Міністерство освіти і
науки Республіки Татарстан
Альметьєвська державний нафтовий інститут
Кафедра менеджменту
Курсова робота з дисципліни: «Організація виробництва і менеджмент»
"Проектування організації праці на ділянці машинобудівного підприємства" Алмет'евськ, 2009
Зміст Введення
1. Вихідні техніко-економічні дані
2.
Розрахунок трудових і
матеріальних витрат
3.
Розрахунок чисельності персоналу і фонду заробітної плати
4. Кошторис витрат на утримання та експлуатацію обладнання
5. Кошторис цехових витрат
6.
Калькулювання собівартості деталей за статтями калькуляції та елементами витрат
7.
Розрахунок техніко-економічних показників виробничої програми
Висновок
Список використаної літератури
Введення Процес праці з економічних позицій можна представити як спосіб взаємодії робочої сили з предметами праці та засобами виробництва, що забезпечує повну зайнятість наявних трудових і матеріальних
ресурсів,
відповідний обсяг виробництва продукції, виконання робіт або послуг, а також справедливий розподіл матеріальних благ.
Праця, будучи джерелом вироблених продуктів, сам є товаром, який продається на ринку.
Організація праці - складова частина економіки праці - це
організація праці людей в
процесі виробництв. Вона сприяє раціональному з'єднанню техніки і персоналу. Оптимізує ефективне використання живої праці. Під
організацією праці розуміють діяльність по впровадженню рекомендацій науки з метою раціоналізації
процесу праці.
Мета організації праці полягає у створенні
організаційних умов, необхідних для досягнення високої соціально-економічної результативності трудової діяльності.
Нормування праці - вид діяльності з
управління виробництвом, завданням якого є встановлення необхідних витрат та результатів праці в співвідношенні і кількістю одиниць обладнання, а також правил, що регулюють трудову діяльність. Науково-обгрунтовані норми передбачають врахування технічних і технологічних можливостей виробництва, облік особливостей застосовуваних предметів праці, нормальні умови праці.
Робоче місце - первинна ланка виробничого процесу і структура підприємства, елементарна частина виробничої площі, на якій суб'єкт праці у відповідність з визначеним цільовим призначенням, технологією і в певних умовах здійснює організовану трудову діяльність. Головною метою організації робочих місць є забезпечення високоякісного та ефективного виконання
роботи у встановлені
терміни на основі повного використання устаткування, робочого часу, застосування раціональних
прийомів і методів праці, створення комфортних умов праці, що забезпечують тривале збереження працездатності працівників.
Оплата праці або
заробітна плата - це частина фонду індивідуального споживання населення. Вона розподіляється між найманими працівниками, які беруть участь у суспільно-корисній праці і управлінні, за кількістю і якістю їхньої праці.
Організація праці - це форма, в якій реалізуються
економічні результати трудової діяльності. Тому
організація праця розглядається як частина економіки праці.
В умовах ринкової економіки зростає значення різних факторів, які впливають на
ефективність виробництва, тому що в силу відроджується конкуренції результативність діяльності стає вирішальною передумовою
існування та розвитку підприємства. Серед факторів ефективності істотне місце займає
організація праці. Так, навіть найсучасніше устаткування і
техніка не дадуть бажаного результату при низькій організації їх обслуговування і навпаки, при науковій організації праці можна отримати від технічного оснащення виробництва максимальний результат.
Питання оплати і матеріального стимулювання працівників представляються також складовою частиною організації праці.
Форми і системи заробітної плати є способи встановлення залежності величини заробітної плати робітників від кількості і якості витраченого ними праці за допомогою сукупності кількісних і якісних показників, що відбивають результати праці. Основним значенням форм і систем оплати
праця є забезпечення правильного співвідношення між мірою праці та мірою її оплати.
1. Вихідні техніко-економічні дані Зведений перелік техніко-економічних даних
№ п / п
| Найменування
| | Од.
| Зна- чення
|
1.
| Річна виробнича програма
| N
| тис. шт.
| 36
|
2.
| Кількість операцій технологічного процесу
| | Од.
| 3
|
3.
| Норма штучного часу на 1 верстатну операцію:
| | хв. хв. %
| 20 7 2,5
|
- Основний час - Допоміжний час - Час обслуговування робочого місця,% від оперативного
| t 0 t доп t обс
|
4.
| Розряд роботи
| | -
| 4
|
5.
| Норма штучного часу на II верстатну операцію:
| | хв. хв. %
| 34 10 4
|
- Основний час - Допоміжний час - Час обслуговування робочого місця,% від оперативного
| t 0 t доп t обс
|
6.
| Розряд роботи
| | -
| 2
|
7.
| Норма штучного часу на III верстатну операцію:
| | хв. хв. %
| 35 5 5
|
- Основний час - Допоміжний час - Час обслуговування робочого місця,% від оперативного
| t 0 t доп t обс
|
8.
| Розряд роботи
| | -
| 3
|
9.
| Підготовчо заключний час
| t пз
| хв.
| 8
|
10.
| Тривалість робочої зміни
| | годину
| 8
|
11.
| Змінність роботи цеху
| | зміна
| 3
|
12.
| Час простою обладнання в ремонті, у% до календарного часу
| | %
| 5
|
13.
| Вартість верстата на I операції
| | тис. руб.
| 300
|
14.
| Вартість верстата на II операції
| | тис. руб.
| 248
|
15.
| Вартість верстата на III операції
| | тис. руб.
| 169
|
16.
| Вартість іншого обладнання інструменту, у% до вартості верстатів
| | %
| 5,5
|
17.
| Вартість 1 метра хутро. цеху
| | тис. руб.
| 16,5
|
18.
| Площа цеху, що припадає на 1 верстат
| S ст
| м 2
| 2,5
|
19.
| Встановлена потужність електродвигуна:
| | кВт кВт кВт
| 12 17 21
|
- I операції - II операції - III операції
| |
20.
| Витрати на доставку та установку, у% від вартості обладнання
| | %
| 12,5
|
21.
| Амортизаційні відрахування:
| | % %
| 2,3 11,0
|
- Будівля - Обладнання та інші
| |
22.
| Чиста вага виробу
| Кг
| Кг
| 1,4
|
23.
| Коефіцієнт використання металу
| До
| -
| 0,94
|
24.
| Ціна металу
| Цм
| руб. / т
| 56
|
25.
| Ціна на відходи
| Цо
| руб. / т
| 900
|
26.
| Вартість електроенергії
| Це
| руб. / кВт.год.
| 2,8
|
27.
| Плановані неявки робітників на роботу (відпустка, хвороба и.т. д.) у% до календарного часу
| Тн
| %
| 11
|
28.
| Додаткова зарплата, у% від основної
| Д
| %
| 13
|
29.
| Премії робітникам, у% від прямої зарплати
| П
| %
| 35
|
30.
| Коефіцієнт виконання норми
| Кн
| Кн
| 1,05
|
31.
| Коефіцієнт транспортних витрат
| Ктз
| Ктз
| 1,03
|
32
| Коефіцієнт використання енергії
| До 1
| До 2
| 0,95
|
33.
| Коефіцієнт, що враховує втрати електроенергії в мережі
| До 2
| До 3
| 1,050
|
34.
| Норма витрати електроенергії на освітлення 1 м 2
| | Вт / м 2
| 14,9
|
35.
| Висота цеху (h)
| М
| М
| 4,2
|
36.
| Витрата води: - На виробничі потреби (літрів в день на 1 виробничого робітника)
| | л / день
| 10,5
|
- На побутові потреби, літрів на день
| | л / день
| 19
|
37.
| Інші доплати, в% від основної зарплати
| | %
| 5,0
|
38.
| Ціна 1 м 3 води
| | руб.
| 27,0
|
2. Розрахунок трудових і матеріальних витрат Витрати робочого часу на одиницю продукції визначаються за трудомісткістю.
Норма штучного часу розраховується за формулою:
t шт =
T про +
t доп +
T про t про =% ∙
t оп t оп =
T о +
t доп Штучно-калькуляционное час:
t шт-к =
T шт +
T п-з 1
операція:
t оп =
T о +
t доп = 20 +7 = 27 хв
t про =% ∙
t оп = 27 ∙ 0,025 = 0,675 хв = 40,5 сек
t шт =
T про +
t доп +
T про = 20 + 7 + 0,65 = 27,675 хв
t шт-к =
T шт +
T п-з = 27,675 + 8 = 35,675 хв
2 операція:
t оп =
T о +
t доп = 34 + 10 = 44 хв
t про =% ∙
t оп = 44 ∙ 0,04 = 1,76 хв
t шт =
T про +
t доп +
T про = 34 + 10 + 1,76 = 45,76 хв
t шт-к =
T шт +
T п-з = 45,76 + 8 = 53,76 хв
3 операція:
t оп =
T о +
t доп = 35 + 5 = 40 хв
t про =% ∙
t оп = 40 ∙ 0,05 = 2 хв
t шт =
T про +
t доп +
T про = 35 + 5 + 2 = 42 хв
t шт-к =
T шт +
T п-з = 42 + 8 = 50 хв
Результати
розрахунків трудомісткості виготовлення однієї деталі заносимо в таблицю 1
Таблиця 1. Трудомісткість виготовлення однієї деталі
Опера- ція
| Основне час t о, хв
| Допоміжні час t доп хв.
| Час опера-активне t ВП, хв
| Час обслуговуван-ня робочого місця t об, хв.
| Разом штучне час t шт хв
| Підготовчі тельно- укладіть- льно час t п-з, хв.
| Всього штучно-Калькулят-ционное час t шт-к, хв.
|
1
| 20
| 7
| 27
| 0,675
| 27,675
| 8
| 35,675
|
2
| 34
| 10
| 44
| 1,76
| 45,76
| 8
| 53,76
|
3
| 35
| 5
| 40
| 2
| 42
| 8
| 50
|
Разом
| 89
| 22
| 111
| 4,435
| 115,435
| 24
| 139,435
|
Трудомісткість всієї продукції розраховується за формулою:
,
де
N - обсяг виробничої програми, тис. шт. виробів.
Трудомісткість пооперационная:
нормо-годину
нормо-годину
нормо-годину
Трудомісткість загальна:
нормо-годину
Результати розрахунків заносяться в таблицю 2.
Таблиця 2. Трудомісткість всієї продукції
Найменування операції
| Річна виробнича програм, тис. шт.
| Трудомісткість, нормо-годину
|
одинична
| Всією продукції
|
1
| 36
| 35,675
| 21405
|
2
| 36
| 53,76
| 32256
|
3
| 36
| 50
| 30000
|
Разом
| -
| 139,435
| 83661
|
Для розрахунку потреби в обладнанні про виробничих площах складається баланс робочого часу - таблиця 3
Таблиця 3. Баланс робочого часу
№ п / п
| Показники
| Од. ізм.
| Кількість
|
1.
| Кількість днів у році: Святкових Вихідних
| Днів Днів днів
| 365 13 104
|
2.
| Номінальний фонд робочого часу
| Днів
| 248
|
3.
| Час простою обладнання в ремонті до календарного часу
| % дні
| 5 19
|
4.
| Тривалість робочого тижня
| Днів
| 5
|
5.
| Тривалість робочого дня
| Година
| 8
|
6.
| Кількість змін, До см
| -
| 3
|
7.
| Корисний фонд часу, Т п
| Днів
| 229
|
8.
| Дійсний (ефективний) фонд робочого часу, Т еф
| годину
| 5496
|
Номінальний фонд робочого часу:
365 - (13 +104) = 248 днів.
Час простою обладнання в ремонті:
365 ∙ 0,05 = 18,25
19 днів.
Корисний фонд часу:
248 - 19 = 229 днів
Дійсний (ефективний) фонд робочого часу, Т
еф Т
еф = 229 ∙ 8 ∙ 3 = 5496
Необхідну кількість верстатів за
операціями:
де:
К н - коефіцієнт виконання норми.
4 од.
6 од.
5 од.
Коефіцієнт завантаження верстата:
,
де:
З прин - Прийнята кількість верстатів.
Результати розрахунків по
операціях і верстатів заносимо в таблицю 4.
Таблиця 4. Потреба в обладнанні
Показники
| Кількість верстатів, шт.
| Завантаження верстата До 1
| Потужність, кВт
| Вартість, тис. руб.
|
З розр.
| З прин.
| Одного верстата
| всього
| Одного верстата
| всього
|
Верстати
|
1 операція
| 3,71
| 4
| 0,927
| 12
| 48
| 300
| 1200
|
2 операція
| 5,59
| 6
| 0,932
| 17
| 102
| 248
| 1488
|
3 операція
| 5,20
| 5
| 1,040
| 21
| 105
| 169
| 845
|
Разом верстати
| 14,50
| 15
| 0,975
| 50
| 255
| 717
| 3533
|
Інше обладнання
| 5,5%
| 194,315
|
Доставка та встановлення
| 12,5%
| 465,915
|
Разом
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| 4193,23
|
Вартість іншого устаткування становить 5,5% від вартості верстатів:
Ц
п.о. = 3533 ∙ 0,055 = 194,315 тис. руб.
Вартість доставки установки складає 12,5% від вартості верстатів на основі вихідних даних:
Ц
д.у. = (3533 + 194,315) ∙ 0,125 = 465,915 тис. руб.
Разом сукупні витрати на закупівлю, доставку і установку устаткування становлять:
Ц = 3533 + 194,315 + 465,915 = 4193,23 тис. руб.
Площа цеху (S
цеху) розраховується як добуток кількості верстатів (С
прин) на площу, займану одним верстатом
(S ст): = 15 ∙ 2,5 = 37,5 м
2 Вартість цеху (Ц) визначається як добуток вартості
1 кв. метра площі механічного цеху (Ц
1М) і всієї площі цеху
(S цеху): Ц =
Ц 1 м ×
S цеху = 16,5 ∙ 37,5 = 618,75 тис. руб.
Капітальні витрати у виробничі фонди складаються з:
1. Витрат на придбання верстатів, включаючи витрати на їх доставку та установку:
До
З1 = 3533 + (3533 ∙ 0,125) = 3974,625 тис. руб.
2. Витрат на придбання іншого обладнання, включаючи витрати на їх доставку та установку:
До
З2 = 194,315 + (194,315 ∙ 0,125) = 218,605 тис. руб.
3.
Витрати на виробничі площі:
До
З3 = 618,75 тис. руб.
Амортизація - грошове вираження фізичного і матеріального зносу основних фондів. Вона
характеризує ту частину вартості основних виробничих фондів, яку вони втрачають у процесі виробництва і переносять на вироблюваний продукт.
Амортизація визначається через
амортизаційні відрахування, що включаються з
собівартість продукції. У міру реалізації продукції грошові суми, що
відповідають снашиванию основних фондів, накопичуються у так званому амортизаційному фонді, призначенням якого є забезпечення повного відновлення вибулих основних фондів.
Амортизаційні відрахування (А о) розраховуються за нормативами згідно 25 глави Податкового кодексу
Будинки:
тис. руб.,
де:
Н ам - річна норма амортизації в%.
Обладнання:
тис. руб.,
де:
ПВ -
первісна вартість верстатів та іншого обладнання, що включає і витрати на доставку та встановлення.
Капітальні витрати та
амортизаційні відрахування зводяться в
таблиці.
Таблиця 5.
Капітальні витрати та
амортизаційні відрахування
Види витрат
| Капітальні витрати, тис. руб.
| Амортизаційні відрахування,%
| Амортизаційні відрахування, тис. руб.
|
Будинки
| 618,75
| 2,3
| 14,23
|
Верстати та інше обладнання
| 4193,23
| 11,0
| 461,255
|
Разом
| 4811,98
| -
| 475,485
|
Вартість основних
матеріалів на 1 виріб (УСМ) розраховується за формулою:
УС м =
Н м ∙
Ц м ∙
К тз -
Н про ∙
Ц про Де:
Н м - норма витрати основного матеріалу, кг
Н - чиста вага виробу, кг;
К - коефіцієнт використання металу;
До тз - коефіцієнт транспортних витрат.
Ц м - ціна металу, крб. / Т
Ц о - ціна на відходи, руб. / Т
Норма витрати основного матеріалу розраховується за формулою:
кг
Нормативний рівень відходів в розрахунку на один виріб:
Н о = Н
м -
Н = 1,48936 - 1,4 =
0,08936 кг Вартість основних матеріалів на один виріб:
УС м =
Н м ∙
Ц м ∙
К тз -
Н про ∙
Ц о = 1,48936 ∙ 56 ∙ 1,03 - 0,08936 ∙ 0,9 = 85,826 грн. / од
Вартість основних матеріалів для виконання виробничої програми
(С м): З м =
УС м ∙
N = 85,826 ∙ 36000/1000 = 3089,735 руб.
Вартість витрат електроенергії (С
ел.е) розраховується за формулою:
З ел.е =
М у ∙
Т еф ∙
К з ∙
До 1 ∙
Ц е / К 2 Де:
М у - настановна потужність електрообладнання, кВт;
До 1 - коефіцієнт
використання електроенергії (К 1 = 0,95);
К 2 - коефіцієнт, що враховує втрати в мережі
(К 2 = 1,050);
Ц е - ціна електроенергії (2,8 руб. / кВт ∙ год).
Сел.е 1 =
Му 1 ∙
Т еф ∙
К з ∙
До 1 ∙
Ц е / К 2 =
48 ∙ 5496 ∙ 0,927 ∙ 0,95 ∙ 2,8 / 1,050 = 619,525 т. руб.
Сел.е 2 =
Му 2 ∙
Т еф ∙
К з ∙
До 1 ∙
Ц е / К 2 = 102 ∙ 5496 ∙ 0,932 ∙ 0,95 ∙ 2,8 / 1,050 = 1323,595 т. руб.
Сел.е 3 =
Му 3 ∙
Т еф ∙
К з ∙
До 1 ∙
Ц е / К 2 = 105 ∙ 5496 ∙ 1,04 ∙ 0,95 ∙ 2,8 / 1,050 = 1520,415 т. руб.
Сел.е заг. =
Сел.е 1 + Сел.е 2 + Сел.е 3 = 619,525 + 1323,595 + 1520,415
= 3463,535 т. руб.
Вартість витрат електроенергії на
освітлення (С осв) розраховується за формулою:
З осв =
S цеху ∙
Н е ∙
Т ном ∙
Ц е Де:
Н е - норма витрати електроенергії на
1 кв. метр , Вт / м
2 (Н
е = 14,9 Вт / м
2) Т ном - час освітлення, номінальне
робочий час, год.
З осв =
S цеху ∙
Н е ∙
Т ном ∙
Ц е = 37,5 ∙ 14,9 ∙ 10
-3 ∙ (248 ∙ 3 ∙ 8) ∙ 2,8 = 9,31 т. грн.
Витрати на опалення (С
від) розраховуються за формулою:
С від = 0,47 кДж ∙
V зд ∙
Ц від Де:
V зд - об'єм
будівлі, куб. м.;
Ц від - тариф на опалення одиниці кубічного метра, руб.
Об'єм будівлі розраховується:
V зд =
h ∙
S цех а де
H - висота цеху, м.
V зд =
h ∙
S цеху = 37,5 м
2 ∙ 4,2 м = 157,5 м
3 Витрати на опалення:
С від = 0,47 кДж ∙
V зд ∙
Ц від = 0,47 ∙ 157,5 ∙ 700 = 51,82 т. руб.
Витрати на воду розраховуються виходячи з нормативу його споживання:
- На виробничі потреби -
10,5 літрів на день, на одного виробничого робітника:
Р р.п. =
Ч про ∙
V 0 ∙
Т п де
Т п - номінальний фонд часу з урахуванням планованих неявок,
Т п =
Т ном -
Т кал ∙ 11% = 248 - 365 ∙ 0,11 = 207,85 днів, приймаємо 208 днів
Р р.п. = 48 ∙ 10,5 ∙ 208 ∙ 10
-3 = 104,83 м
3; - На побутові потреби -
19 літрів в день на кожного працівника, зайнятого у виконанні виробничої програми:
Р р.б. =
Чв. ∙ V
0 ∙ Т п = (48 +24 +4) ∙ 19 ∙ 208 = 300,35 м
3; - Вартість 1 куб. м. води - 27 руб. / м
3, Св пр = Р р.п. ∙ 27 = 104,83 ∙ 27 = 2,83 т. грн.
Св б =
Р р.б. ∙ 27 = 300,35 ∙ 27 = 8,11 т. грн.
Св =
Св пр + Св б =
2,83 + 8,11 = 10,94 т. руб.
3. Розрахунок чисельності персоналу і фонду заробітної плати Для розрахунку чисельності персоналу визначається баланс робочого часу одного робітника.
Таблиця 6. Баланс робочого часу одного робітника
№ п / п
| Показники
| Од. ізм.
| Кількість
|
1.
| Кількість днів у році: Святкових Вихідних
| Днів Днів днів
| 365 13 104
|
2.
| Номінальний фонд робочого часу, Т ном
| Днів
| 248
|
3.
| Плановані неявки робітників, Т н
| %
| 11 (40 днів)
|
4.
| Тривалість робочого дня
| Година
| 8
|
5.
| Кількість змін, Ксм
| -
| 3
|
6.
| Дійсний (ефективний) фонд робочого часу, Т еф
| дні годину
| 208 1664
|
Номінальний фонд робочого часу:
365 - (13 + 104) = 248 днів.
Плановані неявки робітників:
365 ∙ 0,11 = 40 днів.
Корисний фонд часу:
Т
п = 248 - 40 = 208 дня.
Дійсний (ефективний) фонд робочого часу:
208 ∙ 8 = 1664 години.
Чисельність основних робітників (Ч
о) визначається за операціями за формулою:
.
чол.
чол.
чол.
Σ
Ч 0 =
Ч 01 +
Ч 02 +
Ч 03 = 12 + 19 + 17 = 48 чол.
Тарифікація робіт - визначення розряду роботи та віднесення її до
відповідної групи оплати залежно від її складності,
характеру та умов праці, в яких вона виконується.
Тарифікація робітників - привласнення робочим певного кваліфікаційного розряду,
відповідного наявної у них кваліфікації.
Тарифна сітка - сукупність кваліфікаційних розрядів і
відповідних їм тарифних коефіцієнтів, за допомогою яких встановлюється безпосередньо залежність оплати робітників від їхньої кваліфікації.
Тарифні коефіцієнти показують, у скільки разів тарифні ставки подальшого розряду тарифної сітки вище ставки першого розряду. Тарифний коефіцієнт першого розряду завжди дорівнює одиниці.
Для розрахунку заробітної плати використовується тарифна сітка і годинні тарифні ставки.
Таблиця 7. Тарифна сітка і годинні тарифні ставки в рублях
Умови праці
| Розряди
|
1.
| 2.
| 3.
| 4.
| 5.
| 6.
|
Тарифні коефіцієнти
| 1
| 1,3
| 1,93
| 2,28
| 2,56
| 2,88
|
Для почасових
| 10,711
| 13,924
| 20,672
| 24,421
| 27,420
| 31,848
|
Для відрядників
| 10,711
| 13,924
| 20,672
| 24,421
| 27,420
| 31,848
|
Розрахунок фонду заробітної плати виробничих робітників оформляється у вигляді таблиці Додаток 1. При розрахунку фонду прямої заробітної плати враховується коефіцієнт виконання норми.
Розрахунок заробітної плати виробничих робітників.
Фонд прямої заробітної плати.
Ф ПЗП =
ЧТВ ∙
Т трудомісткість Ф ПЗП 1 = 24,421 ∙ 21405 = 522,73 т. грн.
Ф ПЗП 2 = 13,924 ∙ 32256 = 449,13 т. грн.
Ф ПЗП 3 = 20,672 ∙ 30000 = 620,16 т. грн.
ΣФ ПЗП =
Ф ПЗП 1 +
Ф ПЗП 2 +
Ф ПЗП 3 = 522,73 + 449,13 + 620,16 = 1592,02 т. грн.
Премія - 35% від
Ф ПЗП: П =
Ф ПЗП ∙ 0,20
П 1 =
Ф ПЗП 1 ∙ 0,20 = 522,73 ∙ 0,35 = 182,955 т. руб.
П 2 =
Ф ПЗП 2 ∙ 0,20 = 449,13 ∙ 0,35 = 157,195 т. руб.
П 3 =
Ф ПЗП 3 ∙ 0,20 = 620,16 ∙ 0,35 = 217,055 т. руб.
ΣП 1 =
П 1 +
П 2 +
П 3 = 182,955 + 157,195 + 217,055 = 557,205 т. руб.
Інші доплати - 4,3% від
Ф ПЗП: Д пр =
Ф ПЗП ∙ 0,043
Д ПР1 =
Ф ПЗП 1 ∙ 0,043 = 522,73 ∙ 0,043 = 22,48 т. руб.
Д ПР2 =
Ф ПЗП 2 ∙ 0,043 = 449,13 ∙ 0,043 = 19,31 т. руб.
Д ПР3 =
Ф ПЗП 3 ∙ 0,043 = 620,16 ∙ 0,043 = 26,665 т. руб.
ΣД пр =
Д ПР1 + Д ПР2 + Д ПР3 = 22,48 + 19,31 + 26,665 = 68,455 т. руб.
Фонд основної заробітної плати:
Ф ОЗП =
Ф ПЗП +
П +
Д пр Ф ОЗП 1 =
Ф ПЗП 1 +
П 1 +
Д пр 1 = 522,73 + 182,955 + 22,48 = 728,165 т. руб.
Ф ОЗП 2 =
Ф ПЗП 2 +
П 2 +
Д пр 2 = 449,13 + 157,195 + 19,31 = 625,635 т. руб.
Ф ОЗП 3 =
Ф ПЗП 3 +
П 3 +
Д пр 3 = 620,16 + 217,055 +26,665 = 863,88 т. грн.
ΣФ ОЗП =
Ф ОЗП 1 + Ф ОЗП 2 + Ф ОЗП 3 = 728,165 + 625,635 + 863,88 = 2217,68 т. грн.
Фонд додаткової заробітної плати - 13% від
Ф ОЗП: Ф ДЗП =
Ф ОЗП ∙ 0,13
Ф ДЗП 1 =
Ф ОЗП 1 ∙ 0,13 = 728,165 ∙ 0,13 = 94,66 т. руб.
Ф ДЗП 2 =
Ф ОЗП 2 ∙ 0,13 = 625,635 ∙ 0,13 = 81,33 т. руб.
Ф ДЗП 3 =
Ф ОЗП 3 ∙ 0,13 = 863,88 ∙ 0,13 = 112,305 т. руб.
ΣФ ДЗП = Ф ДЗП 1 + Ф ДЗП2 +
Ф ДЗП 3 = 94,66 + 81,33 + 112,305 = 288,295 т. руб.
Річний фонд заробітної плати:
Г ФЗП =
Ф ОЗП +
Ф ДЗП Г фзп1 =
Ф ОЗП 1 +
Ф ДЗП 1 = 728,165 + 94,66 = 822,825 т. руб.
Г ФЗП 2 =
Ф ОЗП 2 +
Ф ДЗП 2 = 625,635 + 81,33 = 706,965 т. руб.
Г ФЗП 3 =
Ф ОЗП 3 +
Ф ДЗП 3 = 863,88 + 112,305 = 976,185 т. руб.
ΣГ ФЗП =
Г фзп1 + Г ФЗП 2 + Г ФЗП 3 = 822,825 + 706,965 + 976,185 = 2505,975 т. руб.
Середньорічна
заробітна плата СГЗП =
Г ФЗП /
Ч про СГЗП 1 =
Г ФЗП 1 /
Ч о1 = 822,825 / 12 = 68,57 т. руб.
СГЗП 2 =
Г фзп2 /
Ч про 2 = 706,965 / 19 = 37,21 т. руб.
СГЗП 3 =
Г ФЗП 3 /
Ч про 3 = 976,185 / 17 = 57,42 т. руб.
СГЗП =
ΣГ ФЗП / Σ
Ч 0 = 2505,975 / 48 = 52,21 т. руб.
Заповнюємо Додаток 1.
Під
допоміжним виробництвом розуміється сукупність служб і підрозділів підприємства з виробничо-технічному обслуговуванню основний його діяльності з метою забезпечення безперебійного випуску кінцевої продукції або проведення робіт.
Чисельність допоміжних робітників становить 40-50% від числа основних робітників по ділянках. Результати за
професіями і розрядами заносимо в таблицю 8.
Ч доп =
Ч про ∙ 0,50
Ч доп 1 = Ч
о1 ∙
0,50 = 12 ∙ 0,50 = 6 чол.
Ч доп 2 = Ч
О2 ∙ 0,50 = 19 ∙ 0,50 = 9,5 чол.
Ч доп 3 = Ч
О3 ∙ 0,50 = 17 ∙ 0,50 = 8,5 чол.
Σ
Ч доп =
Ч доп 1 +
Ч доп 2 +
Ч доп 3 = 6 + 9,5 + 8,5 = 24 чол.
Таблиця 8. Розрахунок чисельності допоміжних робітників
№ п / п
| Найменування професії
| %
| Розряд
| Ділянка
|
1.
| 2.
| 3.
| Сума
|
1.
| Налагоджувальники
| 12
| 5
| 1
| 1
| 1
| 3
|
2.
| Слюсар з поточного ремонту та обслуговування електроустаткування
| 20
| 3
| 1
| 2
| 1,5
| 4,5
|
3.
| Комірники
| 3
| 2
| -
| 0,5
| 0,5
| 1
|
4.
| Електромонтери
| 12
| 3
| 1
| 1
| 1
| 3
|
5.
| Контролери
| 20
| 4
| 1
| 2
| 1,5
| 4,5
|
6.
| Підсобні робітники
| 33
| 2
| 2
| 3
| 3
| 8
|
| Разом
| 100
| -
| 6
| 9,5
| 8,5
| 24
|
Фонд заробітної плати допоміжних робітників розраховується так само, як і основних (Додаток 2).
Розрахунок фонду заробітної плати допоміжних робітників.
Фонд прямої заробітної плати:
Ф ПЗП =
ЧТВ ∙
Т еф ∙ N
кількість робочих Ф ПЗП 1 =
ЧТВ 1 ∙
Т еф ∙ N
кількість робочих 1 = 27,420 ∙ 1664 ∙ 3 = 136,88 т. грн.
Ф ПЗП 2 =
ЧТВ 2 ∙
Т еф ∙ N
кількість робочих 2 = 20,672 ∙ 1664 ∙ 4,5 = 154,79 т. грн.
Ф ПЗП 3 =
ЧТВ 3 ∙
Т еф ∙ N
кількість робочих 3 = 13,924 ∙ 1664 ∙ 1 = 23,17 т. руб.
Ф ПЗП 4 =
ЧТВ 4 ∙
Т еф ∙ N
кількість робочих 4 = 20,672 ∙ 1664 ∙ 3 = 103,195 т. руб.
Ф ПЗП 5 =
ЧТВ 5 ∙
Т еф ∙ N
к-ть робочих 5 = 24,421 ∙ 1664 ∙ 4,5 = 182,865 т. руб.
Ф ПЗП 6 =
ЧТВ 6 ∙
Т еф ∙ N
кількість робочих 6 = 13,924 ∙ 1664 ∙ 8 = 185,355 т. руб.
ΣФ ПЗП =
Ф ПЗП 1 +
Ф ПЗП 2 +
Ф ПЗП 3 + Ф ПЗП 4 + Ф ПЗП 5 + Ф ПЗП 6 ΣФ ПЗП = 136,88 +154,79 +23,17 +103,195 +182,865 +185,355 = 786,255 т. руб.
Премія - 35% від
Ф ПЗП: П =
Ф ПЗП ∙ 0,35
П 1 =
Ф ПЗП 1 ∙ 0,35 = 136,88 ∙ 0,35 = 47,91 т. руб.
П 2 =
Ф ПЗП 2 ∙ 0,35 = 154,79 ∙ 0,35 = 54,175 т. руб.
П 3 =
Ф ПЗП 3 ∙ 0,35 = 23,17 ∙ 0,35 = 8,11 т. грн.
П 4 =
Ф ПЗП 4 ∙ 0,35 = 103,195 ∙ 0,35 = 36,12 т. руб.
П 5 =
Ф ПЗП 5 ∙ 0,35 = 182,865 ∙ 0,35 = 64,00 т. руб.
П 6 =
Ф ПЗП 6 ∙ 0,35 = 185,355 ∙ 0,35 = 64,875 т. руб.
ΣП 1 =
П 1 +
П 2 +
П 3 +
П 4 + П 5 + П 6 ΣП 1 = 47,91 + 54,175 + 8,11 + 36,12 + 64,00 + 64,875 = 275,19 т. грн.
Інші доплати - 4,3% від
Ф ПЗП: Д пр =
Ф ПЗП ∙ 0,043
Д ПР1 =
Ф ПЗП 1 ∙ 0,043 = 136,88 ∙ 0,043 = 5,885 т. руб.
Д ПР2 =
Ф ПЗП 2 ∙ 0,043 = 154,79 ∙ 0,043 = 6,655 т. руб.
Д ПР3 =
Ф ПЗП 3 ∙ 0,043 = 23,17 ∙ 0,043 = 0,995 т. руб.
Д Пр4 =
Ф ПЗП 4 ∙ 0,043 = 103,195 ∙ 0,043 = 4,44 т. грн.
Д пр5 =
Ф ПЗП 5 ∙ 0,043 = 182,865 ∙ 0,043 = 7,865 т. руб.
Д пр6 =
Ф ПЗП 6 ∙ 0,043 = 185,355 ∙ 0,043 = 7,97 т. грн.
ΣД пр =
Д ПР1 + Д ПР2 + Д ПР3 + Д Пр4 + Д пр5 + Д пр6 ΣД пр = 5,885 + 6,655 + 0,995 + 4,44 + 7,865 + 7,97 = 33,81 т. руб.
Фонд основної заробітної плати:
Ф ОЗП =
Ф ПЗП +
П +
Д пр Ф ОЗП 1 =
Ф ПЗП 1 +
П 1 +
Д пр 1 = 136,88 + 47,91 + 5,885 = 190,675 т. руб.
Ф ОЗП 2 =
Ф ПЗП 2 +
П 2 +
Д пр 2 = 154,79 + 54,175 + 6,655 = 215,62 т. грн.
Ф ОЗП 3 =
Ф ПЗП 3 +
П 3 +
Д пр 3 = 23,17 + 8,11 + 0,995 = 32,275 т. руб.
Ф ОЗП 4 =
Ф ПЗП 4 +
П 4 +
Д пр 4 = 103,195 + 36,12 + 4,44 = 143,755 т. руб.
Ф ОЗП 5 =
Ф ПЗП 5 +
П 5 +
Д пр 5 = 182,865 + 64,00 + 7,865 = 254,73 т. грн.
Ф ОЗП 6 =
Ф ПЗП 6 +
П 6 +
Д пр 6 = 185,355 + 64,875 + 7,97 = 258,20 т. грн.
ΣФ ОЗП =
Ф ОЗП 1 + Ф ОЗП 2 + Ф ОЗП 3 + Ф ОЗП 4 + Ф ОЗП 5 + Ф ОЗП 6 ΣФ ОЗП = 190,675 + 215,62 + 32,275 + 143,755 + 254,73 + 258,20 = 1095,255 т. руб.
Фонд додаткової заробітної плати - 13% від
Ф ПЗП: Ф ДЗП =
Ф ПЗП ∙ 0,13
Ф ДЗП 1 =
Ф ОЗП 1 ∙ 0,13 = 190,675 ∙ 0,13 = 24,79 т. руб.
Ф ДЗП 2 =
Ф ОЗП 2 ∙ 0,13 = 215,62 ∙ 0,13 = 28,03 т. руб.
Ф ДЗП 3 =
Ф ОЗП 3 ∙ 0,13 = 32,275 ∙ 0,13 = 4,195 т. руб.
Ф ДЗП 4 =
Ф ОЗП 4 ∙ 0,13 = 143,755 ∙ 0,13 = 18,69 т. руб.
Ф ДЗП 5 =
Ф ОЗП 5 ∙ 0,13 = 254,73 ∙ 0,13 = 33,115 т. руб.
Ф ДЗП 6 =
Ф ОЗП 6 ∙ 0,13 = 258,20 ∙ 0,13 = 33,565 т. руб.
ΣФ ДЗП = Ф ДЗП 1 + Ф ДЗП2 +
Ф ДЗП 3 + Ф ДЗП 4 + Ф ДЗП 5 + Ф ДЗП 6 ΣФ ДЗП = 24,79 + 28,03 + 4,195 + 18,69 + 33,115 + 33,565 = 142,385 т. руб.
Річний фонд заробітної плати:
Г ФЗП =
Ф ОЗП +
Ф ДЗП Г фзп1 =
Ф ОЗП 1 +
Ф ДЗП 1 = 190,675 + 24,79 = 215,465 т. руб.
Г ФЗП 2 =
Ф ОЗП 2 +
Ф ДЗП 2 = 215,62 + 28,03 = 243,65 т. грн.
Г ФЗП 3 =
Ф ОЗП 3 +
Ф ДЗП 3 = 32,275 + 4,195 = 36,47 т. руб.
Г ФЗП 4 =
Ф ОЗП 4 +
Ф ДЗП 4 = 143,755 + 18,69 = 162,445 т. руб.
Г ФЗП 5 =
Ф ОЗП 5 +
Ф ДЗП 5 = 254,73 + 33,115 = 287,845 т. руб.
Г ФЗП 6 =
Ф ОЗП 6 +
Ф ДЗП 6 = 258,20 + 33,565 = 291,765 т. руб.
ΣГ ФЗП =
Г фзп1 + Г ФЗП 2 + Г ФЗП 3 +
Г ФЗП 4 + Г ФЗП 5 + Г ФЗП 6 ΣГ ФЗП = 215,465 + 243,65 + 36,47 + 162,445 + 287,845 + 291,765 = 1237,64 т. грн.
Середньорічна заробітна плата
СГЗП =
Г ФЗП /
Ч про СГЗП 1 =
Г ФЗП 1 /
Ч о1 = 215,465 / 3 = 71,82 т. руб.
СГЗП 2 =
Г фзп2 /
Ч про 2 = 243,65 / 4,5 = 54,145 т. руб.
СГЗП 3 =
Г ФЗП 3 /
Ч про 3 = 36,47 / 1 = 36,47 т. руб.
СГЗП 4 =
Г ФЗП 4 /
Ч про 4 = 162,445 / 3 = 54,15 т. руб.
СГЗП 5 =
Г ФЗП 5 /
Ч про 5 = 287,845 / 4,5 = 63,965 т. руб.
СГЗП 6 =
Г ФЗП 6 /
Ч про 6 = 291,765 / 8 = 36,47 т. руб.
СГЗП =
ΣГ ФЗП / N
кількість робочих СГЗП = 1237,64 / 24 = 51,57 т. руб.
Заповнюємо Додаток 2.
Чисельність інженерно-технічних працівників (ІТП), службовців і молодшого обслуговуючого персоналу (МОП) визначається укрупнено в% від загальної кількості всіх робітників в залежності від змінності: ІТП - 5-10%, службовці - 1-2%, МОП - 1-2 %.
Ч ІТП = (48 +24) / 3 ∙ 0,10 = 2,4 чол., Приймаємо
Ч ІТП = 2 чол.
Ч СЛУЖБОВЦІ = (48 +24) / 3 ∙ 0,02 = 0,48 чол., Приймаємо
Ч СЛУЖБОВЦІ = 1 чол.
Ч МОП = (48 +24) / 3 ∙ 0,02 = 0,48 чол., Приймаємо
Ч МОП = 1 чол.
Річний фонд заробітної плати визначається виходячи із середніх місячних окладів: ІТП - 13600 руб., Службовці - 12400 руб., МОН - 8000 руб. При розрахунку заробітної плати враховується 35% премії. Додаткова зарплата розраховується як 13% від основної заробітної плати.
Фонд основної заробітної плати
ФОЗП ІТП =
Ч ІТП ∙
Т ОКЛАД ∙ 12 = 2 ∙ 13600 ∙ 12 = 326,40 т. грн.
ФОЗП СЛУЖБОВЦІ =
Ч СЛУЖБОВЦІ ∙
Т ОКЛАД ∙ 12 = 1 ∙ 12400 ∙ 12 = 148,80 т. грн.
ФОЗП МОП =
Ч МОП ∙
Т ОКЛАД ∙ 12 = 1 ∙ 8000 ∙ 12 = 96,00 т. руб.
Σ ФОЗП =
ФОЗП ІТП +
ФОЗП СЛУЖБОВЦІ +
ФОЗП МОП Σ
ФОЗП = 326,40 + 148,80 + 96,00 = 571,20 т. грн.
Премії - 35% від
ФОЗП П =
ФОЗП ∙ 0, 35
П ІТП =
ФОЗП ІТП ∙ 0,35 = 326,40 ∙ 0,35 = 114,24 т. грн.
П СЛУЖБОВЦІ =
ФОЗП СЛУЖБОВЦІ ∙ 0,35 = 148,80 ∙ 0,35 = 52,08 т. руб.
П МОП =
ФОЗП МОП ∙ 0,35 = 96,00 ∙ 0,35 = 33,60 т. руб.
Σ
П =
П ІТП +
П СЛУЖБОВЦІ +
П МОП ΣП = 114,24 + 52,08 + 33,60 = 199,92 т. грн.
Додатковий фонд заробітної плати - 13% від
ФОЗП ДФЗП =
(ФОЗП + П) ∙ 0,13
ДФЗП ІТП =
(ФОЗП ІТП + П ІТП) ∙ 0,13 = (326,40 + 114,24) ∙ 0,13 = 57,28 т. руб.
ДФЗП СЛУЖБОВЦІ =
(ФОЗП СЛУЖБОВЦІ + П СЛУЖБОВЦІ) ∙ 0,13 =
= (148,80 + 52,08) ∙ 0,13 = 26,115 т. руб.
ДФЗП МОП =
(ФОЗП МОП + П МОП) ∙ 0,13 = (96,00 + 33,60) ∙ 0,13 = 16,85 т. руб.
Σ
ДФЗП =
ДФЗП ІТП +
ДФЗП СЛУЖБОВЦІ +
ДФЗП МОП Σ
ДФЗП = 57,28 + 26,115 + 16,85 = 100,245 т. руб.
Річний фонд заробітної плати
ГФЗП =
ФОЗП +
П +
ДФЗП ГФЗП ІТП =
ФОЗП ІТП +
П ІТП +
ДФЗП ІТП = 326,40 + 114,24 + 57,28 = 497,92 т. грн.
ГФЗП СЛУЖИТЬ =
ФОЗП СЛУЖИТЬ +
П СЛУЖИТЬ +
ДФЗП СЛУЖИТЬ = 148,80 + 52,08 + 26,115 = 226,995 т. руб.
ГФЗП МОП =
ФОЗП МОП +
П МОП +
ДФЗП МОП = 96,00 + 33,60 + 16,85 = 146,45 т. грн.
Σ
ГФЗП =
ГФЗП ІТП +
ГФЗП СЛУЖБОВЦІ +
ГФЗП МОП Σ
ГФЗП = 497,92 + 226,995 + 146,45 = 871,365 т. руб.
Середньорічна заробітна плата
СГЗП =
ГФЗП /
Ч про СГЗП ІТП =
ГФЗП ІТП /
Ч ІТП = 497,92 / 2 = 248,96 т. грн.
СГЗП СЛУЖИТЬ =
ГФЗП СЛУЖИТЬ /
Ч СЛУЖИТЬ = 226,995 / 1 = 226,995 т. руб.
СГЗП МОП =
ГФЗП МОП /
Ч МОП = 146,45 / 1 = 146,45 т. грн.
СГЗП = Σ
ГФЗП / N
кількість робочих _ СГЗП = 871,365 / 4 = 217,84 т. грн.
Таблиця 9. Чисельність і фонд заробітної плати ІТП, службовців і МОП
Категорія працівників
| Місячний оклад, крб.
| Чисельність, чол.
| Основна зарплата, т. руб.
| Премія, т. руб.
| Додатковий ФЗП т. руб.
| Річний ФЗП, т. руб. (Гр. 4 + гр. 5 + гр. 6)
| Середньорічна заробітна плата, т. руб. (Гр. 7 / гр. 3)
|
1.
| 2.
| 3.
| 4.
| 5.
| 6.
| 7.
| 8.
|
ІТП
| 13600
| 2
| 326,40
| 114,24
| 57,28
| 497,92
| 248,96
|
Службовці
| 12400
| 1
| 148,80
| 52,08
| 26,115
| 226,995
| 226,995
|
МОП
| 8000
| 1
| 96,00
| 33,60
| 16,85
| 146,45
| 146,45
|
Разом
| -
| 4
| 571,20
| 199,92
| 100,245
| 871,365
| 217,84
|
4. Кошторис витрат на утримання та експлуатацію обладнання Кошторис витрат на утримання та експлуатацію устаткування включає такі статті витрат:
1.
Амортизація обладнання А
О = 461,255 тис. руб.
2.
Енергія на роботу обладнання
З ел.е заг = 3463,535 тис. руб.
3. Заробітна плата допоміжних робітників, які обслуговують обладнання
ГФЗП Налагоджувальники +
ГФЗП Слюсарі +
ГФЗП Електромонтери =
= 215,465 + 243,65 + 162,445 = 621,56 тис. руб.
4. Ремонтний фонд.
РМ = ПС
про ∙ 1% = 4193,23 ∙ 0,01 = 41,93 тис. руб.
Разом: 461,255 + 3463,535 + 621,56 + 41,93 = 4588,28 тис. руб.
5. Кошторис цехових витрат Цехові витрати представляють собою витрати з організації та обслуговування виробництва:
1. Річна заробітна плата ІТП, службовців і МОП 871,365 тис. руб.
2. Основна і
додаткова заробітна плата допоміжних робітників
(Комірники, контролери, підсобні робітники)
36,47 + 287,845 + 291,765 = 616,08 тис. руб.
3. Відрахування на
соціальне страхування (2505,975 + 1237,64 + 871,365) ∙ 0,262 = 1209,125 т. руб.
4. Амортизація будівель і споруд 14,23 т. руб.
5. Утримання та ремонт будівель включає:
Освітлення 9,31 тис. руб.
Опалення 51,82 тис. руб.
Водопостачання 8,11 тис. руб.
6. Ремонтний фонд 618,75 ∙ 1% = 6,19 тис. руб.
7. Витрати на охорону праці (з розрахунку 2% усього річного фонду зарплати)
(Σ
ГФЗП проізв.раб + Σ
ГФЗП вспом.раб + Σ
ГФЗП ІТП, служив, МОП) ∙ 0,02 =
= (2505,975 + 1237,64 + 871,365) ∙ 0,02 = 92,30 тис. руб.
Разом Цехові витрати
871,365 + 616,08 + 1209,125 + 14,23 + 9,31 + 51,82 + 8,11 + 6,19 + 92,30 = 2878,53 тис. руб.
6. Калькуляція собівартості деталі Собівартість однієї деталі розраховується як сума статей витрат. Сума калькуляційних статей витрат є виробнича
собівартість однієї деталі. Крім
того, розраховують загальнозаводські (витрати з
управління виробництвом) та позавиробничі (витрати з реалізації та сплату
податків і зборів) витрати. Загальнозаводські витрати визначаються як 14% від виробничої собівартості; позавиробничі витрати - як 18% від виробничої собівартості.
Таблиця 10.
Калькуляція собівартості деталі
Найменування статей витрат
| Всього, т. руб.
| Витрати на одну деталь
|
руб., коп.
| %
|
1. Основні матеріали: метал вода
| 3089,735 2,83
| 86,825 0,0786
| 17,915 0,0164
|
2. Повернення на відходи
| -
| -
| -
|
3. Покупні вироби і напівфабрикати
| -
| -
| -
|
4. Паливо і енергія на технологічні цілі
| -
| -
| -
|
5. Основна заробітна плата виробничих робітників
| 2505,975
| 69,61
| 14,53
|
6. Відрахування на соціальне страхування
| -
| -
| -
|
7. Витрати на утримання та експлуатацію обладнання
| 4588,28
| 127,45
| 26,60
|
8. Цехові витрати
| 2878,53
| 79,96
| 16,69
|
9. Виробнича собівартість (Сума рядків з 1 по 8)
| 13065,35
| 362,925
| 75,76
|
10. Загальнозаводські витрати
| 1829,15
| 50,81
| 10,605
|
11. Позавиробничі витрати
| 2351,76
| 65,325
| 13,635
|
12. Повна собівартість
| 17246,26
| 479,06
| 100
|
Перевірка правильності здійснених розрахунків проводиться за елементами витрат. Повна собівартість, розрахована за двома варіантами повинна бути однаковою - таблиця 11.
Таблиця 11. Перевірочна таблиця калькуляції собівартості виробничої програми з елементами витрат
Елементи витрат
| Всього, т. руб.
|
1. Амортизація, всього
| 475,485
|
У т.ч. будівлі
| 14,23
|
Обладнання
| 461,255
|
2. Матеріальні витрати, всього
| 6625,34
|
У т.ч. основні матеріали
| 3089,735
|
Допоміжні матеріали
| 2,83
|
Енергія на технологічні цілі
| 3463,535
|
Енергія на освітлення
| 9,31
|
Опалення
| 51,82
|
Водопостачання
| 8,11
|
3. Річний ФЗП, всього
| 4614,98
|
У т.ч. основних (виробничих) робочих
| 2505,975
|
Допоміжних робітників
| 1237,64
|
ІТП, службовців, МОП
| 871,365
|
4. Відрахування органам соціального страхування і забезпечення
| 1209,125
|
5. Ремонтний фонд, всього
| 48,12
|
У т.ч. обладнання
| 41,93
|
будівлі
| 6,19
|
6. Витрати на охорону праці
| 92,30
|
7. Повернення на відходи
| -
|
8. Загальнозаводські витрати
| 1829,15
|
9. Позавиробничі витрати
| 2351,76
|
10. Разом витрат
| 17246,26
|
Таким чином, при правильному здійсненні всіх розрахунків рядок 10 таблиці 11 має дорівнювати рядку 12 таблиці 10.
7. Техніко-економічні показники виробничої програми Для розрахунку випуску продукції за відпускною ціною встановлюється ціна реалізації однієї деталі.
Виручка від реалізації являє собою добуток обсягу виробничої програми в натуральному вимірі та ціни реалізації однієї деталі. Фондовіддача основних виробничих фондів являє собою відношення виручки від реалізації до вартості основних виробничих фондів.
Основним економічним показником є фінансовий результат від реалізації -
прибуток. Вона визначається як різниця виручки від реалізації і повної собівартості. На базі показника прибутку розраховуються такі показники:
- Термін окупності капітальних витрат - як відношення суми капітальних витрат до прибутку;
- Рентабельність виробництва - відношення прибутку до собівартості, помножене на
100%.
Трудовим показником є продуктивність праці одного працівника - відношення обсягу випуску продукції в натуральному та вартісному виразах на середньоспискову чисельність працівників за виробничою програмою.
За результатами всієї роботи складається зведення основних техніко-економічних показників. Для їх розрахунку використовується сукупність попередніх даних.
Для розрахунку випуску продукції за відпускною ціною встановлюється ціна реалізації однієї деталі:
ЦР = 479,06 × 1,15 ... 1,20 = 550,9 - 574,9 грн. / шт. приймаємо ЦР = 560 руб. / шт.
Виручка від реалізації являє собою добуток обсягу виробничої програми в натуральному вираженні і ціни реалізації однієї деталі:
36000 ∙ 560 = 20160,00 т. руб.
Випуск продукції на 1 руб. основних фондів (фондовіддача) визначається як відношення випуску продукції за відпускною ціною до основних виробничих фондів (капітальних витрат):
20160,00 т. руб. / 4811,98 т. грн. = 4,1895 т. грн. / Т. руб.
Основним економічним показником є фінансовий результат від реалізації - прибуток. Вона визначається як різниця виручки від реалізації і повної собівартості:
20160,00 - 17246,26 = 2913,74 тис. руб.
Випуск продукції на 1 м ² визначається відношенням величини випуску продукції за відпускною ціною до виробничої площі
20160,00 руб. / 37,5 м ² = 537,60 т. руб. / кв. м.
Витрати на 1 руб. товарної продукції дорівнюють відношенню величини продукції, що випускається за собівартістю до величини продукції, що випускається за відпускною ціною
17246,26 / 20160,00 = 0,8555 грн. / руб.
На базі показника прибутку розраховуються такі показники:
- Термін окупності капітальних витрат - як відношення суми капітальних витрат до прибутку:
4811,98 / 2913,74 = 1,6515 року = 1 рік 8 місяців;
- Рентабельність виробництва - відношення прибутку до собівартості, помножене на 100%
(2913,74 / 17246,26) × 100% = 16,89%
Трудовим показником є продуктивність праці одного працівника - відношення обсягу випуску продукції в натуральному та вартісному виразі на середньоспискову чисельність працівників за виробничою програмою:
36000 / 76 = 473,68 вид. / чол.
20160,00 / 76 = 265,26 т. руб. / чол.
Результати розрахунків заносимо в таблицю 12.
Таблиця 12. Техніко-економічні показники виробничої програми
№ п / п
| Найменування показників
| Одиниця виміру
| Значення
|
1. Обсяг випуску продукції
|
1.1.
| Випуск продукції в натуральному вираженні
| шт.
| 36000
|
1.2.
| Випуск продукції за собівартістю
| т. руб.
| 17246,26
|
1.3.
| Випуск продукції за відпускною ціною (виручка від реалізації)
| т. руб.
| 20160,00
|
2. Основні фонди та капітальні витрати
|
2.1.
| Кількість одиниць устаткування (верстати)
| шт.
| 15
|
2.2.
| Виробнича площа
| кв. м.
| 37,5
|
2.3.
| Капітальні витрати
| т. руб.
| 4811,98
|
2.4.
| Фондовіддача
| т. руб. / т. руб.
| 4,1895
|
2.5.
| Випуск продукції на 1 кв. м.
| т. руб. / кв. м.
| 537,60
|
2.6.
| Термін окупності капітальних вкладень
| років
| 1,6515
|
3. Праця та заробітна плата
|
3.1.
| Кількість працюючих, всього
| чол.
| 76
|
| У т.ч. виробничі робітники
| чол.
| 48
|
| ІТП, службовці, МОП
| чол.
| 4
|
| Допоміжні робітники
| чол.
| 24
|
3.2.
| Середня річна заробітна плата, всього
| т. руб.
| 60,72
|
| У т.ч. виробничих робітників
| т. руб.
| 52,21
|
| Допоміжних робітників
| т. руб.
| 51,57
|
| ІТП, службовців, МОП
| т. руб.
| 217,84
|
3.3
| Продуктивність праці одного працівника
| т. руб. / чол.
| 265,26
|
4. Собівартість, прибуток, рентабельність
|
4.1.
| Собівартість однієї деталі
| т. руб.
| 0,560
|
4.2.
| Витрати на 1 руб. товарної продукції
| коп. / руб.
| 85,55
|
4.3.
| Сума річного прибутку
| т. руб.
| 2913,74
|
4.4.
| Рентабельність виробництва
| %
| 16,89
|
Висновок У цій роботі показана
технологія управління персоналом і проектування організації праці на ділянці машинобудівного підприємства.
Робота будь-якої організації неминуче пов'язана з необхідністю комплектування штату. Відбір нових працівників не тільки забезпечує режим нормального функціонування організації, але і закладає фундамент майбутнього успіху. Від того, наскільки ефективно поставлена робота з відбору персоналу, у значній мірі залежить якість людських ресурсів, їхній внесок у досягнення цілей організації.
Продуктивність підприємства залежить від загальної кількості робітників і процентного показника чисельності виробничих робітників, допоміжних робітників, а також ІТП, службовців і МОП. Звідси можна зробити висновок, що
продуктивність залежить від того, наскільки підприємство оснащене працівниками з високою кваліфікацією.
За виробленим
розрахунками отримали загальне число працівників - 76.
З них ІТП - 4, основні (виробничі) робітники - 48, допоміжні робітники - 24.
Також проведений аналіз техніко-економічних показників з організації праці і виробництва на дільниці з виготовлення деталей, калькуляції собівартості продукції, кошторису цехових витрат, капітальні витрати у виробничі фонди і фондовіддача.
Проведено розрахунок економічної ефективності заходу, при розрахунку отримана річний прибуток в сумі 2913,74 т. рублів.
При
розрахунках отримана рентабельність - 16,89%.
Список використаної літератури
1. Борисов Є.Ф. «Економічна теорія. Курс лекцій для
студентів вищих навчальних закладів ». - М.:
Товариство «Знання» Росії. 1996, 478 стор
2. Відяпін В.І. «Бакалавр економіки». Т. 2. - М.: Інформаційно-видавнича
фірма «Тріада», 1999, 1056 стор
3. Горфинкель В.А., Швандар В.А. «Економіка підприємства:
підручник для вузів» - 3-е видання - М.: ЮНИТИ - ДАНА: 2001, 798 стор
4. Журавльов П.В., Карташов С.А., Маусов Н.К., Одегов Ю.Г. «Технологія
управління персоналом. Настільна
книга менеджера ». - М.: «Іспит», 1999,576 стор
5. Заріпова Д.А. «Методичні вказівки з написання
курсових робіт з курсу«
Організація виробництва і менеджмент ». - Алмет'евськ, 2008.
Додаток 1 Фонд заробітної плати виробничих робітників
Найменування професій робітників
| Розряд робіт
| Годинна тарифна ставка, т. руб.
| Трудомісткість програми, нормо-годину
| Списочное число робітників, чол.
| Фонд основної заробітної плати (ФОЗП), т. руб.
| Фонд додаткової заробітної плати, т. руб. 12% від ФПЗП
| Всього річний фонд заробітної плати, т. руб.
| Середнього-довая заробітна плата одного робітника, т. руб.
|
Фонд прямої заробітної плати (ФПЗП)
| Премії - 35% від ФПЗП
| Інші доплати - 4,3% від ФПЗП
| Разом
| | | |
1.
| 2.
| 3.
| 4.
| 5.
| 6. (3 * 4)
| 7. (6 * 35%)
| 8. (6 * 4,3%)
| 9. (6 +7 +8)
| 10. (9 * 13%)
| 11. (9 +10)
| 12. (11 / 5)
|
1 операція
| 4
| 24,421
| 21405
| 12
| 522,73
| 182,955
| 22,48
| 728,165
| 94,66
| 822,825
| 68,57
|
2 операція
| 2
| 13,924
| 32256
| 19
| 449,13
| 157,195
| 19,31
| 625,635
| 81,33
| 706,965
| 37,21
|
3 операція
| 3
| 20,672
| 30000
| 17
| 620,16
| 217,055
| 26,665
| 863,88
| 112,305
| 976,185
| 57,42
|
Разом
| -
| -
| 83661
| 48
| 1592,02
| 557,205
| 68,455
| 2217,68
| 288,295
| 2505,975
| 52,21
|
Додаток 2 Фонд заробітної плати допоміжних робітників
Найменування професій робітників
| Розряд робіт
| Годинна тарифна ставка, т. руб.
| Дійсний фонд робочого часу, год.
| Спісоч-ное кількість робітників, чол.
| Фонд основної заробітної плати (ФОЗП), т. руб.
| Фонд додаткової заробітної плати, т. руб. 13% від ФПЗП
| Всього річний фонд заробітної плати, т. руб.
| Середньорічна заробітна плата одного робітника, т. руб.
|
Фонд прямої заробітної плати (ФПЗП)
| Премії - 35% від ФПЗП
| Інші доплати - 4,3% від ФПЗП
| Разом
| | | |
1.
| 2.
| 3.
| 4.
| 5.
| 6. (3 * 4 * 5)
| 7. (6 * 35%)
| 8. (6 * 4,3%)
| 9. (6 +7 +8)
| 10. (6 * 13%)
| 11. (9 +10)
| 12. (11 / 5)
|
1. Налагоджувальники
| 5
| 27,420
| 1664
| 3
| 136,88
| 47,91
| 5,885
| 190,675
| 24,79
| 215,465
| 71,82
|
2. Слюсар з поточного ремонту
| 3
| 20,672
| 1664
| 4,5
| 154,79
| 54,175
| 6,655
| 215,62
| 28,03
| 243,65
| 54,145
|
3. Комірники
| 2
| 13,924
| 1664
| 1
| 23,17
| 8,11
| 0,995
| 32,275
| 4,195
| 36,47
| 36,47
|
4. Електромонтери
| 3
| 20,672
| 1664
| 3
| 103,195
| 36,12
| 4,44
| 143,755
| 18,69
| 162,445
| 54,15
|
5. Контролери
| 4
| 24,421
| 1664
| 4,5
| 182,865
| 64,00
| 7,865
| 254,73
| 33,115
| 287,845
| 63,965
|
6. Підсобні робітники
| 2
| 13,924
| 1664
| 8
| 185,355
| 64,875
| 7,97
| 258,20
| 33,565
| 291,765
| 36,47
|
Разом
| -
| -
| -
| 24
| 786,255
| 275,19
| 33,81
| 1095,255
| 142,385
| 1237,64
| 51,57
|