П.І.Б. | Нараховано | Утримано | Сума до видачі | Підпис |
| Оклад | Премія | Всього | Податок на доходи фізичних осіб | Інші | Всього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Михайлов О.М | 8400 | 1260 | 9660 | 1022 | - | 1022 | 8638 | |
2. Іванова В.Р. | 6000 | 900 | 6900 | 819 | - | 819 | 6081 | |
3. Петров С.К. | 5700 | 855 | 6555 | 800 | - | 800 | 5755 | | 4. Сєров В.І. | 4500 | 675 | 5175 | 621 | - | 621 | 4554 |
| 5. Титов Л.М. | 4050 | 607 | 4657 | 397 | 2000 | 2397 | 2260 |
| 6. Орлова М.М. | 1810 | 271 | 2081 | 271 | 500 | 719 | 1362 |
| РАЗОМ | 30460 | 4568 | 35028 | 3930 | 2500 | 6378 | 28650 |
|
Розрахунок ПДФО: 1) (9660-3х600) х0, 13 = 1 022 руб. 2) (6900-600) х0, 13 = 819руб. Для перших двох співробітників у березні податкове вирахування в розмірі 400 руб. не застосовується, тому що зарплата перевищує суму 20000 рублів. 3) (6555-400) х0, 13 = 800 руб. 4) (5175-400) х0, 13 = 621 руб. 5) (4657-400-2х600) х0, 13 = 397 руб. 6) 2081х0, 13 = 271 руб. 4) Відомість про нараховані засобах ЕСН і внесків по соціальному страхуванню і забезпеченню Таблиця 5 № | Зміст операції | Січень (грн.) | Лютий (грн.) | Березень (грн.) | 1 | Нараховано заробітну плату (всього) | 34060 | 30460 | 35028 | 2 | Нараховано кошти до ФСС: - ПФ (20%) - ФСС (2,9%) - ФОМС (3,1%) - ФСС від нещасних випадків (0,2%) | 6812 988 1056 68 | 6092 883 944 61 | 7005 1016 1086 70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 | Перераховані кошти - ПФ (20%) - ФСС (2,9%) - ФОМС (3,1) - ФСС від нещасних випадків (0,2%) | 6812 988 1056 68 | 6092 883 944 61 | 7005 1016 1086 70 |
Січень місяць: ПФ: 34060х0, 2 = 6812руб. ФСС: 34060х0, 029 = 988 руб. ФОМС: 34060х0, 031 = 1056 руб. ФСС від нещасних випадків: 34060х0, 002 = 68 руб. Лютий місяць: ПФ: 30460х0, 2 = 6092руб. ФСС: 30460х0, 029 = 883 руб. ФОМС: 30460х0, 031 = 944 руб. ФСС від нещасних випадків: 30460х0, 002 = 61 руб. Березень місяць: ПФ: 35028х0, 2 = 7005руб. ФСС: 35028х0, 029 = 1016 руб. ФОМС: 35028х0, 031 = 1086 руб. ФСС від нещасних випадків: 35028х0, 002 = 70 руб. 2. Журнал реєстрації господарських операцій МП «Інтел» за березень місяць Таблиця 6 Дата | Документ | Зміст господарської операції | Сума, руб | Д | До | 2.03. | Рахунок-фактура; ТТН; прибутковий ордер; картка обліку матеріалів. Рахунок-фактура; ТТН;
| 1.Опріходовани матеріали, що надійшли від постачальників 2.Учтени транспортно-заготівельні витрати з доставки матеріалів, виконані сторонньою організацією. | 42375 7625
16950
3050 | 10 19 / 3
10/ТЗР
19 / 3 | 60 60
60
60 | 3.03. | Корінець грошового чека; прибутковий касовий ордер | 3.Получени грошові кошти з розрахункового рахунку в касу | 70000 | 50 | 51 | 3.03. | Витратні касовий ордер | 4.Видани грошові кошти на відрядження Петрову С.К. | 15000 | 71 | 50 | 3.03. | Платіжне доручення | 5.Перечислите до бюджету податок на доходи фізичних осіб за лютий | 3232 | 68 | 51 | 3.03. | Платіжне доручення
| 6. Перераховано внески на соціальне страхування (ФСС і ФСС від нещасних випадків на виробництві) за лютий 7.Перечислите авансові платежі до ПФ за лютий 8.Перечислите авансові платежі в ФОМС |
944
6092
944 |
69 / 1
69 / 2
69 / 3 |
51
51
51 | 4.03. | Розрахунково-платіжна відомість | 9.Видана готівкою нарахована заробітна плата за лютий | 27228 | 70 | 50 | 5.03. | Видатковий касовий ордер | 10.Видано в підзвіт Орлової М.М. на адміністративно-господарські потреби | 4000 | 71 | 50 | 5.03. | Видатковий касовий ордер, квитанції установ банку на здачу грошових коштів інкасатору банку; | 11.Видан понадлімітний залишок грошових коштів каси для здавання в банк 12.Сдан понадлімітний залишок грошових коштів каси |
26472
26472 |
57
51 |
50
57 | 5.03. | Аванс. звіт і підтверджують розрахунково-платіжні документи (пріх.ордер) | 13.Прінят авансовий звіт Орлової Н.. Матеріали оприбутковано на склад. | 3500 | 10 |
| 71 |
13.03 | Платіжне доручення, виписка банку. | 14. Отримано кошти від покупців в погашення дебіторської заборгованості і зараховані на розрахунковий рахунок 15. Перераховано аванс постачальникам |
4000
10000 |
51
60 |
62
51 |
16.03 | Акт про прийом-передачу об'єкта основних засобів, рахунок-фактура. Платіжне доручення; виписка банку;
Рахунок-фактура; накладна. | 16. Придбано обладнання від постачальників 17. Відображено ПДВ по придбаному обладнанню 18. Перераховано кошти в погашення заборгованості постачальникам 19. Враховано витрати з доставки обладнання, виконані сторонньою організацією 20. Відображено ПДВ за витратами на постачання обладнання | 76275
13725
13000
19492
3508 | 08 / 4
19 / 1
60
08 / 4
19 / 1 | 60
60
51
60
60 |
17.03 | Лімітно-забірна карта або вимога-накладна | 21. Матеріали відпущені у виробництво за обліковою ціною | 5200 | 20 | 10 |
19.03 | Авансовий звіт і підтверджують розрахунково-платіжні документи | 22. Прийнятий авансовий звіт Петрова С.К. | 12300 | 20 | 71 |
19.03 | Прибутковий касовий ордер, авансовий звіт | 23. Внесено Петровим С.К. невикористані підзвітні суми в касу підприємства | 2700 | 50 | 71 |
23.03 | Виписка банку; платіжне доручення | 24. Отримано аванс від покупців і зарахований на розрахунковий рахунок | 30000 | 51 | 62 |
25.03 | Виписка банку; розрахунково-платіжний документ. | 25.Погашен короткостроковий банківський кредит | 16000 | 66 | 51 |
26.03 | Довідка бухгалтерії | 26.Начіслена амортизація основних засобів А 27. Нараховано амортизацію основних засобів У | 2083
1000 | 20
20 | 02
02 |
27.03 | розрахункова відомість, табель обліку робочого часу та розрахунку оплати праці | 28. Нараховано заробітну плату працівникам підприємства за березень | 35028 | 20 | 70 |
27.03 | Авансовий звіт; особовий рахунок; розпорядження або наказ; розрахунково-платіжна відомість. Інвентаризаційний опис основних засобів; наказ чи розпорядження; особовий рахунок; розрахунково-платіжна відомість | 29. Здійснені утримання з нарахованої заробітної плати підзвітної особи Орлової Н. суми неповернених авансів 30.Начіслена сума на відшкодування матеріального збитку
31. Утримано із з / плати сума на відшкодування матеріального збитку |
500
2000
2000 |
70
73 / 2
70 |
71
91 / 1
73 / 2 |
27.03 | Податкова картка з обліку доходів і ПДФО; особовий рахунок, розрахунково-платіжна відомість | 32. Утримано податок на доходи з фізичних осіб - працівників підприємства за березень. | 3930 | 70 | 68 |
28.03 |
Індивідуальні картки обліку; зведені картки обліку; бухгалтерська довідка | 33. Нараховано внески до ФСС | 1016 | 70 | 69 / 1 |
|
| 34. Нараховано внески до ПФ | 7005 | 70 | 69 / 2 |
|
| 35. Нараховано внески до ФОМС | 1086 | 70 | 69 / 3 |
28.03 |
| 36.Начіслени кошти по обов'язковому соціальному страхуванню від нещасних випадків | 70 | 70 | 69 / 1 |
28.03 | Розрахунок; бухгалтерська довідка | 37. Списані ТЗР на відпущені у виробництво матеріали. | 1799 | 20 | 10 / ТЗВ |
28.03 | Акт про приймання виконаних робіт (наданих послуг); рахунок-фактура; рахунки, виставлені покупцям та замовникам. | 38. Виконано послуги і пред'явлені рахунки покупцям (виручка від виконаних послуг)
39. Відображено суму ПДВ |
250000
38125 |
62
90 / 3 |
90 / 1
68 |
28.03 | Журнал-ордер № 10; бухгалтерська довідка. Бухгалтерська довідка. Журнал-ордер № 10; журнал-ордер № 15; бухгалтерська довідка.
Відомість обліку інших доходів і витрат | 40. Списано собівартість виконаних послуг 41. Закриття рахунку 90 / 2 42. Закриття рахунку 90 / 3 43.Виявлен фінансовий результат (прибуток від реалізації товарів і послуг) 44. Відображено прибуток за іншими доходами за березень |
57410 57410 38125 154465
2000 |
90 / 2 90 / 1 90 / 1 90 / 1
91 / 1 |
20 90 / 2 90 / 3 99
99 |
|
БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС | Коди |
|
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 |
на "___" __________ 200__ р. | Дата (рік, місяць, число) |
|
|
|
Організація ____________________________________________________ | за ЄДРПОУ |
|
Ідентифікаційний номер платника податків | ІПН |
|
Вид діяльності _______________________________________________ | по ОКДП |
|
Організаційно-правова форма / форма власності ______________________ |
|
|
________________________________________________________ | по ОКОПФ / ОКФС |
|
|
Одиниця виміру: тис. руб. / млн. руб. (Непотрібне закреслити) | по ОКЕІ | 384/385 |
|
|
|
|
Адреса ___________________________________________________________________________________ |
_________________________________________________________________________________________ |
|
|
|
|
Дата затвердження |
|
Дата відправлення (прийняття) |
|
АКТИВ | Код рядки | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. Необоротні активи |
|
|
|
Нематеріальні активи | 110 | 7 | 7 |
в тому числі: патенти, ліцензії, товарні знаки (знаки обслуговування), інші аналогічні з переліченими права та активи | 111 |
|
|
організаційні витрати | 112 |
|
|
ділова репутація організації | 113 |
|
|
Основні засоби | 120 | 100 | 96,917 |
в тому числі: земельні ділянки і об'єкти природокористування | 121 |
|
|
будівлі, машини та обладнання | 122 |
|
|
Незавершене будівництво | 130 | 23 | 118,767 |
Прибуткові вкладення в матеріальні цінності | 135 |
|
|
в тому числі: майно для передачі в лізинг | 136 |
|
|
майно, що надається за договором прокату | 137 |
|
|
Довгострокові фінансові вкладення | 140 |
|
|
в тому числі: інвестиції в дочірні суспільства | 141 |
|
|
інвестиції в залежні суспільства | 142 |
|
|
інвестиції в інші організації | 143 |
|
|
позики, надані організаціям на термін більше 12 місяців | 144 |
|
|
інші довгострокові фінансові вкладення | 145 |
|
|
Інші необоротні активи | 150 |
|
|
РАЗОМ по розділу I | 190 | 130 | 222,684 |
АКТИВ | Код рядки | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
II. ОБОРОТНІ АКТИВИ |
|
|
|
Запаси | 210 |
|
|
в тому числі: сировину, матеріали та ін аналогічні цінності | 211 | 5 | 60,826 |
тварини на вирощуванні та відгодівлі | 212 |
|
|
витрати в незавершеному виробництві (витратах звернення)
| 213 | 2 | 2 |
готова продукція і товари для перепродажу | 214 |
|
|
товари відвантажені | 215 |
|
|
витрати майбутніх періодів | 216 |
|
|
інші запаси і витрати | 217 |
|
|
Податок на додану вартість по придбаних цінностей | 220 | 16 | 43,908 |
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються більш ніж через 12 місяців після звітної дати) | 230 |
|
|
в тому числі: покупці і замовники | 231 |
|
|
векселі до отримання | 232 |
|
|
заборгованість дочірніх і залежних товариств | 233 |
|
|
аванси видані | 234 |
|
|
інші дебітори | 235 |
|
|
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати) | 240 |
|
|
в тому числі: покупці і замовники | 241 | 40,5 | 256,5 |
векселі до отримання | 242 |
|
|
заборгованість дочірніх і залежних товариств | 243 |
|
|
заборгованість учасників (засновників) за внесками до статутного капіталу | 244 |
|
|
аванси видані | 245 |
|
|
інші дебітори | 246 | 2,5 | 2,5 |
Короткострокові фінансові вкладення | 250 | 10 | 10 |
в тому числі: позики, надані організаціями на термін менше 12 місяців | 251 |
|
|
власні акції, викуплені в акціонерів | 252 |
|
|
інші короткострокові фінансові вкладення | 253 |
|
|
Грошові кошти | 260 |
|
|
в тому числі: каса | 261 | 3 | 3 |
розрахункові рахунки | 262 | 165 | 105,26 |
валютні рахунки | 263 |
|
|
інші грошові кошти | 264 |
|
|
Інші оборотні активи | 270 |
|
|
РАЗОМ по розділу II | 290 | 244 | 483,994 |
БАЛАНС (сума рядків 190 + 290) | 300 | 374 | 706,678 |
ПАСИВ | Код рядки | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
III. Капітали і резерви |
|
|
|
Статутний капітал | 410 | 162 | 162 |
Додатковий капітал | 420 | 12 | 12 |
Резервний капітал | 430 | 20 | 20 |
в тому числі: резерви, утворені відповідно до законодавства | 431 |
|
|
резерви, утворені відповідно до установчих документів | 432 |
|
|
Фонд соціальної сфери | 440 |
|
|
Цільові фінансування і надходження | 450 |
|
|
Нерозподілений прибуток минулих років | 460 | 17 | 17 |
Непокритий збиток минулих років | 465 |
|
|
Нерозподілений прибуток звітного року | 470 | х | 156,465 |
Непокритий збиток звітного року | 475 | х |
|
РАЗОМ по розділу III | 490 | 211 | 367,465 |
IV. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
|
|
|
Позики і кредити | 510 |
|
|
в тому числі: кредити банків, що підлягають погашенню більш ніж через 12 місяців після звітної дати | 511 |
|
|
позики, що підлягають погашенню більш ніж через 12 місяців після звітної дати | 512 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання | 520 |
|
|
РАЗОМ за розділом IV | 590 |
|
|
V. КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
|
|
|
Позики і кредити (90, 94) | 610 |
|
|
в тому числі: кредити банків, що підлягають погашенню протягом 12 місяців після звітної дати | 611 | 64 | 48 |
позики, що підлягають погашенню протягом 12 місяців після звітної дати | 612 |
|
|
Кредиторська заборгованість | 620 |
|
|
в тому числі: постачальники та підрядники | 621 | 10 | 170 |
векселі до сплати | 622 |
|
|
заборгованість перед дочірніми і залежними товариствами | 623 |
|
|
заборгованість перед персоналом організації | 624 | 28 | 20,193 |
заборгованість перед державними позабюджетними фондами | 625 | 56 | 57,197 |
заборгованість перед бюджетом | 626 | 5 | 43,823 |
аванси отримані | 627 |
|
| інші кредитори | 628 |
|
| Заборгованість учасникам (засновникам) по виплаті доходів | 630 |
|
| Доходи майбутніх періодів | 640 |
|
| Резерви майбутніх витрат | 650 |
|
| Інші короткострокові зобов'язання | 660 |
|
| РАЗОМ по розділу V | 690 | 163 | 339,213 | БАЛАНС (сума рядків 490 + 590 + 690) | 700 | 374 | 706,678 |
ДОВІДКА ПРО НАЯВНІСТЬ ЦІННОСТЕЙ, обліковувати на позабалансовому рахунку Найменування показника | Код рядки | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | 1 | 2 | 3 | 4 | Орендовані основні засоби (001) | 910 |
|
| в тому числі по лізингу | 911 |
|
| Товарно-матеріальні цінності, прийняті на відповідальне зберігання (002) | 920 |
|
| Товари, прийняті на комісію (004) | 930 |
|
| Списана у збиток заборгованість неплатоспроможних дебіторів (007) | 940 |
|
| Забезпечення зобов'язань і платежів отримані (008) | 950 |
|
| Забезпечення зобов'язань і платежів видані (009) | 960 |
|
| Знос житлового фонду (014) | 970 |
|
| Знос об'єктів зовнішнього благоустрою й інших аналогічних об'єктів (015) | 980 |
|
|
| 990 |
|
|
Список використаної літератури 1. Бухгалтерський облік: Підручник для вузів / Під ред.проф. Ю.А. Бабаева.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-476с. 2. Бухгалтерський облік в організаціях / Є.П. Козлова, Т.М. Бабченко, Є.М. Галаніна - 3-е изд., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2003 .- 752с.: Іл. 3. Всі положення по бухгалтерському обліку. - М.: ТОВ ІІА «Податок Інфо», ТОВ «Статус-Кво 97», 2006. - 264с. 4. Кондраков Н.П. Бухгалтерський облік: Підручник. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 592 с. - (Вища освіта). 5. Новий план рахунків бухгалтерського учета.-М.: ТК Велбі, Вид-во Проспект, 2008.-128с.
Додати в блог або на сайт
Цей текст може містити помилки. Бухгалтерія | Контрольна робота 241.3кб. | скачати
Схожі роботи: Складання бухгалтерського балансу малого підприємства Аналіз етапів Складання бухгалтерського балансу підприємства Організація бухгалтерського обліку на підприємстві Складання проміжного балансу підприємства Складання бухгалтерського балансу Складання бухгалтерського балансу 2 Структура методика і техніка складання бухгалтерського балансу Бухгалтерський облік на підприємствах Складання балансу підприємства Порядок складання ліквідаційного балансу на прикладі підприємства Аналіз бухгалтерського балансу підприємства
|