Ім'я файлу: biznes-plan-otkrytiya-fitnes-kluba.pdf
Розширення: pdf
Розмір: 2037кб.
Дата: 01.12.2020
скачати

29
www.invest.pro-capital.ua
Основное деление карт осуществляется по времени посещения: утро, вечер или полный день. В перечень услуг, входящих в стоимость клубной карты может включаться посещение бассейна, солярия, услуги массажа, индивидуальное спортивное тестирование, составление индивидуальной программы питания, игровые виды спорта (футбол, волейбол, баскетбол, водное поло), различные скидки и многое другое.
Для постоянных клиентов во многих клубах существует дисконтная система, а также действуют сезонные скидки и спецпредложения.
Для целевой группы посетителей элитных клубов и части среднего ценового сегмента приоритетным при выборе фитнес клуба становится удобство его месторасположения, наличие грамотного персонала, необходимых тренажеров. Второстепенным фактором стала цена и наличие дополнительных услуг.
Прогнозные показатели развития отрасли в Украине:

…;

…;

...;

….
Положительные черты сектора фитнес-услуг:

…;

…;

…;

….
Оценивая возможности и тенденции развития рынка спортивных клубов, можно заметить, что он недостаточно покрывает спрос, что дает возможность использовать этот потенциал для открытия новых фитнес-клубов, которые будут популярны среди всех представителей общества, в связи с тем, что данные заведения стали не только залом для тренировки, но и местом, где можно пообщаться с друзьями, коллегами или просто познакомится с новыми людьми.

30
www.invest.pro-capital.ua
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Инвестиционный раздел бизнес-плана отражает инвестиционные затраты по проекту (долгосрочные капиталовложения), направленные на приобретение материальных и нематериальных активов, а также покрытие текущих расходов.
Общая стоимость проекта составляет $....Финансирование проекта на …% осуществляется за счет собственных средств.
Необходимые для реализации проекта средства будут направлены на финансирование следующих инвестиционных затрат:
Таблица 8. Инвестиционные затраты проекта
Период
1 мес.
2 мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
6 мес.
7 мес.
8 мес.
9 мес.
10 мес.
11 мес.
12 мес.
1 год
янв
февр
март
апр
май
июн
июл
авг
сент
окт
ноя
дек
Получение
разрешительной
документации для
регистрации предприятия
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
Инвентарь и тренажеры
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
Тренажеры по группам
мышц
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
Ручки и пуллы для МТБ
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
Мебель
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
Ремонтные работы
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
Реклама
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
Пополнение оборотных
средств
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
ВСЕГО
КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЙ
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
Наибольшая часть капиталовложений - …% ($...) приходиться на пополнения оборотных средств. …% ($...) финансирования будет направлено на покупку тренажеров по группам мышц, … %($...) – направлено на покупку мебели, …% ($...) – на покупку инвентаря и других тренажеров, остальные расходы составляют …% ($...).

31
www.invest.pro-capital.ua
Рисунок 11. Структура капиталовложений по Проекту

32
www.invest.pro-capital.ua
. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
6.1.
Параметры бизнеса
Для организации расчетов по проекту, были приняты следующие параметры бизнеса, которые можно разделить на группы:

Общие параметры.

Параметры работы предприятия.

Налогообложение.
Общие параметры используются для описания основных допущений в процессе расчетов, которые влияют на финансовую часть проекта.
Таблица 9. Общие параметры по Проекту
1.
Общие параметры
Расчетный период проекта, лет
3 года
Расчетная процентная ставка по кредиту, % годовых
…%
Расчетная процентная ставка по депозиту, % годовых
…%
Ставка дисконтирования, % годовых
…%
Валютный курс (EUR / UAH)
…
Валютный курс (USD / UAH )
…
Валютный курс (USD / EUR )
…
Параметры работы комплекса, касаются объемов проданных абонементов, цен по основным расходным статьям, а также цен на реализацию планируемых услуг по Проекту.
Таблица 10. Параметры работы предприятия
2.
Параметры работы предприятия
Доходная часть
2.1
Посещаемость
Количество рабочих дней в году, дней
…
Кол-во рабочих часов в сутки
…
Средняя посещаемость, чел/день
…
2.2
Рабочая загрузка центра, % понедельник-пятница, %
…% суббота, %
…% воскресенье, %
…%
К-во человек посещающих только зал, %
…%
К-во человек посещающих только групповые занятия, %
…%
К-во человек посещающих зал и групповые занятия, %
…%
К-во человек посещающих индивидуальные тренировки, % от посещения зала (8 раз в месяц)
…%
К-во индивидуальных тренировок в месяц на 1го чел
…
Среднее посещение зала 1 человеком в месяц, раз
…
Абонемент на групповые занятия (на 1 месяц)
$...
Абонемент на самостоятельное посещения зала (на 1 месяц)
$...

33
www.invest.pro-capital.ua
2.
Параметры работы предприятия
Абонемент на групповые занятия + зал (на 1 месяц)
$...
Стоимость индивидуального занятия с тренером
$...
Расходная часть
2.4
Аренда
$... арендуемая площадь, м2
… стоимость аренды, $/м2
$...
2.5
Коммунальные расходы с НДС в отопительный сезон, $/м2
$...
в неотопительный сезон, $/м2
$...
2.8
Хоз. расходы, $/мес.
$...
2.9
Маркетинговые затраты, $
Первых 2 месяца
$...
далее
$...
2.10
Непредвиденные расходы, % от себестоимости
…%
2.11
Стоимость ремонтных работ
$... стоимость ремонтных работ, $/м2
$...
Оплата тренеру, % от стоимости индивидуальной тренировки
…%
Оплата тренеру, % от стоимости групповой тренировки
…%
2.12
Услуги бухгалтера на аутсорсинге, $
$...
Параметры налогообложения приняты по проекту, согласно с украинским законодательством о налогообложении деятельности предприятий на территории Украины.
Таблица 11. Параметры налогообложения
3.
Налогообложение
3.1
НДС
…%
3.2
Единый налог
…%
3.3
Налог на прибыль
…%
3.4
Единый социальный взнос
…%

34
www.invest.pro-capital.ua
6.2
Предпосылки для расчетов и их аргументация
Исходные данные для расчетов условно делятся на такие группы:
1)
Предпосылки для формирования плана продаж
Услуги предприятия
Площадь помещения, котором планируется открытия фитнес-клуба, составит … м
2
Исходя из анализа рынка, а также мониторинга посещаемости залов, в среднем ожидается … клиентов в день, которые будут посещать как и тренажерный зал, так и групповые занятия. Цены реализации услуг взяты на основании цен отдельных операторов рынка.
2)
Предпосылки для формирования затрат
Затраты по проекту базировались на таких предпосылках:
Затраты на аренду помещения. Данная статья расходов включает плату за использование помещения. Стоимость аренды в среднем по рынку составляет $ ….
Затраты на ремонт помещения. Стоимость ремонтных работ на основании операторов рынка, в среднем составляет $..., ремонтные работы дадут возможность создать фитнес-клуб, который будет привлекать клиентов своим дизайном и при этом удовлетворять все потребности.
Заработная плата персонала. Размер затрат на выплату заработной платы персоналу рассчитывался исходя из необходимого количества персонала, а также размера его заработной платы в среднем по рынку. Размер начислений на заработную плату (единый социальный взнос) составляет …%.
Затраты на административно-хозяйственные нужды. Данная статья расходов принималась на уровне минимальной достаточности для такого рода предприятий: стоимость хозяйственных расходов в месяц составляет $.... Расходы на коммунальные услуги прогнозируются в расчёте $... в отопительный сезон (октябрь-апрель) и $... в неотопительный сезон (май-сентябрь). В разрезе административно-хозяйственных затрат проходит финансирование таких статей, как оплата связи (телефон и интернет), закупка канцтоваров, рабочей одежды и прочее.
Затраты на рекламу и сбыт предусмотрены в период запуска проекта (… месяцы до открытия) по $.., а во время реализации услуг –
$....

35
www.invest.pro-capital.ua
3)
Предпосылки для расчета амортизационных отчислений
Амортизационные отчисления – это законный метод уменьшения налогооблагаемой прибыли, а значит и выплачиваемого предприятием налога на прибыль.
Расчет амортизационных отчислений по проекту проводился на основании Налогового кодекса Украины, статьи 144 по прямолинейному методу.
Для этих целей приобретаемые по проекту основные средства были сгруппированы в группу основные средства, которые относятся к IV группы основных средств – оборудование из сроком эксплуатации более 5 лет.
Амортизация по проекту в целом выглядит следующим образом:
Таблица 12. Расчет амортизационных отчислений по Проекту в целом
Год
Первоначальная
стоимость
Износ
Балансовая
стоимость
1-й
квартал
2-й
квартал
3-й
квартал
4-й
квартал
ВСЕГО
1 год
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
2 год
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
3 год
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
Остаточная стоимость основных средств, приобретаемых по проекту, составляет $....

36
www.invest.pro-capital.ua
6.3
Прогноз продаж по проекту
Рисунок 12. Структура реализации услуг
Суммарный объем продаж за 3 года функционирования проекта планируется на уровне
$....
Рисунок 13. Прогнозный план услуг

37
www.invest.pro-capital.ua
6.4
Формирование прибыли по проекту
За весь прогнозируемый период показатели прибыли и затрат позволяют сформировать объем накопленной чистой прибыли $....
Таблица 13. Отчет о прибылях и убытках по проекту
Период проекта
1 год
2 год
3 год
ВСЕГО
Sales
(Валовой доход)
$...
$...
$...
$...
НДС
Единый налог
$...
$...
$...
$...
Чистый валовой доход
$...
$...
$...
$...
Себестоимость реализации услуг
$...
$...
$...
$...
Зарплата тренеров
$...
$...
$...
$...
Зарплата тренеров (индивидуальные + групповые занятия)
$...
$...
$...
$...
Единый социальный взнос
$...
$...
$...
$...
Коммунальные расходы
$...
$...
$...
$...
Gross Profit (Валовая прибыль (убыток))
$...
$...
$...
$...
Аренда помещения
$...
$...
$...
$...
Зарплата административного персонала
$...
$...
$...
$...
Единый социальный взнос
$...
$...
$...
$...
Хозяйственные расходы
$...
$...
$...
$...
Услуги бухгалтера на аутсорсинге
$...
$...
$...
$...
Маркетинговые затраты и затраты на сбыт
$...
$...
$...
$...
Непредвиденные расходы
$...
$...
$...
$...
EBITDA
$...
$...
$...
$...
Амортизация
$...
$...
$...
$...
EBIT
$...
$...
$...
$...
Доход от участия в капитале
Финансовые доходы
Расходы от участия в капитале
Прибыль до налогообложения
$...
$...
$...
$...
Налог на прибыль (расчетный) нарастающий итог
Налог на прибыль (итоговый)
Net Profit / Loss (Чистая прибыль / убыток)
$...
$...
$...
$...

38
www.invest.pro-capital.ua
6.5.
Прогноз движения денежных потоков по проекту
В процессе реализации данного проекта ожидается увеличение денежных потоков.
Поступления
Поступления по проекту состоят из следующих статей:
1)
Поступления собственных средств;
2)
Поступления от реализации услуг;
Начало поступлений собственных средств по проекту планируется на протяжении … месяцев, все основные работы проводятся до …месяца включительно, после …-го месяца осуществляется только пополнение оборотных средств.
1-й месяц
$...
6-й месяц
$...
2-й месяц
$...
7-й месяц
$...
3-й месяц
$...
8-й месяц
$...
4-й месяц
$...
9-й месяц
$...
5-й месяц
$...
10-й месяц
$...
Наибольшие вложения приходятся на 3-ий проектный месяц, что связанно с покупкой оборудования в этом месяце.
Начало поступлений от реализации услуг планируется с …го месяца – апрель …-го года реализации Проекта. За … года поступления от продаж составят $..., а ежегодные поступления от продаж при планируемой посещаемости … раз в год, составят около $... тыс.
Платежи
Платежи по данному инвестиционному проекту:

первоначальные инвестиционные затраты;

операционные расходы;

налоговые отчисления в бюджет.
Совокупные платежи на финансирование первоначальных инвестиционных затрат проекта составят $... и состоят из таких статей:
Таблица 14. Капитальные затраты по проекту
Capex
$...
Получение разрешительной документации для регистрации
предприятия
$...
Инвентарь и тренажеры
$...
Тренажеры по группам мышц
$...
Ручки и пуллы для МТБ
$...
Мебель
$...

39
www.invest.pro-capital.ua
Capex
$...
Ремонтные работы
$...
Сумма общих операционных расходов по Проекту за 3 года его функционирования составит $....
Таблица 15. Операционные расходы по проекту
Расходы по проекту
Всего
Удельный вес в
общих расходах
Удельный вес
в чистом
валовом
доходе
Зарплата
$...
…%
…%
Коммунальные расходы
$...
…%
…%
Услуги бухгалтера на аутсорсинге
$...
…%
…%
Аренда помещения
$...
…%
…%
Хозяйственные расходы
$...
…%
…%
Маркетинговые затраты и затраты на сбыт
$...
…%
…%
Непредвиденные расходы
$...
…%
…%
Всего операционных расходов
$...
…%
…%
Рисунок 14. Структура операционных расходов
Налоговые отчисления в бюджет включают:

НДС - $...

Единый налог за 3 года - $...;

Единый социальный взнос в размере $..., за тот же временной период.

40
www.invest.pro-capital.ua
. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
7.1.
Анализ прибыльности проекта
В соответствии с прогнозными расчетами, формирование прибыли по проекту в целом представлено в таблице, а также графически.
Таблица 16. Формирование прибыли по проекту
Показатель
1 год
2 год
3 год
ВСЕГО
Валовая выручка от реализации
$...
$...
$...
$...
Операционные расходы
$...
$...
$...
$...
Налоги
$...
$...
$...
$...
Амортизация
$...
$...
$...
$...
Чистая прибыль
$...
$...
$...
$...
Рисунок 15. Формирование прибыли по проекту
В таблице, а также на рисунках, показано поэтапное формирование рентабельности деятельности центра с учетом разных факторов:


1   2   3   4

скачати