Банківська діяльність та державний банківський нагляд
Введення
Фінансова система країн з розвинутою ринковою економікою включає різні типи інститутів, що складають її організаційну структуру. Ключовим елементом даної структури, безсумнівно, виступають банки, що виконують функцію посередника на ринку фінансових послуг, яка виражається в акумулюванні тимчасово вільних грошових ресурсів і розміщення їх від свого імені на умовах повернення, терміновості і платності.
У країнах з перехідною економікою, до числа яких належить і Росія, розвиток ринкових відносин породжує серйозні структурні зміни фінансових систем (у тому числі банківських) як головного механізму фінансово-кредитних відносин у державі. Це виражається у виникненні нових, раніше не існували кредитних інститутів, в модифікації взаємовідносин кредитних інститутів різного рівня, у зміні пропорцій, спеціалізації та динаміки розвитку різних видів фінансово-кредитних інститутів. Специфіка вищеозначених процесів визначається тим, що держави з перехідною економікою, з одного боку, намагаються враховувати національні та історичні особливості формування внутрішньої економічної системи, а з іншого - намагаються орієнтуватися на наявний досвід і приклади міжнародного співробітництва.
Банки грають виключно важливу роль в економічному житті, і підвищення ефективності та стабільності банківської системи становить значний інтерес для суспільства. У цьому сенсі важливими є окремі функції органів банківського нагляду.
1. Законодавство Росії закріплює вже склалася в державі дворівневу банківську систему, в якій перший представлений Центральним Банком, що належить державі, а другий рівень складається з численних недержавних (найчастіше комерційних) банків, що знаходяться в приватній, корпоративної та муніципальної власності.
Банківська система відображає сформовану практику розподілу функцій та обсягу повноважень між її різними рівнями. Незважаючи на законодавче закріплення за Центральним Банком права проведення всіх видів банківських операцій, його головною функцією виступає нагляд за недержавними банками і підтримання стабільності і надійності банківської системи в цілому. У той же час максимальний обсяг проведених у країні банківських операцій концентрується в комерційних та інших недержавних банках, що працюють безпосередньо на ринку фінансових послуг. Формальна ознака наявності дворівневої банківської системи підтверджують два самостійних нормативних акти, окремо регулюють правове становище Центрального Банку і комерційних банків: Федеральний Закон "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" від 26 квітня 1995 р . у редакції від 19 червня 2001 р . і Федеральний Закон "Про банки і банківську діяльність" від 3 лютого 1996 р . у редакції від 7 серпня 2001 р .
У російському банківському праві отримав закріплення принцип здійснення Центральним Банком функції пруденційного регулювання та нагляду за діяльністю комерційних та інших недержавних банків. При цьому метою такого регулювання та нагляду виступає підтримання стабільного функціонування банківської системи в цілому. Так, в ст.3 Закону про Центробанк зазначено, що основною метою діяльності Банку Росії є розвиток і зміцнення банківської системи РФ.
Обидва закони містять окрему главу, докладно розкриває засоби, шляхи реалізації та цілі підтримки стабільності і надійності банківської системи. Глава X "Банківське регулювання та нагляд" Закону про Центробанк визначає, що Банк Росії є органом банківського регулювання та нагляду за діяльністю кредитних організацій.
Наглядові та регулятивні функції Банку Росії виражаються в державній реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківських операцій, у встановленні для кредитних організацій обов'язкових економічних нормативів, а також правил проведення банківських операцій, правил бухгалтерського обліку, складання статистичної звітності, в пред'явленні кваліфікаційних вимог до керівників виконавчих органів і головному бухгалтеру кредитної організації. Банк Росії має право запитувати і одержувати в кредитних організацій необхідну інформацію про їхню діяльність, вимагати роз'яснень з отриманої інформації. У разі порушення кредитної організацією законів та інших нормативних актів, неподання або подання неповної, спотвореної інформації він має право вимагати від кредитної організації усунення виявлених нарушеній1.
При проведенні аналізу російського банківського права необхідно звернути увагу на визначення того кола суб'єктів, на який поширюється банківський нагляд з боку держави в особі Банку Росії. Російське законодавство вживає три терміни - "банк", "кредитна організація" та "небанківська кредитна організація".
Основний обов'язок органу нагляду часто зафіксована в законодавчих актах, полягає в захисті інтересів вкладників банку. Однак на практиці цей обов'язок значно розширена і включає контроль за надійністю і стабільністю банківської системи. У ряді країн нагляд може бути націлений на забезпечення дотримання кредитно-грошової політики або політики щодо обмінного курсу.
Вищим правом, на якому засновані повноваження більшої частини органів нагляду, є право видавати юридичній особі дозвіл або ліцензію на здійснення банківської діяльності, а також анулювати дозвіл або ліцензію. Для того щоб задовольняти вимогам на отримання банківської ліцензії та отримати її, юридичні особи зобов'язані додержуватися принципів обачності. У різних країнах ці принципи можуть відрізнятися в деталях, вони можуть бути в подробицях розписані в законодавчих актах, а можуть бути дані в широкому тлумаченні, що дозволяє органам нагляду при розгляді конкретної ситуації діяти на свій розсуд. Однак наступні основні вимоги щодо видачі дозволу дотримуються в більшості систем нагляду:
- Особи, що здійснюють контроль і управління банком, повинні бути чесні і заслуговувати довіри, мати певні знання та досвід;
- Банк повинен мати у своєму розпорядженні достатньо коштів, щоб мати можливість протистояти ризику, властивому характером і обсягами його діяльності;
- Банк повинен мати достатній рівень ліквідності для заповнення відтоку грошових коштів.
Недотримання банком різних умов та вимог для отримання дозволу може стати причиною відкликання ліцензії контролером. Проте відкликання ліцензії, по суті, є зупинкою діяльності, може прискорити неплатоспроможність і, таким чином, як правило, є самою останньою санкцією і застосовується тільки коли стає очевидно, що виправні заходи неможливі. В якості менш радикальної заходи і з метою виправлення незначних недоліків органи нагляду звичайно розташовують правом видання офіційних розпоряджень на адресу банку з вимогами вжити заходів щодо посилення окремих напрямків діяльності, наприклад, шляхом залучення додаткового капіталу або удосконалення системи внутрішнього контролю. Однак застосування такого роду повноважень досить рідко, і зазвичай нагляд здійснюється у вигляді неофіційного керівництва і переконання.
Одним з основоположних напрямків при здійсненні дорадчого нагляду є контроль за достатністю капіталу. У більшості країн вимоги щодо мінімального розміру капіталу при заснуванні нових банків і перевірці достатності капіталу є складовою частиною постійного нагляду.
Банки схильні до різних ризиків. Найбільш значний з них в сенсі накопиченого попереднього досвіду понесення збитків - це кредитний ризик, ризик непогашення позичальником взятого кредиту. В обов'язки органу нагляду не входить керівництво кредитною політикою банків, однак він зацікавлений переконатися, що банки послідовно застосовують ефективні процедури аналізу кредитів. Він також прагне забезпечити адекватний розподіл ризику шляхом виконання правил, спрямованих на обмеження ризиків при позиках фізичними особами, кредити промисловості або комерційним структурам чи окремим країнам. Органи нагляду також прагнуть контролювати і обмежувати діапазон інших банківських ризиків, таких, як ризик ліквідності і фінансування, ризик процентної ставки та інвестиційний ризик, валютний ризик і позабалансовий ризик. Все частіше контролери намагаються розробити системи заходів, що дозволяють оцінити ймовірність зазнати конкретного ризику. Часто дані системи служать основою для конкретних заходів контролю або обмеження за різними категоріями ризику.
Одним з найбільш важливих показників стабільності банку, хоча найбільш важким для оцінки, є якість активів. Отже, виключно важливою для органу нагляду є впевненість в тому, що були створені достатні резерви, наприклад, щодо безнадійної та сумнівної заборгованості. У той час як правильна оцінка активів входить в обов'язки керівництва, часто рішення цього питання залежить від певної точки зору, і орган нагляду прагне переконатися в тому, наскільки правильна дана точка зору. Наприклад, орган нагляду може прагнути отримати гарантію того, що банки правильно оцінюють ризик, що виникає при кредитуванні країн з високим показником заборгованості, наприклад, шляхом розробки умов і вимог щодо створення достатнього рівня резервів.
Точність і обачність при оцінці активів є виключно важливими для органу нагляду, оскільки вони безпосередньо впливають на визначення розміру чистих активів банку і розмірів власних коштів (капітал плюс нерозподілений прибуток). Як вже зазначалося, капітал широко використовується в якості стандарту для порівняння або мінімізації ризиків. Загалом, до проведення своєї власної незалежної перевірки орган нагляду в питанні правильної оцінки активів у великій мірі покладається на судження керівництва і на аудиторську перевірку даної оцінки.
Органи нагляду надають величезного значення наявності у банків добре спланованою організаційної структури, а також ефективної інформаційної системи та системи контролю для цілей управління ризиками. Органи нагляду також стежать за належним веденням бухгалтерських записів і застосуванням стандартних облікових процедур для того, щоб:
- Вся банківська діяльність здійснювалася ефективно і раціонально;
- Керівництво мало міцну базу для здійснення контролю і планування різних взятих на себе ризиків;
- Знизити ймовірність шахрайства з боку співробітників, керівництва або кліентов1.
Органи нагляду стурбовані тим, щоб якість керівництва відповідало характеру і обсягу діяльності. У країнах, де інспекції на місцях проводяться регулярно, перевіряючі мають можливість помітити перші ознаки, що вказують на проблеми в керівництві. В інших країнах контролер регулярно проводить з керівництвом бесіди і використовує інші виникають можливості для контактів. Який би не був характер нормативної бази, контролер повинен використовувати всі можливості для того, щоб скласти свою думку з питання компетентності керівництва і переконатися, що він правильно розуміє стратегію керівництва. Він також повинен з'ясувати, наскільки добре банк оснащений для виконання своєї ролі в плані досвіду і компетентності співробітників, а також обладнання і засобів, що знаходяться в його розпорядженні.
Залежно від правил здійснення нагляду способи, що гарантують їх дотримання, відрізняються в різних країнах. По суті, існують два основних підходи:
- Перевірка на місцях;
- Збір та інтерпретація регулярної звітності та іншої статистичної інформації.
Системи нагляду застосовують обидва підходи, хоча ступінь переваги, що віддається одному або іншому підходу, у різних країнах різна.
Перевірки на місцях вимагають залучення значних ресурсів органів нагляду і можуть, за винятком дуже невеликих банків, регулярно перевіряти лише невелику частину діяльності організації. У ряді країн процедури перевірки концентруються на якості кредитних активів і підтверджує їх документації, а також адекватності системи внутрішнього контролю, створеної керівництвом. Якщо використовуються системи класифікації кредитів, то зазвичай інспектора будуть перевіряти на вибірковій основі кредити з метою визначення правильності їх класифікації. Також інспектори повинні приділяти увагу політиці відносно резервів по безнадійної та сумнівної заборгованості і робити висновок щодо достатності резервів у світлі складу кредитного журналу. У випадку банків з широким спектром діяльності або складної структурної мережею слід приділити увагу тому, наскільки всеосяжними є контроль і управління ризиками в цілому. В особливих випадках, коли органи нагляду вже знають про наявність конкретних проблем, перевірка буде вузьконаправленої.
2. Стаття 56 Федерального закону від 10 липня 2002 р . № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (зі зм. І доп. Від 10 січня, 23 грудня 2003 р .) Говорить, що Банк Росії є органом банківського регулювання та банківського нагляду. Банк Росії як орган банківського регулювання та банківського нагляду зобов'язаний забезпечувати підтримку стабільності банківської системи РФ і захист інтересів вкладників і кредиторів. Предметом банківського нагляду є дотримання кредитними організаціями і банківськими групами банківського законодавства, нормативних актів Банку Росії, встановлених ними обов'язкових нормативів. У разі порушення федеральних законів, нормативних актів та приписів Банку Росії, встановлюваних їм обов'язкових нормативів, неподання інформації, подання неповної чи недостовірної інформації, а також вчинення дій, що створюють реальну загрозу інтересам вкладників і кредиторів, Банк Росії має право в порядку нагляду застосовувати до кредитної організації заходів, встановлені ст. 74 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", а саме:
1) стягнути з кредитної організації штраф у розмірі до 1 відсотка розміру сплаченого статутного капіталу, але не більше 1 відсотка мінімального розміру статутного капіталу;
2) вимагати від кредитної організації:
- Здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації, в тому числі зміни структури її активів;
- Заміни керівників кредитної організації;
- Здійснення реорганізації кредитної організації;
3) змінити на строк до шести місяців встановлені для кредитної організації обов'язкові нормативи;
4) ввести заборону на здійснення кредитної організацією окремих банківських операцій, передбачених виданої їй ліцензії на здійснення банківських операцій, на термін до одного року, а також на відкриття нею філій на строк до одного року;
5) призначити тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією на строк до шести місяців. Порядок призначення та діяльності тимчасової адміністрації встановлюється федеральними законами, що видаються відповідно до них нормативними актами Банку Росії;
6) ввести заборону на здійснення реорганізації кредитної організації, якщо в результаті її проведення виникнуть підстави для застосування заходів щодо попередження банкрутства кредитної організації, передбачені Федеральним законом "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій";
7) запропонувати засновникам (учасникам) кредитної організації, які самостійно або в силу існуючого між ними угоди, якої участі в капіталі один одного, або інших способів прямого або непрямого взаємодії мають можливість впливати на рішення, що приймаються органами управління кредитної організації, вжити заходів, спрямовані на збільшення власних коштів (капіталу) кредитної організації до розміру, що забезпечує дотримання нею обов'язкових нормативів.
Банк Росії може звернутися до суду з позовом про стягнення з кредитної організації штрафів або інших санкцій, встановлених федеральними законами, не пізніше шести місяців з дня складання акта про виявлення порушення з числа перелічених у частинах першій та другій цієї статті. Для здійснення наглядових функцій Банку Росії в його структурі повинен бути створений Комітет банківського нагляду - спеціальний, що діє на постійній основі орган Банку Росії, об'єднуючий структурні його підрозділи, які забезпечують виконання наглядових функцій Банку Россіі1.
Введення
Фінансова система країн з розвинутою ринковою економікою включає різні типи інститутів, що складають її організаційну структуру. Ключовим елементом даної структури, безсумнівно, виступають банки, що виконують функцію посередника на ринку фінансових послуг, яка виражається в акумулюванні тимчасово вільних грошових ресурсів і розміщення їх від свого імені на умовах повернення, терміновості і платності.
У країнах з перехідною економікою, до числа яких належить і Росія, розвиток ринкових відносин породжує серйозні структурні зміни фінансових систем (у тому числі банківських) як головного механізму фінансово-кредитних відносин у державі. Це виражається у виникненні нових, раніше не існували кредитних інститутів, в модифікації взаємовідносин кредитних інститутів різного рівня, у зміні пропорцій, спеціалізації та динаміки розвитку різних видів фінансово-кредитних інститутів. Специфіка вищеозначених процесів визначається тим, що держави з перехідною економікою, з одного боку, намагаються враховувати національні та історичні особливості формування внутрішньої економічної системи, а з іншого - намагаються орієнтуватися на наявний досвід і приклади міжнародного співробітництва.
Банки грають виключно важливу роль в економічному житті, і підвищення ефективності та стабільності банківської системи становить значний інтерес для суспільства. У цьому сенсі важливими є окремі функції органів банківського нагляду.
1. Законодавство Росії закріплює вже склалася в державі дворівневу банківську систему, в якій перший представлений Центральним Банком, що належить державі, а другий рівень складається з численних недержавних (найчастіше комерційних) банків, що знаходяться в приватній, корпоративної та муніципальної власності.
Банківська система відображає сформовану практику розподілу функцій та обсягу повноважень між її різними рівнями. Незважаючи на законодавче закріплення за Центральним Банком права проведення всіх видів банківських операцій, його головною функцією виступає нагляд за недержавними банками і підтримання стабільності і надійності банківської системи в цілому. У той же час максимальний обсяг проведених у країні банківських операцій концентрується в комерційних та інших недержавних банках, що працюють безпосередньо на ринку фінансових послуг. Формальна ознака наявності дворівневої банківської системи підтверджують два самостійних нормативних акти, окремо регулюють правове становище Центрального Банку і комерційних банків: Федеральний Закон "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" від 26 квітня
У російському банківському праві отримав закріплення принцип здійснення Центральним Банком функції пруденційного регулювання та нагляду за діяльністю комерційних та інших недержавних банків. При цьому метою такого регулювання та нагляду виступає підтримання стабільного функціонування банківської системи в цілому. Так, в ст.3 Закону про Центробанк зазначено, що основною метою діяльності Банку Росії є розвиток і зміцнення банківської системи РФ.
Обидва закони містять окрему главу, докладно розкриває засоби, шляхи реалізації та цілі підтримки стабільності і надійності банківської системи. Глава X "Банківське регулювання та нагляд" Закону про Центробанк визначає, що Банк Росії є органом банківського регулювання та нагляду за діяльністю кредитних організацій.
Наглядові та регулятивні функції Банку Росії виражаються в державній реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківських операцій, у встановленні для кредитних організацій обов'язкових економічних нормативів, а також правил проведення банківських операцій, правил бухгалтерського обліку, складання статистичної звітності, в пред'явленні кваліфікаційних вимог до керівників виконавчих органів і головному бухгалтеру кредитної організації. Банк Росії має право запитувати і одержувати в кредитних організацій необхідну інформацію про їхню діяльність, вимагати роз'яснень з отриманої інформації. У разі порушення кредитної організацією законів та інших нормативних актів, неподання або подання неповної, спотвореної інформації він має право вимагати від кредитної організації усунення виявлених нарушеній1.
При проведенні аналізу російського банківського права необхідно звернути увагу на визначення того кола суб'єктів, на який поширюється банківський нагляд з боку держави в особі Банку Росії. Російське законодавство вживає три терміни - "банк", "кредитна організація" та "небанківська кредитна організація".
Основний обов'язок органу нагляду часто зафіксована в законодавчих актах, полягає в захисті інтересів вкладників банку. Однак на практиці цей обов'язок значно розширена і включає контроль за надійністю і стабільністю банківської системи. У ряді країн нагляд може бути націлений на забезпечення дотримання кредитно-грошової політики або політики щодо обмінного курсу.
Вищим правом, на якому засновані повноваження більшої частини органів нагляду, є право видавати юридичній особі дозвіл або ліцензію на здійснення банківської діяльності, а також анулювати дозвіл або ліцензію. Для того щоб задовольняти вимогам на отримання банківської ліцензії та отримати її, юридичні особи зобов'язані додержуватися принципів обачності. У різних країнах ці принципи можуть відрізнятися в деталях, вони можуть бути в подробицях розписані в законодавчих актах, а можуть бути дані в широкому тлумаченні, що дозволяє органам нагляду при розгляді конкретної ситуації діяти на свій розсуд. Однак наступні основні вимоги щодо видачі дозволу дотримуються в більшості систем нагляду:
- Особи, що здійснюють контроль і управління банком, повинні бути чесні і заслуговувати довіри, мати певні знання та досвід;
- Банк повинен мати у своєму розпорядженні достатньо коштів, щоб мати можливість протистояти ризику, властивому характером і обсягами його діяльності;
- Банк повинен мати достатній рівень ліквідності для заповнення відтоку грошових коштів.
Недотримання банком різних умов та вимог для отримання дозволу може стати причиною відкликання ліцензії контролером. Проте відкликання ліцензії, по суті, є зупинкою діяльності, може прискорити неплатоспроможність і, таким чином, як правило, є самою останньою санкцією і застосовується тільки коли стає очевидно, що виправні заходи неможливі. В якості менш радикальної заходи і з метою виправлення незначних недоліків органи нагляду звичайно розташовують правом видання офіційних розпоряджень на адресу банку з вимогами вжити заходів щодо посилення окремих напрямків діяльності, наприклад, шляхом залучення додаткового капіталу або удосконалення системи внутрішнього контролю. Однак застосування такого роду повноважень досить рідко, і зазвичай нагляд здійснюється у вигляді неофіційного керівництва і переконання.
Одним з основоположних напрямків при здійсненні дорадчого нагляду є контроль за достатністю капіталу. У більшості країн вимоги щодо мінімального розміру капіталу при заснуванні нових банків і перевірці достатності капіталу є складовою частиною постійного нагляду.
Банки схильні до різних ризиків. Найбільш значний з них в сенсі накопиченого попереднього досвіду понесення збитків - це кредитний ризик, ризик непогашення позичальником взятого кредиту. В обов'язки органу нагляду не входить керівництво кредитною політикою банків, однак він зацікавлений переконатися, що банки послідовно застосовують ефективні процедури аналізу кредитів. Він також прагне забезпечити адекватний розподіл ризику шляхом виконання правил, спрямованих на обмеження ризиків при позиках фізичними особами, кредити промисловості або комерційним структурам чи окремим країнам. Органи нагляду також прагнуть контролювати і обмежувати діапазон інших банківських ризиків, таких, як ризик ліквідності і фінансування, ризик процентної ставки та інвестиційний ризик, валютний ризик і позабалансовий ризик. Все частіше контролери намагаються розробити системи заходів, що дозволяють оцінити ймовірність зазнати конкретного ризику. Часто дані системи служать основою для конкретних заходів контролю або обмеження за різними категоріями ризику.
Одним з найбільш важливих показників стабільності банку, хоча найбільш важким для оцінки, є якість активів. Отже, виключно важливою для органу нагляду є впевненість в тому, що були створені достатні резерви, наприклад, щодо безнадійної та сумнівної заборгованості. У той час як правильна оцінка активів входить в обов'язки керівництва, часто рішення цього питання залежить від певної точки зору, і орган нагляду прагне переконатися в тому, наскільки правильна дана точка зору. Наприклад, орган нагляду може прагнути отримати гарантію того, що банки правильно оцінюють ризик, що виникає при кредитуванні країн з високим показником заборгованості, наприклад, шляхом розробки умов і вимог щодо створення достатнього рівня резервів.
Точність і обачність при оцінці активів є виключно важливими для органу нагляду, оскільки вони безпосередньо впливають на визначення розміру чистих активів банку і розмірів власних коштів (капітал плюс нерозподілений прибуток). Як вже зазначалося, капітал широко використовується в якості стандарту для порівняння або мінімізації ризиків. Загалом, до проведення своєї власної незалежної перевірки орган нагляду в питанні правильної оцінки активів у великій мірі покладається на судження керівництва і на аудиторську перевірку даної оцінки.
Органи нагляду надають величезного значення наявності у банків добре спланованою організаційної структури, а також ефективної інформаційної системи та системи контролю для цілей управління ризиками. Органи нагляду також стежать за належним веденням бухгалтерських записів і застосуванням стандартних облікових процедур для того, щоб:
- Вся банківська діяльність здійснювалася ефективно і раціонально;
- Керівництво мало міцну базу для здійснення контролю і планування різних взятих на себе ризиків;
- Знизити ймовірність шахрайства з боку співробітників, керівництва або кліентов1.
Органи нагляду стурбовані тим, щоб якість керівництва відповідало характеру і обсягу діяльності. У країнах, де інспекції на місцях проводяться регулярно, перевіряючі мають можливість помітити перші ознаки, що вказують на проблеми в керівництві. В інших країнах контролер регулярно проводить з керівництвом бесіди і використовує інші виникають можливості для контактів. Який би не був характер нормативної бази, контролер повинен використовувати всі можливості для того, щоб скласти свою думку з питання компетентності керівництва і переконатися, що він правильно розуміє стратегію керівництва. Він також повинен з'ясувати, наскільки добре банк оснащений для виконання своєї ролі в плані досвіду і компетентності співробітників, а також обладнання і засобів, що знаходяться в його розпорядженні.
Залежно від правил здійснення нагляду способи, що гарантують їх дотримання, відрізняються в різних країнах. По суті, існують два основних підходи:
- Перевірка на місцях;
- Збір та інтерпретація регулярної звітності та іншої статистичної інформації.
Системи нагляду застосовують обидва підходи, хоча ступінь переваги, що віддається одному або іншому підходу, у різних країнах різна.
Перевірки на місцях вимагають залучення значних ресурсів органів нагляду і можуть, за винятком дуже невеликих банків, регулярно перевіряти лише невелику частину діяльності організації. У ряді країн процедури перевірки концентруються на якості кредитних активів і підтверджує їх документації, а також адекватності системи внутрішнього контролю, створеної керівництвом. Якщо використовуються системи класифікації кредитів, то зазвичай інспектора будуть перевіряти на вибірковій основі кредити з метою визначення правильності їх класифікації. Також інспектори повинні приділяти увагу політиці відносно резервів по безнадійної та сумнівної заборгованості і робити висновок щодо достатності резервів у світлі складу кредитного журналу. У випадку банків з широким спектром діяльності або складної структурної мережею слід приділити увагу тому, наскільки всеосяжними є контроль і управління ризиками в цілому. В особливих випадках, коли органи нагляду вже знають про наявність конкретних проблем, перевірка буде вузьконаправленої.
2. Стаття 56 Федерального закону від 10 липня
1) стягнути з кредитної організації штраф у розмірі до 1 відсотка розміру сплаченого статутного капіталу, але не більше 1 відсотка мінімального розміру статутного капіталу;
2) вимагати від кредитної організації:
- Здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації, в тому числі зміни структури її активів;
- Заміни керівників кредитної організації;
- Здійснення реорганізації кредитної організації;
3) змінити на строк до шести місяців встановлені для кредитної організації обов'язкові нормативи;
4) ввести заборону на здійснення кредитної організацією окремих банківських операцій, передбачених виданої їй ліцензії на здійснення банківських операцій, на термін до одного року, а також на відкриття нею філій на строк до одного року;
5) призначити тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією на строк до шести місяців. Порядок призначення та діяльності тимчасової адміністрації встановлюється федеральними законами, що видаються відповідно до них нормативними актами Банку Росії;
6) ввести заборону на здійснення реорганізації кредитної організації, якщо в результаті її проведення виникнуть підстави для застосування заходів щодо попередження банкрутства кредитної організації, передбачені Федеральним законом "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій";
7) запропонувати засновникам (учасникам) кредитної організації, які самостійно або в силу існуючого між ними угоди, якої участі в капіталі один одного, або інших способів прямого або непрямого взаємодії мають можливість впливати на рішення, що приймаються органами управління кредитної організації, вжити заходів, спрямовані на збільшення власних коштів (капіталу) кредитної організації до розміру, що забезпечує дотримання нею обов'язкових нормативів.
Банк Росії може звернутися до суду з позовом про стягнення з кредитної організації штрафів або інших санкцій, встановлених федеральними законами, не пізніше шести місяців з дня складання акта про виявлення порушення з числа перелічених у частинах першій та другій цієї статті. Для здійснення наглядових функцій Банку Росії в його структурі повинен бути створений Комітет банківського нагляду - спеціальний, що діє на постійній основі орган Банку Росії, об'єднуючий структурні його підрозділи, які забезпечують виконання наглядових функцій Банку Россіі1.
Комітет банківського нагляду є частиною єдиної централізованої системи Банку Росії, яка має вертикальну структуру управління. У зв'язку з цим керівник Комітету банківського нагляду призначається Головою Банку Росії з числа членів Ради директорів, а структура Комітету затверджується Радою директорів Банку Росії.
Для здійснення функцій банківського нагляду Банк Росії має право запитувати і одержувати в кредитних організацій інформацію про їх діяльність, а також вимагати роз'яснень з отриманої інформації. Надійшла від кредитних організацій інформація за їхніми конкретними операціями не підлягає розголошенню без згоди відповідної кредитної організації. Це правило розповсюджуються і на інформацію, що збирається Банком Росії і передану їм за дорученням Уряду РФ міжнародним організаціям.
Банк Росії не має права вимагати від кредитних організацій надання не передбаченої федеральними законами інформації про клієнтів кредитних організацій і про інших третіх осіб, не пов'язаної з банківським обслуговуванням зазначених осіб.
Банк Росії публікує зведену статистичну та аналітичну інформацію про банківську систему РФ. Для складання банківської і грошової статистики, платіжного балансу РФ, а також для аналізу економічної ситуації в країні Банк Росії має право запитувати і отримувати необхідну інформацію у федеральних органів виконавчої влади, їх територіальних підрозділів та юридичних осіб.
За результатами перевірки кожної кредитної організації (філії) складається акт перевірки. У цьому акті відображаються всі основні виявлені в ході перевірки порушення і недоліки.
Зазначений акт перевірки передається разом з доповідною запискою, в якій коротко характеризується стан справ у перевіреній кредитної організації (філії), повідомляється про факти, що мають значення для цілей нагляду, але не зазначених в акті перевірки, а також наводяться дані про заходи, вжиті кредитною організацією (філією) щодо усунення виявлених порушень і недоліків. У випадку якщо ситуація в перевіреній кредитної організації (філії) вимагає застосування до неї встановлених заходів впливу, то керівник робочої групи може внести пропозиції про застосування таких заходів.
Керівник Банку Росії або його територіального установи, який призначив цю перевірку, зобов'язаний не пізніше ніж у 2-тижневий термін, а при комплексній (консолідованої) перевірці - у місячний термін після підписання акта перевірки розглянути цей акт і прийняти по ньому рішення.
Зазначене рішення приймається на підставі висновку відповідного підрозділу банківського нагляду і з урахуванням думки підрозділу, що проводив цю перевірку.
За результатами розгляду матеріалів перевірки на адресу кредитної організації (філії) має бути направлено лист з оцінкою її роботи, в якому можуть міститися необхідні рекомендації, а у встановлених випадках - приписи щодо усунення виявлених недоліків. Контроль за виконанням приписів та рекомендацій, спрямованих кредитної організації (філії), здійснюється підрозділами банківського нагляду. При необхідності може бути призначена повторна перевірка цієї кредитної організації (філії), яка проводиться відповідним уповноваженим структурним підрозділом Банку Росії або його територіального установи.
Службовці центрального апарату Банку Росії і його територіальних установ, що брали участь у перевірках кредитних організацій (філій), а також ознайомлені з матеріалами перевірок, несуть встановлену законодавством відповідальність за порушення законних прав кредитних організацій і їх клієнтів.
Наглядові органи застосовують до кредитним організаціям заходи впливу двох типів:
- Попереджувальні;
- Примусові.
Конкретний склад застосовуваних заходів впливу може як включати заходи впливу тільки одного типу (попереджувальні або примусові), так і поєднувати заходи впливу різних типів.
Вибір заходів впливу, якщо це спеціально не обумовлено Інструкцією Банку Росії № 59, проводиться наглядовими органами самостійно виходячи з положень Федеральних законів "Про банки і банківську діяльність", "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій ", нормативних актів Банку Росії з урахуванням:
- Характеру допущених кредитною організацією порушень;
- Причин, що зумовили виникнення виявлених порушень;
- Загального фінансового стану кредитної організації;
- Положення кредитної організації на федеральному і регіональному ринку банківських послуг.
До кредитним організаціям, які знаходяться під управлінням Державної корпорації "Агентство з реструктуризації кредитних організацій" (далі - Агентство), не застосовуються примусові заходи впливу за порушення вимог банківського нагляду.
Кредитна організація вважається переданою під управління Агентства з моменту придбання Агентством акцій (внесення вкладу до статутного капіталу) кредитної організації відповідно до ст. 12 Федерального закону "Про реструктуризацію кредитних організацій" у порядку, встановленому Банком Росії.
Запобіжні заходи впливу застосовуються в основному в тих випадках, коли недоліки в діяльності кредитної організації безпосередньо не загрожують інтересам кредиторів і вкладників. Зазначені заходи можуть застосовуватися за умови відповідального, конструктивного підходу органів управління, а у відповідних випадках і засновників (учасників) кредитної організації до усунення порушень у її діяльності, а також за умови належної взаємодії кредитної організації та її засновників (учасників) з наглядовими органами. Взаємодія з наглядовими органами має виражатися у прийнятті кредитною організацією, а в необхідних випадках і її засновниками (учасниками) відповідних зобов'язань по корегуванню діяльності даної кредитної організації.
Доцільність застосування запобіжних заходів впливу до кредитної організації визначається наглядовим органом самостійно. Запобіжні заходи впливу можуть застосовуватися головним чином на ранніх стадіях виникнення недоліків.
Зокрема, попереджувальні заходи впливу можуть застосовуватися:
- При погіршенні показників діяльності кредитної організації, якщо установлені Банком Росії обов'язкові нормативи діяльності або інші вимоги, що визначають граничні рівні ризиків, прийнятих кредитною організацією, виконуються або мають місце незначні порушення цих вимог, які не свідчать про розвиток процесів, що загрожують фінансовому стану кредитної організації, інтересам її кредиторів та вкладників;
- Якщо за даними звітності кредитної організації та іншої інформації про її діяльність є ознаки, що свідчать про небезпеку погіршення фінансового стану кредитної організації (наприклад, поточні збитки від банківських операцій і операцій, тенденція до зниження власних коштів (капіталу), залучення коштів на умовах гірше ринкових , відмова клієнтів (вкладників), кошти яких становили значну частку в залучених ресурсах, від обслуговування в кредитній організації, падіння ринкової вартості вільно обертаються акцій і боргових зобов'язань кредитної організації та інші аналогічні факти);
- При недотриманні вимог федеральних законів і нормативних актів Банку Росії в частині реєстрації кредитних організацій, їх ліцензування та розширення діяльності, зокрема:
а) при порушенні встановлених федеральними законами і нормативними актами Банку Росії строків подання в Банк Росії документів, необхідних для узгодження змін та доповнень до установчих документів кредитної організації;
б) при порушенні порядку відкриття (закриття) представництв, філій, внутрішніх структурних підрозділів банку;
в) при порушенні порядку подання документів для погодження змін, що вносяться до положення про філію кредитної організації;
- При недотриманні кредитної організацією вимог Банку Росії:
а) з розробки Правил побудови розрахункової системи кредитної організації в умовах відсутності на останню звітну дату у філій неоплачених розрахункових документів клієнтів або за їх наявності тривалістю не більше трьох днів;
б) щодо своєчасного проведення філіями платежів з кореспондентських субрахунків, відкритих ним в Банку Росії, в разі наявності у філій на звітну дату неоплачених розрахункових документів тривалістю не більше трьох днів.
Застосування запобіжних заходів впливу можливо і при більш серйозних порушеннях в діяльності кредитної організації, що супроводжуються погіршенням її фінансового стану. У цьому випадку застосування запобіжних заходів має поєднуватися з примусовими заходами воздействія1.
Зміст запобіжних заходів впливу включає:
- Доведення до органів управління кредитної організації інформації про недоліки в її діяльності та про стурбованість наглядового органу станом справ у кредитної організації;
- Виклад рекомендацій наглядового органу щодо виправлення ситуації, що в кредитній організації ситуації;
- Пропозиції подати в наглядовий орган програму заходів, спрямованих на усунення недоліків, включаючи при необхідності зобов'язання, прийняті на себе кредитною організацією, її засновниками (учасниками);
- Встановлення додаткового контролю за діяльністю кредитної організації та за виконанням нею заходів щодо нормалізації діяльності.
Інформація керівним органам кредитної організації про наявність у її діяльності недоліків та / або порушень та необхідність їх усунення може бути доведена в наступних формах:
- Письмовій;
- В ході ділової зустрічі (наради).
Письмова форма інформації являє собою офіційний документ (лист, телеграма, телекс, факсимільне повідомлення з підтвердженням), що направляється наглядовим органом кредитної організації і містить інформацію та вимоги.
Ділова зустріч проводиться у вигляді наради уповноважених представників наглядових органів з представниками органів управління кредитної організації в наступних цілях:
- Обговорення ситуації, що склалася в кредитній організації;
- Аналізу запропонованих кредитною організацією, засновниками (учасниками) кредитної організації, потенційними інвесторами або кредиторами шляхів подолання фінансових та / або організаційних труднощів в її діяльності.
Результати наради оформляються протоколом, який повинен містити:
- Констатацію основних зауважень (недоліків) до діяльності кредитної організації;
- Перелік основних заходів щодо нормалізації становища в кредитній організації із зазначенням термінів їх реалізації (заходи розробляються кредитною організацією та узгоджуються з уповноваженим представником наглядового органу);
- Механізм контролю за виконанням узгоджених заходів, у тому числі з боку наглядового органу.
За результатами наради наглядовим органом може бути прийнято рішення про доцільність прийняття кредитною організацією письмових зобов'язань про усунення допущених порушень.
Протокол підписується особою, яка проводила нараду.
Примірник протоколу направляється кредитної організації (правлінню і раді).
При виконанні кредитної організацією, її засновниками (учасниками), іншими особами (потенційними інвесторами) взятих зобов'язань та наявності реальних ознак усунення допущених недоліків у діяльності кредитної організації наглядовий орган має право:
- Скасувати на певний термін, в тому числі частково, раніше застосовані до кредитної організації наглядовим органом примусові заходи впливу;
- Збільшити встановлений цією Інструкцією термін доформування резервів на можливі втрати по позичках і під знецінення вкладень в цінні папери до величини, необхідної Банком Росії.
Підставами для застосування примусових заходів впливу є порушення (невиконання) кредитної організацією вимог федеральних законів, що регулюють банківську діяльність нормативних актів та приписів Банку Росії, непредставлення інформації, подання неповної чи недостовірної інформації, а також у разі, якщо здійснюються кредитною організацією операції створили реальну загрозу інтересам клієнтів та / або кредиторів (вкладників).
До примусовим заходам впливу належать:
- Штрафи;
- Вимога про здійснення кредитної організацією заходів щодо її фінансового оздоровлення, в тому числі вимога про надання та виконання плану заходів з фінансового оздоровлення;
- Вимога про приведення у відповідність величини власних коштів (капіталу) і розміру статутного капіталу кредитної організації у відповідність до п. 3 ст. 12 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій";
- Вимога про реорганізацію кредитної організації, в тому числі вимога про надання та виконання плану заходів щодо реорганізації;
- Обмеження проведення кредитними організаціями окремих операцій на строк до 6 місяців;
- Заборона на здійснення кредитними організаціями банківських операцій, передбачених виданої ліцензії, на термін до одного року;
- Заборона на відкриття філій на строк до одного року;
- Вимога про заміну керівників кредитної організації;
- Призначення Тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією;
- Відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій.
Застосовувані до кредитної організації примусові заходи впливу, як правило, оформляються у вигляді розпорядження.
Інформацію про направлення приписів з додатком копій направлених приписів територіальне установа Банку Росії за місцезнаходженням головного офісу кредитної організації являє територіальним установам Банку Росії за місцезнаходженням філій кредитної організації, якій надано припис.
Інформація, що міститься у приписі, відноситься до відомостей обмеженого поширення в системі Банку Росії.
Контроль за виконанням кредитної організацією вимог припису здійснюється наглядовим органом, який надіслав його. У необхідних випадках територіальні установи Банку Росії за місцезнаходженням головних кредитних організацій звертаються в територіальні установи Банку Росії, що здійснюють нагляд за діяльністю іногородніх філій, з проханням про проведення перевірок виконання вимог, зазначених у приписі, із зазначенням терміну їх проведення та повідомлення результатів. Результати перевірок оформляються довідками (актами), з якими повинна бути ознайомлена кредитна організація, що отримала припис.
Наглядовий орган у випадках систематичного (більше трьох разів за останні 12 місяців) невиконання кредитною організацією у встановлений наглядовим органом строк вимог припису про усунення порушень, що призвели до погіршення її фінансового стану і створення реальної загрози інтересам кредиторів (вкладників), виявлення при перевірках серйозних порушень у організації бухгалтерського обліку кредитної організації, недотримання федеральних законів при виконанні банківських операцій, а також операцій на ринку цінних паперів може пред'явити вимогу про заміну керівників кредитної організації (одноосібного виконавчого органу та колегіального виконавчого органу).
Відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій у кредитних організацій здійснюється у випадках, передбачених ст. 20 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність".
Слід зазначити, що з метою посилення державного банківського нагляду періодично готуються нормативно-правові та відомчі акти. Так, у листі ЦБР від 28 лютого 1997 р . № 419 "Про заходи щодо посилення нагляду за діяльністю кредитних організацій" (зі змінами від 25 вересня 1997 р ., 22 січня, 5 липня 1999 р ., 29 листопада 2000 р ., 15 лютого, 23 квітня 2001 р ., 16 січня 2004 р .) Говориться, що з метою посилення нагляду за діяльністю кредитних організацій Російської Федерації та їх філій, створення необхідних умов для дотримання кредитними організаціями вимог чинного законодавства та нормативних актів Банку Росії в сфері обліку, звітності, здійснення платежів і проведення розрахунків, а також підвищення стабільності банківської системи Центральний банк Російської Федерації встановлює наступне:
1. Територіальним установам Банку Росії ставиться в обов'язок забезпечити більш дієвий контроль за дотриманням кредитними організаціями, філіями кредитних організацій правил ведення бухгалтерського обліку, здійснення розрахунків, достовірністю звітності, що подається ними до установ Банку Росії, систематично аналізувати її, оперативно розглядати і реагувати на будь-які негативні явища в діяльності кредитних організацій та філій кредитних організацій (наявність фактів затримок платежів, несвоєчасного виконання зобов'язань, надходження скарг та інших фактів, що свідчать про погіршення фінансового стану кредитної організації), включаючи проведення цільових перевірок підрозділами територіального установи Банку Росії, на які покладено виконання цих обов'язків на підставі відповідного наказу (розпорядження) за територіальним установі Банку Росії.
2. Територіальним установам Банку Росії надається право вимагати від кредитних організацій та філій кредитних організацій, розташованих у даному регіоні, подання в оперативному порядку бухгалтерських балансів з періодичністю, встановленою територіальною установою Банку Росії. Про пред'явлення до кредитної організації даних вимог (із зазначенням причин) територіальні установи Банку Росії протягом 3 робочих днів інформують Департамент пруденційного банківського нагляду Банку Росії. Додаткова звітність, яка надається кредитними організаціями в територіальні установи Банку Росії, направляється до Департаменту пруденційного банківського нагляду тільки за спеціальним запитом.
Під юридичним фактом розуміються конкретне життєве обставина, з якою правова норма пов'язує виникнення, зміни та припинення правових відносин. У цьому полягає головна функція юридичних фактів - позначення правореалізаціонного підстави. У банківському праві юридичні факти виконують функцію дуже важливого елементу методу банківсько-правового регулювання, що проявляється в тому, що в банківському праві висока ступінь регулювання з юридичних фактів.
У ході здійснення стадій процедури державного банківського нагляду Банком Росії виникають, змінюються і припиняються правовідносини, властиві даним стадіях. При цьому результати діяльності наглядає органу на попередній стадії є юридичним фактом, з яким пов'язуються виникнення або припинення правовідносин наступної стадії. Так, виявлення в ході інформаційної стадії ознак складу правопорушення є підставою для правової кваліфікації та прийнятті рішення про застосування примусових заходів. У той же час відсутність складу правопорушення тягне припинення наглядової процедури без здійснення подальших двох стадій процедури нагляду.
Підстави початку здійснення процедури нагляду збігаються з підставами виникнення інформаційної стадії цієї процедури, тому що без здійснення інформаційної стадії неможливо здійснити процедуру нагляду.
Підстави виникнення права на отримання інформації класифікуються в залежності від режиму її надання наглядає органу. Так, згідно з положеннями Закону про Банк Росії кредитні організації зобов'язані систематично представляти відповідну звітність, що складається самостійно піднаглядними суб'єктами. Підставою виникнення суб'єктивних прав і суб'єктивних обов'язків з приводу надання та отримання інформації про значення конкретних показників діяльності кредитної організації є настання термінів подання звітності. Примітно, що до даної форми інформаційної стадії процедури нагляду пред'являються вимоги про склад і зміст інформації, що представляється, однакові для всіх кредитних організацій. Режим інформаційної стадії процедури нагляду є загальним режимом державного банківського нагляду.
Дані повноваження Банку Росії по здійсненню спеціальних режимів інформаційної стадії процедури нагляду є абстрактно-загальними правовими приписами або абстрактними суб'єктивними правами. Загальним правовою підставою, ознакою і критерієм всіх видів правореалізующей дій і актів всіх суб'єктів права є обумовленість і обгрунтованість реалізації відповідного, закріпленого в диспозиції правової норми, їх права або обов'язки реальним наявністю всіх конкретних умов (належних юридичних фактів), які передбачені в гіпотезі даної норми . Правореалізації без відповідного правореалізаціонного підстави та умови - це правопорушення "Виходячи з цього слід розуміти зазначене право Банку Росії як абстрактно-правову можливість, яка реалізується у вигляді суб'єктивного права Банку Росії тільки при наявності відповідного юридичного факту, що є підставою для виникнення конкретних суб'єктивних прав Банку Росії і конкретних суб'єктивних обов'язків конкретної кредитної організації.
В якості підстав виникнення права на здійснення інформаційної стадії спеціальної процедури державного нагляду повинні виступати значення відносних показників діяльності кредитної організації. Поряд з цими підставами виникнення правовідносин інформаційної стадії існує також спеціальний різновид підстав виникнення зазначених правовідносин на основі рішень наглядає органу про проведення планових перевірок. У чинному законодавстві не проведено жодної різниці між режимами процедур нагляду Банку Росії в залежності від підстав виникнення правовідносин інформаційної стадії. Правовий метою здійснення планових перевірок є забезпечення "державного присутності", в той час як при здійсненні спеціальної процедури нагляду на підставі ознак правопорушення - виявлення обставин вчиненого правопорушення та притягнення до відповідальності правопорушника. Звідси випливає, що необхідно ввести різні режими проведення спеціальних наглядових процедур. Дана пропозиція цілком відповідає пропозиції про введення різних правових режимів спеціальних процедур нагляду в залежності від ступеня відхилення показників діяльності кредитної організації в порівнянні з гранично допустимими значеннями, встановленими законодавством.
У державному банківському нагляді як юридичних фактів виступають факти знаходження значень показників діяльності кредитної організації в допустимих межах значень показників діяльності кредитної організації як економічної системи. Для визначення значень показників використовуються спеціальні методи розрахунків значень конкретних показників, при досягненні певних значень яких виникають, змінюються і припиняються суб'єктивні права Банку Росії по відношенню до кредитної організації. Допустимі межі зміни конкретних показників встановлюються як максимальна величина, інтервал допустимих значень і мінімальна величина показника діяльності кредитної організації.
Отже, значення показників стану кредитної організації як економічної системи є юридично значущими фактами, з якими банківське право пов'язує виникнення, зміни та припинення прав і обов'язків, тобто юридичними фактами банківського права.
Нагляд же за станом банківської системи проводиться на основі сукупності представлених усіма кредитними організаціями звітів та відомостей, отриманих у ході перевірок містять відповідні значення показників діяльності кредитних організацій.
Висновок
Банки грають ключову роль в економіці. Вони зберігають заощадження громадян, забезпечують засоби оплати товарів і послуг і фінансують розвиток підприємництва і торгівлі. Для надійного та ефективного виконання даних функцій окремі банки повинні мати у своєму розпорядженні довірою суспільства і партнерів по бізнесу. Таким чином, стабільність банківської системи як національної, так і міжнародної повинна бути визнана предметом громадського інтересу. Такого роду суспільний інтерес до банків у всіх країнах, на відміну від більшості комерційних компаній, виявляється шляхом здійснення нагляду за їх фінансовим становищем з боку центральних банків і інших фінансових агентств.
В даний час постійно в банківське законодавство вносяться зміни і доповнення. Зокрема величезне значення представляє спеціальний режим банківського нагляду. Відповідно до ст. 13 Закону про реструктуризацію Банк Росії не застосовує до кредитної організації, що знаходиться під управлінням Агентства, заходів відповідальності за порушення вимог банківського нагляду, контролю за діяльністю кредитної організації в якості професійного учасника ринку цінних паперів, а також не стягує у безспірному порядку з кредитної організації суму недовнесених коштів в обов'язкові резерви, депоновані в Банку Росії, і не накладає штрафи за порушення нормативу обов'язкових резервів. Обов'язкові резерви депонуються у відповідності зі спеціальним порядком, який передбачає відстрочку недовзноса по обов'язкових резервах.
Список використаної літератури
1. Федеральний закон від 3 лютого 1996 р . № 17-ФЗ "Про внесення змін і доповнень до Закону РРФСР" Про банки і банківську діяльність в УРСР "(з ізм. І доп. Від 31 липня 1998 р ., 5, 8 липня 1999 р ., 19 червня, 7 серпня 2001 р ., 21 березня 2002 р ., 30 червня, 8, 23 грудня 2003 р .).
2. Федеральний закон від 10 липня 2002 р . № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (зі зм. І доп. Від 10 січня, 23 грудня 2003 р .)
3. Банківське право Російської Федерації. Особлива частина: У 2 т., Учеб. / Відп. ред. Г.А. Толсунян. М.: МАУП, 2001.
4. Гузнов А.Г. Правові основи реструктуризації банківської системи Російської Федерації / / Законодавство, № 3, 2000 р .
5. Гузнов А.Г. Нові обриси російського банківського законодавства / / Законодавство, № 11, 2001.
6. Еріцян А.В. Юридичні факти в пруденційної банківському нагляді / / Законодавство і економіка, № 8, 2002.
7. Ерпилева Н.Ю. Банківське право Росії: сучасні проблеми / / Громадянин і право, № 1, 2, 2002.
8. Коментар до Закону "Про банки і банківську діяльність" / За ред Фоміної О.Е. - СПС "Гарант", 2001.
9. Основи банківського права Російської Федерації: Учеб. Посібник. Воронеж, 1996.
10. Постатейний коментар до Федерального закону від 10 липня 2002 р . № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (Г. А. Тосунян, А. Ю. Вікулін) - М.: Видавництво "Дело", 2003.
11. Фінансове право: Підручник / Відп. ред. М. І. Химичева. 2-е вид., Перераб. і доп .- М.: МАУП, 2001.
12. Еріашвілі Н.Д. Банківське право: Учеб. Для вузів. М.: Закон і право, ЮНИТИ-ДАНА, 2000.
Для здійснення функцій банківського нагляду Банк Росії має право запитувати і одержувати в кредитних організацій інформацію про їх діяльність, а також вимагати роз'яснень з отриманої інформації. Надійшла від кредитних організацій інформація за їхніми конкретними операціями не підлягає розголошенню без згоди відповідної кредитної організації. Це правило розповсюджуються і на інформацію, що збирається Банком Росії і передану їм за дорученням Уряду РФ міжнародним організаціям.
Банк Росії не має права вимагати від кредитних організацій надання не передбаченої федеральними законами інформації про клієнтів кредитних організацій і про інших третіх осіб, не пов'язаної з банківським обслуговуванням зазначених осіб.
Банк Росії публікує зведену статистичну та аналітичну інформацію про банківську систему РФ. Для складання банківської і грошової статистики, платіжного балансу РФ, а також для аналізу економічної ситуації в країні Банк Росії має право запитувати і отримувати необхідну інформацію у федеральних органів виконавчої влади, їх територіальних підрозділів та юридичних осіб.
За результатами перевірки кожної кредитної організації (філії) складається акт перевірки. У цьому акті відображаються всі основні виявлені в ході перевірки порушення і недоліки.
Зазначений акт перевірки передається разом з доповідною запискою, в якій коротко характеризується стан справ у перевіреній кредитної організації (філії), повідомляється про факти, що мають значення для цілей нагляду, але не зазначених в акті перевірки, а також наводяться дані про заходи, вжиті кредитною організацією (філією) щодо усунення виявлених порушень і недоліків. У випадку якщо ситуація в перевіреній кредитної організації (філії) вимагає застосування до неї встановлених заходів впливу, то керівник робочої групи може внести пропозиції про застосування таких заходів.
Керівник Банку Росії або його територіального установи, який призначив цю перевірку, зобов'язаний не пізніше ніж у 2-тижневий термін, а при комплексній (консолідованої) перевірці - у місячний термін після підписання акта перевірки розглянути цей акт і прийняти по ньому рішення.
Зазначене рішення приймається на підставі висновку відповідного підрозділу банківського нагляду і з урахуванням думки підрозділу, що проводив цю перевірку.
За результатами розгляду матеріалів перевірки на адресу кредитної організації (філії) має бути направлено лист з оцінкою її роботи, в якому можуть міститися необхідні рекомендації, а у встановлених випадках - приписи щодо усунення виявлених недоліків. Контроль за виконанням приписів та рекомендацій, спрямованих кредитної організації (філії), здійснюється підрозділами банківського нагляду. При необхідності може бути призначена повторна перевірка цієї кредитної організації (філії), яка проводиться відповідним уповноваженим структурним підрозділом Банку Росії або його територіального установи.
Службовці центрального апарату Банку Росії і його територіальних установ, що брали участь у перевірках кредитних організацій (філій), а також ознайомлені з матеріалами перевірок, несуть встановлену законодавством відповідальність за порушення законних прав кредитних організацій і їх клієнтів.
Наглядові органи застосовують до кредитним організаціям заходи впливу двох типів:
- Попереджувальні;
- Примусові.
Конкретний склад застосовуваних заходів впливу може як включати заходи впливу тільки одного типу (попереджувальні або примусові), так і поєднувати заходи впливу різних типів.
Вибір заходів впливу, якщо це спеціально не обумовлено Інструкцією Банку Росії № 59, проводиться наглядовими органами самостійно виходячи з положень Федеральних законів "Про банки і банківську діяльність", "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій ", нормативних актів Банку Росії з урахуванням:
- Характеру допущених кредитною організацією порушень;
- Причин, що зумовили виникнення виявлених порушень;
- Загального фінансового стану кредитної організації;
- Положення кредитної організації на федеральному і регіональному ринку банківських послуг.
До кредитним організаціям, які знаходяться під управлінням Державної корпорації "Агентство з реструктуризації кредитних організацій" (далі - Агентство), не застосовуються примусові заходи впливу за порушення вимог банківського нагляду.
Кредитна організація вважається переданою під управління Агентства з моменту придбання Агентством акцій (внесення вкладу до статутного капіталу) кредитної організації відповідно до ст. 12 Федерального закону "Про реструктуризацію кредитних організацій" у порядку, встановленому Банком Росії.
Запобіжні заходи впливу застосовуються в основному в тих випадках, коли недоліки в діяльності кредитної організації безпосередньо не загрожують інтересам кредиторів і вкладників. Зазначені заходи можуть застосовуватися за умови відповідального, конструктивного підходу органів управління, а у відповідних випадках і засновників (учасників) кредитної організації до усунення порушень у її діяльності, а також за умови належної взаємодії кредитної організації та її засновників (учасників) з наглядовими органами. Взаємодія з наглядовими органами має виражатися у прийнятті кредитною організацією, а в необхідних випадках і її засновниками (учасниками) відповідних зобов'язань по корегуванню діяльності даної кредитної організації.
Доцільність застосування запобіжних заходів впливу до кредитної організації визначається наглядовим органом самостійно. Запобіжні заходи впливу можуть застосовуватися головним чином на ранніх стадіях виникнення недоліків.
Зокрема, попереджувальні заходи впливу можуть застосовуватися:
- При погіршенні показників діяльності кредитної організації, якщо установлені Банком Росії обов'язкові нормативи діяльності або інші вимоги, що визначають граничні рівні ризиків, прийнятих кредитною організацією, виконуються або мають місце незначні порушення цих вимог, які не свідчать про розвиток процесів, що загрожують фінансовому стану кредитної організації, інтересам її кредиторів та вкладників;
- Якщо за даними звітності кредитної організації та іншої інформації про її діяльність є ознаки, що свідчать про небезпеку погіршення фінансового стану кредитної організації (наприклад, поточні збитки від банківських операцій і операцій, тенденція до зниження власних коштів (капіталу), залучення коштів на умовах гірше ринкових , відмова клієнтів (вкладників), кошти яких становили значну частку в залучених ресурсах, від обслуговування в кредитній організації, падіння ринкової вартості вільно обертаються акцій і боргових зобов'язань кредитної організації та інші аналогічні факти);
- При недотриманні вимог федеральних законів і нормативних актів Банку Росії в частині реєстрації кредитних організацій, їх ліцензування та розширення діяльності, зокрема:
а) при порушенні встановлених федеральними законами і нормативними актами Банку Росії строків подання в Банк Росії документів, необхідних для узгодження змін та доповнень до установчих документів кредитної організації;
б) при порушенні порядку відкриття (закриття) представництв, філій, внутрішніх структурних підрозділів банку;
в) при порушенні порядку подання документів для погодження змін, що вносяться до положення про філію кредитної організації;
- При недотриманні кредитної організацією вимог Банку Росії:
а) з розробки Правил побудови розрахункової системи кредитної організації в умовах відсутності на останню звітну дату у філій неоплачених розрахункових документів клієнтів або за їх наявності тривалістю не більше трьох днів;
б) щодо своєчасного проведення філіями платежів з кореспондентських субрахунків, відкритих ним в Банку Росії, в разі наявності у філій на звітну дату неоплачених розрахункових документів тривалістю не більше трьох днів.
Застосування запобіжних заходів впливу можливо і при більш серйозних порушеннях в діяльності кредитної організації, що супроводжуються погіршенням її фінансового стану. У цьому випадку застосування запобіжних заходів має поєднуватися з примусовими заходами воздействія1.
Зміст запобіжних заходів впливу включає:
- Доведення до органів управління кредитної організації інформації про недоліки в її діяльності та про стурбованість наглядового органу станом справ у кредитної організації;
- Виклад рекомендацій наглядового органу щодо виправлення ситуації, що в кредитній організації ситуації;
- Пропозиції подати в наглядовий орган програму заходів, спрямованих на усунення недоліків, включаючи при необхідності зобов'язання, прийняті на себе кредитною організацією, її засновниками (учасниками);
- Встановлення додаткового контролю за діяльністю кредитної організації та за виконанням нею заходів щодо нормалізації діяльності.
Інформація керівним органам кредитної організації про наявність у її діяльності недоліків та / або порушень та необхідність їх усунення може бути доведена в наступних формах:
- Письмовій;
- В ході ділової зустрічі (наради).
Письмова форма інформації являє собою офіційний документ (лист, телеграма, телекс, факсимільне повідомлення з підтвердженням), що направляється наглядовим органом кредитної організації і містить інформацію та вимоги.
Ділова зустріч проводиться у вигляді наради уповноважених представників наглядових органів з представниками органів управління кредитної організації в наступних цілях:
- Обговорення ситуації, що склалася в кредитній організації;
- Аналізу запропонованих кредитною організацією, засновниками (учасниками) кредитної організації, потенційними інвесторами або кредиторами шляхів подолання фінансових та / або організаційних труднощів в її діяльності.
Результати наради оформляються протоколом, який повинен містити:
- Констатацію основних зауважень (недоліків) до діяльності кредитної організації;
- Перелік основних заходів щодо нормалізації становища в кредитній організації із зазначенням термінів їх реалізації (заходи розробляються кредитною організацією та узгоджуються з уповноваженим представником наглядового органу);
- Механізм контролю за виконанням узгоджених заходів, у тому числі з боку наглядового органу.
За результатами наради наглядовим органом може бути прийнято рішення про доцільність прийняття кредитною організацією письмових зобов'язань про усунення допущених порушень.
Протокол підписується особою, яка проводила нараду.
Примірник протоколу направляється кредитної організації (правлінню і раді).
При виконанні кредитної організацією, її засновниками (учасниками), іншими особами (потенційними інвесторами) взятих зобов'язань та наявності реальних ознак усунення допущених недоліків у діяльності кредитної організації наглядовий орган має право:
- Скасувати на певний термін, в тому числі частково, раніше застосовані до кредитної організації наглядовим органом примусові заходи впливу;
- Збільшити встановлений цією Інструкцією термін доформування резервів на можливі втрати по позичках і під знецінення вкладень в цінні папери до величини, необхідної Банком Росії.
Підставами для застосування примусових заходів впливу є порушення (невиконання) кредитної організацією вимог федеральних законів, що регулюють банківську діяльність нормативних актів та приписів Банку Росії, непредставлення інформації, подання неповної чи недостовірної інформації, а також у разі, якщо здійснюються кредитною організацією операції створили реальну загрозу інтересам клієнтів та / або кредиторів (вкладників).
До примусовим заходам впливу належать:
- Штрафи;
- Вимога про здійснення кредитної організацією заходів щодо її фінансового оздоровлення, в тому числі вимога про надання та виконання плану заходів з фінансового оздоровлення;
- Вимога про приведення у відповідність величини власних коштів (капіталу) і розміру статутного капіталу кредитної організації у відповідність до п. 3 ст. 12 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій";
- Вимога про реорганізацію кредитної організації, в тому числі вимога про надання та виконання плану заходів щодо реорганізації;
- Обмеження проведення кредитними організаціями окремих операцій на строк до 6 місяців;
- Заборона на здійснення кредитними організаціями банківських операцій, передбачених виданої ліцензії, на термін до одного року;
- Заборона на відкриття філій на строк до одного року;
- Вимога про заміну керівників кредитної організації;
- Призначення Тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією;
- Відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій.
Застосовувані до кредитної організації примусові заходи впливу, як правило, оформляються у вигляді розпорядження.
Інформацію про направлення приписів з додатком копій направлених приписів територіальне установа Банку Росії за місцезнаходженням головного офісу кредитної організації являє територіальним установам Банку Росії за місцезнаходженням філій кредитної організації, якій надано припис.
Інформація, що міститься у приписі, відноситься до відомостей обмеженого поширення в системі Банку Росії.
Контроль за виконанням кредитної організацією вимог припису здійснюється наглядовим органом, який надіслав його. У необхідних випадках територіальні установи Банку Росії за місцезнаходженням головних кредитних організацій звертаються в територіальні установи Банку Росії, що здійснюють нагляд за діяльністю іногородніх філій, з проханням про проведення перевірок виконання вимог, зазначених у приписі, із зазначенням терміну їх проведення та повідомлення результатів. Результати перевірок оформляються довідками (актами), з якими повинна бути ознайомлена кредитна організація, що отримала припис.
Наглядовий орган у випадках систематичного (більше трьох разів за останні 12 місяців) невиконання кредитною організацією у встановлений наглядовим органом строк вимог припису про усунення порушень, що призвели до погіршення її фінансового стану і створення реальної загрози інтересам кредиторів (вкладників), виявлення при перевірках серйозних порушень у організації бухгалтерського обліку кредитної організації, недотримання федеральних законів при виконанні банківських операцій, а також операцій на ринку цінних паперів може пред'явити вимогу про заміну керівників кредитної організації (одноосібного виконавчого органу та колегіального виконавчого органу).
Відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій у кредитних організацій здійснюється у випадках, передбачених ст. 20 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність".
Слід зазначити, що з метою посилення державного банківського нагляду періодично готуються нормативно-правові та відомчі акти. Так, у листі ЦБР від 28 лютого
1. Територіальним установам Банку Росії ставиться в обов'язок забезпечити більш дієвий контроль за дотриманням кредитними організаціями, філіями кредитних організацій правил ведення бухгалтерського обліку, здійснення розрахунків, достовірністю звітності, що подається ними до установ Банку Росії, систематично аналізувати її, оперативно розглядати і реагувати на будь-які негативні явища в діяльності кредитних організацій та філій кредитних організацій (наявність фактів затримок платежів, несвоєчасного виконання зобов'язань, надходження скарг та інших фактів, що свідчать про погіршення фінансового стану кредитної організації), включаючи проведення цільових перевірок підрозділами територіального установи Банку Росії, на які покладено виконання цих обов'язків на підставі відповідного наказу (розпорядження) за територіальним установі Банку Росії.
2. Територіальним установам Банку Росії надається право вимагати від кредитних організацій та філій кредитних організацій, розташованих у даному регіоні, подання в оперативному порядку бухгалтерських балансів з періодичністю, встановленою територіальною установою Банку Росії. Про пред'явлення до кредитної організації даних вимог (із зазначенням причин) територіальні установи Банку Росії протягом 3 робочих днів інформують Департамент пруденційного банківського нагляду Банку Росії. Додаткова звітність, яка надається кредитними організаціями в територіальні установи Банку Росії, направляється до Департаменту пруденційного банківського нагляду тільки за спеціальним запитом.
Під юридичним фактом розуміються конкретне життєве обставина, з якою правова норма пов'язує виникнення, зміни та припинення правових відносин. У цьому полягає головна функція юридичних фактів - позначення правореалізаціонного підстави. У банківському праві юридичні факти виконують функцію дуже важливого елементу методу банківсько-правового регулювання, що проявляється в тому, що в банківському праві висока ступінь регулювання з юридичних фактів.
У ході здійснення стадій процедури державного банківського нагляду Банком Росії виникають, змінюються і припиняються правовідносини, властиві даним стадіях. При цьому результати діяльності наглядає органу на попередній стадії є юридичним фактом, з яким пов'язуються виникнення або припинення правовідносин наступної стадії. Так, виявлення в ході інформаційної стадії ознак складу правопорушення є підставою для правової кваліфікації та прийнятті рішення про застосування примусових заходів. У той же час відсутність складу правопорушення тягне припинення наглядової процедури без здійснення подальших двох стадій процедури нагляду.
Підстави початку здійснення процедури нагляду збігаються з підставами виникнення інформаційної стадії цієї процедури, тому що без здійснення інформаційної стадії неможливо здійснити процедуру нагляду.
Підстави виникнення права на отримання інформації класифікуються в залежності від режиму її надання наглядає органу. Так, згідно з положеннями Закону про Банк Росії кредитні організації зобов'язані систематично представляти відповідну звітність, що складається самостійно піднаглядними суб'єктами. Підставою виникнення суб'єктивних прав і суб'єктивних обов'язків з приводу надання та отримання інформації про значення конкретних показників діяльності кредитної організації є настання термінів подання звітності. Примітно, що до даної форми інформаційної стадії процедури нагляду пред'являються вимоги про склад і зміст інформації, що представляється, однакові для всіх кредитних організацій. Режим інформаційної стадії процедури нагляду є загальним режимом державного банківського нагляду.
Дані повноваження Банку Росії по здійсненню спеціальних режимів інформаційної стадії процедури нагляду є абстрактно-загальними правовими приписами або абстрактними суб'єктивними правами. Загальним правовою підставою, ознакою і критерієм всіх видів правореалізующей дій і актів всіх суб'єктів права є обумовленість і обгрунтованість реалізації відповідного, закріпленого в диспозиції правової норми, їх права або обов'язки реальним наявністю всіх конкретних умов (належних юридичних фактів), які передбачені в гіпотезі даної норми . Правореалізації без відповідного правореалізаціонного підстави та умови - це правопорушення "Виходячи з цього слід розуміти зазначене право Банку Росії як абстрактно-правову можливість, яка реалізується у вигляді суб'єктивного права Банку Росії тільки при наявності відповідного юридичного факту, що є підставою для виникнення конкретних суб'єктивних прав Банку Росії і конкретних суб'єктивних обов'язків конкретної кредитної організації.
В якості підстав виникнення права на здійснення інформаційної стадії спеціальної процедури державного нагляду повинні виступати значення відносних показників діяльності кредитної організації. Поряд з цими підставами виникнення правовідносин інформаційної стадії існує також спеціальний різновид підстав виникнення зазначених правовідносин на основі рішень наглядає органу про проведення планових перевірок. У чинному законодавстві не проведено жодної різниці між режимами процедур нагляду Банку Росії в залежності від підстав виникнення правовідносин інформаційної стадії. Правовий метою здійснення планових перевірок є забезпечення "державного присутності", в той час як при здійсненні спеціальної процедури нагляду на підставі ознак правопорушення - виявлення обставин вчиненого правопорушення та притягнення до відповідальності правопорушника. Звідси випливає, що необхідно ввести різні режими проведення спеціальних наглядових процедур. Дана пропозиція цілком відповідає пропозиції про введення різних правових режимів спеціальних процедур нагляду в залежності від ступеня відхилення показників діяльності кредитної організації в порівнянні з гранично допустимими значеннями, встановленими законодавством.
У державному банківському нагляді як юридичних фактів виступають факти знаходження значень показників діяльності кредитної організації в допустимих межах значень показників діяльності кредитної організації як економічної системи. Для визначення значень показників використовуються спеціальні методи розрахунків значень конкретних показників, при досягненні певних значень яких виникають, змінюються і припиняються суб'єктивні права Банку Росії по відношенню до кредитної організації. Допустимі межі зміни конкретних показників встановлюються як максимальна величина, інтервал допустимих значень і мінімальна величина показника діяльності кредитної організації.
Отже, значення показників стану кредитної організації як економічної системи є юридично значущими фактами, з якими банківське право пов'язує виникнення, зміни та припинення прав і обов'язків, тобто юридичними фактами банківського права.
Нагляд же за станом банківської системи проводиться на основі сукупності представлених усіма кредитними організаціями звітів та відомостей, отриманих у ході перевірок містять відповідні значення показників діяльності кредитних організацій.
Висновок
Банки грають ключову роль в економіці. Вони зберігають заощадження громадян, забезпечують засоби оплати товарів і послуг і фінансують розвиток підприємництва і торгівлі. Для надійного та ефективного виконання даних функцій окремі банки повинні мати у своєму розпорядженні довірою суспільства і партнерів по бізнесу. Таким чином, стабільність банківської системи як національної, так і міжнародної повинна бути визнана предметом громадського інтересу. Такого роду суспільний інтерес до банків у всіх країнах, на відміну від більшості комерційних компаній, виявляється шляхом здійснення нагляду за їх фінансовим становищем з боку центральних банків і інших фінансових агентств.
В даний час постійно в банківське законодавство вносяться зміни і доповнення. Зокрема величезне значення представляє спеціальний режим банківського нагляду. Відповідно до ст. 13 Закону про реструктуризацію Банк Росії не застосовує до кредитної організації, що знаходиться під управлінням Агентства, заходів відповідальності за порушення вимог банківського нагляду, контролю за діяльністю кредитної організації в якості професійного учасника ринку цінних паперів, а також не стягує у безспірному порядку з кредитної організації суму недовнесених коштів в обов'язкові резерви, депоновані в Банку Росії, і не накладає штрафи за порушення нормативу обов'язкових резервів. Обов'язкові резерви депонуються у відповідності зі спеціальним порядком, який передбачає відстрочку недовзноса по обов'язкових резервах.
Список використаної літератури
1. Федеральний закон від 3 лютого
2. Федеральний закон від 10 липня
3. Банківське право Російської Федерації. Особлива частина: У 2 т., Учеб. / Відп. ред. Г.А. Толсунян. М.: МАУП, 2001.
4. Гузнов А.Г. Правові основи реструктуризації банківської системи Російської Федерації / / Законодавство, № 3,
5. Гузнов А.Г. Нові обриси російського банківського законодавства / / Законодавство, № 11, 2001.
6. Еріцян А.В. Юридичні факти в пруденційної банківському нагляді / / Законодавство і економіка, № 8, 2002.
7. Ерпилева Н.Ю. Банківське право Росії: сучасні проблеми / / Громадянин і право, № 1, 2, 2002.
8. Коментар до Закону "Про банки і банківську діяльність" / За ред Фоміної О.Е. - СПС "Гарант", 2001.
9. Основи банківського права Російської Федерації: Учеб. Посібник. Воронеж, 1996.
10. Постатейний коментар до Федерального закону від 10 липня
11. Фінансове право: Підручник / Відп. ред. М. І. Химичева. 2-е вид., Перераб. і доп .- М.: МАУП, 2001.
12. Еріашвілі Н.Д. Банківське право: Учеб. Для вузів. М.: Закон і право, ЮНИТИ-ДАНА, 2000.
1Федеральний закон від 10 липня 2002 р . № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (зі зм. І доп. Від 10 січня, 23 грудня 2003 р .)
1Ерпилева Н.Ю. Банківське право Росії: сучасні проблеми / / Громадянин і право, № 1, 2, 2002. С. 24.
1Постатейний коментар до Федерального закону від 10 липня 2002 р . № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (Г. А. Тосунян, А. Ю. Вікулін) - М.: Видавництво "Дело", 2003. С. 56.
1Комментарій до Закону "Про банки і банківську діяльність" / За ред Фоміної О.Е. - СПС "Гарант", 2001. С. 234.