Міжнародні форми розрахунків

Для того, щоб убезпечити експортера від ризику неприйняття товару, неплатежу або несвоєчасного платежу, з одного боку, і гарантувати імпортеру належне виконання контрагентом умов контракту, з іншого боку, в якості посередника між ними залучається банк. Безготівкові розрахунки через банки здійснюються в різних формах: акредитив, інкасо, авансовий платіж, розрахунки по відкритому рахунку, але найбільш прийнятними, з точки зору пошуку консенсусу між контрагентами за зовнішньоторговельним контрактом є документарне інкасо та документарний акредитив.

1. Міжнародні форми розрахунків

Міжнародні розрахунки - це регулювання платежів за грошовими вимогами і зобов'язаннями, що виникають у зв'язку з економічними, політичними, культурними відносинами між юридичними особами та громадянами різних країн. Міжнародні розрахунки включають, з одного боку, умови і порядок здійснення платежів, вироблені практикою і закріплені міжнародними документами і звичаями, з іншого - щоденну практичну діяльність банків щодо їх проведення.

Міжнародні розрахунки охоплюють розрахунки по зовнішній торгівлі товарами та послугами, а також некомерційним операціям, кредитам і руху капіталів між країнами, в тому числі пов'язані з будівництвом об'єктів за кордоном і наданням допомоги країнам, що розвиваються. Переважний обсяг розрахунків здійснюється безготівковим шляхом за допомогою записів на рахунках банків.

Для здійснення розрахунків банки використовують свої закордонні відділення і кореспондентські відносини з іноземними банками, які супроводжуються відкриттям рахунків лоро (іноземних банків у цьому банку) і ностро (даного банку в іноземних). Кореспондентські угоди визначають порядок розрахунків, розмір комісії, методи поповнення витрачених коштів. Для своєчасного здійснення міжнародних розрахунків банки зазвичай підтримують необхідні валютні позиції в різних валютах відповідно до структури і термінами майбутніх платежів і проводять політику диверсифікації своїх валютних резервів. З метою отримання більш високого прибутку банки прагнуть підтримувати на рахунках ностро мінімальні залишки, вважаючи за краще розміщувати валютні активи на світовому ринку позичкових капіталів, у тому числі на євроринку.

Діяльність банків у сфері міжнародних розрахунків, з одного боку, регулюється національним законодавством, з іншого - визначається практикою, яка існує у вигляді встановлених правил і звичаїв або закріплюється окремими документами. Умови платежу - важливий елемент зовнішньоекономічних угод. Серед них розрізняються:

1) готівкові платежі;

2) розрахунки з наданням кредиту;

3) кредит з опціоном готівкового платежу.

Поняття наявних платежів у міжнародних розрахунках передбачає оплату експортних товарів після їх відвантаження покупцю або платіж проти документів, що підтверджують відвантаження товару згідно з умовами контракту. Однак у сучасних умовах в більшості випадків товар прибуває в країну імпортера раніше документів, що підлягають оплаті, і покупець може отримати товар до його оплати, як правило, під схоронну (трастову) розписку або банківську гарантію. Таким чином, платіж фактично проводиться вже після прибуття товарів.

Міжнародні розрахунки переплітаються з обміном валют і наданням кредиту зовнішньоторговельними партнерами один одному. У цьому проявляється взаємозв'язок міжнародних валютно-кредитних і розрахункових операцій. Залежно від виду товару, що продається, а також у зв'язку з посиленням конкуренції на ринку продавців і їх прагненням використати кредит для розширення ринків збуту нової продукції розрахунки по зовнішньоторговельних операціях здійснюються з використанням комерційного кредиту. Комерційний кредит надається продавцем товару покупцеві на терміни від декількох місяців до 5-8 років, а в окремих випадках і на більш тривалі терміни.

Розрахунки за товари в формі комерційного кредиту можуть поєднуватися з готівкою платежами, коли певний відсоток вартості оплачується проти подання комерційних документів, а інша частина - через встановлений в контракті період часу.

Альтернативна форма умов розрахунків - кредит з опціоном готівкового платежу. Якщо імпортер скористається правом відстрочки платежу за куплений товар, то він позбавляється знижки, що надається при наявній оплаті. Розрахунки здійснюються за допомогою різних засобів платежу, використовуваних в міжнародному обігу - векселів, платіжних доручень, банківських перекладів (поштових і телеграфних), чеків, пластикових карт.

Історично склалися такі особливості міжнародних розрахунків. Імпортери і експортери, їх банки вступають в певні відокремлені від зовнішньоторгового контракту відносини, пов'язані з оформленням, пересиланням, обробкою товаророзпорядчих і платіжних документів, здійсненням платежів.

Міжнародні розрахунки регулюються нормативними національними законодавчими актами, а також міжнародними банківськими правилами і звичаями. Міжнародні розрахунки - об'єкт уніфікації, що зумовлено інтернаціоналізацією господарських зв'язків, універсалізацією банківських операцій. На конференціях в Женеві в 1930 і 1931 рр.. прийняті міжнародні Вексельна і Чекова конвенції, спрямовані на уніфікацію вексельних і чекових законів і усунення складностей використання векселів і чеків в міжнародних розрахунках. Однаковий вексельний закон служить базою національного законодавства в більшості країн.

Міжнародна торгова палата, створена в Парижі на початку XX ст., Розробляє і видає Уніфіковані правила і звичаї для документарних акредитивів, по інкасо. Більшість банків світу оголосило про своє приєднання до Уніфікованих правил по акредитивам і інкасо. Міжнародна торгова палата розробила Правила по контрактним гарантіям, веде роботу по підготовці правил по платіжним гарантіям.

Міжнародні розрахунки мають, як правило, документарний характер, тобто здійснюються проти фінансових і комерційних документів. До фінансових документів відносяться і прості, і переказні векселі, чеки, платіжні розписки.

Комерційні документи включають:

• рахунки-фактури;

• документи, що підтверджують відвантаження або відправку товарів, чи прийняття до навантаження;

• страхові документи страхових компаній морських страховиків або їх агентів, оскільки експортні вантажі звичайно страхуються;

• інші документи - сертифікати, що засвідчують походження, вагу, якість або аналіз товарів, а також перетинання ними кордону, митні і консульські рахунку-фактури для повідомлення митних служб країни-імпортера про призначення вантажу з метою запобігання шахрайства і т.д.

Банк перевіряє зміст і комплектність цих документів.

Міжнародні платежі здійснюються в різних валютах. Тому вони тісно пов'язані з валютними операціями, купівлею-продажем валют. На ефективність їх проведення впливає динаміка валютних курсів.

Застосовуються уніфіковані правила гарантій, видані Міжнародною торговельною палатою. Їх текст містить основні положення, які необхідно включати в текст гарантії.

На вибір форм міжнародних розрахунків впливає ряд чинників:

• вид товару, що є об'єктом зовнішньоторговельної угоди (форми розрахунків відрізняються при постачаннях машин і устаткування чи продовольства); щодо постачання деревини і зерна застосовуються традиційні форми розрахунків;

• наявність кредитної угоди;

• платоспроможність і репутація контрагентів по зовнішньоекономічним угодам, що визначають характер компромісу між ними;

• рівень попиту і пропозиції на даний товар на світових ринках.

У контракті обумовлюються умови і форми міжнародних розрахунків.

У міжнародній практиці існує два типи умов розрахунків. Під умовами розрахунків розуміють умови, на яких здійснюються платежі за товари або послуги. Вони обговорюються з точки зору термінів отримання платежу. Існують розрахунки на умовах платежу готівкою і розрахунки в кредит, розрахунки у формі відстрочки або розстрочки платежу. Під готівкою розуміють розрахунки, які здійснюються в момент подання документів на товар у банк чи в термін платежу. Однією з різновидів розрахунків у кредит служать авансові платежі. У світовій практиці їх частка невелика і складає від 5 до 15%. У світі до 75% розрахунків йде на базі розрахунків у кредит.

На умови ж платежу готівкою поставляються біржові товари та товари, наближені до них - продукти харчування, сировину, енергоносії (отримання і приймання товару в строк не більше 30 днів). Розвитку валютних операцій комерційних банків в Україні сприяє багато в чому розширення зовнішньоекономічної діяльності російських підприємств. Все це передбачає попит на послуги банків з проведення ними операцій на зовнішньому ринку, здійснення розрахунків за дорученням своїх клієнтів - підприємств і організацій-учасників зовнішньоекономічної діяльності.

Банки проводять розрахунки в основному в трьох загальноприйнятих формах:

• банківський переказ;

• інкасо;

• акредитив.

Вибір конкретної форми, в якій будуть здійснюватися розрахунки за зовнішньоторговельним контрактом, визначається за згодою сторін і фіксується в розділі «Умови платежу за зовнішньоторговельним контрактом».

Застосовувані форми міжнародних розрахунків відрізняються за часткою участі комерційних банків у їх проведенні. Мінімальна частка участі банку у випадку банківського переказу, більш значна по інкасо (контроль за передачею, пересиланням товаророзпорядчих документів та видачею їх платнику відповідно до інструкції довірителя). Максимальна частка участі банку при акредитивній формі розрахунків (надання бенефіціару платіжного зобов'язання, що реалізується при виконанні ним основних умов, що містяться в акредитиві). Відповідно до цього банки вимагають збільшення комісії за виконання своїх функцій. Мінімальна комісія стягується за проведення банківського переказу, максимальна при акредитиві, який по суті є грошовою гарантією оплати відвантаженого товару. Міжнародні розрахунки банку проводяться, в основному, в безготівковій формі, тобто за допомогою платіжних доручень, адресованих одним банком іншому, і іноді за допомогою банківських чеків чи інших платіжних документів.

Найбільш складна і відповідальна банківська операція - платіж по акредитиву. У цьому випадку банк зобов'язується на прохання клієнта провести або оплату документів бенефіціару, на користь якого відкрито акредитив, чи оплатити (або акцептувати) тратти, виставлені ім. Акредитивна форма проведення розрахунків відбувається відповідно до Уніфікованих правил та звичаїв за документарними акредитивами МТП 500 (редакція 1993 р.). Зобов'язання банку по акредитиву є самостійними і не залежать від правовідносин учасників зовнішньоекономічної угоди. Вони спрямовані на захист інтересів банку і його клієнта: експортерові забезпечується отримання платежу у разі дотримання ним всіх умов по акредитиву, а імпортеру - отримання товару і виконання експортером усіх вимог та умов за контрактом.

Розрахунки у формі документарного акредитиву проходять через банк, причому дана форма розрахунків є найбільш складною. Порядок проведення розрахунків у формі документарного акредитиву розглянуто нижче.

При даній формі розрахунків банк перевіряє тільки якість потрібних і поданих до оплати документів. Контрольна функція банку полягає в ретельній перевірці документів і їх відповідності умовам акредитиву. При цьому головна увага приділяється трьом критеріям: повноті представлених документів, зовнішньому їх відповідності прийнятим нормам і відсутності протиріч між ними. Якщо за зовнішньою формою документи, представлені в банк, не відповідають умовам акредитива, банк-емітент може вирішити прийняти або відхилити їх. Якщо документи відхилені, повідомлення про це необхідно направити тому банку, від якого вони отримані, або бенефіціару, якщо вони були отримані безпосередньо від нього. У повідомленні має бути зазначені невраховані дані, що призвели до відхилення документів. У звичайний набір документів з документарного акредитиву зазвичай входять товарна накладна, рахунок-фактура, специфікація, сертифікат походження, сертифікат якості, коносамент, авіанакладна, залізнична розписка або транспортна накладна, якщо товар везеться автотранспортом, а також тратта чи переказний вексель, яким практично і розраховуються імпортер і експортер.

На рис. 1.1 представлена ​​схема розрахунків документарним акредитивом.

Рис. 1.1 - Схема розрахунків документарним акредитивом

Тратта зазвичай виписується на певний термін. Експортер, відвантаживши товар і представивши товаророзпорядчі документи і тратту, бажаючи отримати платіж за нього прямо зараз, може звернутися з проханням оплатити її за рахунок банку.

Банк, у свою чергу, може знайти покупця на тратту й зі знижкою продати її іншій юридичній особі і оплачує експортеру виручку. Далі тратта може продовжувати свій рух до імпортера. Завдання банку, що відкрив акредитив для імпортера, проконтролювати терміни подання тратти до оплати і перевірити черговість індосаментів.

Види документарних акредитивів досить різноманітні. Залежно від умов контракту, укладеного між експортером і імпортером, банкам доводиться мати справу з різними видами акредитивів, кожен з яких має свої особливості.

Протягом життя акредитива в нього можуть вноситися різні зміни. Не тільки в Росії, але на Заході дуже часто змінюються умови виконання контрактів. Допускаються часткові відвантаження. Банк в цих випадках зобов'язаний сповістити своїх клієнтів про зміни, внесені до текстах акредитива. Якщо зміна вироблено без взаємного узгодження сторін, воно може бути відхилене. За всі внесені зміни клієнт платить встановлену комісію.

В даний час великі російські комерційні банки рекомендують своїм клієнтам користуватися цією формою розрахунків для зниження ризиків за укладеними імпортними та експортними контрактами. Зазвичай в цьому випадку імпортер часто вдається до банківському кредиту для відкриття акредитива. Грамотно поставлена ​​політика банку в напрямку розвитку розрахунків за акредитивами дозволяє отримувати досить високий прибуток і мати гарантію повернення своїх коштів з кредитування експортно-імпортних операцій.

Однією з різновидів документарного акредитиву є акредитиви з «червоною застереженням». Даний вид акредитива передбачає виплату експортеру авансу (зазвичай не більше 15%) у рахунок майбутньої відвантаження товарів.

Крім документарного, використовуються також грошовий акредитив, що представляє собою іменний документ, в якому міститься доручення банку про виплату протягом певного строку за дотримання вказаних у ньому умов грошових коштів. Різновидом грошового акредитива є циркулярний акредитив з вільною негоціацією. Він звернений до будь-якого банку, який бажає виконати доручення про виплату грошей пред'явнику. Тому циркулярні акредитиви можуть собі дозволити відкрити тільки великі банки, що мають високий рейтинг і користуються довірою.

Одна з форм банківських розрахунків за дорученням клієнтів - інкасові розрахунки. Інкасові розрахунки за експортно-імпортними операціями спрощено можна визначити як доручення експортера (кредитора) своєму банку одержати від свого контрагента імпортера (платника, боржника) безпосередньо або через інший банк певну суму або підтвердження того, що ця сума буде виплачена у встановлені терміни (наприклад, за допомогою акцепту імпортером термінової тратти, виписаної експортером на нього).

Розрахунки у формі інкасо з попереднім акцептом отримали велике поширення у міжнародній торгівлі. Застосування інкасової форми розрахунків регулюється спеціальним документом - Уніфікованими правилами по інкасо, розробленими Міжнародною торговельною палатою МТП № 322, редакція 1978р. До цих правил приєдналися банки більшості країн світу, в тому числі і наша країна. Правилами визначаються види інкасо, порядок подання документів до платежу і здійснення платежу акцепту, а також інші питання.

Інкасові розрахунки документарні, тобто документи проходять через банк. Порядок проведення розрахунків з використанням інкасового доручення розглянуто на рис. 1.2.

Малюнок 1.2 - Порядок проведення розрахунків з використанням інкасового доручення

Документи, з якими здійснюються операції, діляться на дві групи: фінансові документи (переказні векселі, прості векселі, чеки, платіжні розписки та інші документи, використовувані для одержання платежу грошовими коштами) і комерційні документи (рахунки, відвантажувальні документи та інші, які не є фінансовими документами). У зв'язку з цим поділом інкасо буває двох видів: чисте інкасо - інкасо тільки фінансових документів і документарне інкасо, при якому фінансові документи супроводжуються комерційними або мають місце тільки комерційні документи.

У випадку чистого інкасо банк отримує від експортерів векселі або чеки, виставлені імпортером на користь російської організації. При документарному інкасо банк (у цьому випадку він носить назву банк-ремітент) приймає товарні; платіжні та інші документи в супровід інкасового доручення. Як правило, банки не приймають на себе відповідальність за правильність оформлення товарних документів та відповідність їх вимогам контракту, обмежуючись лише перевіркою відповідності поданих документів за зовнішніми ознаками. При розрахунках за товар, поставлений імпортеру на умовах комерційного кредиту, експортер разом з товарними документами здає в банк строкові тратти, виписані на ім'я платника за наказом банку. При цьому банк зобов'язується простежити, щоб акцепт за формою був правильним і повним.

У разі використання інкасо при розрахунках за імпортовані товари та отримані послуги документи потрапляють в представляє і інкасуючий банк. Документи реєструються і передаються для оплати імпортеру. При наявності у клієнта обгрунтованих причин затримки платежів, він повідомляє про це в банк. Якщо документи акцептовані і клієнт не має причин відмови в оплаті, то банк проводить платіж за заявою клієнта. Ця операція є більш складною для банку і більше дорогою для клієнта, ніж переклад.

Банківський переказ - не документарна форма розрахунків. Це означає, що документи через банк не проходять, а виходять безпосередньо платником. Порядок проведення розрахунків з використанням перекладу розглянуто нижче.

Банківський переказ в розрахунках за експортовані товари та надані послуги від іноземного банку надходить у вигляді СВІФТ повідомлень або телеграфних доручень. Виконання таких доручень починається з перевірки підписів іноземного банку, перекладних ключів на справжність. При виконанні банківського переказу у розрахунках за імпортовані товари або отримані послуги комерційний банк виконує доручення своїх клієнтів, що мають у банку поточний валютний рахунок, на переказ коштів за кордон в оплату вартості імпортованого товару, товарних документів або документів про надання послуг. Оплата проводиться як авансові платежі за контрактом, в оплату простих і переказних векселів за куплений у кредит товар, погашення заборгованості в результаті перерахунків, а також на інші цілі, передбачені російським законодавством.

При здійсненні банківського переказу комерційний банк тільки виконує платіжні доручення іноземних банків або оплачує відповідно до умов кореспондентських відносин виставлені на нього банківські чеки за грошовими (контрактними) зобов'язаннями іноземних партнерів, а також виставляє платіжні доручення і банківські чеки на іноземні банки за грошовими зобов'язаннями російських імпортерів .

Банківський переказ являє собою просте доручення комерційного банку своєму кореспонденту виплатити певну суму грошей на прохання і за рахунок перевододателя іноземному одержувачу (бенефіціару) із зазначенням способу відшкодування банку-платнику виплаченої ним суми. Банк переводополучателя керується конкретними вказівками, що містяться в платіжному дорученні. Можливо, що в дорученні міститься умова платежу проти надання бенефіціаром в банк комерційних та фінансових документів або подання розписки. Така форма перекладу називається документарними, або умовним перекладом.

Розрахунки є найважливішою функцією банків у всіх країнах світу, це відрізняє банки від інших фінансових інститутів. Для якісного забезпечення розрахунків необхідно використовувати сучасні технології. Сьогодні банки в Росії створюють за міжнародними стандартами власні розрахункові центри, які дозволяють поліпшити якість надаваних послуг і забезпечити оперативне вирішення питань клієнтів банку. Технічне оснащення такого центру здійснюється з використанням останніх досягнень світової техніки.

Здійснення міжнародних розрахунків із застосуванням сучасних технологій - це сьогодні насамперед розрахунки із застосуванням міжнародної системи СВІФТ. Дана система дозволяє проводити уніфіковані міжнародні розрахунки з 6000 фінансових організацій в усьому світі. Співтовариство всесвітніх міжбанківських фінансових телекомунікацій, скорочено СВІФТ, представляє можливість проводити ефективну роботу по виконанню банківських операцій через прекрасно захищену від несанкціонованого доступу, надійну і стандартизовану телекомунікаційну мережу. До того як дана система одержала свій розвиток в Росії, банки для виконання міжнародних розрахунків користувалися телексного або телеграфними повідомленнями. Попередньо банки обмінювалися телеграфними ключами, які представляли собою звід таблиць для ключеванія платіжних повідомлень і цифрових даних. Телеграфні ключі дозволяли визначити оригінальне або підроблене доручення і були гарантією для банківського контролю.

Система СВІФТ автоматизувала дані операції і значно спростила роботу з підготовки та передачі міжбанківських повідомлень. Перші з наших комерційних банків вже в кінці 1990р. стали членами цієї спільноти, а з 1992р. дана система стала вже активно використовуватися в Росії. За п'ять років роботи російськими банками з СВІФТ в десятки і сотні разів зросла кількість переданих повідомлень, незмірно зросла складність вирішуваних завдань. В даний час найбільшими російськими банками щоквартально передається через СВІФТ більше 200 тис. повідомлень.

Однак система СВІФТ не призначена для здійснення розрахунків, вона лише передає інформацію для їх реалізації, а фактичне перерахування грошей проводять самі банки шляхом відображення операцій по рахунках ностро і лоро. Участь у цій системі дає банкам можливість використовувати цілодобову високошвидкісну мережу передачі банківської інформації у стандартній формі за високого ступеня захисту від несанкціонованого доступу.

На сьогоднішній день в найбільших російських банках частка платіжних повідомлень, які обробляються в автоматичному режимі з використанням сучасних банківських технологій, становить 90-95%, тоді як за оцінками СВІФТ цей показник у світі варіюється в середньому від 31% до 49%.

Все це дозволяє здійснювати розрахунки клієнтів у будь-якій точці світу в мінімальні терміни і отримати визнання з боку провідних фінансових інститутів світу. Це виражається в наданні західними банками кредитних ліній для підтвердження акредитивів і гарантій, відкриваються чисті кредитні лінії для проведення операцій ФОРЕКС, з'явилася можливість з надання овердрафтних ліній і повернення частини комісії за операції. В цілому сучасні технології в міжнародних розрахунках дозволяють здійснювати банківські операції з найбільшою вигодою для клієнтів і банків.

2. Практичне завдання

Задача 1

У клієнта банку рахунок в англійських фунтах стерлінгів, а він хоче внести 5000 швейцарських франків. Визначити на яку суму поповнитися рахунок клієнта, якщо відомі такі курси:

Рішення: Нехай фунт стерлінг - валюта А, долар США - валюта В, швейцарський франк - валюта С.

Розрахуємо крос-курс А / С (на підставі курсів А / В і В / С):

курс купівлі А / С = (курс купівлі А / В) х (курс купівлі В / С) = 1,8500 х 1,2565 = 2,3245

Курс продажу А / С = (курс продажу А / В) х (курс продажу В / С) = 1,8550 х 1,2580 = 2,3336

Купівля / Продаж

Отримуємо курс А / С: фунт стерлінг / швейцарський франк 2,3245 ​​2,3336

Далі визначимо, на яку суму поповниться рахунок клієнта у валюті А (англійських фунтах стерлінгів), а він хоче внести валюту С (швейцарських франків) у розмірі 5000: складемо пропорцію: 1-2,3336

А-5000

отримуємо 5000 / 2,3336 = 2142,61 А (англійських фунтів стерлінгів).

Відповідь: на суму в 2142,61 англійських фунтів стерлінгів поповнитися рахунок клієнта.

Завдання 2.

Банку в Росії запропонували депозит у доларах США на 6 місяців (182 дні). Банк передбачає розмістити залучені кошти на ринку рублів. Визначити можливу ставку банку за депозитом у доларах США, якщо:

Рішення: 1) Нехай валюта А-долар, тоді валюта По-це рубль, потрібно визначити можливу ставку банку за депозитом у валюті А, курс А / В спот 28,30 - 28,60; ставка на ринку рублів 6міс. 10-12%. Ставка по депозиту в іноземній валюті може бути визначена на основі ефективності операції, зменшеної на величину процентної маржі.

Банку в запропонували депозит у валюті А на 6 місяців (182 дні). Банк передбачає розмістити залучені кошти на ринку валюти В. Ставки на ринку валюти У на 6 місяці 10-12% річних. Визначити можливу ставку банку за депозитом у валюті А.

Валюта А котирується з премією, тому що 0,50 <0,75 по відношенню до валюти В. Для визначення курсу форвард цю премію додають до курсу спот. Очікуваний курс АВ через 6 місяців: 28,80 - 29,35

Схема конвертації виглядає так: А → В → А, тобто банк продасть валюту А іншому банку за курсом 28,30 (спот) і одночасно купує її у 3-го банку за курсом Rf = 29.35 (форвард). FM (форвардна маржа) = курс спот продажу валюти А - курс форвард покупки валюти А = 28,30 - 29,35 = - 1,05

2) Знаходимо прибутковість свопа у вигляді річної ставки%:

Ifm = 360 FM / Rft = 360 * (-1.05) / 29.35 * 182 = - 0.07076 ≈ - 0.07 (-7% річних), тобто своп збитковий.

Валюта У буде розміщена під 10% річних. Загальна ефективність операції 10-7 = 3% річних. Ставка банку за депозитом у валюті А (долар США) дорівнює 3% річних.

Відповідь: 3% можлива ставка банку за депозитом у доларах США.

Висновок

Питання розрахунків є одним з ключових питань у міжнародному торговельному обороті. Значну частину зовнішньоекономічних відносин становить зовнішня торгівля. Міжнародні розрахунки охоплюють розрахунки по зовнішній торгівлі товарами та послугами, а так само некомерційним операціям, кредитам і руху капіталів між країнами, в тому числі пов'язані з будівництвом об'єктів за кордоном і наданням допомоги, країнам, що розвиваються.

Одним з найважливіших складових зовнішньоекономічних зв'язків є здійснення розрахунків за отримані товари, послуги. Від вибору форм і умов розрахунків залежать швидкість і гарантія одержання платежу, сума витрат, пов'язаних з проведення операцій через банки. Тому зовнішньоторговельні партнери в процесі переговорів погоджують деталі умов платежу і потім закріплюють їх в контракті.

При визначенні валютно-фінансових і платіжних умов контрактів виявляється протилежність інтересів експортера, який прагне отримати максимальну суму валюти в найкоротший термін, і імпортера, зацікавленого в виплаті найменшої суми валюти, прискоренні одержання товару і відстрочці платежу до отримання виручки від його реалізації. Вибір валютно-фінансових і платіжних умов угод залежить від характеру економічних і політичних відносин між країнами, співвідношення сил контрагентів, їх компетенції, традицій і звичаїв торгівлі цим товаром.

Форми міжнародних розрахунків, які розроблені міжнародною практикою, є свого роду захисними методами від валютних ризиків і відрізняються один від одного механізмом, ступенем гарантованості і формою участі в розрахунках банків. Тому необхідно вибрати таку форму розрахунку, яка незалежно від економічної та політичної стабільності країни-контрагента давала б можливість захистити інтереси, як експортера, так і імпортера.

Поява і подальша зміна в міжнародних розрахунках пов'язані з розвитком і інтернаціоналізацією товарного виробництва та обігу.

Економічні, політичні і культурні зв'язки між країнами породжують грошові вимоги і зобов'язання, платежі по яких підлягають регулюванню. З цією метою застосовують різні форми міжнародних розрахунків. Вибір форми визначається рядом факторів. Деякі форми розрахунків більш вигідні експортеру, інші імпортеру.

Міжнародна торгівля має важливе значення для економіки будь-якої країни. Учасників зовнішньоекономічної діяльності можна умовно поділити на три групи: експортери (виробники), імпортери (покупці), банки (розрахунки). Перед кожним з них стоять свої завдання і проблеми. Незалежно від того, до якої групи належить та чи інша організація, існує ряд загальних норм і правил, яким вони повинні підкорятися.

У практиці міжнародної торгівлі з урахуванням взаємних інтересів учасників зовнішньоекономічних угод розрахунки здійснюються в самих різних формах - у вигляді авансових платежів, в порядку інкасо або акцепту векселя, з акредитива.

У сучасній світовій економіці діють дві основні тенденції:

- Посилення цілісності світового господарства, його глобалізація, що викликано розвитком економічних зв'язків між країнами, лібералізацією торгівлі, створенням сучасних систем комунікації та інформації, світових технічних стандартів і норм.

- Економічне зближення і взаємодія країн на регіональному рівні, формування великих регіональних інтеграційних структур, що розвиваються в напрямку створення відносно самостійних центрів світового господарства.

Глобалізація несе з собою не тільки переваги, такі як загострення міжнародної конкуренції, економія на масштабах виробництва, підвищенню продуктивності праці в результаті раціоналізації виробництва на глобальному рівні і поширення передової технології, а також конкурентного тиску на користь безперервного впровадження інновацій у світовому масштабі, вона загрожує негативними наслідками чи потенційними проблемами.

Глобалізація має великий вплив на діяльність банків на міжнародному ринку і їх міжнародних розрахунках у цій сфері.

Список використаної літератури

1. Банківська справа / / За ред. В.І. Ламенкова і Л.П. Дролівецкой .- М.: Фінанси і статистика, 2005. - 592с.

2. Гроші. Кредит. Банки: Підручник / / Є.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А. В. Печникова та ін; Під ред. Є.Ф. Жукова. М., 2004. - 394 с.

3. Фінанси, грошовий обіг і кредит: Підручник / За ред. М.В. Романовського, О.В. Врублевської. М., 2001.

4. Фінансовий менеджмент. Завдання й рішення. Просвітів Г.І. Уч.-мет. сел. 2005 - 376 с.

5. Черкасов В.Є. Валютні розрахунки: завдання та рішення. - М.: Фінанси і статистика, 1998. - 128 с.

6. www.cbr.ru - Сайт Центрального Банку Росії.