Вміст вільного резерву комерційних банків

Федерального державного освітнього закладу

ВИЩОЇ ОСВІТИ

РОСІЙСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ АГРАРНИЙ ЗАОЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Економічний факультет

Кафедра фінансів

ІНДИВІДУАЛЬНЕ КОНТРОЛЬНЕ ЗАВДАННЯ

З ДИСЦИПЛІНИ «ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ»

відправлена ​​09.03.2010

Балашиха 2010

Зміст

Теоретична частина.

Вміст вільного резерву комерційних банків.

Розрахунки векселями, види і характеристика векселів, що використовуються в розрахунках.

Переваги та недоліки зберігання готівки за допомогою ліквідності і прибутковості.

Валютна система Російської Федерації

Зміст гарантійних операцій комерційних банків залежно від ступеня ризику і рівня прибутковості.

Практична частина.

Завдання

Література.

ТЕОРЕТИЧНА ЧАСТИНА

Вміст вільного резерву комерційних банків

Вільний резерв являє собою сукупність ресурсів комерційних банків, які в даний момент часу можуть бути використані для активних банківських операцій. Вільні (оперативні) резерви комерційних банків - це їх ліквідні активи.

Дане поняття грунтується на тому, що комерційні банки можуть здійснювати свої активні операції (видавати позики, купувати цінні папери, валюту і т. д.) тільки в межах, наявних у них ресурсів. Вільний резерв системи комерційних банків складається з вільних резервів окремих комерційних банків, тому від збільшення або зменшення вільних резервів окремих банків загальна величина вільного резерву всієї системи комерційних банків не змінюється.

Величина вільного резерву окремого комерційного банку:

Ср = К + ПР + ЦК ± МБК-ОЦР-А0,

де К - капітал комерційного банку;

ПР - залучені ресурси комерційного банку (кошти на депозитних рахунках);

ЦК - централізований кредит, наданий комерційному банку центральним банком;

МБК - міжбанківський кредит;

ОЦР - відрахування в централізований резерв, що знаходиться у розпорядженні центрального банку;

А0 - ресурси, які на даний момент уже вкладені у активні операції комерційного банку.

Поняття вільного резерву тісно пов'язано з емісією грошей і банківських мультиплікатором.

Банківський мультиплікатор являє собою процес збільшення (мультиплікації) грошей на депозитних рахунках комерційних банків у період їхнього руху від одного комерційного банку до іншого. Банківський, кредитний і депозитний мультиплікатори характеризують механізм мультиплікації з різних позицій.

Банківський мультиплікатор характеризує процес мультиплікації з позиції суб'єктів мультиплікації. Тут дається відповідь на питання: хто мультиплікуючий гроші? Такий процес здійснюється комерційними банками. Один комерційний банк не може мультиплікувати гроші, їх мультиплікуючий система комерційних банків.

Цей механізм може існувати тільки в умовах дворівневих (і більше) банківських систем, причому перший рівень - центральний банк управляє цим механізмом, другий рівень - комерційний банк змушує її діяти, причому діяти автоматично незалежно від бажання фахівців окремих банків.

Банківський мультиплікатор діє незалежно від того, надані чи кредити комерційним банкам або вони надані федеральному уряду. Гроші в цьому разі надійдуть на бюджетні рахунки у комерційних банках, а вони теж відносяться до залучених ресурсів (ПР), тому вільний резерв комерційних банків, де знаходяться ці рахунки, збільшиться і включиться механізм банківського мультиплікатора.

Механізм банківського мультиплікатора запрацює не тільки від надання централізованих кредитів. Він може бути задіяний і в тому випадку, коли центральний банк купує у комерційних банків цінні папери або валюту. У результаті цього зменшуються ресурси банків, вкладені в активні операції, і збільшуються вільні резерви цих банків, використовувані для кредитних операцій, тобто включається механізм банківської мультиплікації. Додати цей механізм центральний банк може і тоді, коли він зменшить норму відрахувань у централізований резерв. У цьому випадку також збільшиться вільний резерв системи комерційних банків, що за інших рівних умов призведе до зростання кредитування і включенню банківського мультиплікатора.

Управління механізмом банківського мультиплікатора, отже, емісією безготівкових грошей здійснюється виключно центральним банком, у той час як емісія виробляється системою комерційних банків. Центральний банк, керуючи механізмом банківського мультиплікатора, розширює або звужує емісійні можливості комерційних банків, тим самим виконуючи одну з основних своїх функцій - функцію грошово-кредитного регулювання.

Розрахунки векселями, види і характеристика векселів, що використовуються в розрахунках

Вексель, як інструмент кредитно-розрахункових відносин з'явився результатом багатовікового розвитку товарно-грошового господарства.

Вексель - це різновид боргового зобов'язання, складеного в строго визначеної формі, що дає безперечне право вимагати сплати позначеної у векселі суми після закінчення строку, на який він виписаний.

Вексель - це строго формальний документ, і відсутність будь-якого з обов'язкових реквізитів робить його недійсним; це безумовне грошове зобов'язання, тому що наказ його оплатити і прийняття зобов'язань по оплаті не можуть бути обмежені ніякими умовами; це абстрактне зобов'язання, тому що в його тексті не допускаються ніякі посилання на підставу його видачі.

Предметом вексельного зобов'язання можуть бути тільки гроші.

Вексель як фінансовий інструмент має певні властивості, які дозволяють класифікувати векселі за такими ознаками:

1. По емітенту

• Державні федеральні (казначейські); короткострокове боргове зобов'язання, що випускається Урядом країни за посередництва Центрального банку з терміном погашення, як правило, від 90 до 180 днів.

• Державні суб'єктів федерації (органів управління республік у складі РФ, країв, областей, міст Москва і Санкт-Петербург).

• Муніципальні (органів управління міських і сільських муніципальних утворень).

• Корпоративні чи приватні (юридичних осіб); приватні векселі емітуються корпораціями, фінансовими групами, комерційними банками; терміновість таких векселів від декількох тижнів до декількох місяців. Спеціального забезпечення ці папери не мають, і запорукою їх надійності виступає тільки рейтинг векселедавця, стійкість його фінансового положення і авторитет на ринку цінних паперів.

• Фізичних осіб.

2. За обслуговує угодам

• Фінансові векселі (обслуговування кредиту). Фінансовий вексель відображає відносини позики грошей векселедавцем у векселедержателя під певні відсотки. Різновидами такого боргового зобов'язання є банківський, дружній, бронзовий векселя.

• Товарні або комерційні векселя (оплата за товар, роботи, послуги).

3. За платнику вексельної суми

• Вексель - соло. Платником є векселедавець. Мінімальна кількість учасників вексельної угоди - 2.

• Вексель - тратта. Платником є боржник векселедавця. Мінімальна кількість учасників вексельної угоди - 3.

4. По забезпеченості заставою

• Забезпечені заставою (матеріальні активи, цінні папери, фінансові ресурси і т.д.).

• Незабезпечені заставою.

5. За термінами оплати вексельної суми (Однаковий закон "Про переказний і простий вексель" ст. 33)

• Після пред'явлення - підлягає оплаті в день пред'явлення до платежу. Максимальний термін, який встановлюється для пред'явлення векселя до платежу - 1 рік з дня виписки.

• У стільки-то часу від пред'явлення - підлягає оплаті через певний векселем час від пред'явлення. Дозволяє платнику підготуватися до платежу.

• У стільки-то часу від складання - підлягає оплаті через певний час, виражене в днях, яке вказується на векселі.

• На певний день - підлягає оплаті по настанні певної дати, зазначеної на векселі.

6. По можливості передачі іншій особі

• Передані (індоссіруемие). Для передачі прав за векселем використовується індосамент - передавальний напис на векселі ("платіть за наказом" або "платіть замість мене"). Особа, яка передає вексель за індосаментом - індосат.

• Непередавані (не індоссіруемие). Такі векселі не можуть передаватися іншим власникам.

7. За місцем платежу

• Доміцильований, коли на векселі зазначено місце платежу, відмінне від місця розташування векселедавця (зазвичай зустрічається у векселі - тратти). Місце платежу вказується з метою чітко обумовити місце та умови протесту за відмову платежу за векселем.

• Чи не доміцильований, коли місце платежу співпадає з місцем розташування платника.

8. За формою нарахування доходу

• Процентні, коли дохід нараховується за формулою простих відсотків на номінальну вартість векселя.

• Дисконтні, коли вексель продається зі знижкою від номінальної ціни (дисконтом), а погашається за номінальною вартістю.

Таблиця 1. Види векселів

Вексель може бути тільки в бланкової формі (ст. 4 Закону РФ "Про переказний і простий вексель"), тому до оформлення векселя висуваються жорсткі вимоги. Вексель повинен бути складений у письмовій формі, або на спеціальному вексельному бланку, або на простому аркуші паперу з обов'язковим дотриманням усіх реквізитів. Вексель може бути складений будь-якою мовою, але слід враховувати, що Банк Росії приймає до обліку векселі підприємств - резидентів, написані тільки російською мовою. Законом визначено перелік обов'язкових реквізитів, які розміщуються на бланку векселя (таблиця 2.)

Таблиця 2. Обов'язкові реквізити векселя

Додаткові реквізити векселя:

1.Найменування та місце знаходження банку, що видав вексель.

2.Банковскіе реквізити банку, який видав вексель.

3.Номер і серія бланка векселя.

Лицьову сторону векселя слід заповнювати одним способом, одноманітно. Повинні бути заповнені або прокреслені всі поля. Будь-які виправлення, навіть завірені, не допускаються. Лицьова сторона бланка векселя повинна бути заповнена друкованими літерами, при цьому використовується шрифт повинен бути чітким і легко читаються.

Відсутність будь-якого реквізиту веде до нікчемності векселя.

Враховуючи аналіз структури та стану вексельного ринку, можна сказати, що він є частиною ширшого фінансового ринку і має велике значення в господарському житті країни. Вексельний ринок пропонує великий вибір інструментів для інвестиційних і розрахункових операцій, будучи привабливим для суб'єктів різних галузей бізнесу. Грамотне використання інструментів цього ринку допоможе вирішити проблеми, що стоять перед інвестором, і принести йому додатковий прибуток.

За допомогою векселя, як розрахунково-кредитного інструмента можна гасити взаємні борги по ланцюжку дебіторів і кредиторів, рятувати оборотні кошти, забезпечувати цільове використання кредиту і т.д. Тому, в умовах взаємної відповідальності з вексельного платежу можна бути впевненим, що саме вексель - те, що потрібно підприємствам для забезпечення безперервного процесу виробництва та оплати за поставлені товари та надані послуги.

Переваги та недоліки зберігання готівки за допомогою ліквідності і прибутковості

Готівково-грошовий обіг у всіх країнах становить меншу частину, але має він велике значення. Саме цей оборот обслуговує отримання та використання більшої частини грошових коштів населення. У готівково-грошовий обіг складається постійно повторюваний кругооборот готівки.

Рис. 1. Схема готівково-грошового обороту.

З наведеної схеми видно, що готівково-грошовий обіг починається в розрахунково-касових центрах Центрального банку РФ. Готівкові гроші переводяться з їх резервних фондів в оборотні каси, тим самим вони надходять в обіг. З оборотних кас РКЦ готівкові гроші направляються в операційні каси комерційних банків.

Частина цих грошей банки можуть передавати один одному на платній основі, але більша частина готівки видається клієнтам - юридичним та фізичним особам (або в каси підприємств і організацій, або безпосередньо населенню).

Частина готівкових грошей, які знаходяться в касах підприємств і організацій, використовується для розрахунків між ними, але більша частина передається населенню у вигляді різних видів грошових доходів (заробітної плати, пенсій та допомог, стипендій, страхових відшкодувань, виплати дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів і т.д.).

Таким чином, гроші надходять в операційні каси комерційних банків, або в каси підприємств і організацій (насамперед підприємств торгівлі та підприємств, що надають послуги населенню).

Відповідно до діючого порядку організації готівково-грошового обігу для кожного підприємства встановлюються ліміти залишку готівки в їх касах і гроші, що перевищують ліміт, повинні здаватися в обслуговуючий дане підприємство комерційний банк.

Готівково-грошовий обіг організується на основі наступних принципів:

• всі підприємства та організації повинні зберігати готівку (за винятком частини, встановленої лімітом) в комерційних банках;

• банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності;

• обіг готівкових грошей служить об'єктом прогнозного планування;

• управління грошовим обігом здійснюється в централізованому порядку;

• організація готівково-грошового обігу має на меті забезпечити стійкість, еластичність і економічність грошового обігу;

• готівкові гроші підприємства можуть отримувати тільки в обслуговуючих їх установах банків.

Таким чином, сфера використання готівково-грошових коштів обмежується, в основному, доходами населення.

Зіставляючи різні види грошових накопичень, слід виділити накопичення готівкових грошей у населення. Практично у відношенні таких залишків відсутні будь-які обмеження в їх використанні для оплати товарів і зобов'язань. Це найбільш мобільний і ліквідний вид грошових накопичень. Тим більше, що готівкові гроші служать законним платіжним засобом й обов'язкові до прийому в усі види платежів.

Трохи менші мобільність і ліквідність притаманні з різних причин залишками коштів юридичних і фізичних осіб на рахунках у банках. Що стосується використання таких коштів можуть виникнути при певних умовах деякі обмеження. Так, при недостатності коштів на розрахунковому рахунку підприємства для задоволення всіх претензій наявні кошти можуть використовуватися відповідно до встановленої черговості задоволення претензій, а не тільки за розпорядженням підприємства-власника рахунку. Тим не менше, не можна випустити з уваги, що залишки на рахунках в банках у певній мірі представляють собою не тільки накопичення грошей, але і вкладення коштів, що приносять дохід.

У зв'язку з цим слід зазначити, що гроші, вкладені в акції, облігації та інші цінні папери, являють собою вже не стільки накопичення грошей, скільки їх вкладення для одержання доходу.

Разом з тим гроші в функції засобу накопичення у вигляді найбільш мобільного та ліквідної їх частини, якими є готівкові гроші, з одного боку, не приносять доходу, з іншого (особливо в умовах інфляції) - схильні до небезпеки знецінення. Різні умови використання грошей у функції засобу накопичення передбачають необхідність певних зусиль щодо доцільного розміщення накопичених грошей.

При вирішенні проблеми доцільного розміщення грошових заощаджень приймається до уваги наступний комплекс вимог:

• можливість безперешкодного використання розміщених грошових коштів;

• надійність вкладень;

• мінімізація ризику;

• можливість отримання доходу від вкладень коштів. Накопичення готівки в населення володіє таким важливим перевагою, як практично безперешкодна можливість їх використання для різних витрат. Це служить немалим спонукальним мотивом збільшення таких накопичень.

Що стосується використання готівкових грошей, що перебувають у підприємств, існують певні обмеження. Вони полягають насамперед у встановлення граничної величини залишку готівки в касі. Крім того, підприємства можуть витрачати готівку гроші відповідно до їх цільового призначення.

Проте залишки готівкових грошей не приносять доходу. Разом з тим в умовах інфляції існує значний ризик втрат у зв'язку зі знеціненням грошей. Все це підсилює зацікавленість у зменшенні залишку грошових коштів, в першу чергу в населення.

Чималими перевагами в порівнянні з залишками готівкових грошей мають вкладення коштів у кредитні установи, тим більше що вклади і депозити приносять дохід.

Таким вкладенням властиві й негативні риси. Зокрема, повна гарантія збереження внесків і депозитів відсутня у зв'язку з можливими втратами у випадках неспроможності кредитних установ. До того ж доходи за вкладами і депозитами не завжди компенсують знецінення грошової одиниці. У результаті знижується зацікавленість у приміщенні грошових заощаджень в кредитні установи. Зазначене відноситься багато в чому і до вкладень в цінні папери.

Одним з напрямів запобігання втрат від знецінення грошових заощаджень є їх використання для придбання майна та товарно-матеріальних цінностей. Тим не менш застосуванню грошових заощаджень притаманні певні недоліки і перш за все обмежена можливість швидкого використання для різних витрат коштів, вкладених у майно.

До заходів запобігання втрат при зберіганні грошових накопичень належить їх вкладення в залишки вільно конвертованих валют. При кажущейся надежности вложений сбережений в инвалюту нельзя упускать из виду возможность потерь при изменениях курса, а также бездоходность вложений в наличную инвалюту. К тому же нельзя не учитывать, что вложения денежных сбережений в наличную инвалюту представляют собой беспроцентное предоставление средств взаймы стране - эмитенту валюты.

Валютная система Российской Федерации

Национальная валютная система — форма организации валютных отношений страны, закрепленная национальным законодательством; составная часть денежной системы страны.

Основа национальной валютной системы — установленная законом денежная единица государства.

Деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой.

Основа валютной системы Российской Федерации — российский рубль, введенный в обращение в 1993 г. и заменивший рубль СССР. В СССР в 1922—1992 гг. законодательно было установлено весовое количество золота в рубле. С переходом к российскому рублю золотое содержание рубля не было зафиксировано.

В настоящее время в России действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны, прежде всего на ММВБ. Официальный курс доллара США к рублю устанавливается Центральным банком России по результатам торгов на ММВБ. Валютные биржи действуют также в других городах Российской Федерации — Санкт-Петербурге, Ростове-на-Дону, Екатеринбурге, Новосибирске и Владивостоке. Важнейшее значение в процессе курсообразования принадлежит ММВБ.

Основным законодательным актом в области валютных отношений Российской Федерации является Закон РСФСР от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле», а также другие законы и подзаконные акты. В Законе определены основные понятия: иностранная валюта и валютные ценности, текущие операции платежного баланса, капитальные операции, а также ключевые понятия валютного законодательства — «резидент» и «нерезидент», имеющие различные режимы валютного регулирования.

Валютные ценности — это иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте (платежные документы, чеки, векселя, аккредитивы) и другие фондовые ценности (акции, облигации и прочие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте), а также драгоценные металлы — золото, серебро, платина, металлы платиновой группы в любом виде, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лом таких изделий.

Резиденты — это

• физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ, в том числе временно находящиеся вне России;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством России, с местонахождением в РФ;

• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в России;

• находящиеся за пределами России филиалы и представительства вышеуказанных резидентов;

• дипломатические и иные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ.

Нерезиденты — это

• физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

• находящиеся в РФ филиалы и представительства вышеуказанных нерезидентов;

• находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные иностранные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства.

Операции в иностранной валюте и с ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

1. К текущим валютным операциям относятся:

• переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также осуществление расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

• переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

• переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая перевод сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

2. В валютные операции, связанные с движением капитала,

входять:

• прямые инвестиции — вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

• портфельные инвестиции — приобретение ценных бумаг;

• переводы в оплату прав собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иные права на недвижимость;

• предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;

• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

• все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Валютные операции в России осуществляют только уполномоченные коммерческие банки, т.е. банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального банка России (Банка России, ЦБ) на проведение валютных операций.

Существуют три вида валютных лицензий: внутренние, расширенные и генеральные. Наибольшие права предоставляет генеральная валютная лицензия.

На проведение операций с золотом требуется также специальная лицензия ЦБ.

Валютные ценности могут находиться в собственности, как резидентов, так и нерезидентов.

Покупка и продажа иностранной валюты проводятся через уполномоченные коммерческие банки. Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи, действующие в порядке и на условиях, устанавливаемых ЦБ России. При этом покупка и продажа иностранной валюты, минуя уполномоченные банки, не допускаются.

Валютное регулирование осуществляет Центральный банк России. Он устанавливает порядок обязательного перевода, вывоза и пересылки иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам; выдает валютные лицензии; проводит валютные интервенции на главных валютных биржах страны — ММВБ и Санкт-Петербургской бирже.

Валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля являются Центральный банк России, а также Правительство РФ.

Агентами валютного контроля выступают организации, которые в соответствии с законодательными актами могут осуществлять функции валютного контроля. Агенти валютного контролю підзвітні відповідним органам валютного контролю.

В соответствии с ФЗ РФ от 8 августа 1999 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Государственной налоговой инспекции» налоговые органы получили полномочия в области контроля за соблюдением валютного законодательства в пределах их компетенции.

С 1994 г. стала проводиться паспортизация экспортных валютных сделок. При этом по каждой экспортной сделке составляется паспорт, и органы валютного контроля (уполномоченные коммерческие банки) и Государственный таможенный комитет следят за своевременным поступлением валюты.

С 1 января 1996 г. вступила в действие Инструкция по валютному импортному контролю, направленная на совершенствование учета и контроля за импортными операциями. Расчеты так же, как и по экспорту, осуществляются только через уполномоченные банки, оформившие с импортерами паспорта сделок. Уполномоченный банк производит платежи по импортному контракту, открытие импортных аккредитивов и выдачу банковских гарантий только при наличии подписанного паспорта сделки. Оплата импортируемого товара по контракту импортера может производиться только со счета импортера в его уполномоченном банке или банком-корреспондентом, действующим по его поручению. Это позволит уменьшить утечку валюты за рубеж.

Содержание гарантийных операций коммерческих банков в зависимости от степени риска и уровня доходности

Одним из важнейших направлений деятельности банков является выдача банковских гарантий (гарантийные операции банков).

Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантий (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Гарантийные операции приносят банкам доход также в виде комиссионных.

По юридической природе гарантия является одним из средств обеспечения исполнения обязательств. При недостаточности средств у должника поручитель несет ответственность по его обязательствам перед кредитором, если законодательством или договором не предусмотрена солидарная ответственность поручителя и должника. К поручителю, исполнившему обязательство, переходят все права кредитора по этому обязательству. Таким образом, по общему правилу российского законодательства ответственность гаранта носит субсидиарный характер по отношению к ответственности должника.

Типы банковских гарантий.

1. Гарантия исполнения контракта - банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром (импортером, заказчиком) в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения контракта со стороны принципала (экспортера, подрядчика) выплатить гарантийную сумму. Цель данной гарантии - компенсация ущерба, понесенного бенефициаром в результате неисполнения контракта принципалом. Этот тип гарантий является наиболее распространенным по строительным и торговым контрактам.

2. Тендерная гарантия (гарантия по участию в торгах - тендере) - банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму в случае, если принципал, выиграв тендер, в дальнейшем откажется от заключения контракта. Цель - компенсация расходов бенефициара на проведение нового тендера. Данная гарантия применяется по строительным контрактам, контрактам на проведение геологоразведочных и изыскательских работ.

3. Гарантия по возврату платежей - банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму, если принципал не выполнит своих контрактных обязательств и бенефициар расторгнет контракт. В этом случае банковская гарантия компенсирует авансированную бенефициаром и не возвращенную принципалом сумму.

4. Гарантия надлежащего технического обслуживания - банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму, если принципал не осуществит надлежащим образом техническое обслуживание смонтированного им оборудования в обусловленный сторонами период времени. Данный тип гарантий широко используется в контрактах на строительство крупных объектов, введение которых в эксплуатацию возможно лишь по истечении длительного периода строительных, монтажных и пусконаладочных работ. Он дает возможность застраховать апробацию таких объектов в период гарантийного срока, позволяющую обеспечить их нормальную эксплуатацию в дальнейшем.

5. "Резервный аккредитив" - банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму в случае неисполнения принципалом своих контрактных обязательств при представлении определенных документов, не являющихся товарораспорядительными.

Характер положений, записанных в гарантии, зависит от усмотрения сторон, однако любая банковская гарантия должна включать следующее:

1. ссылку на основной контракт, в соответствии с которым она выдается;

2. срок действия;

3. гарантийную сумму и валюту, в которой она выплачивается;

4. средство и место осуществления платежа;

5. применимое право;

6. порядок разрешения споров;

7. механизм платежа по гарантии.

Механизм выплаты гарантийной суммы составляет сердцевину любой гарантии. Именно он позволяет объединить различные виды гарантий в две большие группы:

1. условные гарантии;

2. гарантии по первому требованию.

Срок действия гарантии. По общему правилу гарантия вступает в силу с момента ее выдачи, однако в ней может быть предусмотрен и более поздний срок.

Банковская гарантия должна быть выдана обязательно в письменной форме и подписана уполномоченными должностными лицами банка-гаранта.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Задача 5

Рассчитать потребность торговой организации в денежных средствах в кассе на третий и четвертый квартал на основе данных приведенных в таблице 3.

Основные показатели товарооборота торговой организации

Таблиця 3

Рішення:

Задача № 26

Аграрное формирование оформило в коммерческом банке краткосрочный кредит на сумму 2 миллиона руб. на 3 года под 12% годовых. Однако по истечении данного срока хозяйство не смогло погасить ссуду. По взаимному соглашению заемщика и банка срок погашения был пролонгирован еще на 3 года, но уже под 18% годовых. Рассчитать окончательную сумму для погашения ссуды.

Рішення:

Рассчитаем сумму для погашения ссуды, которое аграрное формирование не смогло выплатить по ставке 12% годовых. При расчете используется сложное начисление, при котором проценты начисляются несколько раз за период и не выплачиваются, а накапливаются на сумму основного долга.

Определим сумму по формуле:

S = P (1 + i t ) ⁿ ,

где S – наращенная сумма; P – первоначальная сумма; i – процентная ставка, выраженная в коэффициенте; t – период начисления процентов; n – число начислений сложных процентов за весь период.

S = 2000000(1+0,12*1) ³ =2809856 руб.

Коэффициент наращения = 1,405

Данную сумму аграрное формирование не выплатило по истечении 3-лет. Договор был продлен еще на три года по ставке 18% годовых. Соответственно итоговая сумма для погашения ссуды составит:

S = 2809856(1+ 0,18*1) ³ = 4616683,32 руб .

Коэффициент наращения составит 1,643.

Література

1. Російська Федерація. Закони. Цивільний кодекс Російської Федерації від 14.12.2002 р. № 138-ФЗ; ред. від 29.12.2004 р. / / www. duma. gov. ru

2. Російська Федерація. Закони. О валютном регулировании и валютном контроле в РФ : федер. закон от 10.12.2003 г. № 186-ФЗ // Рос. газета. - 2003. – 17 дек. – № 253.

3. Російська Федерація. Закони. Про перекладному і простому векселі: федер. закон від 11.03.1997 р. № 48-ФЗ / / Ріс. газета. - 1997. - 18 березня. - № 53.

4. Гроші, кредит, банки: Підручник / За ред. О. І. Лаврушина .- 2-е вид., Перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2003.-

5. Свиридов О.Ю., Гроші, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные пособия».- Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001.

6. Гроші. Кредит. Банки. Цінні папери. Практикум: навч. посібник для вузів / під ред. Є. Ф. Жукова. – М.: Юнити-Дана, 2001.

7. Салін В. М. Техніка фінансово-економічних розрахунків: навч. посібник / В. Н. Салін, О. Ю. Ситнікова. - М.: Фінанси і статистика, 2000.

8. Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. Засл. Деят. Науки РФ,д-ра экон. наук, проф. О.І. Лаврушина.-5-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007.