 липня 2005 р.) / / "Російська газета" від 10 серпня 2001
8. Закон СРСР від 26.05.88 N 8998-XI "Про кооперацію в СРСР" / / Відомості Верховної Ради СРСР. 1988. N 22. Ст. 355.
9. Жаботинська Є.І. Про кредитні спілки та кредитних кооперативах / / Вісник АРБ. 2004. N 24.
10. Клинова М.В. Кооперативи в соціальній економіці Франції та Європейського співтовариства / / Кооперативи в індустріально розвинених країнах: Збірник оглядів. М., 1992. С.
11. Павлова Е.І. Державне регулювання сільського господарства Франції (організаційно-правові аспекти). М., 1988.
12. Чернов К.В. Розвиток кооперативного руху та законодавства Іспанії / / Право і політика. 2002. N 9.
13. Шевель І.Б., Балюк І.А. Фінансово-кредитні важелі регулювання економіки в КНР. Ч. 1 / / Проблеми економічного розвитку та співробітництва в Північно-Східній Азії: інформаційні матеріали. М., 1996-1997. С. 44-65.
14. Шевель І.Б., Балюк І.А. Фінансово-кредитні важелі регулювання економіки в КНР. Ч. 1 / / Проблеми економічного розвитку та співробітництва в Північно-Східній Азії: інформаційні матеріали. М., 1996-1997. С. 44-65.
15. Шилова Н.П. Організаційно-правові основи сільськогосподарської кредитної кооперації в зарубіжних країнах / / Праці філії МГЮА у м. Вологді (випуск перший). Вологда, 2004. С. 141-164.
· Умови про розмір пайових внесків членів кооперативу;
· Склад і порядок внесення пайових внесків, відповідальність за порушення зобов'язання щодо їх внесення;
· Розміри і умови утворення неподільних фондів, якщо вони передбачені;
· Умови утворення та використання інших фондів кооперативу;
· Порядок розподілу прибутку і збитків кооперативу;
· Умови субсидіарної відповідальності членів кооперативу в розмірі не нижче встановленого цим Законом;
· Склад і компетенцію органів управління кооперативом, порядок прийняття ними рішень, в тому числі з питань, що вимагають одноголосного рішення або прийняття рішення кваліфікованою більшістю голосів;
· Права та обов'язки членів кооперативу та асоційованих членів кооперативу;
· Характер, порядок і мінімальний розмір особистого трудового участі в діяльності виробничого кооперативу, відповідальність за порушення зобов'язання за особовим трудовому участі;
· Час початку та кінця фінансового року;
· Порядок оцінки земельних ділянок, земельних часток та іншого майна, що вноситься в рахунок пайового внеску;
· Порядок публікації відомостей про державну реєстрацію, ліквідації та реорганізації кооперативу в офіційному органі;
· Порядок та умови реорганізації та ліквідації кооперативу;
· Умови та порядок видачі позик кредитним кооперативом своїм членам;
· Умови та порядок отримання позик кредитним кооперативом від своїх членів та асоційованих членів.
Статутом кредитної кооперативу або рішеннями загальних зборів членів кредитної кооперативу встановлюються нормативи його фінансової діяльності та обмеження співвідношень:
· Розміру пайового фонду і розміру резервного фонду;
· Власного капіталу кредитної кооперативу та активів його балансу;
· Активів балансу кредитної кооперативу і його поточних зобов'язань;
· Максимального розміру позики, що видається одному позичальнику, та активів кредитного кооперативу;
· Величини тимчасово вільного залишку фонду фінансової взаємодопомоги, яка не може становити більш як 50 відсотків коштів цього фонду.
Кредитний кооператив несе відповідальність за своїми зобов'язаннями перед членами кредитної кооперативу і асоційованими членами кредитної кооперативу на підставі і в порядку, які передбачені цим законом, іншими федеральними законами і статутом кредитної кооперативу.
Державне регулювання діяльності кредитних кооперативів та їх спілок здійснюється уповноваженим федеральним органом виконавчої влади, які приймають нормативні правові акти відповідно до вимог Федерального закону "Про сільськогосподарську кооперацію".
Число членів кредитної кооперативу не може бути менше ніж 15 громадян і (або) п'ять юридичних осіб. Членами кредитної кооперативу не можуть бути державні унітарні підприємства і муніципальні унітарні підприємства, а також акціонерні товариства, акції яких перебувають у державній власності.
Висновок
У роботі були розглянуті питання правового регулювання кредитних кооперативів.
З викладеного у роботі можна зробити висновок, що формування цілісної і завершеної банківської системи представляється проблематичним без надання можливості створення кредитної організації у формі споживчого кооперативу. Разом з тим чинні правові механізми настільки недосконалі, що поки що не допускають участі кредитних кооперативів у російській банківській системі.
Певні складнощі при практичній реалізації питання створення кредитної організації у формі споживчого кооперативу виникають у зв'язку з закріпленням в Законі про банки мети діяльності кредитної організації як отримання прибутку. Як відомо, метою діяльності кредитних кооперативів як некомерційних організацій є не отримання прибутку, а надання якомога більш дешевих кредитно-фінансових послуг членам даних кооперативів для розвитку їх господарської діяльності і підвищення матеріального добробуту. Зазначення ж в Законі про банки отримання прибутку як мети створення кредитної організації не дозволить створювати в рамках єдиної банківської системи такі кредитні організації, які одночасно були б соціально значущими інститутами і діяльність яких носила б в основному некомерційний, неринковий, соціально-орієнтований характер.
Таким чином, для надання можливості створення кредитної організації у формі споживчого кооперативу, на нашу думку, необхідно внести зміну в ч. 1 ст. 1 Закону про банки, виклавши її в такій редакції:
Кредитна організація - юридична особа, яка на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції, передбачені цим Законом. Кредитна організація може створюватися у формі господарського товариства або споживчого кооперативу в порядку, встановленому цим Законом та іншими законодавчими актами Російської Федерації.
Список літератури
1. Конституція Російської Федерації (прийнята на всенародному референдумі 12 грудня 1993 р.) / / «Російська газета» від 25 грудня 1993
2. Цивільний кодекс Російської Федерації (ГК РФ) (частини перша, друга третя, четверта) (з ізм. І доп. Від 20 лютого, 12 серпня 1996 р., 24 жовтня 1997 р., 8 липня, 17 грудня 1999 р., 16 квітня, 15 травня, 26 листопада 2001 р., 21 березня 1914, 26 листопада 2002 р., 10 січня, 26 березня, 11 листопада, 23 грудня 2003, 29 червня, 29 липня, 2, 29, 30 грудня 2004 р., 21 березня, 9 травня, 2, 18, 21 липня 2005 р., 3, 10 січня, 2 лютого, 27 липня, 3 листопада, 4, 18 грудня 2006 р.) / / "Російська газета" від 8 грудня 1994 р., "Російська газета" від 6, 7, 8 лютого 1996 р., "Російська газета" від 28 листопада 2001 р., "Російська газета" від 22 грудня 2006
3. Федеральний закон від 2 грудня 1990 р. N 395-I "Про банки і банківську діяльність" (із змінами від 13 грудня 1991 р., 24 червня 1992 р., 3 лютого 1996, 31 липня 1998 р., 5, 8 липня 1999 р., 19 червня, 7 серпня 2001 р., 21 березня 2002 р., 30 червня, 8, 23 грудня 2003, 29 червня, 29 липня, 2 листопада, 29, 30 грудня 2004 р., 21 липня 2005 р., 2 лютого, 3 травня, 27 липня, 18, 29 грудня 2006 р.) / / Відомості з'їзду народних депутатів РРФСР від 6 грудня 1990 р. N 27 ст. 357.
4. Федеральний закон від 8 грудня 1995 р. N 193-ФЗ "Про сільськогосподарську кооперацію" (із змінами від 7 березня 1997 р., 18 лютого 1999, 21 березня 2002, 10 січня, 11 червня 2003 р., 3 листопада , 18 грудня 2006 р.) / / "Російська газета" від 16 грудня 1995
5. Федеральний закон від 7 серпня 2001 р. N 117-ФЗ "Про кредитні споживчі кооперативи громадян" (із змінами від 3 листопада 2006 р.) / / "Російська газета" від 9 серпня 2001
6. Федеральний закон від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" (із змінами від 16 жовтня 2006 р.) / / "Російська газета" від 31 грудня 2004
7. Федеральний закон від 8 серпня 2001 р. N 129-ФЗ "Про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців" (із змінами від 23 червня, 8, 23 грудня 2003, 2 листопада 2004 р., 2 липня 2005 р.) / / "Російська газета" від 10 серпня 2001
8. Закон СРСР від 26.05.88 N 8998-XI "Про кооперацію в СРСР" / / Відомості Верховної Ради СРСР. 1988. N 22. Ст. 355.
9. Жаботинська Є.І. Про кредитні спілки та кредитних кооперативах / / Вісник АРБ. 2004. N 24.
10. Клинова М.В. Кооперативи в соціальній економіці Франції та Європейського співтовариства / / Кооперативи в індустріально розвинених країнах: Збірник оглядів. М., 1992. С.
11. Павлова Е.І. Державне регулювання сільського господарства Франції (організаційно-правові аспекти). М., 1988.
12. Чернов К.В. Розвиток кооперативного руху та законодавства Іспанії / / Право і політика. 2002. N 9.
13. Шевель І.Б., Балюк І.А. Фінансово-кредитні важелі регулювання економіки в КНР. Ч. 1 / / Проблеми економічного розвитку та співробітництва в Північно-Східній Азії: інформаційні матеріали. М., 1996-1997. С. 44-65.
14. Шевель І.Б., Балюк І.А. Фінансово-кредитні важелі регулювання економіки в КНР. Ч. 1 / / Проблеми економічного розвитку та співробітництва в Північно-Східній Азії: інформаційні матеріали. М., 1996-1997. С. 44-65.
15. Шилова Н.П. Організаційно-правові основи сільськогосподарської кредитної кооперації в зарубіжних країнах / / Праці філії МГЮА у м. Вологді (випуск перший). Вологда, 2004. С. 141-164.
[1] Цивільний кодекс Російської Федерації (ГК РФ) (частини перша, друга третя, четверта) (з ізм. І доп. Від 20 лютого, 12 серпня 1996 р., 24 жовтня 1997 р., 8 липня, 17 грудня 1999 р ., 16 квітня, 15 травня, 26 листопада 2001 р., 21 березня 1914, 26 листопада 2002 р., 10 січня, 26 березня, 11 листопада, 23 грудня 2003, 29 червня, 29 липня, 2, 29, 30 грудня 2004, 21 березня, 9 травня, 2, 18, 21 липня 2005 р., 3, 10 січня, 2 лютого, 27 липня, 3 листопада, 4, 18 грудня 2006 р.) / / "Російська газета" від 8 грудня 1994 р., "Російська газета" від 6, 7, 8 лютого 1996 р., "Російська газета" від 28 листопада 2001 р., "Російська газета" від 22 грудня 2006
[2] Шилова Н.П. Організаційно-правові основи сільськогосподарської кредитної кооперації в зарубіжних країнах / / Праці філії МГЮА у м. Вологді (випуск перший). Вологда, 2004. С. 141-164.
[3] Клинова М.В. Кооперативи в соціальній економіці Франції та Європейського співтовариства / / Кооперативи в індустріально розвинених країнах: Збірник оглядів. М., 1992. С. 117.
[4] Чернов К.В. Розвиток кооперативного руху та законодавства Іспанії / / Право і політика. 2002. N 9. С. 133.
[5] Шилова Н.П. Організаційно-правові основи сільськогосподарської кредитної кооперації в зарубіжних країнах / / Праці філії МГЮА у м. Вологді (випуск перший). Вологда, 2004. С. 141-164.
[6] Шевель І.Б., Балюк І.А. Фінансово-кредитні важелі регулювання економіки в КНР. Ч. 1 / / Проблеми економічного розвитку та співробітництва в Північно-Східній Азії: інформаційні матеріали. М., 1996-1997. С. 44-65.
[7] Шевель І.Б., Балюк І.А. Фінансово-кредитні важелі регулювання економіки в КНР. Ч. 1 / / Проблеми економічного розвитку та співробітництва в Північно-Східній Азії: інформаційні матеріали. М., 1996-1997. С. 44-65.
[8] Федеральний закон від 2 грудня 1990 р. N 395-I "Про банки і банківську діяльність" (із змінами від 13 грудня 1991 р., 24 червня 1992 р., 3 лютого 1996, 31 липня 1998 р., 5, 8 липня 1999 р., 19 червня, 7 серпня 2001 р., 21 березня 2002 р., 30 червня, 8, 23 грудня 2003, 29 червня, 29 липня, 2 листопада, 29, 30 грудня 2004 , 21 липня 2005 р., 2 лютого, 3 травня, 27 липня, 18, 29 грудня 2006 р.) / / Відомості з'їзду народних депутатів РРФСР від 6 грудня 1990 р. N 27 ст. 357.
[9] Закон СРСР від 26.05.88 N 8998-XI "Про кооперацію в СРСР" / / Відомості Верховної Ради СРСР. 1988. N 22. Ст. 355.
[10] Федеральний закон від 8 грудня 1995 р. N 193-ФЗ "Про сільськогосподарську кооперацію" (із змінами від 7 березня 1997 р., 18 лютого 1999, 21 березня 2002, 10 січня, 11 червня 2003 , 3 листопада, 18 грудня 2006 р.) / / "Російська газета" від 16 грудня 1995
[11] Федеральний закон від 7 серпня 2001 р. N 117-ФЗ "Про кредитні споживчі кооперативи громадян" (із змінами від 3 листопада 2006 р.) / / "Російська газета" від 9 серпня 2001
[12] Федеральний закон від 23 грудня 2003 р. N 177-ФЗ "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації" (зі змінами від 20 серпня, 29 грудня 2004 р., 20 жовтня 2005 р., 27 липня 2006 ) / / "Російська газета" від 27 грудня 2003
[13] Жаботинська Є.І. Про кредитні спілки та кредитних кооперативах / / Вісник АРБ. 2004. N 24. С. 374.
[14] Федеральний закон від 7 серпня 2001 р. N 115-ФЗ "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму" (із змінами від 25 липня, 30 жовтня 2002 р., 28 липня 2004 , 16 листопада 2005 р., 27 липня 2006 р.) / / "Російська газета" від 9 серпня 2001
[15] Федеральний закон від 30 грудня 2004 р. N 215-ФЗ "Про житлових накопичувальних кооперативах" (із змінами від 16 жовтня 2006 р.) / / "Російська газета" від 31 грудня 2004
[16] Федеральний закон від 8 серпня 2001 р. N 129-ФЗ "Про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців" (із змінами від 23 червня, 8, 23 грудня 2003 р., 2 листопада 2004 р., 2 липня 2005 р .) / / "Російська газета" від 10 серпня 2001