1   2   3   4
Ім'я файлу: планирование трудового потенциала.rtf
Розширення: rtf
Розмір: 3562кб.
Дата: 19.04.2022
скачати

Факторный анализ (количественная оценка трудового потенциала)




Анализ динамики промышленного производства
Анализ использования трудовых ресурсов

Формирование вывода
Коректирование целей дальнейшего развития потенциала предприятия
Достижение максимального сбыта
Метод расчёта потенциала предприятия с использованием коэффициента эластичности объёма производства данного предприятия
Повышение эффективности использования ресурсного потенциала предприятия
Метод расчёта потенциала предприятия на основе корреляционно-регресионного анализа
Достижение обусловленной суммы прибыли (целевой)
Обоснование плановых показателей по труду
Расчёт потенциала в условиях минимальной и максимальой прибыли
Анализ чувствительности отдельных факторов на производительность


Планирование структуры трудового потенциала предприятия
Обоснование производительности труда на плановый период
Планирование численности работников



Мониторинг выполнения плана управления трудовым потенциалом предприятия и внесение необходимых корректировок для обеспечения его выполнения


Рис. 1.1 - Общая схема автоматизации процесса анализа и планирования трудового потенциала предприятия.

Таблица 1.1

Характеристика комплекса задач «Управление трудовым потенциалом предприятия»

Номер таблицы
Название задачи (таблицы)
Назначения
Показатели

Таблица 2.1
Показатели эффективности видов деятельности предприятия
Отследить динамику потенциала предприятия
Абсолютное отклонение, темп роста

Таблица 2.2
Анализ использования трудовых ресурсов
Отследить динамику потенциала предприятия по трудовым ресурсам
Абсолютное отклонение, темп прироста

Таблица 3.1
Анализ методов планирования
Отследить динамику изменения численности рабочих за текущий и плановый год
Абсолютное отклонение


Таблица 1.2

Алгоритмы расчетов для разработки программного модуля решения комплекса задач «Управление трудовым потенциалом предприятия»

Название таблицы
Алгоритм расчёта
Условные обозначения

Показатели эффективности видов деятельности предприятия
Т гггг
Т - абсолютное отклонение; Z - темп роста;

Анализ использования трудовых ресурсов
Т = 2014г - 2013 г;

Z = 2014 г /2013 г;
Т - абсолютное отклонение; Z - темп роста;

Анализ методов планирования
Z = 2015 г - 2014 г;
Z - темп роста;



2. Оценка действующей политики управления трудовым потенциалом предприятия


    1. Экспресс анализ основных показателей деятельности предприятия


На сегодняшний день одной из глобальных проблем для современного российского предприятия является сохранение конкурентоспособности и поддержание активности в условиях непрерывно изменяющейся внешней среды. Данная проблема в совокупности с целым спектром подобных проблем не является для современного предприятия новой. Одной из главнейших причин подобного положения, на наш взгляд, является неумение оценивать экономический потенциал, находящийся в распоряжении предприятия, и управлять его развитием. Эффективность деятельности предприятия во многом обусловлена правильным формированием состава и структуры экономического потенциала.

Персонал является главным ресурсом каждого предприятия, от эффективности его использования многом зависят результаты деятельности и конкурентоспособность, Трудовые ресурсы приводят к действию материально в вещественные элементы производства, создают продукт, стоимость и добавлен продукт в форме прибыли.

Различают количественную, качественную и структурную характеристику персонала предприятия Предприятие сталкивается сегодня с рядом проблем

1 Компетенция и подготовка высшего руководства;

2 Эффективность и конкурентоспособность системы вознаграждений;

3 Порядок преемственности руководящих должностей;

4 Система подготовки и повышения квалификации работников;

5 Текучесть кадров - ведущих специалистов предприятия;

6 Периодичность анализа системы оценки деятельности персонала;

7 Модель действительности (взгляды на окружающую среду), характерная для коллектива.
Таблица 2.1

Показатели эффективности видов деятельности предприятия ТОО

Корпорация "АПК-Инвест" за 2013-2014 год, тыс. грн.

Название показателя
Единица измерения
2013 г.
2014 г.
Отклонение (+/-)
Темп роста%

1
2
3
4
5
6

Объем произведенной продукции
В нат. изм.
250060
286701
36641
1,1

Выручка от реализации
Тыс. грн












В текущих ценах



15448003
54010603
38562600
3,5

Чистая выручка от реализации продукции
Тыс. грн
15448003
54010603
38562600
3,5

Себестоимость реализованной продукции
Тыс. грн
13494569
45326323
31831754
3,4

В % к чистой выручке
%












Валовая прибыль
Тыс. грн
1953434
8684280
6730846
4,4

В % к чистой выручке
%












Другие операционные доходы
Тыс. грн
1025781
4796014
3770233
4,7

Затраты на сбыт
Тыс. грн
1304571
3269085
1964514
2,5

Административные затраты
Тыс. грн
296015
1382936
1086921
4,7

Другие операционные затраты
Тыс. грн
914820
1637327
722507
1,8

1
2
3
4
5
6

Прибыль от операционной деятельности
Тыс. грн
-5495115
-11225908
-5730793
2

В % к чистой выручке
%












Прибыль от финансовой деятельности
Тыс. грн
16774349
32422889
15648540
1,9

Другие доходы
Тыс. грн
14774837
12648312
-2126525
0,9

Другие затраты
Тыс. грн
2183827
318363
-1865464
0,1

Прибыль от обычной деятельности до налогообложения
Тыс. грн
463809
5437477
4973668
11,7

В % к чистой выручке
%












Чистая прибыль
Тыс. грн
425412
4427809
4002397
10,4

В % к чистой выручке
%













В данной таблице 2.2 показано, что предприятие из года в год развивается и совершенствуется. Данной динамики удалось достичь за счет расширения дистрибуции и географии продаж, развития фирменной торговой сети «М’ясна весна», эффективного трейд-маркетинга и, как следствие, повышения покупательского спроса на продукцию ТМ «М’ясна весна», ТМ «Колбаспищером». На сегодняшний день продукция ТМ «М’ясна весна» и «Колбаспищером» представлена в ведущих торговых сетях Украины (АТБ, Ашан, Брусничка, Метро, Сельпо, и др.), а также в фирменной торговой сети «М’ясна весна». Положительная динамика развития производства на украинском рынке мороженой свинины наметилась еще в 2014 году, когда, по итогам года, объемы выпуска мороженой свинины превысили показатель предыдущего года на 34,6%, составив более 14,1 тыс. тонн. В 2015 году, по итогам первых двух месяцев, тенденция роста не только сохранилась, но и усилилась. По данным исследования AR-group, в отчетном периоде (январь-февраль 2015 года) в Украине было произведено свыше 3, 8 тыс. тонн мороженой свинины, что на 71,4% больше, нежели в аналогичном периоде 2014 года.

Рис. 2.1

Сравнительная динамика промышленного производства свинины в Украине за 2012-2014 г. (по данным ГосКомСтатУкраины), тыс. тонн



2012 2013 2014

Производство готовых мясоколбасных изделий в 2012 году увеличилось на 40% и составило 4 тыс. тонн.
Таблица 2.2

Использование трудовых ресурсов

Название показателя
Единица измерения
2013 г
2014г
Отклонение (+/-)
Темп роста%

1



2
3
4
5

Среднесписочная численность работников, всего
Чел.
2420
2667
247
1,1

Принято работников
Чел.
185
247
62
1,3

Продуктивность труда одного работника в сравнительных ценах
Тыс. грн
103,3
107,5
4,2
1

Фонд оплаты труда
Тыс. грн
434480
859313
424833
1,9

В % к чистой выручке
%












Среднемесячная заработная плата
грн
1795,4
3222
1426,6
1,8

Средняя стоимость основных средств
Тыс. грн
607208
602700
-4508
1

Фондоотдача
грн
25,4
89,6
64,2
3,5

Средняя стоимость оборотных активов
Тыс. грн
6111086
16618690
10507604
2,7

Коэффициент оборотности оборотных активов
Коэф.
2,5
3,2
0,7
1,3


По приведенным показателям можно сделать выводы относительно использования трудового потенциала на исследуемом предприятии. Так, среднесписочная численность работников предприятия за год выросла на 1,1 %. Такая тенденция объясняется, во-первых, увеличением производства и реализации традиционной продукции предприятия, во-вторых, диверсификационный полет предприятия, когда на освоение новых видов деятельности (семеноводство) нужно было привлечение дополнительной численности и персонала. О наращивании объемов производства за последний год свидетельствует еще и количество новых работников, что в 1,3 раза больше аналогичного показателя базового года.

Производительность труда является показателем, который характеризует эффективность использования трудовых ресурсов на ТОО Корпорация "АПК-Инвест", производительность труда за два года выросла на 1%, который составил 4,2 тыс. грн на одного работника. Следует отметить, что в течение двух лет наблюдается постепенный рост производительности труда (с 103,3 до 107,5 тыс. грн на одного среднегодового работника), причиной повышения производительности труда на предприятии является увеличение объема выручки производства.
2.2 Оценка эффективности управления трудовым потенциалом предприятия
Проблема планирования развития потенциала становится очень актуальной в условиях, повышения нестабильности условий работы предприятий. Недостаточная проработка процесса планирования развития потенциала, неподготовленность руководителей разного уровня к принятию обоснованных, взвешенных и обдуманных решений ведет к таким явлениям, как разрыв хозяйственных связей, невыполнение договорных обязательств, взаимные неплатежи, снижение инвестиционной активности, замедление темпов НТП. На большинстве предприятий часть проблем, требующих стратегического реагирования, ускользает от внимания руководителей.

В первую очередь вопросы маркетинга, взаимосвязи предприятия с потребителями и поставщиками. Система принятия решений нуждается в повышении роли стратегического управления, и планирования развития потенциала в частности. Качество стратегических решений служит серьезным препятствием в реализации потенциала предприятия и эффективного использования ресурсов.

Для оценки эффективности управления трудовыми ресурсами на ТОО Корпорация "АПК-Инвест" будем использовать корреляционно-регрессионный анализ.
Таблица 2.1

Исходная информация для корреляционно-регрессионного анализа производительности труда работников предприятия
Период
Производительность труда одного работника
Объём произведённой продукции
Среднесписочная численность работников
Фондоотдача







У
Х1
Х2
Х3

2013
1
1,03
3,1
11,6
59,2

2013
2
1,04
3,2
10,8
53,4

2013
3
1,03
2,85
10,6
48,6

2013
4
1,05
2,91
11,9
59,6

2014
5
1,07
3,4
12,01
67,4

2014
6
1,06
4,2
12,1
58,2

2014
7
1,05
4,7
11,7
51,1

2014
8
1,08
4,1
11,63
64,8


Таблица 2.2

Матрица парных коэффициентов
Столбец 1
Столбец 2
Столбец 3
Столбец 4

Столбец 1
1









Столбец 2
0,871133549
1






Столбец 3
0,624814063
0,447639234
1



Столбец 4
0,403770746
0,037305798
0,674531262
1


Исходя из результатов полученной таблицы можно говорить о том, что наибольшее влияние на производительность труда одного работника оказывают такие признаки, как: объём произведённой продукции (Х1, парный коэффициент корреляции - 0,871133549; среднесписочная численность работников (Х2, парный коэффициент корреляции - 0,624814063).
Таблица 2.3

Определение коэффициентов корреляции

Результативний показник
Фактор
Коэффициент кореляции
Вывод о степени связи

Производительность труда одного работника
Объём произведённой продукции
0,871133549
сильная

Производительность труда одного работника
Среднесписочная численность работников
0,624814063
средняя

Производительность труда одного работника
Фондоотдача
0,403770746
слабая


По данным таблицы 2.3 – можно сделать вывод, что коэффициенты корреляции в первых двух показателях оказывают наибольшее влияние на результативный показатель, а третий коэффициент корреляции – меньшее (т.к. связь слабая).

Определим наличие связи между производительностью труда одного работника и исследуемыми показателями с помощью построения диаграммы.


Рисунок 2.1 – График зависимости между производительностью труда работника и объёмом произведённой продукции.


Рисунок 2.2 – График зависимости между производительностью труда работника и среднесписочной численностью работников.
Построение эконометрической модели или уравнения регрессии.
Результаты расчетной функции ЛИНЕЙН()

Таблица 2.4
а1
а0



Коэффициеты уравнения регрессии
0,279723657
1,254529821
Свободный член

Стандартная ошибка для коэффициентов
0,064371134
0,232693862
Стандартная ошибка для а1

Коэфциент детерминации
0,75887366
0,116832278
Стандартная ошибка для У

Расчетное значение критерия Фишера
18,883221
6
Степени свободы

Регриссионная сумма квадратов
0,257751835
0,081898687
Остаточная сумма квадратов


Благодаря расчету коэффициентов, уравнение регрессии имеет вид:

у=1,25452982+0,279723657*х1
Таблица 2.5

Результаты расчетной функции ЛИНЕЙН()



а1
а0



1
Коэффициеты уравнения регрессии
0,2493546
0,628528368
Свободный член

2
Стандартная ошибка для коэффициентов
0,1272085
1,469771902
Стандартная ошибка для а0

3
Коэфциент детерминации
0,3903926
0,185765743
Стандартная ошибка для У

4
Расчетное значение критерия Фишера
3,8424004
6
Степени свободы

5
Регриссионная сумма квадратов
0,1325971
0,207053468
Остаточная сумма квадратов


Благодаря расчету коэффициентов, уравнение регрессии имеет вид:

у= 0,628528368+0,2493546*х2
Таблица 2.6

Результаты расчетной функции ЛИНЕЙН()



а1
а0



1
Коэффициенты уравнения регрессии
0,01369
1,45847052
Свободный член

2
Стандартная ошибка для коэффициентов
0,01266
0,73587738
Стандартная ошибка для а0

3
Коэффициент детерминации
0,16303
0,21766833
Стандартная ошибка для У

4
Расчетное значение критерия Фишера
1,16872
6
Степени свободы

5
Регрессионная сумма квадратов
0,05537
0,28427702
Остаточная сумма квадратов


Благодаря расчету коэффициентов, уравнение регрессии имеет вид:

у= 1,45847052+0,01369*х3
Таблица 2.7

Результаты расчетной функции ЛИНЕЙН()
а3
а2
а1
а0



Коэффициенты уравнения регрессии
0,0131992
-0,010585
0,27887
0,61699
Свободный член

Стандартная ошибка для коэффициентов
0,0080386
0,105731
0,06285
0,83205
Стандартная ошибка для а0

Коэффициент детерминации
0,8971666
0,093444
#Н/Д
#Н/Д
Стандартная ошибка для У

Расчетное значение критерия Фишера
11,632627
4
#Н/Д
#Н/Д
Степени свободы

Регрессионная сумма квадратов
0,3047231
0,034927
#Н/Д
#Н/Д
Остаточная сумма квадратов


Благодаря расчету коэффициентов, уравнение регрессии имеет вид:

у= 0,61699+0,27887*х1+0,010585*х2-0,0131992*х3

Экспертиза эконометрической модели
Таблица 2.8

Исследование полученных коэффициентов

Название коэффициента
Значение
Вывод

Фактическое
табличное

Коэффициент детерминации
0,75887366



сильная

Критерий Фишера
18,883221
5,987377584
связь не случайная

t критерий для а0
5,391285473
2,446911846
связь не случайная

t критерий для а1
4,345482827
2,446911846
связь не случайная


Таблица 2.9

Исследование полученных коэффициентов

Название коэффициента
Значение
Вывод

Фактическое
табличное

Коэффициент детерминации
0,390392613



слабая

Критерий Фишера
3,842400423
0,83048227
связь не случайная

t критерий для а0
-0,427636674
2,44691185
связь случайная

t критерий для а1
1,960204179
2,44691185
связь случайная


Таблица 2.30

Исследование полученных коэффициентов

Название коэффициента
Значение
Вывод

Фактическое
табличное

Коэффициент детерминации
0,163030816



слабая

Критерий Фишера
1,16872271
0,83048227
связь не случайная

t критерий для а0
1,981947734
2,44691185
связь случайная

t критерий для а1
1,081074794
2,44691185
связь случайная


Таблица 2.31

Исследование полученных коэффициентов

Название коэффициента
Значение
Вывод

Фактическое
табличное

1
2
3
4

Коэффициент детерминации
0,897166634



сильная

1
2
3
4

Критерий Фишера
11,63262683
0,8340192
связь не случайная

t критерий для а0
0,741522781
2,7764451
связь случайная

t критерий для а1
4,43735406
2,7764451
связь не случайная

t критерий для а2
-0,100112237
2,7764451
связь случайная

t критерий для а3
1,641963309
2,7764451
связь случайная


Расчетное значение F- критерия Фишера больше табличного F- критерия (11,63>0,83), следовательно, уравнение регрессии статистически значимо на 95% уровне значимости. Поэтому связь производительности с исследуемыми факторами существенна.

Построение графической иллюстрации модели
Таблица 2.32

Результаты экстраполяции данных

№ п/п
Фактические значения
Фактические значения
Значение У, рассчитанное по уравнению регрессии у=а0+а1х1
Значения ТРЕНДА

У
Х1

1
2
3
4
5

1
2,01
3,1
2,12
1,95

2
2,05
3,2
2,15
2,04

3
2,01
2,85
2,05
2,12

4
2,13
2,91
2,07
2,21

5
2,41
3,4
2,21
2,29

6
2,39
4,2
2,43
2,38

7
2,51
4,7
2,57
2,46

8
2,49
4,1
2,40
2,54


Таблица 2.33

Результаты экстраполяции данных

№ п/п
Фактические значения
Фактические значения
Значение У, рассчитанное по уравнению регрессии у=а0+а2х2
Значения ТРЕНДА

У
Х2

1
2
3
4
5

1
2,01
11,6
2,26
1,95

2
2,05
10,8
2,06
2,04

3
2,01
10,6
2,01
2,12

4
2,13
11,9
2,34
2,21

5
2,41
12,01
2,37
2,29

6
2,39
12,1
2,39
2,38

7
2,51
11,7
2,29
2,46

8
2,49
11,63
2,27
2,54


Таблица 2.34

Результаты экстраполяции данных

№ п/п
Фактические значения
Фактические значения
Значение У, рассчитанное по уравнению регрессии у=а0+а3х3
Значения ТРЕНДА

У
Х3

1
2
3
4
5

1
2,01
59,2
2,27
1,95

2
2,05
53,4
2,19
2,04

3
2,01
48,6
2,12
2,12

4
2,13
59,6
2,27
2,21

5
2,41
67,4
2,38
2,29

6
2,39
58,2
2,26
2,38

7
2,51
51,1
2,16
2,46

8
2,49
64,8
2,35
2,54


Таблица 2.35

Результаты экстраполяции данных

№ п/п
Фактические значения
Фактические значения
Значение У, рассчитанное по уравнению регрессии у=а0+а1х1+а2х2+а3х3
Значения ТРЕНДА

У
х1
х2
х3

1
2
3
4
5
6
7

1
2,01
3,1
11,6
59,2
2,14
1,95

2
2,05
3,2
10,8
53,4
2,10
2,04

3
2,01
2,85
10,6
48,6
1,94
2,12

4
2,13
2,91
11,9
59,6
2,09
2,21

5
2,41
3,4
12,01
67,4
2,33
2,29

6
2,39
4,2
12,1
58,2
2,43
2,38

7
2,51
4,7
11,7
51,1
2,48
2,46

8
2,49
4,1
11,63
64,8
2,49
2,54





Рисунок 2.4 - построение графической иллюстрации модели экстраполяции данных.
Для оценки уровня точности воспользуемся значением стандартной ошибки модели, которое рассчиталось в первой таблице при использовании регрессионной статистики.

Se=0,83

Для сравнения необходимо рассчитать стандартную ошибку результативного признака Y. Произведем расчеты в excel с помощью функции СТАНДОТКЛОН.

Получаем, что Sy=1,40>Se=0,83 следовательно, однофакторная регрессионная модель точная.

Принятие окончательного решения о форме связи и адекватность эконометрической модели.
Таблица 2.36

Определение прогнозных значений фактора У при изменении значения Х1

№ п/п
Фактические значения
Фактические значения
Плановые значения Х
Плановые значения У
Значения ТРЕНДА

У
х1
х2
х3
х1
х2
х3
Значение У, рассчитанное по уравнению регрессии у=а0+а1х1
Значение У, рассчитанное по уравнению регрессии у=а0+а2х2
Значение У, рассчитанное по уравнению регрессии у=а0+а3х3
Значение У, рассчитанное по уравнению регрессии у=а0+а1х1+а2х2+а3х4



1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

1
2,01
3,10
11,60
59,20
3,41
12,76
65,12
2,12
2,26
2,27
2,14
1,95

2
2,05
3,20
10,80
53,40
3,52
11,88
58,74
2,15
2,06
2,19
2,10
2,04

3
2,01
2,85
10,60
48,60
3,14
11,66
53,46
2,05
2,01
2,12
1,94
2,12

4
2,13
2,91
11,90
59,60
3,20
13,09
65,56
2,07
2,34
2,27
2,09
2,21

5
2,41
3,40
12,01
67,40
3,74
13,21
74,14
2,21
2,37
2,38
2,33
2,29

6
2,39
4,20
12,10
58,20
4,62
13,31
64,02
2,43
2,39
2,26
2,43
2,38

7
2,51
4,70
11,70
51,10
5,17
12,87
56,21
2,57
2,29
2,16
2,48
2,46

8
2,49
4,10
11,63
64,80
4,51
12,79
71,28
2,40
2,27
2,35
2,49
2,54


Коэффициент эластичности находится по формуле: =0,193.

При изменении фонда заработной платы на 1 % производительность труда вырастит на 0,193%.

Бета – коэффициент показывает, на какую часть величины своего среднего квадратичного отклонения изменится в среднем значение результативного признака при изменении факторного признака на величину его среднеквадратического отклонения при фиксированном на постоянном уровне значении остальных независимых переменных:

=0,54.

Производительность поднимется на 0,54 % с каждого работника.

Был проведен анализ факторов, оказывающих влияние на производительность труда на производстве. Результатом анализа стала построенная регрессионная модель, с отобранным с помощью метода пошагового отбора фактора.

Полученные данные могут быть использованы на предприятиях для повышения производительности труда.


3. Направления повышения эффективности управления трудовым потенциалом предприятия
3.1 Обоснование плановых показателей по труду
Исходя из данных приведённых в материале выше, можно сделать вывод, что компания нацелена на закрепление своих позиций в лидерах на рынке охлаждённого мяса, также на завоевание позиций в новых для неё направлениях бизнеса – семеноводство.

Система принятия решений нуждается в повышении роли стратегического управления, и планирования развития потенциала в частности. Качество стратегических решений служит серьезным препятствием в реализации потенциала предприятия и эффективного использования ресурсов.


1   2   3   4

скачати

© Усі права захищені
написати до нас