Ім'я файлу: Особливості заповнення ПН.docx
Розширення: docx
Розмір: 555кб.
Дата: 29.11.2023
скачати
Пов'язані файли:
55347813.docx

Податкова накладна/розрахунок коригування повинні відповідати нормам Податкового Кодексу України та Порядку 1307.

Дані в податковій накладній повинні відповідати даним у первинних документах.

Якщо дані в податковій накладній (ПН) будуть відрізняться від даних у первинних документах, така ПН буде вважатися невірно оформленою і до контрагента будуть застосовувані штрафні санкції згідно договору.

  1. Особливості заповнення податкової накладної, коли сума ПДВ не є 1/6 від загальної суми.

Якщо сума ПДВ в акті виконаних робіт не є 1/6 від загальної суми, то потрібно в податковій накладній (в програмі МЕДок) і поправити копійки вручну.

Для цього в розділі Б в графі 7 підбираємо ціну (ставимо більше 2-х знаків після коми), щоб вийти на таку загальну суму обсягів без ПДВ (рядок V розділу А), як в акті (різниця між загальною сумою акту і сумою ПДВ в акті).

Далі відключаємо автоматичний розрахунок в МЕДку і в розділі А коригуємо копійки вручну:

  • в рядках ІІІ і ІІ ставимо суму ПДВ як в акті (вона може відрізнятися від сумарного ПДВ в графі 11 розділу Б на ±0,50 грн.);

  • в рядку І виправляємо загальну суму (вона повинна дорівнювати сумі рядків V і ІІ).



  1. Особливості заповнення податкової накладної на перевезення вантажів.

Графа 2 (опис (номенклатура)...): «Перевезення вантажів»

Графа 3.3 (код послуги згідно з ДКПП): «49.41»

Графа 4 (умовне позначення одиниці виміру): «ткм»

Графа 5 (код одиниці виміру): «2355»



  1. Особливості заповнення податкової накладної на суборенду с/г техніки з екіпажем.

Графа 2 (опис (номенклатура)...): «Суборенда с/г техніки з екіпажем»

Графа 3.3 (код послуги згідно з ДКПП): «01.61»

Графа 4 (умовне позначення одиниці виміру): «послуга»

Графа 5 (код одиниці виміру): графа не заповнюється



  1. Контакти бухгалтерів з питань податкового обліку (ПДВ):

t.zhuravel@kernel.ua Тетяна Журавель

T.Suhina@kernel.ua Тетяна Сухина

ma.zub@kernel.ua Марія Зуб
скачати

© Усі права захищені
написати до нас