[ Організація кафе швидкого обслуговування ] | 1970 | 2500 | 2500 | 2700 | 2500 | 2700 | 2700 | 2500 | 2500 | 2700 | 2500 | |
Газ. вода | 0 | 1000 | 1100 | 1100 | 1450 | 1100 | 1450 | 1450 | 1100 | 1100 | 1450 | 1100 |
Сік | 0 | 2500 | 3000 | 3000 | 3700 | 3000 | 3700 | 3700 | 3000 | 3000 | 3700 | 3000 |
Шоколад | 0 | 1200 | 1500 | 1500 | 1600 | 1500 | 1600 | 1600 | 1500 | 1500 | 1600 | 1500 |
Чай | 0 | 3780 | 4500 | 4500 | 4800 | 4500 | 4800 | 4800 | 4500 | 4500 | 4800 | 4500 |
Кава | 0 | 2190 | 3000 | 3000 | 3500 | 3000 | 3500 | 3500 | 3000 | 3000 | 3500 | 3000 |
Морозиво | 0 | 2000 | 2200 | 2200 | 2250 | 2200 | 2250 | 2250 | 2200 | 2200 | 2250 | 2200 |
Тістечко | 0 | 7000 | 7500 | 7500 | 7700 | 7500 | 7700 | 7700 | 7500 | 7500 | 7700 | 7500 |
Десертні страви | 0 | 1200 | 1500 | 1500 | 2000 | 1500 | 2000 | 2000 | 1500 | 1500 | 2000 | 1500 |
Бутерброди | 0 | 4770 | 5000 | 5000 | 5300 | 5000 | 5300 | 5300 | 5000 | 5000 | 5300 | 5000 |
М'ясні страви | 0 | 2600 | 3000 | 3000 | 3400 | 3000 | 3400 | 3400 | 3000 | 3000 | 3400 | 3000 |
Рибні страви | 0 | 2000 | 2300 | 2300 | 2500 | 2300 | 2500 | 2500 | 2300 | 2300 | 2500 | 2300 |
Супи | 0 | 3720 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 |
Овочі | 0 | 1270 | 1700 | 1700 | 2000 | 1700 | 2000 | 2000 | 1700 | 1700 | 2000 | 1700 |
Стегенця гриль | 0 | 2540 | 2800 | 2800 | 3000 | 2800 | 3000 | 3000 | 2800 | 2800 | 3000 | 2800 |
Салати | 0 | 6000 | 6500 | 6500 | 7150 | 6500 | 7150 | 7150 | 6500 | 6500 | 7150 | 6500 |
Пиво | 0 | 4670 | 5000 | 5000 | 6500 | 5000 | 6500 | 6500 | 5000 | 5000 | 6500 | 5000 |
Шампанське | 0 | 187 | 200 | 200 | 300 | 200 | 300 | 300 | 200 | 200 | 300 | 200 |
Горілка | 0 | 140 | 180 | 180 | 250 | 180 | 250 | 250 | 180 | 180 | 250 | 180 |
Таблиця 2. (Продовження)
Найменування | 11/2008 | 12/2008 | 01/2009 | 02/2009 | 03/2009 | 04/2009 | 05/2009 | 06/2009 | 07/2009 | 08/2009 | 09/2009 | 10/2009 |
Коктейль | 2500 | 2700 | 2500 | 2700 | 2700 | 2500 | 2700 | 2500 | 2500 | 2500 | 2700 | 2500 |
Газ. вода | 1100 | 1450 | 1100 | 1450 | 1450 | 1100 | 1450 | 1100 | 1100 | 1100 | 1450 | 1100 |
Сік | 3000 | 3700 | 3000 | 3700 | 3700 | 3000 | 3700 | 3000 | 3000 | 3000 | 3700 | 3000 |
Шоколад | 1500 | 1600 | 1500 | 1600 | 1600 | 1500 | 1600 | 1500 | 1500 | 1500 | 1600 | 1500 |
Чай | 4500 | 4800 | 4500 | 4800 | 4800 | 4500 | 4800 | 4500 | 4500 | 4500 | 4800 | 4500 |
Кава | 3000 | 3500 | 3000 | 3500 | 3500 | 3000 | 3500 | 3000 | 3000 | 3000 | 3500 | 3000 |
Морозиво | 2200 | 2250 | 2200 | 2250 | 2250 | 2200 | 2250 | 2200 | 2200 | 2200 | 2250 | 2200 |
Тістечко | 7500 | 7700 | 7500 | 7700 | 7700 | 7500 | 7700 | 7500 | 7500 | 7500 | 7700 | 7500 |
Десертні страви | 1500 | 2000 | 1500 | 2000 | 2000 | 1500 | 2000 | 1500 | 1500 | 1500 | 2000 | 1500 |
Бутерброди | 5000 | 5300 | 5000 | 5300 | 5300 | 5000 | 5300 | 5000 | 5000 | 5000 | 5300 | 5000 |
М'ясні страви | 3000 | 3400 | 3000 | 3400 | 3400 | 3000 | 3400 | 3000 | 3000 | 3000 | 3400 | 3000 |
Рибні страви | 2300 | 2500 | 2300 | 2500 | 2500 | 2300 | 2500 | 2300 | 2300 | 2300 | 2500 | 2300 |
Супи | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 |
Овочі | 1700 | 2000 | 1700 | 2000 | 2000 | 1700 | 2000 | 1700 | 1700 | 1700 | 2000 | 1700 |
Стегенця гриль | 2800 | 3000 | 2800 | 3000 | 3000 | 2800 | 3000 | 2800 | 2800 | 2800 | 3000 | 2800 |
Салати | 6500 | 7150 | 6500 | 7150 | 7150 | 6500 | 7150 | 6500 | 6500 | 6500 | 7150 | 6500 |
Пиво | 5000 | 6500 | 5000 | 6500 | 6500 | 5000 | 6500 | 5000 | 5000 | 5000 | 6500 | 5000 |
Шампанське | 200 | 300 | 200 | 300 | 300 | 200 | 300 | 200 | 200 | 200 | 300 | 200 |
Горілка | 180 | 250 | 180 | 250 | 250 | 180 | 250 | 180 | 180 | 180 | 250 | 180 |
Виробництво
Прямі витрати
Для спрощення фінансових розрахунків прямі витрати вказані в загальній сумі на одиницю кожного виду продукції. Результати розрахунків прямих витрат наведено в таблиці 3.
Таблиця 3. Прямі витрати.
Продукт | Ціна, руб. |
Коктейль | 10 |
Газ. вода | 3 |
Сік | 6 |
Шоколад | 3,5 |
Чай | 1,5 |
Кава | 3 |
Морозиво | 7 |
Тістечко | 6 |
Десертні страви | 18 |
Бутерброди | 6 |
М'ясні страви | 23 |
Рибні страви | 21 |
Супи | 12 |
Овочі | 19 |
Стегенця гриль | 20 |
Салати | 12 |
Пиво | 19 |
Горілка | 130 |
Шампанське | 94 |
Всього: 414 руб.
Загальні витрати
У процесі виробництва заплановані наступні щомісячні постійні витрати.
Таблиця 4.
Найменування | руб. | Виплати | Протягом ... |
Податкові платежі за спрощений. системі | ежемес. | всього проекту | |
Оренда землі | 50000 | ежемес. | всього проекту |
Транспортні витрати | 5000 | ежемес. | з 2 по 24 міс. |
Охорона | 4500 | ежемес. | з 2 по 24 міс. |
Інші витрати | 8000 | ежемес. | з 2 по 24 міс. |
План персоналу
Для забезпечення виробничого процесу передбачено наступне штатний розклад. Виплат проводяться щомісячно з 2 по 24 місяць.
Таблиця 5.
Посада | Кол. (Осіб) | Оклад, руб. |
Бармен | 2 | 9500 |
Кухар | 3 | 10000 |
Прибиральниця | 2 | 5000 |
Офіціант | 5 | 8000 |
Охоронець | 2 | 8000 |
Бухгалтер | 1 | 11000 |
Посудомийка | 2 | 6000 |
Фінансовий план
Для фінансових розрахунків були прийняті наступні вихідні дані:
Дата початку проекту: 01.11.2007
Тривалість: 2 роки
Період часу від дати, на яку актуальні вихідні дані, до дати початку проекту 4 міс.
Основна валюта проекту: руб.
Таблиця 6. Ставки податків (за роками),%
Найменування | 1-й | 2-й |
Виплати в пенсійний фонд | 14 | 14 |
Виплати до фонду мед. Страхування: Федеральні відрахування Територіальні відрахування | 2,7 0,8 0,6 | 2,7 0,8 0,6 |
Решта податків планується платити за спрощеною системою авансовими щомісячними платежами, що дозволить зменшити оподаткування (ставка 15% - при прибутку менше 15 млн. руб).
Звіт про прибутки та збитки
Таблиця 7. Звіт про фінансові результати (тис. руб)
Найменування статті | 11/2007 | 12/2007 | 01/2008 | 02/2008 | 03/2008 | 04/2008 |
Валовий обсяг продажів | 0 | 10094702 | 11482003 | 11482003 | 13192000 | 11482003 |
Втрати і податки з продажів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Чистий обсяг продажів | 0 | |||||
Сировина і матеріали | 0 | 578238 | 653500 | 653500 | 753300 | 653500 |
Комплектуючі вироби | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Відрядна заробітна плата | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші прямі витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні прямі витрати | 0 | |||||
ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК | 0 | 431232 | 494700 | 494700 | 565900 | 494700 |
Оперативні витрати | ||||||
Торгові витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Адміністративні витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні постійні витрати | 67500 | 67500 | 67500 | 67500 | 67500 | 67500 |
Амортизація | 0 | 156671 | 156671 | 156671 | 156671 | 156671 |
Відсотки за кредитами і позиками | 56000 | 55560 | 55560 | 55560 | 55560 | 55560 |
Сумарні калькуляційні витрати | 56000 | 71231 | 71231 | 71231 | 71231 | 71231 |
Інші доходи | 0 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 |
250000 | 101598 | 101598 | 101598 | 101598 | 101598 | |
Прибуток до виплати податків | -373500 | 160903 | 224371 | 224371 | 295571 | 224371 |
Податок на прибуток | 0 | 24135 | 33656 | 33656 | 44336 | 33656 |
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК | -373500 | 136768 | 190715 | 190715 | 251235 | 190715 |
Валовий обсяг продажів | 13192000 | 13192000 | 11482003 | 11482003 | 13192000 | 11482003 |
Втрати і податки з продажів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Чистий обсяг продажів | ||||||
Сировина і матеріали | 753300 | 753300 | 653500 | 653500 | 753300 | 653500 |
Комплектуючі вироби | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Відрядна заробітна плата | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші прямі витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні прямі витрати | ||||||
ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК | 565900 | 565900 | 494700 | 494700 | 565900 | 494700 |
Оперативні витрати | ||||||
Торгові витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Адміністративні витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні постійні витрати | 67500 | 67500 | 67500 | 67500 | 67500 | 67500 |
Амортизація | 156671 | 156671 | 156671 | 156671 | 156671 | 156671 |
Відсотки за кредитами і позиками | 55560 | 55560 | 55560 | 55560 | 55560 | 55560 |
Сумарні калькуляційні витрати | 71231 | 71231 | 71231 | 71231 | 71231 | 71231 |
Інші доходи | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 |
Інші витрати (ремонт, з \ п, податки) | 101598 | 101598 | 101598 | 101598 | 101598 | 101598 |
Прибуток до виплати податків | 295571 | 295571 | 224371 | 224371 | 295571 | 224371 |
Податок на прибуток | 44336 | 44336 | 33656 | 33656 | 44336 | 33656 |
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК | 251235 | 251235 | 190715 | 190715 | 251235 | 190715 |
Валовий обсяг продажів | 11482003 | 13192000 | 11482003 | 13192000 | 13192000 | 11482003 |
Втрати і податки з продажів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Чистий обсяг продажів | ||||||
Сировина і матеріали | 653500 | 753300 | 653500 | 753300 | 753300 | 653500 |
Комплектуючі вироби | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Відрядна заробітна плата | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші прямі витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні прямі витрати | ||||||
ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК | 494700 | 565900 | 494700 | 565900 | 565900 | 494700 |
Податки з прибутку і на активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оперативні витрати | ||||||
Торгові витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Адміністративні витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні постійні витрати | 67500 | 67500 | 67500 | 67500 | 67500 | 67500 |
Амортизація | 156671 | 156671 | 156671 | 156671 | 156671 | 156671 |
Відсотки за кредитами і позиками | 55560 | 55560 | 55560 | 55560 | 55560 | 55560 |
Сумарні калькуляційні витрати | 71231 | 71231 | 71231 | 71231 | 71231 | 71231 |
Інші доходи | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 |
Інші витрати (ремонт, з \ п, податки) | 101598 | 101598 | 101598 | 101598 | 101598 | 101598 |
Прибуток до виплати податків | 224371 | 295571 | 224371 | 295571 | 295571 | 224371 |
Податок на прибуток | 33656 | 44336 | 33656 | 44336 | 44336 | 33656 |
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК | 190715 | 251235 | 190715 | 251235 | 251235 | 190715 |
Валовий обсяг продажів | 11482003 | 13192000 | 11482003 | 13192000 | 13192000 | 11482003 |
Втрати і податки з продажів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Чистий обсяг продажів | ||||||
Сировина і матеріали | 653500 | 753300 | 653500 | 753300 | 753300 | 653500 |
Комплектуючі вироби | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Відрядна заробітна плата | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Інші прямі витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні прямі витрати | ||||||
ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК | 494700 | 565900 | 494700 | 565900 | 565900 | 494700 |
Податки з прибутку і на активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оперативні витрати | ||||||
Торгові витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Адміністративні витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумарні постійні витрати | 67500 | 67500 | 67500 | 67500 | 67500 | 67500 |
Амортизація | 156671 | 156671 | 156671 | 156671 | 156671 | 156671 |
Відсотки за кредитами і позиками | 55560 | 55560 | 55560 | 55560 | 55560 | 55560 |
Сумарні калькуляційні витрати | 71231 | 71231 | 71231 | 71231 | 71231 | 71231 |
Інші доходи | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 |
Інші витрати (ремонт, з \ п, податки) | 101598 | 101598 | 101598 | 101598 | 101598 | 101598 |
Прибуток до виплати податків | 224371 | 295571 | 224371 | 295571 | 295571 | 224371 |
Податок на прибуток | 33656 | 44336 | 33656 | 44336 | 44336 | 33656 |
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК | 190715 | 251235 | 190715 | 251235 | 251235 | 190715 |
Нараховані податки
У процесі роботи кафе плануються наступні податкові платежі (за винятком податків сплачуваних за спрощеною системою, які відображені в розділі постійних витрат).
Таблиця 3. Нараховані податки (тис. руб)
Найменування статті | 11/2007 | 12/2007 | 01/2008 | 02/2008 | 03/2008 | 04/2008 |
Податок на прибуток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок з прибутку і на активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок з обороту | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок на з \ п (мед. страх) | 0 | 4278 | 4278 | 4278 | 4278 | 4278 |
Податки на зарплату та ін (пенс. ф) | 0 | 19320 | 19320 | 19320 | 19320 | 19320 |
ВСЬОГО | 0 | 23598 | 23598 | 23598 | 23598 | 23598 |
Таблиця 4. Нараховані податки (тис. руб)
Найменування статті | 05/2008 | 06/2008 | 07/2008 | 08/2008 | 09/2008 | 10/2008 |
Податок на прибуток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок з прибутку і на активи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок з обороту | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Податок на з \ п (мед. страх) | 4278 | 4278 | 4278 | 4278 | 4278 | 4278 |
Податки на зарплату та ін (пенс. ф) | 19320 | 19320 | 19320 | 19320 | 19320 | 19320 |
ВСЬОГО | 23598 | 23598 | 23598 | 23598 | 23598 | 23598 |
Таблиця 5. Нараховані податки (тис. руб)
Найменування статті | 11/2008 | 12/2008 | 01/2009 | 02/2009 | 03/2009 | 04/2009 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Податок на прибуток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Таблиця 6. Нараховані податки (тис. руб)
|