Сутність контрабанди

Зміст

Введення

1. Кримінально-правова характеристика складу контрабанди

1.1 Поняття об'єкта контрабанди

1.2 Об'єктивна сторона контрабанди

1.3 Суб'єкт та суб'єктивна сторона контрабанди

2. Кваліфіковані види контрабанди

3. Проблеми кваліфікації контрабанди

Висновок

Список літератури

Введення

Навіть побіжне огляд виключно бідною і відноситься переважно до першої фази розвитку нашої держави літератури з митних питань показує, що в юридичній науці майже зовсім відсутня наукова розробка теоретичних проблем митного права. Це позначилося як на освітленні в радянській юридичній літературі окремих питань митного законодавства, так і на практичній діяльності митних установ та інших органів держави (суду, прокуратури та міліції), яким у тій чи іншій мірі доводиться стикатися з нормами митного права. Особливо наочно таке становище позначилося в області боротьби з контрабандою.

Відповідно до митного законодавства зони митного контролю створюються не тільки безпосередньо на митному кордоні в місці її перетину, а й в інших місцях. Такими місцями найчастіше є аеропорти, морські та річкові порти. Крім того, на прохання відправника товару митний контроль здійснюється на території, що належить власникові товару. Це може бути склад, цех або інше приміщення. Оскільки в таких зонах особи, що вивозять товар, здійснюють складові порядок переміщення дії перед перетином митного кордону, то в разі виявлення приховування товарів від митного контролю, недостовірного декларування і т.д. такі дії кваліфікуються як замах на контрабанду. На такій позиції стоїть і судова практика.

У відповідності з федеральним законом, прийнятим Державною Думою 24 травня 1996 р., з січня 1997 р. на території Росії вступає в дію новий Кримінальний кодекс за винятком окремих його положень, для яких встановлено інші терміни їх введення.

На відміну від колишнього КК РРФСР 1960 р. новий Кримінальний кодекс вніс принципові зміни в структуру і зміст норм, що передбачають відповідальність за митні злочину.

Законодавець змінив поняття «державні злочини», виключив з його змісту розділ «Інші державні злочини» і розосередив містяться в ньому склади злочинів за іншим главам Кримінального кодексу. У зв'язку з цим такі склади, що належали до інших державних злочинів, як контрабанда (ст. 78), незаконний експорт товарів, науково-технічної інформації та послуг, що використовуються при створенні озброєння і військової техніки, зброї масового знищення (ст. 781), і неповернення на територію Російської Федерації предметів художнього, історичного та археологічного надбання народів Російської Федерації і зарубіжних країн (ст. 782), певними змінами їх утримання були включені в розділ VIII нового Кримінального кодексу РФ - «Злочини у сфері економіки». У цей же розділ була перенесена з глави VI «Господарські злочини» попереднього КК ст. 1626, що передбачає відповідальність за ухилення від сплати митних платежів.

Таким чином, у новому Кримінальному кодексі Російської Федерації з'явився блок норм, що передбачають кримінальну відповідальність за злочини, що здійснюються в економіці країни, а точніше - в одній з її найважливіших галузей - зовнішньоекономічної діяльності, який був включений до глави XXII «Злочини у сфері економічної діяльності» , оскільки вищезгадані злочини, в кінцевому рахунку, порушують нормальну економічну діяльність держави та інших суб'єктів господарювання в цілому.

Цілі роботи - визначити сутність контрабанди.

Завдання роботи - представити кримінально-правову характеристику контрабанди; розглянути спірні питання кваліфікації.

1. Кримінально-правова характеристика складу контрабанди

1.1 Поняття об'єкта контрабанди

Питання про об'єкт контрабанди, як родове, так і безпосередньому, в юридичній літературі є дискусійним. Значною мірою це пояснюється тим, що, по-перше, у законі відсутня пряма вказівка ​​на види суспільних відносин, що виступають у якості об'єкта контрабанди, і, по-друге, контрабанда, як і багато інших злочини, може заподіяти шкоду одночасно кількох видів громадських відносин, охоронюваних кримінальним законом (наприклад, незаконне ввезення наркотичних, сильнодіючих, отруйних і т. п. речовин зазіхає на встановлений порядок їх переміщення через митний кордон РФ і здоров'я населення).

При визначенні родового об'єкта контрабанди традиційно виходять з того, в якому розділі Особливої ​​частини Кримінального кодексу знаходиться досліджувана норма. Стаття про контрабанду поміщена законодавцем у голову 22 "Злочини у сфері економічної діяльності", яка, у свою чергу, є складовою частиною восьмого розділу КК РФ "Злочини у сфері економіки".

Автори навчального посібника "Нове кримінальне право Росії" визначають родовий об'єкт злочинів у сфері економіки як "охороняється державою систему суспільних відносин, що складаються в сфері економічної діяльності суспільства, орієнтованого на розвиток ринкової економіки" ^1. Н. А. Лопашенко пише: "... родовий об'єкт злочинів, здійснюваних у сфері економічної діяльності, - суспільні відносини у сфері реалізації принципів здійснення цієї діяльності" ^2. В.І. Михайлов та А. В. Федоров приходять до висновку, що "родовим об'єктом контрабанди є сукупність суспільних відносин, що забезпечують нормальне функціонування і розвиток економіки Російської Федерації" ^3. У ряді навчальних видань з кримінального права Росії можна виявити схожі визначення даного поняття.

Відповідно до вказівки ГТК РФ від 11.07.96 р. № 01-14/606 "Про митне оформлення записаних носіїв інформації" предметом зовнішньоторговельної угоди є сукупність носія і записаної на ньому інформації, причому сам носій покликаний виконувати допоміжні функції. У ст. 1 цього Вказівки ГТК РФ говориться, що "при ввезенні на митну територію носіїв інформації (магнітних дисків, паперових носіїв інформації і т. д.) із записаною на них інформацією товаром є не власне носій інформації, а зазначений носій із записаною на ньому інформацією в сукупності. Відповідно митна вартість таких товарів визначається виходячи з того, що в неї включається як вартість самої інформації, так і вартість її носія ".

Правовою базою участі Росії в міжнародному інформаційному обміні є Федеральний закон від 4.07.96 р. "Про участь в міжнародному інформаційному обміні".

Методи визначення вартості товару і порядок їх застосування визначені у розділі 4 Закону "Про митний тариф". З ст. 18 цього Закону випливає, що визначення митної вартості товарів, що ввозяться на митну територію РФ, виробляється, як правило, за ціною угоди (за вартістю контракту). Ця інформація представляється особою, що переміщує товар. Але якщо, на думку митного органу, вартість товару вказана недостовірно, то можуть бути використані й інші способи її визначення (за ціною угоди з ідентичними товарами; за ціною угоди з однорідними товарами; шляхом віднімання вартості; складання вартості; за допомогою резервного методу).

Представляється, що названі вище методи визначення митної вартості у повній мірі відносяться і до "інших предметів".

Більш небезпечний вид контрабанди передбачений ч. 2 ст. 188 КК РФ.

Її предмет складають: 1) наркотичні засоби; 2) психотропні речовини, 3) сильнодіючі речовини; 4) отруйні речовини; 5) отруйні речовини; 6) радіоактивні речовини; 7) вибухові речовини; 8) озброєння; 9) вибухові пристрої; 10) вогнепальну зброю; 11) боєприпаси; 12) зброя масового ураження (ядерну, хімічну, біологічну та інше); 13) матеріали та обладнання, які можуть бути використані при створенні зброї масового ураження і щодо яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон РФ; 14) стратегічно важливі сировинні товари і 15) культурні цінності. Стосовно двох останніх встановлені спеціальні правила переміщення через митний кордон РФ, що визначає їх належність до предмета контрабанди. Цей перелік є вичерпним.

До наркотичних засобів відносяться речовини синтетичного або природного походження, препарати, рослини, включені до Переліку наркотичних засобів, психотропних речовин та їх прекурсорів, що підлягають контролю в Російській Федерації відповідно до законодавства Російської Федерації, міжнародними договорами Російської Федерації, в тому числі Єдиної Конвенції про наркотичні засоби 1961 р.

Психотропні речовини - це речовини синтетичного або природного походження, препарати, природні матеріали, включені до Переліку наркотичних засобів, психотропних речовин та їх прекурсорів, що підлягають контролю в Російській Федерації, відповідно до законодавства Російської Федерації, міжнародними договорами Російської Федерації, в тому числі Конвенцією про психотропні речовини 1971 р. (52).

Отруйними вважаються ті речовини, які надають отруйну дію на людину і здатні при їх вживанні в певних, навіть невеликих дозах викликати смерть або заподіяти тяжка шкода здоров'ю. Це миш'як, ціаністий калій, стрихнін, сулема, фенол, ерготамін, отрута зміїна та інші. Порядок їх вивезення з Російської Федерації і ввезення до Російської Федерації встановлюється постановою Уряду РФ від 16.03.96 р. № 278 "Про порядок ввезення в РФ і вивезення з РФ наркотичних засобів, сильнодіючих і отруйних речовин", яким було затверджено однойменне Положення, та наказом ГТК РФ від 23.09.96 р. № 580 "Про порядок ввезення в РФ і вивезення з РФ наркотичних засобів, сильнодіючих і отруйних речовин".

Радіоактивні речовини - речовини штучного та природного походження, які мають здатність до іонізуючого розпаду, що веде до електромагнітного або корпускулярного випромінювання в дозах, шкідливих для життєдіяльності та структури живих організмів (радій, кобальт-60, цезій, стронцій, уран, плутоній і ін) .

Вибухові речовини - порох, динаміт, тротил, нітрогліцерин, амоніти, пластитом, еластіти, тверде ракетне паливо та інші хімічні сполуки або суміші, здатні до вибуху в результаті запалення, удару, детонації, виготовлені фабричним шляхом або кустарні.

Озброєння являє собою сукупність зброї різних видів, яким забезпечуються Збройні Сили України та інші законно існуючі збройні формування в цілому і кожна їх одиниця окремо.

Вибухові пристрої - спеціальні пристрої, конструктивно призначені для виробництва вибуху (спрацювання) боєприпасу за певних зовнішніх впливах або в необхідний момент (наприклад, запал, детонатор, детонатор).

Вогнепальна зброя - зброя, призначена для механічного ураження цілі на відстані снарядом, що одержує спрямований рух за рахунок енергії порохового чи іншого заряду (ст. 1 Федерального закону від 13.12.96 р. "Про зброю").

Боєприпаси - предмети озброєння та метало спорядження, призначені для ураження цілі і містять розривної, метальний, піротехнічний або вишибной заряди або їх поєднання.

Культурні цінності - це предмети, що становлять особливу цінність для держави, що мають художнє, історичне та наукове значення. Умови віднесення предметів до культурних цінностей та порядок їх переміщення через митний кордон Російської Федерації визначені в Законі РФ від 15.04.93 р. "Про вивезення і ввезення культурних цінностей".

1.2 Об'єктивна сторона контрабанди

Об'єктивна сторона контрабанди характеризується діянням-переміщення через митний кордон предметів контрабанди, місцем - митний кордон та у спосіб переміщення - одним або кількома: а) крім митного контролю; б) з приховуванням від митного контролю; в) з обманним використанням документів, р) з обманним використанням засобів митної ідентифікації; д) з недекларированием; ж) недостовірним декларуванням.

Під переміщенням відповідно до митного законодавства слід розуміти вчинення дій з ввезення на митну територію і вивезення з митної території Російської Федерації товарів і транспортних засобів будь-яким способом. Це складне поняття, яке включає в себе два обов'язкові елементи: а) вчинення дій з ввезення або вивезення і б) перетин митного кордону.

Принципи та порядок переміщення товарів передбачені у розділі II Митного кодексу Росії. Дії з ввезення і вивезення відбуваються в строго визначеному місці, порядку і у встановлений законом час відповідно до виду митного режиму товару.

Згідно зі ст. 192 ТК РФ товари перебувають під митним контролем: при ввезенні - з моменту перетину митного кордону РФ до випуску товарів і транспортних засобів, при вивезенні - з моменту прийняття митної декларації і до його завершення.

Таким чином, дії, спрямовані на вивезення, можуть здійснюватися з моменту прийняття митної декларації митним органом. Це знайшло своє закріплення в ст. 176 ТК РФ, відповідно до якої зміна, доповнення або вилучення митної декларації може проводитися тільки до: 1) початку перевірки митної декларації; 2) початку огляду товарів і транспортних засобів; 3) встановлення митним органом Російської Федерації недостовірності зазначених відомостей.

Слід мати на увазі, що відповідно до ст. 193 ТК РФ митний контроль може проводитися і незалежно від випуску товарів і транспортних засобів, якщо є підстави вважати, що було допущено порушення законодавства Російської Федерації або міжнародного договору Російської Федерації, контроль за виконанням яких покладено на митні органи Росії. Але це положення митного законодавства не впливає на вирішення питань кваліфікації контрабанди. Якщо в процесі такої перевірки встановлено, що був порушений порядок переміщення, то це все одно контрабанда.

Митним законодавством передбачені випадки, коли при ввезенні товару на зовнішній митному кордоні здійснюється лише митний контроль, спрямований на забезпечення законності ввезення товару на митну територію Російської Федерації. При цьому заходи щодо забезпечення правильності обчислення та сплати митних платежів проводяться внутрішніми митними органами. Відповідно до ст. 188 КК РФ контрабандою визнається переміщення через митний кордон товарів та інших предметів, вчинене з використанням хоча б одного з перерахованих в ній способів: крім або з приховуванням від митного контролю або з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації, або пов'язана з недекларированием або недостовірним декларуванням .

Перетин товарами і транспортними засобами митного кордону РФ допускається в місцях, визначених митними органами, і під час їх роботи (ст. 27 ТК РФ). Під місцями перетину митного кордону РФ розуміються зони митного контролю, які створюються уздовж митного кордону РФ (ст. 181 ТК РФ). Митне законодавство Російської Федерації допускає можливість перетину митного кордону РФ в інших місцях, а також поза часом роботи митних органів, але лише з їхньої попередньої згоди.

Час виробництва митного оформлення відповідно до ст. 127 ТК РФ визначено як час роботи митного органу, що означає можливість виконання об'єктивної сторони розглянутого складу, що виражається в перетині товарами і транспортними засобами митного кордону, до початку або після закінчення виробництва митного оформлення, хоча і у встановлених митними органами місцях.

У кожному митному органі визначені конкретні місця, в яких виконується митний контроль - доглядових кімнати і зали. Це означає, що перетинання митного кордону поза місцем, призначеного для здійснення такого контролю, буде охоплюватися аналізованим способом, наприклад, перекидання через огорожу режимної території і т. п.

Переміщення з приховуванням від митного контролю. Під приховуванням в даному випадку розуміється використання схованок або інших способів, що утруднюють виявлення товарів, або надання одним товарам вигляду інших (ст. 277 ТК РФ).

Під способом, ускладнює виявлення предметів, розуміється фізична приховування переміщуваних предметів, при якому особа, яка провадить митний огляд багажу пасажира, товарів і транспортних засобів, не може їх виявити шляхом звичайного візуального огляду або приміщення таких предметів у місцях, не призначених для транспортування товарів: в складках одягу, під одягом, в природних порожнинах тіла, у тамбурах поїздів, хвостовій частині літака і т. п.

Особливим способом, ускладнює виявлення товарів, є використання схованок, до яких відносяться: а) спеціально обладнані для приховування предметів від митного контролю, тобто повністю виготовлені для незаконного переміщення предметів (магнітні контейнери, що прикріплюються до транспортних засобів у важкодоступних місцях, додаткові порожнини в автомашинах, не передбачені заводською конструкцією, і т. п.), б) пристосовані, тобто піддані конструктивних змін (попередня розбирання і монтаж конструктивних ємностей на транспортних засобах, обладнання їх додаткової оснащенням, пристосуваннями, обладнання валіз з подвійним дном і т. п.).

Під наданням одним товарам вигляду інших розуміється суттєва зміна зовнішніх характерних ознак предметів, що дозволяє віднести їх до предметів іншого виду, наприклад, антикварну чашу, що представляє історичну цінність, обмазують глиною і наносять на неї спеціальний орнамент; виготовляють стріляючий пристрій у вигляді звичайної друкарської ручки і т. п.

Переміщення товарів з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації. Обман виражається в поданні митному органу під час переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон РФ неналежних документів, використанні підробленого кошти ідентифікації або справжнього, але ставиться до інших товарів і транспортних засобів.

Неналежними документами відповідно до ст. 182 ТК РФ визнаються підроблені документи, недійсні документи, документи, отримані незаконним шляхом, документи, що містять недостовірні відомості, документи, пов'язані з іншим транспортним засобам.

Під підробленими документами розуміються повністю виготовлені фіктивні документи або справжні документи, але незаконно змінені (шляхом виправлення або знищення частини тексту, внесення до нього додаткових даних, проставлення відбитка штампа підробленого і т.п.). Наприклад, шляховий лист на бланку власного виготовлення.

Недійсними документами є документи, що втратили юридичну силу або не набували її. Прикладом такого документу може бути довіреність, в якій не вказана дата її вчинення.

До документів, отриманих незаконним шляхом, належать документи, видані з порушенням процедури їх видачі або отримані в результаті неправомірних дій посадової особи, яка видала такий документ. Наприклад, сертифікат якості, отриманий на основі підробленого висновку хімічної лабораторії.

Документами, що містять недостовірні відомості, вважаються документи, що фактично є справжніми, але відомості в яких не відповідають дійсності. Як приклад можна навести гарантійне зобов'язання, в якому сума гарантії вказана невірно.

Документами, що відносяться до інших товарів і транспортних засобів, визнаються документи, що відповідають встановленим вимогам, але є підставою для переміщення інших товарів і транспортних засобів.

У ст. 182 ТК РФ мова йде про документи, які відповідно до свого призначення можуть бути поділені на торговельні, транспортні, митні, інші документи, необхідні для митного контролю.

1.3 Суб'єкт та суб'єктивна сторона контрабанди

Розглядається злочин може бути скоєно навмисно і тільки з прямим умислом. Винний усвідомлює, що порушує митне законодавство, незаконно переміщуючи товари чи інші предмети у великих розмірах (ч. 1), усвідомлює, що переміщує товари чи інші предмети, що володіють особливими властивостями (ч. 2), усвідомлює, що переміщення здійснює зазначеними в диспозиції статті способами, тобто здійснює контрабанду, і бажає цього. Як справедливо вказує Б. В. Волженкін, "для поставлення контрабанди, передбаченої ч. 2 ст. 188 КК, необхідно, щоб свідомістю винних охоплювалися ті характеристики предметів контрабанди, які підвищують відповідальність за скоєне ". Відстоюючи цю позицію, він пише: "У зв'язку з цим помилковим є твердження С. В. Максимова, що відсутність у винного обізнаності про включення того чи іншого товару до переліку стратегічно важливих сировинних товарів не є підставою для звільнення його від відповідальності за контрабанду такого роду товарів. Нести відповідальність така особа повинна, на мій погляд, за ч. 1 ст. 188 КК ".

Мотив і мета вчинення злочину значення для кваліфікації не мають, але можуть враховуватися судом при призначенні покарання.

Проте в юридичній літературі зустрічається й інша думка. Так, Ю. І. Сучков вважає, що "контрабанді притаманна суворо визначена і яскраво виражена мета, спрямована не тільки на незаконне переміщення товарів або інших предметів через митний кордон Російської Федерації, а й обов'язкового їх вивезення на територію іноземної держави для реалізації на зовнішньому ринку (продажу, обміну, передачі іншим особам або організаціям безоплатно, використання для задоволення особистих потреб і т. д.) або такої ж ввезення з території іноземної держави на митну територію Росії для реалізації на її внутрішньому ринку. При відсутності такої мети як проміжної ланки між моментом переміщення предметів через митний кордон та досягненням кінцевого злочинного результату, наприклад, отримання особистої вигоди, назване діяння не підпадає під ознаки суб'єктивної сторони складу контрабанди ^"4.

Дане твердження суперечить диспозиції ст. 188 КК РФ, з якої випливає, що це злочин з формальним складом. Об'єктивна сторона контрабанди включає в себе тільки діяння у вигляді переміщення, що здійснюється на митному кордоні з використанням одного або декількох способів, перерахованих у законі.

Суб'єктом контрабанди може бути громадянин РФ, іноземний громадянин або особа без громадянства, яка досягла 16-ти років.

Однак на практиці, у зв'язку з тим, що Митний кодекс Російської Федерації знає поняття "особа, що переміщує товар", "декларант" і "перевізник", а також тому, що в переміщенні бере участь кілька людей, виникають труднощі з визначенням особи, відповідальної за незаконне переміщення. Прикладом може служити ситуація, коли громадянин Росії Х. набуває на території Туреччини товари, наймає для їх перевезення громадянина Туреччини М., власника вантажівки (він же водій). При цьому Х. передає М. товар, супровідні документи на нього, а сам повертається до Росії літаком і зустрічає товар не на кордоні, а за місцем знаходження підприємства в Санкт-Петербурзі. Встановлено, що товаротранспортні документи містять недостовірні відомості про кількість товару, його найменування (замість зимових пальто було зазначено, що перевозяться чоловічі піджаки). М. при перетині митного кордону Росії подає декларацію разом з вищезгаданими документами.

Для правильного вирішення питання про суб'єкта необхідно звернутися до ст. 18 ТК РФ.

До осіб, які переміщують товар, ставляться власники товару, його покупці, власники або особи, що виступають в іншій якості залишковому відповідно до законодавства Російської Федерації для здійснення від власного імені з товаром дій, передбачених Митним кодексом.

Декларант - це особа, що переміщує товари, і митний брокер (посередник), які декларують, представляють і пред'являють товари та транспортні засоби від власного імені.

Перевізник - особа, яка фактично переміщує товари або є відповідальною за використання транспортного засобу.

2. Кваліфіковані види контрабанди

Контрабанда визнається неодноразовою, якщо вона зроблена два і більше разів. Причому кожен епізод має бути здійснений по знову виник наміру. Контрабанду, досконалу неодноразово, необхідно відмежовувати від єдиного продовжуємозлочину, наприклад, незаконного переміщення товару чи інших предметів через митний кордон РФ, скоєного в кілька прийомів, коли всі ознаки об'єктивної сторони охоплюються єдиним умислом і дії винних спрямовані на досягнення єдиного результату. Прикладом єдиної продовжуваний контрабанди може служити ситуація, коли особа підготувало для переміщення за кордон кілька антикварних предметів, а потім вивозило їх по одному.

Раніше зазначалося, що митне законодавство знає внутрішню і зовнішню митні кордони. У зв'язку з цим виникає питання про неодноразовості, якщо особа везе контрабандний товар на вільну економічну зону, перетинаючи при цьому як зовнішню, так і внутрішню митні кордони. Представляється, що в цьому випадку немає ознаки неодноразовості, оскільки перетин митного кордону в декількох місцях при переміщенні одного і того ж предмета контрабанди з єдиним умислом не свідчить про вчинення двох і більше самостійних злочинів, що потрібно встановлювати при поставленні даного кваліфікуючої обставини.

Виходячи з положення ч. 1 ст. 16 КК РФ про те, що неоднократностью злочинів визнається вчинення двох або більше злочинів, передбачених однією статтею або частиною статті, випливає, що тільки за п. "а" ч. 3 ст. 188 КК РФ можливо кваліфікувати вчинення самостійних епізодів, що підпадає під ч. 1 або під ч. 2 ст. 188 КК РФ. Якщо ж особа спочатку здійснює діяння, що становить ознаки ч. 1, а потім - ч. 2 ст. 188 КК РФ, то відповідно до ст. 17 КК РФ це сукупність, і кожен епізод вимагає самостійної кваліфікації, причому при кваліфікації другого злочину слід вважати ознака неодноразовості ^5.

Необхідна самостійна кваліфікація і тоді, коли має місце кінчений епізод, а потім замах на контрабанду, оскільки правила кваліфікації вимагають відображення юридично значимих обставин.

Проте, якщо особа одночасно, тобто однією дією, незаконно перевозить предмети контрабанди, що підпадають під частини 1 і 2 ст. 188 КК РФ, наприклад, валюту та зброю, то це має кваліфікуватися самостійно по кожній частині статті, і ознаки неодноразовості тут не буде. Це ідеальна сукупність злочинів.

Не можна кваліфікувати контрабанду як досконалу неодноразово, якщо за раніше вчинений злочин особу було у встановленому порядку звільнена від кримінальної відповідальності, наприклад, після закінчення термінів давності, або судимість була погашена або знята.

Для кваліфікації контрабанди за ознакою вчинення її службовою особою з використанням свого службового становища в обов'язковому порядку слід встановити, що особа використовувало для вчинення злочину посадове становище.

Поняття посадової особи дається у примітці до ст. 285 КК РФ, відповідно до якого до таких належать особи, які постійно, тимчасово або за спеціальним повноваженням здійснюють функції представника влади або виконують організаційно-розпорядчі, адміністративно-господарські функції в державних органах, органах місцевого самоврядування, державних і муніципальних установах, а також у Збройних силах Російської Федерації, інших військах і військових формуваннях Російської Федерації. До них повинні бути віднесені працівники митної служби: начальники митниці, їх заступники, інспектори, а також посадові особи вищих митних установ; начальники прикордонно-контрольних пропускних пунктів, прикордонних застав та інші особи, які здійснюють контроль на кордоні ^6. Не визнаються посадовими особами і тому не можуть притягуватися до відповідальності за контрабанду за п. "б" ч. 3 ст. 188 КК РФ особи, які виконують управлінські функції в комерційній або іншій організації незалежно від форм власності, а також в некомерційній організації, що є державним органом, органом місцевого самоврядування, державним чи муніципальним закладом. Так, не є посадовою особою фахівець з митного оформлення, що має кваліфікаційний атестат і діє від імені митного брокера, оскільки митним брокером є комерційна організація. Фахівці митного перевізника не можуть бути суб'єктом даного злочину з тих самих підстав - вони працівники комерційної організації.

Оскільки у ч. 3 ст. 188 КК РФ говориться про застосування насильства до осіб, що здійснюють митний контроль, а такий обов'язок покладений і на прикордонників (прикордонний та митний контроль здійснюються саме на кордоні), а також з урахуванням того, що зовнішня митний кордон збігається з Державною кордоном, застосування насильства до прикордонникам при здійсненні ними митного контролю слід кваліфікувати за вказаною статтею КК РФ (104).

Кваліфікуючими ознаками контрабанди згідно з ч. 2 ст. 78 КК є, по-перше, ознаки спеціального суб'єкта злочину, по-друге, особливо зухвалий спосіб вчинення злочину (прорив митного кордону) і, по-третє, вчинення контрабанди організованою групою.

Особою, раніше судимою за контрабанду, вважається особа, яка має непогашену або не зняту судимість за ст. 78 КК як у новій, так і в колишній її редакції. Оскільки санкція чинної редакції ст. 78 КК тотожна колишньої її санкції, питання про зворотну силу кримінального закону в даному випадку не виникає.

Посадова особа, яка вчинила контрабанду з використанням свого службового становища, - це державний службовець, в посадові обов'язки якого входить здійснення контрольних функцій та інших вимог митного законодавства, тобто посадові особи митних органів РФ. Сюди ж входять фахівці з митного оформлення, що є співробітниками федеральної державної митної служби.

Особами, звільненими від певних форм митного контролю, відповідно до митного законодавства є Президент РФ і наступні разом з ним члени його сім'ї, народні депутати Федеральних Зборів РФ і члени Уряду РФ, якщо вони перетинають митний кордон країни у зв'язку з виконанням своїх депутатських чи інших службових обов'язків. Крім того, до категорії осіб, звільнених від митного огляду, відносяться члени екіпажів іноземних військових кораблів (суден), бойових та військово-транспортних повітряних суден та іншої військової техніки, наступного своїм ходом.

Звільненими від митного огляду особами є також глави дипломатичних представництв іноземних держав, члени дипломатичного персоналу представництв, а також проживають разом з ними члени їх сімей.

Особою, уповноваженою для переміщення через митний кордон окремих товарів і транспортних засобів, звільнених від певних форм митного контролю, виступають не є посадовими особами співробітники митних брокерських та перевозческіх організацій, водії транспортних засобів, а також представники різних юридичних осіб, що супроводжують товари або транспортні засоби, які звільнені за законом або спеціальним розпорядженням Державного митного комітету РФ від певних форм митного контролю.

3. Проблеми кваліфікації контрабанди

Для позначення контрабанди існує термін "тіньовий або сірий імпорт". Частина такого імпорту "везуть так звані човники, частка яких - ніщо в порівнянні з контрабандою" офіційної ". За даними Державного митного комітету (ДМК), щодня митний кордон РФ перетинає з одного тільки Китаю близько тисячі транспортних засобів. Згідно з митними документами вони везуть до основному сировину і комплектуючі вироби, обкладаються найнижчими митами, - від 0,2 до 1,4 долара за кілограм. Фактично вони провозять в Росію, наприклад, підроблену під "фірмову" взуття, зокрема, кросівки під виглядом гребінців або чобітки під видом замків-"блискавок".

Як показує практика, контрабанда є одним з найпоширеніших митних злочинів. Щорічно суди розглядають сотні кримінальних справ про них. Разом з тим у судах дедалі частіше висловлюється думка про те, що скоєне слід було б кваліфікувати не як контрабанду (ст. 188 КК РФ), а як ухилення від сплати митних платежів (ст. 194 КК РФ). А при відповідному зміну кваліфікації судді, порахувавши строки давності за ухилення від сплати митних платежів закінченими, припиняють справу виробництвом. Кримінальні елементи такої судово-слідчої практики, звичайно ж, задоволені і продовжують завдавати своєю незаконною діяльністю колосальної шкоди державі, придумуючи все нові й нові способи обману останнього. У зв'язку з цим дозволу вимагає цілий ряд питань: які чіткі розмежувальні критерії об'єктивних і суб'єктивних ознак зазначених складів злочинів, чи можлива кваліфікація за сукупністю ст. 188 і 194 КК РФ або за іншим складам злочинів, з якого моменту контрабанда вважається закінченим складом злочину? Їх розгляду і присвячена ця стаття.

Почнемо з відповіді на останнє питання, що стосується моменту закінчення контрабанди. За змістом п. 4 постанови Пленуму Верховного Суду СРСР від 3 лютого 1978 № 2 "Про судову практику у справах про контрабанду" (в ред. Від б грудня 1979 р.) контрабанду слід вважати закінченим злочином з моменту фактично незаконного переміщення товарів через державний кордон РФ. Дія особи, який намагався вивезти товари або інші матеріальні цінності контрабандним шляхом за межі РФ, належить кваліфікувати за ст. 30 і ст. 188 КК РФ.

Ввезення товарів і (або) транспортних засобів на митну територію РФ - фактичний перетин товарами і (або) транспортними засобами митного кордону та всі наступні передбачені ТК РФ дії з товарами і (або) транспортними засобами до їх випуску митними органами (п. 8 ч. 1 ст. 18 ТК РФ). Вивезення товарів і (або) транспортних засобів з митної території РФ - подача митної декларації або вчинення таких дій, безпосередньо спрямованих на вивезення товарів і (або) транспортних засобів, а також всі наступні дії з товарами і (або) транспортними засобами до фактичного перетину ними митного кордону (п. 9 ч. 1 ст. 18 ТК РФ).

Згідно з п. 9 ст. 18 ТК РФ до дій, безпосередньо спрямованим на вивезення товарів і (або) транспортних засобів з митної території Російської Федерації, відносяться:

- Вхід (в'їзд) фізичної особи, що виїжджає з Російської Федерації, в зону митного контролю;

- В'їзд автотранспортного засобу в пункт пропуску через державний кордон Російської Федерації з метою вибуття його з митної території Російської Федерації;

- Одач.1 транспортним організаціям товарів або організаціям поштового зв'язку міжнародних поштових відправлень для відправки за межі митної території Російської Федерації;

- Дії особи, безпосередньо спрямовані на фактичний перетин митного кордону товарами і (або) транспортними засобами поза встановлених відповідно до законодавства Російської Федерації місць.

Отже, при ввезенні товарів і (або) транспортних засобів контрабанду слід вважати закінченим злочином з моменту фактичного перетину товарами і (або) транспортними кошти ми митного кордону та здійснення всіх наступних передбачених ТК РФ дій з товарами і (або) транспортними засобами до їх випуску митними органами. При вивезенні контрабанду слід з читати закінченим злочином з моменту подання митної декларації або вчинення зазначених у абзаці 2 п. 9 ч. 1 ст. 18 ТК РФ дій, безпосередньо спрямованих на вивезення товарів і (або) транспортних засобів, а також всіх подальших дій з товарами і (або) транспортними засобами до фактичного перетинання ними митного кордону.

Розглянемо іншу не менш актуальну проблему застосування ст. 188 КК РФ, яка полягає в конкуренції кримінально-правових норм, які визначають відповідальність за контрабанду і ухилення від сплати митних платежів. Слід зазначити, що останнім часом ця проблема багато обговорюється в юридичній літературі, проте продовжує залишатися злободенною для практиків, оскільки для вирішення виникаючих питань недостатньо роз'яснень, що містяться у згаданій постанові Пленуму Верховного Суду СРСР, прийнятому більше 35 років тому.

Необхідно визначити чіткі критерії розмежування зазначених злочинів. Об'єкт контрабанди - суспільні відносини, що регулюються митним законодавством, перш за все, встановлений законом порядок та умови переміщення через митний кордон Російської Федерації товарів чи інших предметів. Злочин, передбачений ст. 194 КК РФ, також відноситься до митних. Проте його об'єктом є встановлений порядок сплати митних платежів, що стягуються з організації або фізичної особи. Отже, перший розмежовує критерій зазначених злочинів - об'єкт посягання.

Наступний момент - це переслідувана винним мета. Якщо його умисел направлений на переміщення у великому розмірі через митний кордон РФ товарів чи предметів способами, зазначеними в ст. 188 КК РФ, вчинене слід кваліфікувати як контрабанду. Якщо ж метою незаконної операції є ухилення від сплати митних платежів у повному обсязі або їх сплата в значно меншому розмірі, ніж довелося б сплатити при належному оформленні переміщення товарів, то в даному випадку в наявності ознаки складу злочину, передбаченого ст. 194 КК РФ.

Відмежування слід проводити і по предмету злочину. Прав проф. А.Е. Жалінскій, вказуючи, що "предмет ухилення від сплати митних платежів поширюється не тільки на митні платежі і відповідно товари і транспортні засоби, дозволені до ввезення та вивезення за умови сплати цих платежів. Дозволені до ввезення та вивезення товари і транспортні засоби є предметом ухилення від сплати митних платежів, за загальним правилом не є предметом контрабанди. Ця позиція спирається як на приписи Митного кодексу, що розмежовує переміщувані предмети з їх правовим положенням, так і на рішення законодавця про виділення ч. 2 ст. 188 КК РФ (за ознакою предмета злочину) , що дозволило найбільш чітко висловити основний об'єкт посягання контрабанди - національну безпеку, міжнародні та інші інтереси ".

Вищенаведені критерії дозволяють чітко розмежувати контрабанду і ухилення від сплати митних платежів. У правозастосовчій практиці в основному зустрічаються такі типові ситуації, що викликають труднощі при кваліфікації:

Перша ситуація. Переміщення особою через митний кордон РФ наркотичного засобу - опію в невеликій кількості (масою, не достатньою для визнання великого розміру) у поліетиленових пакетиках з приховуванням від митного контролю (в шлунку у так званого «глотателі») слід кваліфікувати тільки як контрабанду (ч. 2 ст. 188 КК РФ). Для настання кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 188 КК РФ не має значення, в якому розмірі переміщуються товари чи інші предмети, а ознаки складу злочину, передбаченого ст. 228 КК РФ, відсутні. У даному випадку відсутні й ознаки складу злочину, передбаченого ст. 194 КК РФ, оскільки, як зазначалося раніше, предметом ухилення від сплати митних платежів є дозволені до вивезення товари і транспортні засоби, до яких наркотичні засоби не відносячи.

Друга ситуація. В аеропорту м. Іркутськ затримано двох громадян Росії, які намагалися контрабандним шляхом провезти 113 норкових шуб з Китаю. У митних деклараціях шуби були заявлені як «косинки матерчаті, шарфи хутряні, пальто і курей тки на синтепоні, шубки дитячі зі шматочків хутра». Товар же виявився зовсім іншого роду. Їх багаж мав значні розміри. В одного було чотири сумки-баула, в яких знаходилося 58 хутряних виробів, в іншого - п'ять сумок з 55 шубами. Вартість такої кількості "товарів для особистого користування", що ввозяться фізичними особами, ніяк не вкладалася в 65 тис. рублів, що не обкладається митом. За найскромнішими підрахунками вартість товару у кожного із затриманих осіб наближається до 1 млн рублів. Шуби вилучені та поміщені на склад тимчасового зберігання. Виникає питання: як кваліфікувати скоєне?

У даному випадку в наявності переміщення через митний кордон Російської Федерації товарів у великому розмірі з приховуванням від митного контролю, поєднане з недостовірним декларуванням. Тобто в наявності ознаки складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 188 КК РФ. Мета незаконної операції - ухилення від сплати митних платежів, які довелося б внести при належному оформленні переміщення товарів. У результаті обманних дій цих осіб, дана мета досягнута. Як справедливо зазначають П.С. Яни й І.М. Пастухов, внаслідок порушення порядку та умов переміщення через митний кордон та несплати митних платежів особа посягає на два самостійних об'єкта, жоден з яких не є додатковим по відношенню до іншого. Значить, відбуваються дна злочину. Таким чином, кваліфікувати вчинене слід за сукупністю ст. 188 і 194 КК РФ.

І, нарешті, третя ситуація. Як приклад можна навести справу за обвинуваченням Ц. у вчиненні злочину, передбаченого ч. 4 ст. 188 КК. Слідчий в постанові про притягнення Ц. у якість обвинуваченого пише: "Діючи зазначеним способом він перемістив через митний кордон: партію кондитерських виробів на суму 30 391,51 долара США 2 лютого 1997 р., отримавши дані товари на адресу ЗАТ" Автостройкомплект "від чеської фірми "Шоколад-ні" на автомашині: за транспортним документом СОІМЕТТШ 18079922, СМК 0114701,1 М1Ю15Е 1570028 в той же день за допомогою комп'ютера повністю виготовив підроблений інвойс, в якому змінив кількість і вартість товарів, довівши вартість до 5087 доларів США, потім через свого співучасника продекларував вантаж на митному посту «Чкаловський», заповнивши вантажну митну декларацію, в яку вніс неправдиві відомості про вантаж і сплативши занижені з 61 062,32 рубля до 6816,35 рубля митні платежі, обманним шляхом використовуючи документи митної ідентифікації і недостовірно декларуючи вантаж " . Як видно з фабули обвинувачення, слідчий не вказує, в якому місці митного кордону і через який в'їзний митний пост переміщений товар, а замість дати його переміщення через митний кордон, яка є у відповідних графах САШМЕТ ТШ і СМК, вказує дату затримання машини біля складу одержувача . Виходить, що слідчий вважає, що переміщення товару через митний кордон сталося не в місці її перетину, а на внутрішній митниці - митному посту "Чкаловський". Якби слідчий знав, які відомості відображаються в зазначених супровідних документах, то побачив би, що товар переміщений на митну територію Росії через митний пост "Західний Буг" 27 січня 1997 р. і, оскільки при переміщенні товару через митний кордон ніяких порушень закону допущено не було, мови про контрабанду бути не могло. Дії осіб, вчинені після переміщення товару і спрямовані на ухилення від сплати митних платежів, підлягають кваліфікації за ст. 194 КК. У результаті Ізмайловський міжмуніципальний районний суд м. Москви 18 жовтня 1999 р., не погодившись з доводами слідства, визнав Ц. винним у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 194 УХ, і справу відносно його закрив у зв'язку із закінченням терміну давності.

Аналогічний вирок Кузьмінського міжмуніципальної районного суду м. Москви 31 січня 2000 р. даним вироком П. засуджений за п. "а" ч 3 ст. 188 КК до шести голам позбавлення волі з конфіскацією майна. судом встановлено, що при переміщенні через митний кордон двох автомашин, куплених у м. Вупперталі (ФРН), П. пред'явив митним органам переміщувані їм транспортні засоби і всі встановлені законом документи. Однак, доставивши автомашини до Москви, він не оформив їх належним чином на внутрішній митниці, не сплатив встановлені законом мита, а зареєстрував автомашини за підробленими документами і продав. Постановою Президії Московського міського суду та т 14 вересня 2000 вирок Кузьмінського муніципального районного суду стосовно П. змінений. Його дії перекваліфіковано на ч. 2 ст. 194 КК з призначенням покарання у вигляді позбавлення волі строком на два роки, від відбування якого на підставі ст. 78 КК він звільнений у зв'язку із закінченням строків давності.

Аналіз теорії і правозастосовчої практики показав, що кваліфікація контрабанди за ч. 1 ст. 188 КК РФ неможлива без кваліфікації за ст. 194 КК РФ, оскільки завжди є в наявності мета незаконної операції - уникнути сплати повністю або занизити митні платежі, а як тільки така спрямованість встановлена ​​- потрібна кваліфікація за ст. 194 КК РФ.

І ще одне. Найчастіше у практиків викликає подив ситуація, яка має місце при переміщенні через митний кордон РФ, наприклад, товарів на суму менше 250 тисяч рублів і іхтаможенних платежів. Однак кваліфікація даних дій ні за ст. 188 КК РФ, ні за ст. 194 КК РФ є неможливою, оскільки відсутній такий важливий ознака цих складів злочинів, як великий розмір. Проте заподіяння державі збитків має місце, а тому винні не повинні залишатися безкарними.

Безумовно, при заподіянні майнової шкоди шляхом обману або зловживання довірою за обставин, зазначених у спеціальних нормах, скоєне кваліфікується тільки за відповідною статтею КК, яка містить спеціальну норму (ч. 3 ст. 17). Якщо ж завдану майнову шкоду менше встановленого нею, то за загальним правилом скоєне не є злочином, але у випадках, передбачених КоАП РФ, являє собою адміністративне правопорушення ^7.

Таким чином, за наявності всіх ознак складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 188 КК РФ (крім великого розміру), дії винного повинні кваліфікуватися за відповідними статтями гл. 16 КоАП РФ. За наявності всіх ознак складу злочину, передбаченого ст. 194 КК РФ (крім великого розміру), дії винного повинні кваліфікуватися за ст. 165 КК РФ, що передбачає відповідальність за заподіяння майнової шкоди власнику чи іншому власникові майна шляхом обману або зловживання довірою за відсутності ознак розкрадання.

Необхідно враховувати, що згідно зі ст. 4.5 КоАП РФ у разі відмови в порушенні кримінальної справи або припинення кримінальної справи, але за наявності в діях особи ознак адміністративного правопорушення терміни, передбачені ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ, починають обчислюватися з дня прийняття рішення про відмову в порушенні кримінальної справи або про його припинення ^8.

Висновок

Під застосуванням насильства до особі, яка здійснює митний контроль, слід розуміти будь-яке психічне або фізичний вплив на особу, що здійснює митний контроль, що позбавляє останнього можливості перешкодити незаконному переміщенню товарів і предметів через митний кордон. При цьому слід мати на увазі, що, оскільки на прикордонні війська, відповідно до Закону «Про Державну кордоні Російської Федерації» від 1 квітня 1993 р., покладено обов'язок затримувати за відсутності митних органів виявлені ними при прикордонному контролі незаконно переміщувані через державний кордон зброю, боєприпаси , наркотичні засоби, валюту, валютні цінності та інші товари (п. 9 ст. 30), у зв'язку з чим посадові особи прикордонних військ в таких випадках виконують функції митної служби, насильство по відношенню до цих осіб з метою здійснення контрабанди має кваліфікуватися за ч. 3 ст. 188 УкрФА.

Контрабанда повинна визнаватися досконалої організованою групою в тих випадках, коли у кримінальній справі будуть отримані докази, що незаконне переміщення товарів та інших предметів через митний кордон РФ було скоєно стійкою групою осіб, заздалегідь які об'єдналися для здійснення одного або декількох подібних переміщень. Причому відповідальність у таких випадках повинна наставати за ч. 4 ст. 188 КК РФ незалежно від того, під яку частину (першу, другу або третю) цієї статті підпадає за своїми об'єктивними та суб'єктивними ознаками саме злочинне діяння.

Посадовими особами, які використовують своє службове становище для вчинення контрабанди, відповідно до п. 1 примітки до ст. 285 КК РФ, вважаються лише такі особи, які здійснюють функції представників державної влади або займають державні посади Російської: Федерації або суб'єктів Російської Федерації для безпосереднього виконання повноважень державних органів.

Однак до таких посадових осіб відносяться лише ті державні службовці, в обов'язок яких входить постійне або тимчасове здійснення митного або прикордонного контролю на митній чи державний кордон Російської Федерації (посадові особи митних органів РФ і фахівці з митного оформлення федеральної митної служби РФ, посадові особи прикордонних військ РФ, що здійснюють контроль і пропуск громадян через державний кордон та їх вищестоящі начальники) ^9.

В даний час реальність така, що при сукупності ч. 1 ст. 188 і 194 КК РФ при відсутності великого розміру винні фактично не несуть відповідальності, оскільки порушені кримінальні справи припиняються або на стадії попереднього розслідування, або в ході судового слідства. Так, правоохоронними органами Іркутської області за 2004 р. було порушено 25 кримінальних справ за ч. 1 ст. 188 КК РФ, лише 1 з них направлено до суду, а інші припинені в ході попереднього слідства.

Важливо, щоб застосування заходів державного примусу до винного забезпечувало відновлення соціальної справедливості та надання впливу на нестійких громадян і в той же час виховання громадян у дусі непримиренності до злочинних посягань, як точно зауважив Президент Росії В. В. Путін ще в 2002 р. у щорічному посланні до Федеральних зборів РФ: «Наша головна мета - домогтися невідворотності покарання, а не його надмірної суворості».

Список літератури

1. Кримінальний кодекс Російської Федерації від 13 червня 1996 року № 63-ФЗ.

2. Лопашенко Н. А. Питання кваліфікації злочинів у сфері економічної діяльності. Саратов: Изд-во Саратовського університету, 1997.

3. Волженкін Б. В. Принципи справедливості та проблеми множинності злочинів за КК РФ / / Законність. 1998. № 12.

4. Гравіна А. А. Кримінальна відповідальність за контрабанду / / Коментар судової практики. Вип. 3. М., 2004.

5. Михайлов В. І., Федоров А. В. Кримінальна відповідальність за контрабанду: Навчально-практичний посібник. СПб., 1997.

6. Нове кримінальне право Росії: Навчальний посібник. Особлива частина / За ред. Н. Ф. Кузнєцової. М., 2004.

7. Російське кримінальне право: Підручник / За ред. В. М. Кудрявцева і А. В. Наумова. М., 1997.

8. Сучков Ю. І. Відповідальність за контрабанду за Кримінальним кодексом Російської Федерації 1996 р. / / Юридична практика: Інформаційний бюлетень Центру права спеціального юридичного факультету СПбДУ. 1996. № 4 (7).

9. Кримінальне право Російської Федерації. Особлива частина / За ред. Б. В. Здравомислова. М., 1996.

10. Кримінальне право / Под ред. Г.Н. Собольского. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.