[ Складання бухгалтерського балансу малого підприємства ] | 8400 | 806 | - | 806 | 7594 |
| ||
2. Іванова В.Р. | 6000 | - | 6000 | 650 | - | 650 | 5350 |
|
3. Петров С.К. | 5700 | - | 5700 | 689 | - | 689 | 5011 |
|
4. Сєров В.І. | 4500 | - | 4500 | 533 | - | 533 | 3967 | |
5. Титов Л.М. | 4050 | - | 4050 | 318 | - | 318 | 3732 | |
6. Орлова М.М. | 1810 | - | 1810 | 235 | - | 235 | 1575 | |
7. Симонов К.А. | 3600 | - | 3600 | 468 | - | 468 | 3132 | |
РАЗОМ | 30460 | 34060 | 3699 | 3699 | 30361 |
Податковий вирахування на працівника - 400руб. (З / плата до 20000руб.)
Податковий вирахування на утриманця - 600руб. (З / плата до 40000руб.)
Розрахунок ПДФО:
1) (8400-400-600х3) х0, 13 = 806 руб.
2) (6000-400-600) х0, 13 = 650 руб.
3) (5700-400) х0, 13 = 689 руб.
4) (4500-400) х0, 13 = 533 руб.
5) (4050-400-600х2) х0, 13 = 318 руб.
6) 1810х0, 13 = 235 руб.
7) 3600х0, 13 = 468 руб.
2) Розрахунково-платіжна відомість за лютий місяць
Таблиця 3
П.І.Б. | Нараховано | Утримано | Сума до видачі | Підпис | ||||
Оклад | Премія | Всього | Податок на доходи фізичних осіб | Інші | Всього | |||
1. Михайлов О.М | 8400 | - | 8400 | 806 | - | 806 | 7594 |
|
2. Іванова В.Р. | 6000 | - | 6000 | 650 | - | 650 | 5350 |
|
3. Петров С.К. | 5700 | - | 5700 | 689 | - | 689 | 5011 |
|
4. Сєров В.І. | 4500 | - | 4500 | 533 | - | 533 | 3967 | |
5. Титов Л.М. | 4050 | - | 4050 | 319 | - | 319 | 3731 | |
6. Орлова М.М. | 1810 | - | 1810 | 235 | - | 235 | 1575 | |
РАЗОМ | 30460 | 30460 | 3232 | 3232 | 27228 |
3) Розрахунково-платіжна відомість за березень місяць
Таблиця 4
П.І.Б. | Нараховано | Утримано | Сума до видачі | Підпис | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Оклад | Премія | Всього | Податок на доходи фізичних осіб | Інші | Всього | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. Михайлов О.М | 8400 | 1260 | 9660 | 1022 | - | 1022 | 8638 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. Іванова В.Р. | 6000 | 900 | 6900 | 819 | - | 819 | 6081 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3. Петров С.К. | 5700 | 855 | 6555 | 800 | - | 800 | 5755 |
Розрахунок ПДФО: 1) (9660-3х600) х0, 13 = 1 022 руб. 2) (6900-600) х0, 13 = 819руб. Для перших двох співробітників у березні податкове вирахування в розмірі 400 руб. не застосовується, тому що зарплата перевищує суму 20000 рублів. 3) (6555-400) х0, 13 = 800 руб. 4) (5175-400) х0, 13 = 621 руб. 5) (4657-400-2х600) х0, 13 = 397 руб. 6) 2081х0, 13 = 271 руб. 4) Відомість про нараховані засобах ЕСН і внесків по соціальному страхуванню і забезпеченню Таблиця 5
Січень місяць: ПФ: 34060х0, 2 = 6812руб. ФСС: 34060х0, 029 = 988 руб. ФОМС: 34060х0, 031 = 1056 руб. ФСС від нещасних випадків: 34060х0, 002 = 68 руб. Лютий місяць: ПФ: 30460х0, 2 = 6092руб. ФСС: 30460х0, 029 = 883 руб. ФОМС: 30460х0, 031 = 944 руб. ФСС від нещасних випадків: 30460х0, 002 = 61 руб. Березень місяць: ПФ: 35028х0, 2 = 7005руб. ФСС: 35028х0, 029 = 1016 руб. ФОМС: 35028х0, 031 = 1086 руб. ФСС від нещасних випадків: 35028х0, 002 = 70 руб. 2. Журнал реєстрації господарських операцій МП «Інтел» за березень місяць Таблиця 6
| 71 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13.03 | Платіжне доручення, виписка банку. | 14. Отримано кошти від покупців в погашення дебіторської заборгованості і зараховані на розрахунковий рахунок 15. Перераховано аванс постачальникам | 4000 10000 | 51 60 | 62 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16.03 | Акт про прийом-передачу об'єкта основних засобів, рахунок-фактура. Платіжне доручення; виписка банку; Рахунок-фактура; накладна. | 16. Придбано обладнання від постачальників 17. Відображено ПДВ по придбаному обладнанню 18. Перераховано кошти в погашення заборгованості постачальникам 19. Враховано витрати з доставки обладнання, виконані сторонньою організацією 20. Відображено ПДВ за витратами на постачання обладнання | 76275 13725 13000 19492 3508 | 08 / 4 19 / 1 60 08 / 4 19 / 1 | 60 60 51 60 60 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
17.03 | Лімітно-забірна карта або вимога-накладна | 21. Матеріали відпущені у виробництво за обліковою ціною | 5200 | 20 | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
19.03 | Авансовий звіт і підтверджують розрахунково-платіжні документи | 22. Прийнятий авансовий звіт Петрова С.К. | 12300 | 20 | 71 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
19.03 | Прибутковий касовий ордер, авансовий звіт | 23. Внесено Петровим С.К. невикористані підзвітні суми в касу підприємства | 2700 | 50 | 71 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
23.03 | Виписка банку; платіжне доручення | 24. Отримано аванс від покупців і зарахований на розрахунковий рахунок | 30000 | 51 | 62 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25.03 | Виписка банку; розрахунково-платіжний документ. | 25.Погашен короткостроковий банківський кредит | 16000 | 66 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
26.03 | Довідка бухгалтерії | 26.Начіслена амортизація основних засобів А 27. Нараховано амортизацію основних засобів У | 2083 1000 | 20 20 | 02 02 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27.03 | розрахункова відомість, табель обліку робочого часу та розрахунку оплати праці | 28. Нараховано заробітну плату працівникам підприємства за березень | 35028 | 20 | 70 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27.03 | Авансовий звіт; особовий рахунок; розпорядження або наказ; розрахунково-платіжна відомість. Інвентаризаційний опис основних засобів; наказ чи розпорядження; особовий рахунок; розрахунково-платіжна відомість | 29. Здійснені утримання з нарахованої заробітної плати підзвітної особи Орлової Н. суми неповернених авансів 30.Начіслена сума на відшкодування матеріального збитку 31. Утримано із з / плати сума на відшкодування матеріального збитку | 500 2000 2000 | 70 73 / 2 70 | 71 91 / 1 73 / 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
27.03 | Податкова картка з обліку доходів і ПДФО; особовий рахунок, розрахунково-платіжна відомість | 32. Утримано податок на доходи з фізичних осіб - працівників підприємства за березень. | 3930 | 70 | 68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 | Індивідуальні картки обліку; зведені картки обліку; бухгалтерська довідка | 33. Нараховано внески до ФСС | 1016 | 70 | 69 / 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
34. Нараховано внески до ПФ | 7005 | 70 | 69 / 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
35. Нараховано внески до ФОМС | 1086 | 70 | 69 / 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 | 36.Начіслени кошти по обов'язковому соціальному страхуванню від нещасних випадків | 70 | 70 | 69 / 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 | Розрахунок; бухгалтерська довідка | 37. Списані ТЗР на відпущені у виробництво матеріали. | 1799 | 20 | 10 / ТЗВ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 | Акт про приймання виконаних робіт (наданих послуг); рахунок-фактура; рахунки, виставлені покупцям та замовникам. | 38. Виконано послуги і пред'явлені рахунки покупцям (виручка від виконаних послуг) 39. Відображено суму ПДВ |
250000 38125 |
62 90 / 3 | 90 / 1 68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
28.03 | Журнал-ордер № 10; бухгалтерська довідка. Бухгалтерська довідка. Журнал-ордер № 10; журнал-ордер № 15; бухгалтерська довідка. Відомість обліку інших доходів і витрат | 40. Списано собівартість виконаних послуг 41. Закриття рахунку 90 / 2 42. Закриття рахунку 90 / 3 43.Виявлен фінансовий результат (прибуток від реалізації товарів і послуг) 44. Відображено прибуток за іншими доходами за березень | 57410 57410 38125 154465 2000 | 90 / 2 90 / 1 90 / 1 90 / 1 91 / 1 | 20 90 / 2 90 / 3 99 99 |
3. Розрахунок амортизації обладнання, транспортно-заготівельних витрат
Обладнання А - вартість 250000руб. - Строк корисного використання 10 років.
Амортизація за місяць: 250000руб/120мес .= 2083руб.
Обладнання В - вартість 100000руб., Норма амортизації - 12%
Амортизація за місяць: (100000х0, 12) / 12 = 1000руб.
Розрахунок ТЗВ:
Таблиця 7
Показник | Вартість матеріалів, руб. | Сума ТЗВ, руб. |
Залишок на початок періоду | 4500 | 500 |
Надійшло за період | 45875 | 16950 |
Разом: | 50375 | 17450 |
Відсоток ТЗВ | 17450/50375х100% = 34,6 | |
Відпущено на виробництво | 5200 | 5200х34, 6 / 100 = +1799 |
4. Обороти за березень місяць і залишки на кінець місяця
| 02 | До | |||||||||||||||||||||
| З н = 300000 | ||||||||||||||||||||||
26) 2083 27) 1000 | |||||||||||||||||||||||
ОД = 0 | ОК = 3083 | ||||||||||||||||||||||
З к = 303083 |
Д | 08 / 4 | До | |
З н = 23000 | |||
16) 76275 19) 19492 | |||
ОД = 95767 | ОК = 0 | ||
З к = 118767 |
Д | 10 | До | |
З н = 4500 | |||
1) 42375 13) 3500 | 21) 5200 | ||
ОД = 45875 | ОК = 5200 | ||
З к = 45175 |
Д | 19 | До | |
З н = 16000 | |||
1) 7625 2) 3050 17) 13725 20) 3508 | |||
ОД = 27908 | ОК = 0 | ||
З к = 43908 |
Д | 10/ТЗР | До | |
З н = 500 | |||
2) 16950 | 37) 1799 | ||
ОД = 16950 | ОК = 1799 | ||
З к = 15651 |
Д | 20 | До | |
З н = 0 | |||
21) 5200 22) 12300 26) 2083 27) 1000 28) 35028 37) 1799 | 29) 57410 | ||
ОД = 57410 | ОК = 57410 | ||
З к = 0 |
Д | 50 | До | |
З н = 3000 | |||
3) 70000 23) 2700 | 4) 15000 9) 27228 10) 4000 11) 26472 | ||
ОД = 72700 | ОК = 72700 | ||
С до = 3000 |
Д | 51 | До | |
З н = 165000 | |||
12) 26472 14) 4000 24) 30000 | 3) 70000 5) 3232 6) 944 7) 6092 8) 944 15) 10000 18) 13000 25) 16000 | ||
ОД = 60472 | ОК = 120212 | ||
З к = 105260 |
Д | 57 | До | |
З н = 0 | |||
11) 26472 | 12) 26472 | ||
ОД = 26472 | ОК = 26472 | ||
З к = 0 |
Д | 60 | До | |
| З н = 10000 | ||
15) 10000 18) 13000 | 1) 50000 2) 20000 16) 76275 17) 13725 19) 19492 20) 3508 | ||
ОД = 23000 | ОК = 183000 | ||
З к = 170000 |
Д | 62 | До | |
З н = 4000 | |||
28) 250000 | 14) 4000 24) 30000 | ||
ОД = 250000 | ОК = 34000 | ||
З к = 220000 |
Д | 66 | До | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| З н = 64000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
25) 16000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ОД = 16000 | ОК = 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5. Зворотний відомість за березень місяць Таблиця 8
| 40913 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
69 3 | 2000 | 944 | 1086 | 2142 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
70 | 28000 | 42835 | 35028 | 20193 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
71 | 2500 | 19000 | 19000 | 2500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
73 / 2 | 2000 | 2000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
76 | 42500 | 6000 | 42500 | 6000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
80 | 162000 | 162000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
82 | 20000 | 20000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
83 | 12000 | 12000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
84 | 17000 | 17000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
90 / 1 | 250000 | 250000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
90 / 2 | 57410 | 57410 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
90 / 3 | 38125 | 38125 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
91 / 1 | 2000 | 2000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
99 | 156465 | 156465 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
680000 | 680000 | 1115136 | 1115136 | 1015761 | 1015761 |
6. Бухгалтерський баланс на 31.03
БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС | Коди | |||||||||
Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||||||
на "___" __________ 200__ р. | Дата (рік, місяць, число) | |||||||||
Організація ____________________________________________________ | за ЄДРПОУ | |||||||||
Ідентифікаційний номер платника податків | ІПН | |||||||||
Вид діяльності _______________________________________________ | по ОКДП | |||||||||
Організаційно-правова форма / форма власності ______________________ | ||||||||||
________________________________________________________ | по ОКОПФ / ОКФС | |||||||||
Одиниця виміру: тис. руб. / млн. руб. (Непотрібне закреслити) | по ОКЕІ | 384/385 | ||||||||
Адреса ___________________________________________________________________________________ | ||||||||||
_________________________________________________________________________________________ | ||||||||||
Дата затвердження | ||||||||||
Дата відправлення (прийняття) |
АКТИВ | Код рядки | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. Необоротні активи | |||
Нематеріальні активи | 110 | 7 | 7 |
в тому числі: патенти, ліцензії, товарні знаки (знаки обслуговування), інші аналогічні з переліченими права та активи | 111 | ||
організаційні витрати | 112 | ||
ділова репутація організації | 113 | ||
Основні засоби | 120 | 100 | 96,917 |
в тому числі: земельні ділянки і об'єкти природокористування | 121 | ||
будівлі, машини та обладнання | 122 | ||
Незавершене будівництво | 130 | 23 | 118,767 |
Прибуткові вкладення в матеріальні цінності | 135 | ||
в тому числі: майно для передачі в лізинг | 136 | ||
майно, що надається за договором прокату | 137 | ||
Довгострокові фінансові вкладення | 140 | ||
в тому числі: інвестиції в дочірні суспільства | 141 | ||
інвестиції в залежні суспільства | 142 | ||
інвестиції в інші організації | 143 | ||
позики, надані організаціям на термін більше 12 місяців | 144 | ||
інші довгострокові фінансові вкладення | 145 | ||
Інші необоротні активи | 150 | ||
РАЗОМ по розділу I | 190 | 130 | 222,684 |
АКТИВ | Код рядки | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
II. ОБОРОТНІ АКТИВИ | |||
Запаси | 210 | ||
в тому числі: сировину, матеріали та ін аналогічні цінності | 211 | 5 | 60,826 |
тварини на вирощуванні та відгодівлі | 212 | ||
витрати в незавершеному виробництві (витратах звернення) | 213 | 2 | 2 |
готова продукція і товари для перепродажу | 214 | ||
товари відвантажені | 215 | ||
витрати майбутніх періодів | 216 | ||
інші запаси і витрати | 217 | ||
Податок на додану вартість по придбаних цінностей | 220 | 16 | 43,908 |
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються більш ніж через 12 місяців після звітної дати) | 230 | ||
в тому числі: покупці і замовники | 231 | ||
векселі до отримання | 232 | ||
заборгованість дочірніх і залежних товариств | 233 | ||
аванси видані | 234 | ||
інші дебітори | 235 | ||
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати) | 240 | ||
в тому числі: покупці і замовники | 241 | 40,5 | 256,5 |
векселі до отримання | 242 | ||
заборгованість дочірніх і залежних товариств | 243 | ||
заборгованість учасників (засновників) за внесками до статутного капіталу | 244 | ||
аванси видані | 245 | ||
інші дебітори | 246 | 2,5 | 2,5 |
Короткострокові фінансові вкладення | 250 | 10 | 10 |
в тому числі: позики, надані організаціями на термін менше 12 місяців | 251 | ||
власні акції, викуплені в акціонерів | 252 | ||
інші короткострокові фінансові вкладення | 253 | ||
Грошові кошти | 260 | ||
в тому числі: каса | 261 | 3 | 3 |
розрахункові рахунки | 262 | 165 | 105,26 |
валютні рахунки | 263 | ||
інші грошові кошти | 264 | ||
Інші оборотні активи | 270 | ||
РАЗОМ по розділу II | 290 | 244 | 483,994 |
БАЛАНС (сума рядків 190 + 290) | 300 | 374 | 706,678 |
ПАСИВ | Код рядки | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
III. Капітали і резерви | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Статутний капітал | 410 | 162 | 162 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Додатковий капітал | 420 | 12 | 12 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Резервний капітал | 430 | 20 | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в тому числі: резерви, утворені відповідно до законодавства | 431 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
резерви, утворені відповідно до установчих документів | 432 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фонд соціальної сфери | 440 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Цільові фінансування і надходження | 450 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нерозподілений прибуток минулих років | 460 | 17 | 17 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Непокритий збиток минулих років | 465 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нерозподілений прибуток звітного року | 470 | х | 156,465 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Непокритий збиток звітного року | 475 | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
РАЗОМ по розділу III | 490 | 211 | 367,465 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
IV. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Позики і кредити | 510 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в тому числі: кредити банків, що підлягають погашенню більш ніж через 12 місяців після звітної дати | 511 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
позики, що підлягають погашенню більш ніж через 12 місяців після звітної дати | 512 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші довгострокові зобов'язання | 520 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
РАЗОМ за розділом IV | 590 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
V. КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Позики і кредити (90, 94) | 610 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в тому числі: кредити банків, що підлягають погашенню протягом 12 місяців після звітної дати | 611 | 64 | 48 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
позики, що підлягають погашенню протягом 12 місяців після звітної дати | 612 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредиторська заборгованість | 620 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в тому числі: постачальники та підрядники | 621 | 10 | 170 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
векселі до сплати | 622 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
заборгованість перед дочірніми і залежними товариствами | 623 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
заборгованість перед персоналом організації | 624 | 28 | 20,193 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
заборгованість перед державними позабюджетними фондами | 625 | 56 | 57,197 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
заборгованість перед бюджетом | 626 | 5 | 43,823 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
аванси отримані
ДОВІДКА ПРО НАЯВНІСТЬ ЦІННОСТЕЙ, обліковувати на позабалансовому рахунку
Список використаної літератури 1. Бухгалтерський облік: Підручник для вузів / Під ред.проф. Ю.А. Бабаева.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-476с. 2. Бухгалтерський облік в організаціях / Є.П. Козлова, Т.М. Бабченко, Є.М. Галаніна - 3-е изд., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2003 .- 752с.: Іл. 3. Всі положення по бухгалтерському обліку. - М.: ТОВ ІІА «Податок Інфо», ТОВ «Статус-Кво 97», 2006. - 264с. 4. Кондраков Н.П. Бухгалтерський облік: Підручник. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 592 с. - (Вища освіта). 5. Новий план рахунків бухгалтерського учета.-М.: ТК Велбі, Вид-во Проспект, 2008.-128с. Будь ласка, не зберігайте тестовий текст. |