Якубенко Юлія Леонідівна, доцент затверджені наказом ддаеу від «13» жовтня 2020 р. №2594 Строк подання студентом роботи 10 грудня 2020 року. Вихідні дані до роботи закон сторінка 4

Майно - усього
14905,0
21150,0
23618,0
26388,0
29979,0
201,1
1
Необоротні активи
6338,0 7829,0 11222,0 12600,0 14716,0 232,2 1.1 Основні засоби
6113,0 7627,0 10947,0 12411,0 14470,0 236,7 1.2 Довгострокові біологічні активи
225,0 202,0 275,0 189,0 246,0 109,3 2
Оборотні активи
8567,0 13321,0 12396,0 13788,0 15263,0 178,2 2.1 Запаси
5982,0 10802,0 10040,0 10853,0 11815,0 197,5 2.2 Поточна дебіторська заборгованість
450,0 612,0 521,0 718,0 1157,0 257,1 2.3 Гроші, їх еквіваленти та поточні фінансові
інвестиції
37,0 168,0 144,0 452,0 267,0 721,6
Капітал - усього
14905,0
21150,0
23618,0
26388,0
29979,0
201,1
4.
Власний капітал
6164,0 8940,0 11950,0 15164,0 15215,0 246,8 4.1 Зареєстрований
(пайовий) капітал
7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 100,0 5.
Зобов'язання і забезпечення
8741,0 12210,0 11668,0 11224,0 14764,0 168,9 5.1 Довгострокові зобов'язання
4188,0 1378,0 392,0 354,0 182,0 4,3 5.2 Поточні зобов'язання
4556,0 10832,0 11276,0 10870,0 14582,0 320,1 5.3 Поточна кредиторська заборгованість
301,0 1178,0 1110,0 102,0 2516,0 835,9

91
Додаток Б
Оцінка руху та функціонального стану основних засобів
СТОВ «Дніпро-Н»
№ з/п
Показник
2015 р. 2016 р. 2017 р.
2018 р
2019 р.
Відношен
-ня у %
(відхилен
-ня,+;-)
2019 р. до
2015 р.
Вихідна інформація, тис. грн.
1
Вартість основних засобів на початок року
7730,0 8592,0 10700,0 14664,0 16894,0 218,55 2
Надійшло за рік
949,0 2108,0 3964,0 2230,0 2925,0 308,22 3
Вибуло за рік
87,0 0,0 0,0 0,0 0,0
-
4
Вартість основних засобів на кінець року
8592,0 10700,0 14664,0 16894,0 19819,0 230,69 5
Нараховано амортизації за рік
448,0 594,0 644,0 766,0 866,0 193,30
Показники руху основних засобів
6
Річний приріст(+) або зменшення(-), тис. грн.
862,00 2108,00 3964,00 2230,00 2925,00 339,33 7
Темп зростання (зниження),
%
111,15 124,53 137,05 115,21 117,31 6,16 в. п.
8
Темп приросту (зменшення),
%
11,15 24,53 37,05 15,21 17,31 6,16 в. п.
9
Коефіцієнт оновлення, %
11,05 19,70 27,03 13,20 14,76 3,71 в. п.
10
Коефіцієнт вибуття, %
1,13 0,00 0,00 0,00 0,00
-1,13 в. п.
11
Період оновлення
(можливого повного вибуття), років
10,08 5,08 3,70 7,58 6,78 67,26 12
Коефіцієнт заміни (простого відтворення),%
9,17 0,00 0,00 0,00 0,00
-9,17 в. п.
13
Коефіцієнт розширення
(розширеного відтворення),
%
90,83 100,00 100,00 100,00 100,00 9,17 в. п.
14
Період обороту, років
18,22 16,24 19,69 20,60 21,20 116,36
Показники функціонального стану основних засобів
15
Коефіцієнт зносу, %: а) на початок року
26,27 28,85 28,72 25,35 26,54 0,27 в. п. б) на кінець року
32,07 35,77 34,74 30,57 27,00
-5,07 в. п.
16
Коефіцієнт придатності,%: а) на початок року
73,73 71,15 71,28 74,65 73,46
-0,27 в. п. б) на кінець року
67,93 64,23 65,26 69,43 73,00 5,07 в. п.

92
Додаток В
Фінансові результати діяльності СТОВ «Дніпро-Н», тис. грн.
№ з/п
Показник
2015 р. 2016 р. 2017 р. 2018 р. 2019 р.
Відно- шення у
% 2019 р. до
2015 р.
1
Дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
26668,0 36337,0 37816,0 45052,0 43725,0 163,96 2
Нараховано ПДВ
4068,0 5012,0 5495,0 6872,0 6780,0 166,67 3
Чистий дохід від реалізації продукції (
товарів, робіт, послуг
)
22600,0 31325,0 32321,0 38180,0 36945,0 163,47 4
Операційні витрати, у тому числі: а) собівартість реалізованої продукції
(товарів, робіт, послуг);
17825,0 25352,0 25112,0 30847,0 32584,0 182,80 б) адміністративні витрати;
634,00 712,00 715,00 847,00 1086,0 171,29 в) витрати на збут;
260,00 478,00 336,00 229,00 361,0 138,85 г) інші операційні витрати.
838,00 1808,00 1963,00 1359,00 1075,0 128,28 5
Валовий прибуток (збиток)
4775,00 5973,00 7209,00 7333,00 4473,0 93,68 6
Прибуток (збиток) від операційної діяльності
3246,00 3365,00 4256,00 5049,00 2075,0 63,92 7
Фінансові та інвестиційні витрати
692,00 589,00 1246,00 1835,00 2024,00 292,49 8
Фінансовий результат до оподаткування
2554,00 2776,00 3010,00 3214,00 51,00 2,00 9
Чистий прибуток (збиток)
2554,00 2776,00 3010,00 3214,00 51,00 2,00 10
Чистий прибуток (збиток) у
% до чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
11,30 8,86 9,31 8,42 0,14
-11,16 11
Чистий прибуток (збиток) у
% до валового прибутку
(збитку)
53,49 46,48 41,75 43,83 1,14
-52,35

93
Додаток Г
Оцінка фінансової стійкості СТОВ «Дніпро-Н» за 2015-2019 рр.
№ з/п
Показник
Норма- тивне значен- ня
2015 р. 2016 р. 2017 р. 2018 р. 2019 р.
Відно- шення у %
2019 р. до
2015 р.
1. Показники структури капіталу
1.1
Коефіцієнт автономії
>0,5 0,41 0,42 0,51 0,57 0,51 124,4 1.2
Коефіцієнт концентрації залученого капіталу
<0,5 0,59 0,58 0,49 0,43 0,49 83,1 1.3
Коефіцієнт фінансування
>1 0,71 0,73 1,02 1,35 1,03 145,1 1.4
Коефіцієнт фінансового ризику
<1 1,42 1,37 0,98 0,74 0,97 68,3 2. Показники стану оборотних активів
2.1
Коефіцієнт маневреності власного капіталу
Збіль- шення
4014,0 2489,0 1120,0 2918,0 681,0 17,0 2.2
Коефіцієнт забезпеченості оборотних коштів
>0,1 0,47 0,19 0,09 0,21 0,04 8,5 2.3
Коефіцієнт забезпеченості запасів
>0,5 0,50 0,20 0,10 0,23 0,05 10,0 3. Показники стану основного капіталу
3.1
Коефіцієнт реальної вартості майна
Збіль- шення
1,66 0,95 0,96 0,95 0,94 56,6 3.2
Коефіцієнт реальної вартості основних засобів у майні
Збіль- шення
0,71 0,36 0,46 0,47 0,48 67,6 3.3
Коефіцієнт накопичення амортизації
Збіль- шення
0,29 0,29 0,25 0,27 0,27 93,1 3.4
Коефіцієнт співвідношення оборотних
і необоротних активів
Збіль- шення
1,35 1,70 1,10 1,09 1,04 77,03

94
Додаток Д
Оцінка ліквідності, платоспроможності та оборотності оборотних активів
СТОВ «Дніпро-Н», тис.грн.
№ з/п
Показник
Норма- тивне зна- чення
2015 р.
2016 р.
2017 р.
2018 р.
2019 р.
Відно- шення у
% (відхи- лення,+;-)
2019р. до
2015р.
1. Оцінка ліквідності
1.1
Високоліквідні активи
(А1)
≥П1 37,00 168,00 144,00 452,00 267,00 721,6 1.2
Середньоліквідні активи
(А2)
≥П2 450,00 612,00 521,00 718,00 1157,0 257,1 1.3
Низьколіквідні активи
(А3)
≥П3 8080,00 12541,0 11731,0 12618,0 13839,0 171,3 1.4
Найбільш строкові зобов'язання (П1)
≤А1 301,00 1178,00 1110,00 102,00 2516,0 835,9 1.5
Короткострокові зобов'язання (П2)
≤А2 4252,00 9654,00 10166,0 10768,0 12066,0 283,8 1.6
Довгострокові зобов'язання (П3)
≤А3 4188,00 1378,00 392,00 354,00 182,0 4,3 2. Оцінка платоспроможності
2.1
Коефіцієнт абсолютної ліквідності
≥0,2 0,01 0,02 0,01 0,04 0,02 200,0 2.2
Проміжний коефіцієнт покриття
≥0,7 0,11 0,07 0,06 0,11 0,10 90,9 2.3
Коефіцієнт покриття
(загальної ліквідності)
≥2 1,88 1,23 1,10 1,27 1,05 55,9 2.4
Коефіцієнт загальної платоспроможності
Збіль- шення
0,98 1,73 2,02 2,35 2,03 207,1 3. Оцінка оборотності оборотних активів
3.1
Чистий дохід від реалізації продукції
(товарів, робіт, послуг)
-
22600,0 31325,0 32321,0 38180,0 37057,0 164,0 3.2
Середньорічна вартість оборотних активів
-
7138,5 10944,0 12858,5 13092,0 14525,5 203,5 3.3
Коефіцієнт обертання оборотних активів
Збіль- шення
3,17 2,86 2,51 2,92 2,55 80,44 3.4
Коефіцієнт завантаження оборотних активів
Зме- ншення
0,32 0,35 0,40 0,34 0,39 121,9 3.5
Тривалість одного обороту оборотних активів, днів
Змен- шення
114 126 143 123 141 123,7

95
Додаток Ж
Оцінка ділової активності СТОВ «Дніпро-Н» за 2015-2019 рр.
№ з/п
Показник
2015 р. 2016 р. 2017 р. 2018 р. 2019 р.
Відношен- ня у %
(відхилен ня,+;-)
2019р. до
2015р.
1
Загальний коефіцієнт обертання капіталу
1,70 1,74 1,44 1,53 1,31 77,1 2
Фондовіддача необоротних активів, грн.
3,69 4,42 3,39 3,21 2,70 73,2 3
Коефіцієнт обертання оборотних активів
3,17 2,86 2,51 2,92 2,55 80,44 4
Тривалість одного обороту оборотних активів, днів
114 126 143 123 141 123,7 5
Коефіцієнт обертання оборотних виробничих фондів та готової продукції і товарів
3,40 3,04 2,66 3,14 2,80 82,4 6
Тривалість одного обороту оборотних виробничих фондів, днів
106 118 135 115 129 121,7 7
Коефіцієнт обертання поточної дебіторської заборгованості
56,43 58,99 57,05 61,63 39,53 70,1 8
Тривалість одного обороту поточної дебіторської заборгованості, днів
6 6
6 6
9 150,0 9
Коефіцієнт обертання власного капіталу
3,95 4,15 3,09 2,82 2,44 61,8 10
Тривалість одного обороту власного капіталу, днів
91 87 116 128 147 161,5 11
Коефіцієнт обертання кредиторської заборгованості
67,75 42,59 36,75 74,50 28,31 41,8 12
Тривалість одного обороту, днів
5 8
10 5
13 260,0

96
Додаток К
Комплексна (рейтингова) оцінка фінансового стану СТОВ «Дніпро-Н»
№ з/п
Показники
2015р.
2016 р.
2017 р.
2018 р.
2019 р.
Пито- ма вага
(Vi, %) в інте- грова- ному показ- нику
Зн ач ен ня
Р
ей ти нг
Зн ач ен ня
Р
ей ти нг
Зн ач ен ня
Р
ей ти нг
Зн ач ен ня
Р
ей ти нг
Зн ач ен ня
Р
ей ти нг
1
Показники ліквідності
1.1
Коефіцієнт поточної ліквідності (загальний коефіцієнт покриття)
1,88 10 1,23 8
1,10 8
1,27 8
1,05 7
8 1.2
Коефіцієнт швидкої ліквідності
0,11 2
0,07 1
0,06 1
0,11 2
0,10 2
8
2
Показники ділової активності
2.1
Період оборотності дебіторської заборгованості, днів
6,38 10 6,10 10 6,31 10 5,84 10 9,11 10 9
2.2
Період оборотності оборотних виробничих фондів та готової продукції і товарів, днів
106,1 1
118,3 4
135,0 4
115,1 4
128,6 4
9 2.3
Період оборотності активів, днів
114,4 10 126,2 10 143,3 10 123,0 10 141,2 10 9
3
Показники фінансової незалежності
3.1
Коефіцієнт фінансової незалежності, %
(коефіцієнт концентрації залученого капіталу)
58,64 8
57,73 8
49,40 8
42,53 9
49,25 8
9 3.2
Частка оборотних активів, сформованих за рахунок власних коштів, %
(коефіцієнт забезпеченості оборотних коштів)
46,85 10 18,68 8
9,04 6
21,16 9
4,46 4
9
4
Показники рентабельності
4.1
Рентабельність продажу,
%
11,30 10 8,86 9
9,31 9
8,42 9
0,13 5
9 4.2
Рентабельність активів, %
(загальна рентабельність
(збитковість) капіталу)
19,25 10 15,40 10 13,45 10 12,85 10 0,18 5
9 4.3
Рентабельність капіталу, %
(загальна рентабельність
(збитковість) власного капіталу)
41,69 10 39,19 10 31,60 10 26,98 10 0,34 5
9
5
Інші показники
5.1
Знос основних засобів, %
(коефіцієнт зносу основних засобів)
28,85 9
28,72 9
25,35 9
26,54 9
27,00 9
7 5.2
Частка простроченої кредиторської заборгованості, %
98,27 0
158,7 0
552,6 0
584,2 0
1542 0
5 6
Інтегрований показник
фінансового стану
7,80
7,56
7,38
7,82
5,51
100
7
Рейтинг фінансового
стану
А
А
А
А
В
-