Ім'я файлу: проект хостел.doc
Розширення: doc
Розмір: 371кб.
Дата: 02.05.2020
скачати
Пов'язані файли:
Лаб3.doc
Розширення: doc
Розмір: 371кб.
Дата: 02.05.2020
скачати
Пов'язані файли:
Лаб3.doc
3.2.6. Фінансовий план
Фінансовий план проекту відкриття хостелу «HOME» обґрунтовує фінансової діяльності на короткий термін і на перспективу з метою забезпечення життєдіяльності суб'єктів господарювання та використання коштів. Розробляється на основі аналізу поточної фінансової інформації та прогнозу реалізації продукції за період з 2020-2022 роки. Фінансовий план інвестиційного проекту узагальнює попередні матеріали і забезпечує зіставлення в вартісному вираженні витрат і вигод проекту.
Фінансовий план включає наступні відносно самостійні підрозділи:
прогноз обсягів реалізації (як результат аналізу ринку і плану маркетингу);
типовий склад інвестиційних витрат;
розрахунок поточних витрат (як результат плану виробництва) і точки беззбитковості;
план фінансування проекту;
баланс грошових потоків протягом інвестиційного циклу;
показники ефективності проекту.
На основі розробленого плану виробництва продукції хостелу «HOME» на період до 2020-2022 роки необхідно розрахувати прогноз обсягів реалізації продукції, який наведено в таблиці 3.9. Амортизація виробничого обладнання розраховувалася виходячи з того, що це обладнання є високотехнологічним і йому властиво швидке моральне старіння, тому термін використання обладнання хостела «HOME» становить в середньому до 5 років. При підготовці фінансового плану інвестиційного проекту потрібно розраховувати інвестиційні витрати, які включають в себе капітальні та поточні витрати на підготовку і реалізацію проекту (таблиця 3.10).
Таблиця 3.9
Прогноз обсягів реалізації продукції хостелу «HOME»
| Найменування продукції | Середня ціна | обсяги реалізації, євро | |||||||||
| 1-й рік | Всього за 1 рік | 2-й рік | 3-рік | ||||||||
| Виручка від реалізації за 1 квартал | Виручка від реалізації за 2 квартал | Виручка від реалізації за 3 квартал | Виручка від реалізації за 4 квартал | Обсяг реалізації продукції | Виручка від реалізації, євро. | Обсяг реалізації продукції | Виручка від реалізації, євро. | Обсяг реалізації продукції | Виручка від реалізації, євро. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Ліжко-місце в 8-му номері (чоловічий) | 5 | 972 | 1080 | 1080 | 900 | 1120 | 4032 | +1568 | 5644,8 | 2016 | 8870,4 |
| Ліжко-місце в 8-му номері (жіночий) | 5 | 972 | 1080 | 1080 | 900 | 1120 | 4032 | 1680 | 6048 | 2016 | 8870,4 |
| Ліжко-місце в 4-му номері (жіночий номер) | 7 | 936 | тисячі дев'яносто дві | тисячі дев'яносто дві | 832 | 760 | 3952 | 1140 | 5928 | тисяча триста шістьдесят вісім | 7113,6 |
| Стандарт (тримісний) | 10 | 1584 | 1848 | 1848 | 1408 | 760 | 6688 | тисяча шістьдесят чотири | 9363,2 | тисяча триста шістьдесят вісім | 12038,4 |
| Стандарт (двомісний) | 12 | 900 | 1200 | 1200 | 700 | 400 | 4000 | 600 | 6000 | 720 | 7200 |
| паркінг | 1,5 | 144 | 180 | 180 | 120 | 520 | 624 | 728 | 873,6 | 936 | 1123,2 |
| сніданок | 2 | 756 | 798 | 798 | 728 | 2200 | 3080 | 2750 | 3850 | 3300 | 4620 |
| Сейф-ящейка | 2 | 480 | 528 | 528 | 448 | 1240 | 1984 | 1550 | 2480 | 1860 | 2976 |
| Туристичні послуги | | 2400 | 2400 | 2400 | 2400 | | 9600 | | 11520 | | 13440 |
| Всього | - | 9144 | 10206 | 10206 | 8436 | 8120 | 37992 | 11080 | 51707,6 | 13584 | 66252 |
При розробці бізнес-плану за участю іноземних інвесторів або партнерів потрібно використовувати міжнародні стандарти UNIDO. При створенні підприємства інвестиційні витрати розглядаються як вклад засновників у статутний фонд, при поточних інвестиціях в діюче підприємство - як збільшення статутного фонду за рахунок коштів залучених акціонерів. Також це можуть бути витрати, оплачувані за рахунок кредитів та інших джерел фінансування.
Таблиця 3.10
Типовий склад інвестиційних витрат за стандартами UNIDO
| Інвестиційні витрати | Вклади інвесторів, євро. |
| 1 | 2 |
| 1. Попередні інвестиційні дослідження і підготовчі роботи | 400 |
| 2. Освоєння земельної ділянки | - |
| 3. Будівлі та споруди | 38000 |
| 4. Інфраструктура | 200 |
| 5. Технологія | 480 |
| 6. Будівельно-монтажні роботи | 3600 |
| 7. Обладнання | 11962 |
| 8. Транспортні засоби (автомобіль ЗАЗ) | 2400 |
| 9. Пусконалагоджувальні роботи | 400 |
| 10. Підготовка кадрів | 200 |
| 11. Накладні витрати | 560 |
| 12. Оборотні кошти | 360 |
| всього | 58562,00 |
Виходячи з виробничих потреб у сировині і матеріалів, витрат на організацію поточної роботи підприємства протягом 1 місяця роботи; витрат на реєстрацію і організації роботи підприємства, і оплату послуг зв'язку, реклами та інших інвестиційних витрат, наведені в таблиці 3.10, сумарно їх обсяг склав 58562,00 євро.
Виходячи з організаційних аспектів діяльності хостела «HOME» в таблиці 3.11 розраховуємо структуру середньої собівартості роботи хостелу «HOME» поїздом одного місяця в першому році. Сумарно собівартість роботи хостелу «HOME» за місяць становить2875,16 євро., При цьому в її структурі є можливості і для економії витрат за рахунок наступних статей: списання зіпсованих продуктів харчування; списання дебіторської заборгованості; псування обладнання; списання фірмового одягу, що складе 3,6% щомісяця.
Таблиця 3.11
Середня собівартість роботи хостелу «HOME» за один місяць
| № п / п | Найменування складової частини витрат | Всього за місяць, євро |
| 1 | Матеріали і комплектуючі | 497,96 |
| | витрати на сировину | 308,00 |
| | витрати на напої | 189,96 |
| 2 | Заробітня плата | 608,00 |
| | з-п персоналу з обслуговування хостелу «HOME» | 308,00 |
| | з-п основного персоналу | 300,00 |
| 3 | Нарахування на заробітну плату (єдиний соціальний внесок) | 133,76 |
| 4 | Витрати на експлуатацію та утримання основних фондів | 62,08 |
| 5 | Загальновиробничі витрати: | 284,00 |
| | витрати на електроенергію | 160,00 |
| | відрахування на водопостачання та водовідведення | 80,00 |
| | відрахування на транспорт (для обслуговування клієнтів) | 20,00 |
| | витрати на миючі засоби, МБП для прибирання | 24,00 |
| | витрати на зв'язок | 24,00 |
| 6 | Адміністративні витрати: | 996,68 |
| | з-п адміністративно-управлінського персоналу з нарахуваннями | 610,00 |
| | відрахування на утримання обладнання | 14,40 |
| | відрахування на електроенергію | 26,28 |
| | відрахування на водопостачання та водовідведення | 8,00 |
| | відрахування на опалення | 144,00 |
| | відрахування на транспорт | 24,00 |
| | витрати на оренду | 0,00 |
| | зміст банківського рахунку | 24,00 |
| | витрати на канцтовари | 8,00 |
| | витрати на оздоблення приміщення | 6,00 |
| | витрати на охорону | 80,00 |
| | витрати на фірмовий одяг | 20,00 |
| | навчання персоналу | 20,00 |
| | оплата послуг стороннім організаціям | 12,00 |
| 7 | Витрати на підготовку і освоєння нової техніки, технології | 0,00 |
| 8 | амортизація | 103,48 |
| 9 | Інші виробничі витрати | 29,20 |
| | списання продуктів харчування | 24,88 |
| | списання дебіторської заборгованості | 2,68 |
| | псування володіння | 0,64 |
| | списання фірмового одягу | 1,00 |
| 10 | виробнича собівартість | 2715,16 |
| 11 | Витрати на збут: | 160,00 |
| | витрати на друк інформації про продукцію хостелу «HOME»; | 40,00 |
| | витрати на надання транспортних послуг для клієнтів; | 40,00 |
| | витрати на рекламу | 80,00 |
| | повна собівартість | 2875,16 |
На основі прогнозу обсягів реалізації і собівартості роботи хостелу «HOME» протягом місяця розраховуємо обсяги валового і чистого доходу, що наведено в табл.3.12 [63, 87].
Таблиця 3.12
План доходів і прибутків від реалізації бізнес-плану, євро.
| показники | 2020 р | 2021 р | 2022 р |
| Виручка від реалізації продукції | 37992,00 | 51707,60 | 66252,00 |
| Витрати на матеріали і комплектуючі | 4979,60 | 6777,30 | 8683,63 |
| Витрати на заробітну плату (з нарахуваннями) | 7417,60 | 7417,60 | 7417,60 |
| Загальновиробничі витрати (змінні) | 2840,00 | 3865,28 | 4952,51 |
| Загальні змінні витрати | 15237,20 | 18060,18 | 21053,74 |
| Витрати на експлуатацію та утримання обладнання | 620,80 | 620,80 | 620,80 |
| Адміністративні витрати | 9966,80 | 9966,80 | 9966,80 |
| амортизація | 1034,67 | 1034,67 | 1034,67 |
| Інші виробничі витрати | 292,05 | 292,05 | 292,05 |
| Витрати на збут | 1600,00 | 1600,00 | 1600,00 |
| Загальні постійні витрати | 13514,32 | 13514,32 | 13514,32 |
| валовий прибуток | 9240,48 | 20133,11 | 31683,95 |
| фінансові витрати | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прибуток від операційної діяльності до оподаткування | 9240,48 | 20133,11 | 31122,35 |
| Податок на прибуток | 1663,29 | 3623,96 | 5602,02 |
| Чистий прибуток | 7577,20 | 16509,15 | 25520,32 |
Проаналізуємо джерела фінансування проекту, і визначимо суму відсотків по кредиту, розрахунок яких буде базуватися на терміні кредиту 4 роки і річної суми відсотків у розмірі 25%. При розробці цього плану обсяги інвестиційних витрат і фінансування (таблиця 3.13) повинні збігатися в цілому і по роках інвестиційного циклу.
Таблиця 3.13
Джерела фінансування проекту
| Можливі джерела фінансування | Внесок, євро. |
| 1. Власні кошти | 40000,00 |
| 2. Кредити банків | 20000,00 |
| всього | 58562,00 |
Таблиця 3.14
Схема повернення кредиту
| № п / п | показники | 2020 р | 2021 р | 2022 р | 2023 р |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Позики і кредити банків | 20000 | 15000 | 10000 | 5000 |
| 2 | Повернення позик і кредитів банків | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
| 3 | Відсотки банкам за позики і кредити | 6000 | 4500 | 3000 | 1500 |
| 4 | Повернення позик і кредитів банкам з відсотками (2 + 3) | 11000 | 9500 | 8000 | 6500 |
1 2 3 4 5