Міністерство освіти і науки Республіки Татарстан
Альметьєвська державний нафтовий інститут
Кафедра менеджменту
Курсова робота
з дисципліни: «Організація виробництва і менеджмент»
"Проектування організації праці на ділянці машинобудівного підприємства"
Алмет'евськ, 2009
Зміст
Введення
1. Вихідні техніко-економічні дані
2. Розрахунок трудових і матеріальних витрат
3. Розрахунок чисельності персоналу і фонду заробітної плати
4. Кошторис витрат на утримання та експлуатацію обладнання
5. Кошторис цехових витрат
6. Калькулювання собівартості деталей за статтями калькуляції та елементами витрат
7. Розрахунок техніко-економічних показників виробничої програми
Висновок
Список використаної літератури
Введення
Процес праці з економічних позицій можна представити як спосіб взаємодії робочої сили з предметами праці та засобами виробництва, що забезпечує повну зайнятість наявних трудових і матеріальних ресурсів, відповідний обсяг виробництва продукції, виконання робіт або послуг, а також справедливий розподіл матеріальних благ. Праця, будучи джерелом вироблених продуктів, сам є товаром, який продається на ринку.
Організація праці - складова частина економіки праці - це організація праці людей в процесі виробництв. Вона сприяє раціональному з'єднанню техніки і персоналу. Оптимізує ефективне використання живої праці. Під організацією праці розуміють діяльність по впровадженню рекомендацій науки з метою раціоналізації процесу праці.
Мета організації праці полягає у створенні організаційних умов, необхідних для досягнення високої соціально-економічної результативності трудової діяльності.
Нормування праці - вид діяльності з управління виробництвом, завданням якого є встановлення необхідних витрат та результатів праці в співвідношенні і кількістю одиниць обладнання, а також правил, що регулюють трудову діяльність. Науково-обгрунтовані норми передбачають врахування технічних і технологічних можливостей виробництва, облік особливостей застосовуваних предметів праці, нормальні умови праці.
Робоче місце - первинна ланка виробничого процесу і структура підприємства, елементарна частина виробничої площі, на якій суб'єкт праці у відповідність з визначеним цільовим призначенням, технологією і в певних умовах здійснює організовану трудову діяльність. Головною метою організації робочих місць є забезпечення високоякісного та ефективного виконання роботи у встановлені терміни на основі повного використання устаткування, робочого часу, застосування раціональних прийомів і методів праці, створення комфортних умов праці, що забезпечують тривале збереження працездатності працівників.
Оплата праці або заробітна плата - це частина фонду індивідуального споживання населення. Вона розподіляється між найманими працівниками, які беруть участь у суспільно-корисній праці і управлінні, за кількістю і якістю їхньої праці.
Організація праці - це форма, в якій реалізуються економічні результати трудової діяльності. Тому організація праця розглядається як частина економіки праці.
В умовах ринкової економіки зростає значення різних факторів, які впливають на ефективність виробництва, тому що в силу відроджується конкуренції результативність діяльності стає вирішальною передумовою існування та розвитку підприємства. Серед факторів ефективності істотне місце займає організація праці. Так, навіть найсучасніше устаткування і техніка не дадуть бажаного результату при низькій організації їх обслуговування і навпаки, при науковій організації праці можна отримати від технічного оснащення виробництва максимальний результат.
Питання оплати і матеріального стимулювання працівників представляються також складовою частиною організації праці.
Форми і системи заробітної плати є способи встановлення залежності величини заробітної плати робітників від кількості і якості витраченого ними праці за допомогою сукупності кількісних і якісних показників, що відбивають результати праці. Основним значенням форм і систем оплати праця є забезпечення правильного співвідношення між мірою праці та мірою її оплати.
1. Вихідні техніко-економічні дані
Зведений перелік техніко-економічних даних
2. Розрахунок трудових і матеріальних витрат
Витрати робочого часу на одиницю продукції визначаються за трудомісткістю. Норма штучного часу розраховується за формулою:
t шт = T про + t доп + T про
t про =% ∙ t оп
t оп = T о + t доп
Штучно-калькуляционное час:
t шт-к = T шт + T п-з
1 операція:
t оп = T о + t доп = 20 +7 = 27 хв
t про =% ∙ t оп = 27 ∙ 0,025 = 0,675 хв = 40,5 сек
t шт = T про + t доп + T про = 20 + 7 + 0,65 = 27,675 хв
t шт-к = T шт + T п-з = 27,675 + 8 = 35,675 хв
2 операція:
t оп = T о + t доп = 34 + 10 = 44 хв
t про =% ∙ t оп = 44 ∙ 0,04 = 1,76 хв
t шт = T про + t доп + T про = 34 + 10 + 1,76 = 45,76 хв
t шт-к = T шт + T п-з = 45,76 + 8 = 53,76 хв
3 операція:
t оп = T о + t доп = 35 + 5 = 40 хв
t про =% ∙ t оп = 40 ∙ 0,05 = 2 хв
t шт = T про + t доп + T про = 35 + 5 + 2 = 42 хв
t шт-к = T шт + T п-з = 42 + 8 = 50 хв
Результати розрахунків трудомісткості виготовлення однієї деталі заносимо в таблицю 1
Таблиця 1. Трудомісткість виготовлення однієї деталі
Трудомісткість всієї продукції розраховується за формулою:
,
де N - обсяг виробничої програми, тис. шт. виробів.
Трудомісткість пооперационная:
нормо-годину
нормо-годину
нормо-годину
Трудомісткість загальна:
нормо-годину
Результати розрахунків заносяться в таблицю 2.
Таблиця 2. Трудомісткість всієї продукції
Для розрахунку потреби в обладнанні про виробничих площах складається баланс робочого часу - таблиця 3
Таблиця 3. Баланс робочого часу
Номінальний фонд робочого часу:
365 - (13 +104) = 248 днів.
Час простою обладнання в ремонті:
365 ∙ 0,05 = 18,25 19 днів.
Корисний фонд часу:
248 - 19 = 229 днів
Дійсний (ефективний) фонд робочого часу, Т еф
Т еф = 229 ∙ 8 ∙ 3 = 5496
Необхідну кількість верстатів за операціями:
де: К н - коефіцієнт виконання норми.
4 од.
6 од.
5 од.
Коефіцієнт завантаження верстата:
,
де: З прин - Прийнята кількість верстатів.
Результати розрахунків по операціях і верстатів заносимо в таблицю 4.
Таблиця 4. Потреба в обладнанні
Вартість іншого устаткування становить 5,5% від вартості верстатів:
Ц п.о. = 3533 ∙ 0,055 = 194,315 тис. руб.
Вартість доставки установки складає 12,5% від вартості верстатів на основі вихідних даних:
Ц д.у. = (3533 + 194,315) ∙ 0,125 = 465,915 тис. руб.
Разом сукупні витрати на закупівлю, доставку і установку устаткування становлять:
Ц = 3533 + 194,315 + 465,915 = 4193,23 тис. руб.
Площа цеху (S цеху) розраховується як добуток кількості верстатів (С прин) на площу, займану одним верстатом (S ст):
= 15 ∙ 2,5 = 37,5 м 2
Вартість цеху (Ц) визначається як добуток вартості 1 кв. метра площі механічного цеху (Ц 1М) і всієї площі цеху (S цеху):
Ц = Ц 1 м × S цеху = 16,5 ∙ 37,5 = 618,75 тис. руб.
Капітальні витрати у виробничі фонди складаються з:
1. Витрат на придбання верстатів, включаючи витрати на їх доставку та установку:
До З1 = 3533 + (3533 ∙ 0,125) = 3974,625 тис. руб.
2. Витрат на придбання іншого обладнання, включаючи витрати на їх доставку та установку:
До З2 = 194,315 + (194,315 ∙ 0,125) = 218,605 тис. руб.
3. Витрати на виробничі площі:
До З3 = 618,75 тис. руб.
Амортизація - грошове вираження фізичного і матеріального зносу основних фондів. Вона характеризує ту частину вартості основних виробничих фондів, яку вони втрачають у процесі виробництва і переносять на вироблюваний продукт. Амортизація визначається через амортизаційні відрахування, що включаються з собівартість продукції. У міру реалізації продукції грошові суми, що відповідають снашиванию основних фондів, накопичуються у так званому амортизаційному фонді, призначенням якого є забезпечення повного відновлення вибулих основних фондів.
Амортизаційні відрахування (А о) розраховуються за нормативами згідно 25 глави Податкового кодексу Альметьєвська державний нафтовий інститут
Кафедра менеджменту
Курсова робота
з дисципліни: «Організація виробництва і менеджмент»
"Проектування організації праці на ділянці машинобудівного підприємства"
Алмет'евськ, 2009
Зміст
Введення
1. Вихідні техніко-економічні дані
2. Розрахунок трудових і матеріальних витрат
3. Розрахунок чисельності персоналу і фонду заробітної плати
4. Кошторис витрат на утримання та експлуатацію обладнання
5. Кошторис цехових витрат
6. Калькулювання собівартості деталей за статтями калькуляції та елементами витрат
7. Розрахунок техніко-економічних показників виробничої програми
Висновок
Список використаної літератури
Введення
Процес праці з економічних позицій можна представити як спосіб взаємодії робочої сили з предметами праці та засобами виробництва, що забезпечує повну зайнятість наявних трудових і матеріальних ресурсів, відповідний обсяг виробництва продукції, виконання робіт або послуг, а також справедливий розподіл матеріальних благ. Праця, будучи джерелом вироблених продуктів, сам є товаром, який продається на ринку.
Організація праці - складова частина економіки праці - це організація праці людей в процесі виробництв. Вона сприяє раціональному з'єднанню техніки і персоналу. Оптимізує ефективне використання живої праці. Під організацією праці розуміють діяльність по впровадженню рекомендацій науки з метою раціоналізації процесу праці.
Мета організації праці полягає у створенні організаційних умов, необхідних для досягнення високої соціально-економічної результативності трудової діяльності.
Нормування праці - вид діяльності з управління виробництвом, завданням якого є встановлення необхідних витрат та результатів праці в співвідношенні і кількістю одиниць обладнання, а також правил, що регулюють трудову діяльність. Науково-обгрунтовані норми передбачають врахування технічних і технологічних можливостей виробництва, облік особливостей застосовуваних предметів праці, нормальні умови праці.
Робоче місце - первинна ланка виробничого процесу і структура підприємства, елементарна частина виробничої площі, на якій суб'єкт праці у відповідність з визначеним цільовим призначенням, технологією і в певних умовах здійснює організовану трудову діяльність. Головною метою організації робочих місць є забезпечення високоякісного та ефективного виконання роботи у встановлені терміни на основі повного використання устаткування, робочого часу, застосування раціональних прийомів і методів праці, створення комфортних умов праці, що забезпечують тривале збереження працездатності працівників.
Оплата праці або заробітна плата - це частина фонду індивідуального споживання населення. Вона розподіляється між найманими працівниками, які беруть участь у суспільно-корисній праці і управлінні, за кількістю і якістю їхньої праці.
Організація праці - це форма, в якій реалізуються економічні результати трудової діяльності. Тому організація праця розглядається як частина економіки праці.
В умовах ринкової економіки зростає значення різних факторів, які впливають на ефективність виробництва, тому що в силу відроджується конкуренції результативність діяльності стає вирішальною передумовою існування та розвитку підприємства. Серед факторів ефективності істотне місце займає організація праці. Так, навіть найсучасніше устаткування і техніка не дадуть бажаного результату при низькій організації їх обслуговування і навпаки, при науковій організації праці можна отримати від технічного оснащення виробництва максимальний результат.
Питання оплати і матеріального стимулювання працівників представляються також складовою частиною організації праці.
Форми і системи заробітної плати є способи встановлення залежності величини заробітної плати робітників від кількості і якості витраченого ними праці за допомогою сукупності кількісних і якісних показників, що відбивають результати праці. Основним значенням форм і систем оплати праця є забезпечення правильного співвідношення між мірою праці та мірою її оплати.
1. Вихідні техніко-економічні дані
Зведений перелік техніко-економічних даних
№ п / п | Найменування | Од. | Зна- чення | |
1. | Річна виробнича програма | N | тис. шт. | 36 |
2. | Кількість операцій технологічного процесу | Од. | 3 | |
3. | Норма штучного часу на 1 верстатну операцію: | хв. хв. % | 20 7 2,5 | |
- Основний час - Допоміжний час - Час обслуговування робочого місця,% від оперативного | t 0 t доп t обс | |||
4. | Розряд роботи | - | 4 | |
5. | Норма штучного часу на II верстатну операцію: | хв. хв. % | 34 10 4 | |
- Основний час - Допоміжний час - Час обслуговування робочого місця,% від оперативного | t 0 t доп t обс | |||
6. | Розряд роботи | - | 2 | |
7. | Норма штучного часу на III верстатну операцію: | хв. хв. % | 35 5 5 | |
- Основний час - Допоміжний час - Час обслуговування робочого місця,% від оперативного | t 0 t доп t обс | |||
8. | Розряд роботи | - | 3 | |
9. | Підготовчо заключний час | t пз | хв. | 8 |
10. | Тривалість робочої зміни | годину | 8 | |
11. | Змінність роботи цеху | зміна | 3 | |
12. | Час простою обладнання в ремонті, у% до календарного часу | % | 5 | |
13. | Вартість верстата на I операції | тис. руб. | 300 | |
14. | Вартість верстата на II операції | тис. руб. | 248 | |
15. | Вартість верстата на III операції | тис. руб. | 169 | |
16. | Вартість іншого обладнання інструменту, у% до вартості верстатів | % | 5,5 | |
17. | Вартість | тис. руб. | 16,5 | |
18. | Площа цеху, що припадає на 1 верстат | S ст | м 2 | 2,5 |
19. | Встановлена потужність електродвигуна: | кВт кВт кВт | 12 17 21 | |
- I операції - II операції - III операції | ||||
20. | Витрати на доставку та установку, у% від вартості обладнання | % | 12,5 | |
21. | Амортизаційні відрахування: | % % | 2,3 11,0 | |
- Будівля - Обладнання та інші | ||||
22. | Чиста вага виробу | Кг | Кг | 1,4 |
23. | Коефіцієнт використання металу | До | - | 0,94 |
24. | Ціна металу | Цм | руб. / т | 56 |
25. | Ціна на відходи | Цо | руб. / т | 900 |
26. | Вартість електроенергії | Це | руб. / кВт.год. | 2,8 |
27. | Плановані неявки робітників на роботу (відпустка, хвороба и.т. д.) у% до календарного часу | Тн | % | 11 |
28. | Додаткова зарплата, у% від основної | Д | % | 13 |
29. | Премії робітникам, у% від прямої зарплати | П | % | 35 |
30. | Коефіцієнт виконання норми | Кн | Кн | 1,05 |
31. | Коефіцієнт транспортних витрат | Ктз | Ктз | 1,03 |
32 | Коефіцієнт використання енергії | До 1 | До 2 | 0,95 |
33. | Коефіцієнт, що враховує втрати електроенергії в мережі | До 2 | До 3 | 1,050 |
34. | Норма витрати електроенергії на освітлення 1 м 2 | Вт / м 2 | 14,9 | |
35. | Висота цеху (h) | М | М | 4,2 |
36. | Витрата води: - На виробничі потреби (літрів в день на 1 виробничого робітника) | л / день | 10,5 | |
- На побутові потреби, літрів на день | л / день | 19 | ||
37. | Інші доплати, в% від основної зарплати | % | 5,0 | |
38. | Ціна 1 м 3 води | руб. | 27,0 |
Витрати робочого часу на одиницю продукції визначаються за трудомісткістю. Норма штучного часу розраховується за формулою:
t шт = T про + t доп + T про
t про =% ∙ t оп
t оп = T о + t доп
Штучно-калькуляционное час:
t шт-к = T шт + T п-з
1 операція:
t оп = T о + t доп = 20 +7 = 27 хв
t про =% ∙ t оп = 27 ∙ 0,025 = 0,675 хв = 40,5 сек
t шт = T про + t доп + T про = 20 + 7 + 0,65 = 27,675 хв
t шт-к = T шт + T п-з = 27,675 + 8 = 35,675 хв
2 операція:
t оп = T о + t доп = 34 + 10 = 44 хв
t про =% ∙ t оп = 44 ∙ 0,04 = 1,76 хв
t шт = T про + t доп + T про = 34 + 10 + 1,76 = 45,76 хв
t шт-к = T шт + T п-з = 45,76 + 8 = 53,76 хв
3 операція:
t оп = T о + t доп = 35 + 5 = 40 хв
t про =% ∙ t оп = 40 ∙ 0,05 = 2 хв
t шт = T про + t доп + T про = 35 + 5 + 2 = 42 хв
t шт-к = T шт + T п-з = 42 + 8 = 50 хв
Результати розрахунків трудомісткості виготовлення однієї деталі заносимо в таблицю 1
Таблиця 1. Трудомісткість виготовлення однієї деталі
Опера- ція | Основне час t о, хв | Допоміжні час t доп хв. | Час опера-активне t ВП, хв | Час обслуговуван-ня робочого місця t об, хв. | Разом штучне час t шт хв | Підготовчі тельно- укладіть- льно час t п-з, хв. | Всього штучно-Калькулят-ционное час t шт-к, хв. |
1 | 20 | 7 | 27 | 0,675 | 27,675 | 8 | 35,675 |
2 | 34 | 10 | 44 | 1,76 | 45,76 | 8 | 53,76 |
3 | 35 | 5 | 40 | 2 | 42 | 8 | 50 |
Разом | 89 | 22 | 111 | 4,435 | 115,435 | 24 | 139,435 |
де N - обсяг виробничої програми, тис. шт. виробів.
Трудомісткість пооперационная:
Трудомісткість загальна:
Результати розрахунків заносяться в таблицю 2.
Таблиця 2. Трудомісткість всієї продукції
Найменування операції | Річна виробнича програм, тис. шт. | Трудомісткість, нормо-годину | |
одинична | Всією продукції | ||
1 | 36 | 35,675 | 21405 |
2 | 36 | 53,76 | 32256 |
3 | 36 | 50 | 30000 |
Разом | - | 139,435 | 83661 |
Таблиця 3. Баланс робочого часу
№ п / п | Показники | Од. ізм. | Кількість |
1. | Кількість днів у році: Святкових Вихідних | Днів Днів днів | 365 13 104 |
2. | Номінальний фонд робочого часу | Днів | 248 |
3. | Час простою обладнання в ремонті до календарного часу | % дні | 5 19 |
4. | Тривалість робочого тижня | Днів | 5 |
5. | Тривалість робочого дня | Година | 8 |
6. | Кількість змін, До см | - | 3 |
7. | Корисний фонд часу, Т п | Днів | 229 |
8. | Дійсний (ефективний) фонд робочого часу, Т еф | годину | 5496 |
365 - (13 +104) = 248 днів.
Час простою обладнання в ремонті:
365 ∙ 0,05 = 18,25
Корисний фонд часу:
248 - 19 = 229 днів
Дійсний (ефективний) фонд робочого часу, Т еф
Т еф = 229 ∙ 8 ∙ 3 = 5496
Необхідну кількість верстатів за операціями:
де: К н - коефіцієнт виконання норми.
Коефіцієнт завантаження верстата:
де: З прин - Прийнята кількість верстатів.
Результати розрахунків по операціях і верстатів заносимо в таблицю 4.
Таблиця 4. Потреба в обладнанні
Показники | Кількість верстатів, шт. | Завантаження верстата До 1 | Потужність, кВт | Вартість, тис. руб. | |||
З розр. | З прин. | Одного верстата | всього | Одного верстата | всього | ||
Верстати | |||||||
1 операція | 3,71 | 4 | 0,927 | 12 | 48 | 300 | 1200 |
2 операція | 5,59 | 6 | 0,932 | 17 | 102 | 248 | 1488 |
3 операція | 5,20 | 5 | 1,040 | 21 | 105 | 169 | 845 |
Разом верстати | 14,50 | 15 | 0,975 | 50 | 255 | 717 | 3533 |
Інше обладнання | 5,5% | 194,315 | |||||
Доставка та встановлення | 12,5% | 465,915 | |||||
Разом | - | - | - | - | - | - | 4193,23 |
Ц п.о. = 3533 ∙ 0,055 = 194,315 тис. руб.
Вартість доставки установки складає 12,5% від вартості верстатів на основі вихідних даних:
Ц д.у. = (3533 + 194,315) ∙ 0,125 = 465,915 тис. руб.
Разом сукупні витрати на закупівлю, доставку і установку устаткування становлять:
Площа цеху (S цеху) розраховується як добуток кількості верстатів (С прин) на площу, займану одним верстатом (S ст):
Вартість цеху (Ц) визначається як добуток вартості
Ц = Ц 1 м × S цеху = 16,5 ∙ 37,5 = 618,75 тис. руб.
Капітальні витрати у виробничі фонди складаються з:
1. Витрат на придбання верстатів, включаючи витрати на їх доставку та установку:
До З1 = 3533 + (3533 ∙ 0,125) = 3974,625 тис. руб.
2. Витрат на придбання іншого обладнання, включаючи витрати на їх доставку та установку:
До З2 = 194,315 + (194,315 ∙ 0,125) = 218,605 тис. руб.
3. Витрати на виробничі площі:
До З3 = 618,75 тис. руб.
Амортизація - грошове вираження фізичного і матеріального зносу основних фондів. Вона характеризує ту частину вартості основних виробничих фондів, яку вони втрачають у процесі виробництва і переносять на вироблюваний продукт. Амортизація визначається через амортизаційні відрахування, що включаються з собівартість продукції. У міру реалізації продукції грошові суми, що відповідають снашиванию основних фондів, накопичуються у так званому амортизаційному фонді, призначенням якого є забезпечення повного відновлення вибулих основних фондів.
Будинки:
де: Н ам - річна норма амортизації в%.
Обладнання:
де: ПВ - первісна вартість верстатів та іншого обладнання, що включає і витрати на доставку та встановлення.
Капітальні витрати та амортизаційні відрахування зводяться в таблиці.
Таблиця 5. Капітальні витрати та амортизаційні відрахування
Види витрат | Капітальні витрати, тис. руб. | Амортизаційні відрахування,% | Амортизаційні відрахування, тис. руб. |
Будинки | 618,75 | 2,3 | 14,23 |
Верстати та інше обладнання | 4193,23 | 11,0 | 461,255 |
Разом | 4811,98 | - | 475,485 |
УС м = Н м ∙ Ц м ∙ К тз - Н про ∙ Ц про
Де: Н м - норма витрати основного матеріалу, кг
Н - чиста вага виробу, кг;
К - коефіцієнт використання металу;
До тз - коефіцієнт транспортних витрат.
Ц м - ціна металу, крб. / Т
Ц о - ціна на відходи, руб. / Т
Норма витрати основного матеріалу розраховується за формулою:
Нормативний рівень відходів в розрахунку на один виріб:
Н о = Н м - Н = 1,48936 - 1,4 =
Вартість основних матеріалів на один виріб:
УС м = Н м ∙ Ц м ∙ К тз - Н про ∙ Ц о = 1,48936 ∙ 56 ∙ 1,03 - 0,08936 ∙ 0,9 = 85,826 грн. / од
Вартість основних матеріалів для виконання виробничої програми (С м):
З м = УС м ∙ N = 85,826 ∙ 36000/1000 = 3089,735 руб.
Вартість витрат електроенергії (С ел.е) розраховується за формулою:
З ел.е = М у ∙ Т еф ∙ К з ∙ До 1 ∙ Ц е / К 2
Де: М у - настановна потужність електрообладнання, кВт;
До 1 - коефіцієнт використання електроенергії (К 1 = 0,95);
К 2 - коефіцієнт, що враховує втрати в мережі (К 2 = 1,050);
Ц е - ціна електроенергії (2,8 руб. / кВт ∙ год).
Сел.е 1 = Му 1 ∙ Т еф ∙ К з ∙ До 1 ∙ Ц е / К 2 = 48 ∙ 5496 ∙ 0,927 ∙ 0,95 ∙ 2,8 / 1,050 = 619,525 т. руб.
Сел.е 2 = Му 2 ∙ Т еф ∙ К з ∙ До 1 ∙ Ц е / К 2 = 102 ∙ 5496 ∙ 0,932 ∙ 0,95 ∙ 2,8 / 1,050 = 1323,595 т. руб.
Сел.е 3 = Му 3 ∙ Т еф ∙ К з ∙ До 1 ∙ Ц е / К 2 = 105 ∙ 5496 ∙ 1,04 ∙ 0,95 ∙ 2,8 / 1,050 = 1520,415 т. руб.
Сел.е заг. = Сел.е 1 + Сел.е 2 + Сел.е 3 = 619,525 + 1323,595 + 1520,415 = 3463,535 т. руб.
Вартість витрат електроенергії на освітлення (С осв) розраховується за формулою:
З осв = S цеху ∙ Н е ∙ Т ном ∙ Ц е
Де: Н е - норма витрати електроенергії на
Т ном - час освітлення, номінальне робочий час, год.
З осв = S цеху ∙ Н е ∙ Т ном ∙ Ц е = 37,5 ∙ 14,9 ∙ 10 -3 ∙ (248 ∙ 3 ∙ 8) ∙ 2,8 = 9,31 т. грн.
Витрати на опалення (С від) розраховуються за формулою:
С від = 0,47 кДж ∙ V зд ∙ Ц від
Де: V зд - об'єм будівлі, куб. м.;
Ц від - тариф на опалення одиниці кубічного метра, руб.
Об'єм будівлі розраховується:
V зд = h ∙ S цех а
де H - висота цеху, м.
V зд = h ∙ S цеху = 37,5 м 2 ∙ 4,2 м = 157,5 м 3
Витрати на опалення:
С від = 0,47 кДж ∙ V зд ∙ Ц від = 0,47 ∙ 157,5 ∙ 700 = 51,82 т. руб.
Витрати на воду розраховуються виходячи з нормативу його споживання:
- На виробничі потреби -
Р р.п. = Ч про ∙ V 0 ∙ Т п
де Т п - номінальний фонд часу з урахуванням планованих неявок,
Т п = Т ном - Т кал ∙ 11% = 248 - 365 ∙ 0,11 = 207,85 днів, приймаємо 208 днів
Р р.п. = 48 ∙ 10,5 ∙ 208 ∙ 10 -3 = 104,83 м 3;
- На побутові потреби -
Р р.б. = Чв. ∙ V 0 ∙ Т п = (48 +24 +4) ∙ 19 ∙ 208 = 300,35 м 3;
- Вартість 1 куб. м. води - 27 руб. / м 3,
Св пр = Р р.п. ∙ 27 = 104,83 ∙ 27 = 2,83 т. грн.
Св б = Р р.б. ∙ 27 = 300,35 ∙ 27 = 8,11 т. грн.
Св = Св пр + Св б = 2,83 + 8,11 = 10,94 т. руб.
3. Розрахунок чисельності персоналу і фонду заробітної плати
Для розрахунку чисельності персоналу визначається баланс робочого часу одного робітника.
Таблиця 6. Баланс робочого часу одного робітника
№ п / п | Показники | Од. ізм. | Кількість |
1. | Кількість днів у році: Святкових Вихідних | Днів Днів днів | 365 13 104 |
2. | Номінальний фонд робочого часу, Т ном | Днів | 248 |
3. | Плановані неявки робітників, Т н | % | 11 (40 днів) |
4. | Тривалість робочого дня | Година | 8 |
5. | Кількість змін, Ксм | - | 3 |
6. | Дійсний (ефективний) фонд робочого часу, Т еф | дні годину | 208 1664 |
365 - (13 + 104) = 248 днів.
Плановані неявки робітників:
365 ∙ 0,11 = 40 днів.
Корисний фонд часу:
Т п = 248 - 40 = 208 дня.
Дійсний (ефективний) фонд робочого часу:
208 ∙ 8 = 1664 години.
Чисельність основних робітників (Ч о) визначається за операціями за формулою:
Σ Ч 0 = Ч 01 + Ч 02 + Ч 03 = 12 + 19 + 17 = 48 чол.
Тарифікація робіт - визначення розряду роботи та віднесення її до відповідної групи оплати залежно від її складності, характеру та умов праці, в яких вона виконується.
Тарифікація робітників - привласнення робочим певного кваліфікаційного розряду, відповідного наявної у них кваліфікації.
Тарифна сітка - сукупність кваліфікаційних розрядів і відповідних їм тарифних коефіцієнтів, за допомогою яких встановлюється безпосередньо залежність оплати робітників від їхньої кваліфікації.
Тарифні коефіцієнти показують, у скільки разів тарифні ставки подальшого розряду тарифної сітки вище ставки першого розряду. Тарифний коефіцієнт першого розряду завжди дорівнює одиниці.
Для розрахунку заробітної плати використовується тарифна сітка і годинні тарифні ставки.
Таблиця 7. Тарифна сітка і годинні тарифні ставки в рублях
Умови праці | Розряди | |||||
1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | |
Тарифні коефіцієнти | 1 | 1,3 | 1,93 | 2,28 | 2,56 | 2,88 |
Для почасових | 10,711 | 13,924 | 20,672 | 24,421 | 27,420 | 31,848 |
Для відрядників | 10,711 | 13,924 | 20,672 | 24,421 | 27,420 | 31,848 |
Розрахунок заробітної плати виробничих робітників.
Фонд прямої заробітної плати.
Ф ПЗП = ЧТВ ∙ Т трудомісткість
Ф ПЗП 1 = 24,421 ∙ 21405 = 522,73 т. грн.
Ф ПЗП 2 = 13,924 ∙ 32256 = 449,13 т. грн.
Ф ПЗП 3 = 20,672 ∙ 30000 = 620,16 т. грн.
ΣФ ПЗП = Ф ПЗП 1 + Ф ПЗП 2 + Ф ПЗП 3 = 522,73 + 449,13 + 620,16 = 1592,02 т. грн.
Премія - 35% від Ф ПЗП:
П = Ф ПЗП ∙ 0,20
П 1 = Ф ПЗП 1 ∙ 0,20 = 522,73 ∙ 0,35 = 182,955 т. руб.
П 2 = Ф ПЗП 2 ∙ 0,20 = 449,13 ∙ 0,35 = 157,195 т. руб.
П 3 = Ф ПЗП 3 ∙ 0,20 = 620,16 ∙ 0,35 = 217,055 т. руб.
ΣП 1 = П 1 + П 2 + П 3 = 182,955 + 157,195 + 217,055 = 557,205 т. руб.
Інші доплати - 4,3% від Ф ПЗП:
Д пр = Ф ПЗП ∙ 0,043
Д ПР1 = Ф ПЗП 1 ∙ 0,043 = 522,73 ∙ 0,043 = 22,48 т. руб.
Д ПР2 = Ф ПЗП 2 ∙ 0,043 = 449,13 ∙ 0,043 = 19,31 т. руб.
Д ПР3 = Ф ПЗП 3 ∙ 0,043 = 620,16 ∙ 0,043 = 26,665 т. руб.
ΣД пр = Д ПР1 + Д ПР2 + Д ПР3 = 22,48 + 19,31 + 26,665 = 68,455 т. руб.
Фонд основної заробітної плати:
Ф ОЗП = Ф ПЗП + П + Д пр
Ф ОЗП 1 = Ф ПЗП 1 + П 1 + Д пр 1 = 522,73 + 182,955 + 22,48 = 728,165 т. руб.
Ф ОЗП 2 = Ф ПЗП 2 + П 2 + Д пр 2 = 449,13 + 157,195 + 19,31 = 625,635 т. руб.
Ф ОЗП 3 = Ф ПЗП 3 + П 3 + Д пр 3 = 620,16 + 217,055 +26,665 = 863,88 т. грн.
ΣФ ОЗП = Ф ОЗП 1 + Ф ОЗП 2 + Ф ОЗП 3 = 728,165 + 625,635 + 863,88 = 2217,68 т. грн.
Фонд додаткової заробітної плати - 13% від Ф ОЗП:
Ф ДЗП = Ф ОЗП ∙ 0,13
Ф ДЗП 1 = Ф ОЗП 1 ∙ 0,13 = 728,165 ∙ 0,13 = 94,66 т. руб.
Ф ДЗП 2 = Ф ОЗП 2 ∙ 0,13 = 625,635 ∙ 0,13 = 81,33 т. руб.
Ф ДЗП 3 = Ф ОЗП 3 ∙ 0,13 = 863,88 ∙ 0,13 = 112,305 т. руб.
ΣФ ДЗП = Ф ДЗП 1 + Ф ДЗП2 + Ф ДЗП 3 = 94,66 + 81,33 + 112,305 = 288,295 т. руб.
Річний фонд заробітної плати:
Г ФЗП = Ф ОЗП + Ф ДЗП
Г фзп1 = Ф ОЗП 1 + Ф ДЗП 1 = 728,165 + 94,66 = 822,825 т. руб.
Г ФЗП 2 = Ф ОЗП 2 + Ф ДЗП 2 = 625,635 + 81,33 = 706,965 т. руб.
Г ФЗП 3 = Ф ОЗП 3 + Ф ДЗП 3 = 863,88 + 112,305 = 976,185 т. руб.
ΣГ ФЗП = Г фзп1 + Г ФЗП 2 + Г ФЗП 3 = 822,825 + 706,965 + 976,185 = 2505,975 т. руб.
Середньорічна заробітна плата
СГЗП = Г ФЗП / Ч про
СГЗП 1 = Г ФЗП 1 / Ч о1 = 822,825 / 12 = 68,57 т. руб.
СГЗП 2 = Г фзп2 / Ч про 2 = 706,965 / 19 = 37,21 т. руб.
СГЗП 3 = Г ФЗП 3 / Ч про 3 = 976,185 / 17 = 57,42 т. руб.
СГЗП = ΣГ ФЗП / Σ Ч 0 = 2505,975 / 48 = 52,21 т. руб.
Заповнюємо Додаток 1.
Під допоміжним виробництвом розуміється сукупність служб і підрозділів підприємства з виробничо-технічному обслуговуванню основний його діяльності з метою забезпечення безперебійного випуску кінцевої продукції або проведення робіт.
Чисельність допоміжних робітників становить 40-50% від числа основних робітників по ділянках. Результати за професіями і розрядами заносимо в таблицю 8.
Ч доп = Ч про ∙ 0,50
Ч доп 1 = Ч о1 ∙ 0,50 = 12 ∙ 0,50 = 6 чол.
Ч доп 2 = Ч О2 ∙ 0,50 = 19 ∙ 0,50 = 9,5 чол.
Ч доп 3 = Ч О3 ∙ 0,50 = 17 ∙ 0,50 = 8,5 чол.
Σ Ч доп = Ч доп 1 + Ч доп 2 + Ч доп 3 = 6 + 9,5 + 8,5 = 24 чол.
Таблиця 8. Розрахунок чисельності допоміжних робітників
№ п / п | Найменування професії | % | Розряд | Ділянка | |||
1. | 2. | 3. | Сума | ||||
1. | Налагоджувальники | 12 | 5 | 1 | 1 | 1 | 3 |
2. | Слюсар з поточного ремонту та обслуговування електроустаткування | 20 | 3 | 1 | 2 | 1,5 | 4,5 |
3. | Комірники | 3 | 2 | - | 0,5 | 0,5 | 1 |
4. | Електромонтери | 12 | 3 | 1 | 1 | 1 | 3 |
5. | Контролери | 20 | 4 | 1 | 2 | 1,5 | 4,5 |
6. | Підсобні робітники | 33 | 2 | 2 | 3 | 3 | 8 |
Разом | 100 | - | 6 | 9,5 | 8,5 | 24 |
Розрахунок фонду заробітної плати допоміжних робітників.
Фонд прямої заробітної плати:
Ф ПЗП = ЧТВ ∙ Т еф ∙ N кількість робочих
Ф ПЗП 1 = ЧТВ 1 ∙ Т еф ∙ N кількість робочих 1 = 27,420 ∙ 1664 ∙ 3 = 136,88 т. грн.
Ф ПЗП 2 = ЧТВ 2 ∙ Т еф ∙ N кількість робочих 2 = 20,672 ∙ 1664 ∙ 4,5 = 154,79 т. грн.
Ф ПЗП 3 = ЧТВ 3 ∙ Т еф ∙ N кількість робочих 3 = 13,924 ∙ 1664 ∙ 1 = 23,17 т. руб.
Ф ПЗП 4 = ЧТВ 4 ∙ Т еф ∙ N кількість робочих 4 = 20,672 ∙ 1664 ∙ 3 = 103,195 т. руб.
Ф ПЗП 5 = ЧТВ 5 ∙ Т еф ∙ N к-ть робочих 5 = 24,421 ∙ 1664 ∙ 4,5 = 182,865 т. руб.
Ф ПЗП 6 = ЧТВ 6 ∙ Т еф ∙ N кількість робочих 6 = 13,924 ∙ 1664 ∙ 8 = 185,355 т. руб.
ΣФ ПЗП = Ф ПЗП 1 + Ф ПЗП 2 + Ф ПЗП 3 + Ф ПЗП 4 + Ф ПЗП 5 + Ф ПЗП 6
ΣФ ПЗП = 136,88 +154,79 +23,17 +103,195 +182,865 +185,355 = 786,255 т. руб.
Премія - 35% від Ф ПЗП: П = Ф ПЗП ∙ 0,35
П 1 = Ф ПЗП 1 ∙ 0,35 = 136,88 ∙ 0,35 = 47,91 т. руб.
П 2 = Ф ПЗП 2 ∙ 0,35 = 154,79 ∙ 0,35 = 54,175 т. руб.
П 3 = Ф ПЗП 3 ∙ 0,35 = 23,17 ∙ 0,35 = 8,11 т. грн.
П 4 = Ф ПЗП 4 ∙ 0,35 = 103,195 ∙ 0,35 = 36,12 т. руб.
П 5 = Ф ПЗП 5 ∙ 0,35 = 182,865 ∙ 0,35 = 64,00 т. руб.
П 6 = Ф ПЗП 6 ∙ 0,35 = 185,355 ∙ 0,35 = 64,875 т. руб.
ΣП 1 = П 1 + П 2 + П 3 + П 4 + П 5 + П 6
ΣП 1 = 47,91 + 54,175 + 8,11 + 36,12 + 64,00 + 64,875 = 275,19 т. грн.
Інші доплати - 4,3% від Ф ПЗП: Д пр = Ф ПЗП ∙ 0,043
Д ПР1 = Ф ПЗП 1 ∙ 0,043 = 136,88 ∙ 0,043 = 5,885 т. руб.
Д ПР2 = Ф ПЗП 2 ∙ 0,043 = 154,79 ∙ 0,043 = 6,655 т. руб.
Д ПР3 = Ф ПЗП 3 ∙ 0,043 = 23,17 ∙ 0,043 = 0,995 т. руб.
Д Пр4 = Ф ПЗП 4 ∙ 0,043 = 103,195 ∙ 0,043 = 4,44 т. грн.
Д пр5 = Ф ПЗП 5 ∙ 0,043 = 182,865 ∙ 0,043 = 7,865 т. руб.
Д пр6 = Ф ПЗП 6 ∙ 0,043 = 185,355 ∙ 0,043 = 7,97 т. грн.
ΣД пр = Д ПР1 + Д ПР2 + Д ПР3 + Д Пр4 + Д пр5 + Д пр6
ΣД пр = 5,885 + 6,655 + 0,995 + 4,44 + 7,865 + 7,97 = 33,81 т. руб.
Фонд основної заробітної плати:
Ф ОЗП = Ф ПЗП + П + Д пр
Ф ОЗП 1 = Ф ПЗП 1 + П 1 + Д пр 1 = 136,88 + 47,91 + 5,885 = 190,675 т. руб.
Ф ОЗП 2 = Ф ПЗП 2 + П 2 + Д пр 2 = 154,79 + 54,175 + 6,655 = 215,62 т. грн.
Ф ОЗП 3 = Ф ПЗП 3 + П 3 + Д пр 3 = 23,17 + 8,11 + 0,995 = 32,275 т. руб.
Ф ОЗП 4 = Ф ПЗП 4 + П 4 + Д пр 4 = 103,195 + 36,12 + 4,44 = 143,755 т. руб.
Ф ОЗП 5 = Ф ПЗП 5 + П 5 + Д пр 5 = 182,865 + 64,00 + 7,865 = 254,73 т. грн.
Ф ОЗП 6 = Ф ПЗП 6 + П 6 + Д пр 6 = 185,355 + 64,875 + 7,97 = 258,20 т. грн.
ΣФ ОЗП = Ф ОЗП 1 + Ф ОЗП 2 + Ф ОЗП 3 + Ф ОЗП 4 + Ф ОЗП 5 + Ф ОЗП 6
ΣФ ОЗП = 190,675 + 215,62 + 32,275 + 143,755 + 254,73 + 258,20 = 1095,255 т. руб.
Фонд додаткової заробітної плати - 13% від Ф ПЗП:
Ф ДЗП = Ф ПЗП ∙ 0,13
Ф ДЗП 1 = Ф ОЗП 1 ∙ 0,13 = 190,675 ∙ 0,13 = 24,79 т. руб.
Ф ДЗП 2 = Ф ОЗП 2 ∙ 0,13 = 215,62 ∙ 0,13 = 28,03 т. руб.
Ф ДЗП 3 = Ф ОЗП 3 ∙ 0,13 = 32,275 ∙ 0,13 = 4,195 т. руб.
Ф ДЗП 4 = Ф ОЗП 4 ∙ 0,13 = 143,755 ∙ 0,13 = 18,69 т. руб.
Ф ДЗП 5 = Ф ОЗП 5 ∙ 0,13 = 254,73 ∙ 0,13 = 33,115 т. руб.
Ф ДЗП 6 = Ф ОЗП 6 ∙ 0,13 = 258,20 ∙ 0,13 = 33,565 т. руб.
ΣФ ДЗП = Ф ДЗП 1 + Ф ДЗП2 + Ф ДЗП 3 + Ф ДЗП 4 + Ф ДЗП 5 + Ф ДЗП 6
ΣФ ДЗП = 24,79 + 28,03 + 4,195 + 18,69 + 33,115 + 33,565 = 142,385 т. руб.
Річний фонд заробітної плати:
Г ФЗП = Ф ОЗП + Ф ДЗП
Г фзп1 = Ф ОЗП 1 + Ф ДЗП 1 = 190,675 + 24,79 = 215,465 т. руб.
Г ФЗП 2 = Ф ОЗП 2 + Ф ДЗП 2 = 215,62 + 28,03 = 243,65 т. грн.
Г ФЗП 3 = Ф ОЗП 3 + Ф ДЗП 3 = 32,275 + 4,195 = 36,47 т. руб.
Г ФЗП 4 = Ф ОЗП 4 + Ф ДЗП 4 = 143,755 + 18,69 = 162,445 т. руб.
Г ФЗП 5 = Ф ОЗП 5 + Ф ДЗП 5 = 254,73 + 33,115 = 287,845 т. руб.
Г ФЗП 6 = Ф ОЗП 6 + Ф ДЗП 6 = 258,20 + 33,565 = 291,765 т. руб.
ΣГ ФЗП = Г фзп1 + Г ФЗП 2 + Г ФЗП 3 + Г ФЗП 4 + Г ФЗП 5 + Г ФЗП 6
ΣГ ФЗП = 215,465 + 243,65 + 36,47 + 162,445 + 287,845 + 291,765 = 1237,64 т. грн.
Середньорічна заробітна плата
СГЗП = Г ФЗП / Ч про
СГЗП 1 = Г ФЗП 1 / Ч о1 = 215,465 / 3 = 71,82 т. руб.
СГЗП 2 = Г фзп2 / Ч про 2 = 243,65 / 4,5 = 54,145 т. руб.
СГЗП 3 = Г ФЗП 3 / Ч про 3 = 36,47 / 1 = 36,47 т. руб.
СГЗП 4 = Г ФЗП 4 / Ч про 4 = 162,445 / 3 = 54,15 т. руб.
СГЗП 5 = Г ФЗП 5 / Ч про 5 = 287,845 / 4,5 = 63,965 т. руб.
СГЗП 6 = Г ФЗП 6 / Ч про 6 = 291,765 / 8 = 36,47 т. руб.
СГЗП = ΣГ ФЗП / N кількість робочих
СГЗП = 1237,64 / 24 = 51,57 т. руб.
Заповнюємо Додаток 2.
Чисельність інженерно-технічних працівників (ІТП), службовців і молодшого обслуговуючого персоналу (МОП) визначається укрупнено в% від загальної кількості всіх робітників в залежності від змінності: ІТП - 5-10%, службовці - 1-2%, МОП - 1-2 %.
Ч ІТП = (48 +24) / 3 ∙ 0,10 = 2,4 чол., Приймаємо Ч ІТП = 2 чол.
Ч СЛУЖБОВЦІ = (48 +24) / 3 ∙ 0,02 = 0,48 чол., Приймаємо Ч СЛУЖБОВЦІ = 1 чол.
Ч МОП = (48 +24) / 3 ∙ 0,02 = 0,48 чол., Приймаємо Ч МОП = 1 чол.
Річний фонд заробітної плати визначається виходячи із середніх місячних окладів: ІТП - 13600 руб., Службовці - 12400 руб., МОН - 8000 руб. При розрахунку заробітної плати враховується 35% премії. Додаткова зарплата розраховується як 13% від основної заробітної плати.
Фонд основної заробітної плати
ФОЗП ІТП = Ч ІТП ∙ Т ОКЛАД ∙ 12 = 2 ∙ 13600 ∙ 12 = 326,40 т. грн.
ФОЗП СЛУЖБОВЦІ = Ч СЛУЖБОВЦІ ∙ Т ОКЛАД ∙ 12 = 1 ∙ 12400 ∙ 12 = 148,80 т. грн.
ФОЗП МОП = Ч МОП ∙ Т ОКЛАД ∙ 12 = 1 ∙ 8000 ∙ 12 = 96,00 т. руб.
Σ ФОЗП = ФОЗП ІТП + ФОЗП СЛУЖБОВЦІ + ФОЗП МОП
Σ ФОЗП = 326,40 + 148,80 + 96,00 = 571,20 т. грн.
Премії - 35% від ФОЗП
П = ФОЗП ∙ 0, 35
П ІТП = ФОЗП ІТП ∙ 0,35 = 326,40 ∙ 0,35 = 114,24 т. грн.
П СЛУЖБОВЦІ = ФОЗП СЛУЖБОВЦІ ∙ 0,35 = 148,80 ∙ 0,35 = 52,08 т. руб.
П МОП = ФОЗП МОП ∙ 0,35 = 96,00 ∙ 0,35 = 33,60 т. руб.
Σ П = П ІТП + П СЛУЖБОВЦІ + П МОП
ΣП = 114,24 + 52,08 + 33,60 = 199,92 т. грн.
Додатковий фонд заробітної плати - 13% від ФОЗП
ДФЗП = (ФОЗП + П) ∙ 0,13
ДФЗП ІТП = (ФОЗП ІТП + П ІТП) ∙ 0,13 = (326,40 + 114,24) ∙ 0,13 = 57,28 т. руб.
ДФЗП СЛУЖБОВЦІ = (ФОЗП СЛУЖБОВЦІ + П СЛУЖБОВЦІ) ∙ 0,13 =
= (148,80 + 52,08) ∙ 0,13 = 26,115 т. руб.
ДФЗП МОП = (ФОЗП МОП + П МОП) ∙ 0,13 = (96,00 + 33,60) ∙ 0,13 = 16,85 т. руб.
Σ ДФЗП = ДФЗП ІТП + ДФЗП СЛУЖБОВЦІ + ДФЗП МОП
Σ ДФЗП = 57,28 + 26,115 + 16,85 = 100,245 т. руб.
Річний фонд заробітної плати
ГФЗП = ФОЗП + П + ДФЗП
ГФЗП ІТП = ФОЗП ІТП + П ІТП + ДФЗП ІТП = 326,40 + 114,24 + 57,28 = 497,92 т. грн.
ГФЗП СЛУЖИТЬ = ФОЗП СЛУЖИТЬ + П СЛУЖИТЬ + ДФЗП СЛУЖИТЬ = 148,80 + 52,08 + 26,115 = 226,995 т. руб.
ГФЗП МОП = ФОЗП МОП + П МОП + ДФЗП МОП = 96,00 + 33,60 + 16,85 = 146,45 т. грн.
Σ ГФЗП = ГФЗП ІТП + ГФЗП СЛУЖБОВЦІ + ГФЗП МОП
Σ ГФЗП = 497,92 + 226,995 + 146,45 = 871,365 т. руб.
Середньорічна заробітна плата
СГЗП = ГФЗП / Ч про
СГЗП ІТП = ГФЗП ІТП / Ч ІТП = 497,92 / 2 = 248,96 т. грн.
СГЗП СЛУЖИТЬ = ГФЗП СЛУЖИТЬ / Ч СЛУЖИТЬ = 226,995 / 1 = 226,995 т. руб.
СГЗП МОП = ГФЗП МОП / Ч МОП = 146,45 / 1 = 146,45 т. грн.
СГЗП = Σ ГФЗП / N кількість робочих _
СГЗП = 871,365 / 4 = 217,84 т. грн.
Таблиця 9. Чисельність і фонд заробітної плати ІТП, службовців і МОП
Категорія працівників | Місячний оклад, крб. | Чисельність, чол. | Основна зарплата, т. руб. | Премія, т. руб. | Додатковий ФЗП т. руб. | Річний ФЗП, т. руб. (Гр. 4 + гр. 5 + гр. 6) | Середньорічна заробітна плата, т. руб. (Гр. 7 / гр. 3) |
1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. | 8. |
ІТП | 13600 | 2 | 326,40 | 114,24 | 57,28 | 497,92 | 248,96 |
Службовці | 12400 | 1 | 148,80 | 52,08 | 26,115 | 226,995 | 226,995 |
МОП | 8000 | 1 | 96,00 | 33,60 | 16,85 | 146,45 | 146,45 |
Разом | - | 4 | 571,20 | 199,92 | 100,245 | 871,365 | 217,84 |
4. Кошторис витрат на утримання та експлуатацію обладнання
Кошторис витрат на утримання та експлуатацію устаткування включає такі статті витрат:
1. Амортизація обладнання А О = 461,255 тис. руб.
2. Енергія на роботу обладнання З ел.е заг = 3463,535 тис. руб.
3. Заробітна плата допоміжних робітників, які обслуговують обладнання
ГФЗП Налагоджувальники + ГФЗП Слюсарі + ГФЗП Електромонтери =
= 215,465 + 243,65 + 162,445 = 621,56 тис. руб.
4. Ремонтний фонд.
РМ = ПС про ∙ 1% = 4193,23 ∙ 0,01 = 41,93 тис. руб.
Разом: 461,255 + 3463,535 + 621,56 + 41,93 = 4588,28 тис. руб.
5. Кошторис цехових витрат
Цехові витрати представляють собою витрати з організації та обслуговування виробництва:
1. Річна заробітна плата ІТП, службовців і МОП 871,365 тис. руб.
2. Основна і додаткова заробітна плата допоміжних робітників
(Комірники, контролери, підсобні робітники)
36,47 + 287,845 + 291,765 = 616,08 тис. руб.
3. Відрахування на соціальне страхування
(2505,975 + 1237,64 + 871,365) ∙ 0,262 = 1209,125 т. руб.
4. Амортизація будівель і споруд 14,23 т. руб.
5. Утримання та ремонт будівель включає:
Освітлення 9,31 тис. руб.
Опалення 51,82 тис. руб.
Водопостачання 8,11 тис. руб.
6. Ремонтний фонд 618,75 ∙ 1% = 6,19 тис. руб.
7. Витрати на охорону праці (з розрахунку 2% усього річного фонду зарплати)
(Σ ГФЗП проізв.раб + Σ ГФЗП вспом.раб + Σ ГФЗП ІТП, служив, МОП) ∙ 0,02 =
= (2505,975 + 1237,64 + 871,365) ∙ 0,02 = 92,30 тис. руб.
Разом Цехові витрати
871,365 + 616,08 + 1209,125 + 14,23 + 9,31 + 51,82 + 8,11 + 6,19 + 92,30 = 2878,53 тис. руб.
6. Калькуляція собівартості деталі
Собівартість однієї деталі розраховується як сума статей витрат. Сума калькуляційних статей витрат є виробнича собівартість однієї деталі. Крім того, розраховують загальнозаводські (витрати з управління виробництвом) та позавиробничі (витрати з реалізації та сплату податків і зборів) витрати. Загальнозаводські витрати визначаються як 14% від виробничої собівартості; позавиробничі витрати - як 18% від виробничої собівартості.
Таблиця 10. Калькуляція собівартості деталі
Найменування статей витрат | Всього, т. руб. | Витрати на одну деталь | |
руб., коп. | % | ||
1. Основні матеріали: метал вода | 3089,735 2,83 | 86,825 0,0786 | 17,915 0,0164 |
2. Повернення на відходи | - | - | - |
3. Покупні вироби і напівфабрикати | - | - | - |
4. Паливо і енергія на технологічні цілі | - | - | - |
5. Основна заробітна плата виробничих робітників | 2505,975 | 69,61 | 14,53 |
6. Відрахування на соціальне страхування | - | - | - |
7. Витрати на утримання та експлуатацію обладнання | 4588,28 | 127,45 | 26,60 |
8. Цехові витрати | 2878,53 | 79,96 | 16,69 |
9. Виробнича собівартість (Сума рядків з 1 по 8) | 13065,35 | 362,925 | 75,76 |
10. Загальнозаводські витрати | 1829,15 | 50,81 | 10,605 |
11. Позавиробничі витрати | 2351,76 | 65,325 | 13,635 |
12. Повна собівартість | 17246,26 | 479,06 | 100 |
Таблиця 11. Перевірочна таблиця калькуляції собівартості виробничої програми з елементами витрат
Елементи витрат | Всього, т. руб. |
1. Амортизація, всього | 475,485 |
У т.ч. будівлі | 14,23 |
Обладнання | 461,255 |
2. Матеріальні витрати, всього | 6625,34 |
У т.ч. основні матеріали | 3089,735 |
Допоміжні матеріали | 2,83 |
Енергія на технологічні цілі | 3463,535 |
Енергія на освітлення | 9,31 |
Опалення | 51,82 |
Водопостачання | 8,11 |
3. Річний ФЗП, всього | 4614,98 |
У т.ч. основних (виробничих) робочих | 2505,975 |
Допоміжних робітників | 1237,64 |
ІТП, службовців, МОП | 871,365 |
4. Відрахування органам соціального страхування і забезпечення | 1209,125 |
5. Ремонтний фонд, всього | 48,12 |
У т.ч. обладнання | 41,93 |
будівлі | 6,19 |
6. Витрати на охорону праці | 92,30 |
7. Повернення на відходи | - |
8. Загальнозаводські витрати | 1829,15 |
9. Позавиробничі витрати | 2351,76 |
10. Разом витрат | 17246,26 |
7. Техніко-економічні показники виробничої програми
Для розрахунку випуску продукції за відпускною ціною встановлюється ціна реалізації однієї деталі. Виручка від реалізації являє собою добуток обсягу виробничої програми в натуральному вимірі та ціни реалізації однієї деталі. Фондовіддача основних виробничих фондів являє собою відношення виручки від реалізації до вартості основних виробничих фондів.
Основним економічним показником є фінансовий результат від реалізації - прибуток. Вона визначається як різниця виручки від реалізації і повної собівартості. На базі показника прибутку розраховуються такі показники:
- Термін окупності капітальних витрат - як відношення суми капітальних витрат до прибутку;
- Рентабельність виробництва - відношення прибутку до собівартості, помножене на 100%.
Трудовим показником є продуктивність праці одного працівника - відношення обсягу випуску продукції в натуральному та вартісному виразах на середньоспискову чисельність працівників за виробничою програмою.
За результатами всієї роботи складається зведення основних техніко-економічних показників. Для їх розрахунку використовується сукупність попередніх даних.
Для розрахунку випуску продукції за відпускною ціною встановлюється ціна реалізації однієї деталі:
ЦР = 479,06 × 1,15 ... 1,20 = 550,9 - 574,9 грн. / шт. приймаємо ЦР = 560 руб. / шт.
Виручка від реалізації являє собою добуток обсягу виробничої програми в натуральному вираженні і ціни реалізації однієї деталі:
36000 ∙ 560 = 20160,00 т. руб.
Випуск продукції на 1 руб. основних фондів (фондовіддача) визначається як відношення випуску продукції за відпускною ціною до основних виробничих фондів (капітальних витрат):
20160,00 т. руб. / 4811,98 т. грн. = 4,1895 т. грн. / Т. руб.
Основним економічним показником є фінансовий результат від реалізації - прибуток. Вона визначається як різниця виручки від реалізації і повної собівартості:
20160,00 - 17246,26 = 2913,74 тис. руб.
Випуск продукції на 1 м ² визначається відношенням величини випуску продукції за відпускною ціною до виробничої площі
20160,00 руб. / 37,5 м ² = 537,60 т. руб. / кв. м.
Витрати на 1 руб. товарної продукції дорівнюють відношенню величини продукції, що випускається за собівартістю до величини продукції, що випускається за відпускною ціною
17246,26 / 20160,00 = 0,8555 грн. / руб.
На базі показника прибутку розраховуються такі показники:
- Термін окупності капітальних витрат - як відношення суми капітальних витрат до прибутку:
4811,98 / 2913,74 = 1,6515 року = 1 рік 8 місяців;
- Рентабельність виробництва - відношення прибутку до собівартості, помножене на 100%
(2913,74 / 17246,26) × 100% = 16,89%
Трудовим показником є продуктивність праці одного працівника - відношення обсягу випуску продукції в натуральному та вартісному виразі на середньоспискову чисельність працівників за виробничою програмою:
36000 / 76 = 473,68 вид. / чол.
20160,00 / 76 = 265,26 т. руб. / чол.
Результати розрахунків заносимо в таблицю 12.
Таблиця 12. Техніко-економічні показники виробничої програми
№ п / п | Найменування показників | Одиниця виміру | Значення |
1. Обсяг випуску продукції | |||
1.1. | Випуск продукції в натуральному вираженні | шт. | 36000 |
1.2. | Випуск продукції за собівартістю | т. руб. | 17246,26 |
1.3. | Випуск продукції за відпускною ціною (виручка від реалізації) | т. руб. | 20160,00 |
2. Основні фонди та капітальні витрати | |||
2.1. | Кількість одиниць устаткування (верстати) | шт. | 15 |
2.2. | Виробнича площа | кв. м. | 37,5 |
2.3. | Капітальні витрати | т. руб. | 4811,98 |
2.4. | Фондовіддача | т. руб. / т. руб. | 4,1895 |
2.5. | Випуск продукції на 1 кв. м. | т. руб. / кв. м. | 537,60 |
2.6. | Термін окупності капітальних вкладень | років | 1,6515 |
3. Праця та заробітна плата | |||
3.1. | Кількість працюючих, всього | чол. | 76 |
У т.ч. виробничі робітники | чол. | 48 | |
ІТП, службовці, МОП | чол. | 4 | |
Допоміжні робітники | чол. | 24 | |
3.2. | Середня річна заробітна плата, всього | т. руб. | 60,72 |
У т.ч. виробничих робітників | т. руб. | 52,21 | |
Допоміжних робітників | т. руб. | 51,57 | |
ІТП, службовців, МОП | т. руб. | 217,84 | |
3.3 | Продуктивність праці одного працівника | т. руб. / чол. | 265,26 |
4. Собівартість, прибуток, рентабельність | |||
4.1. | Собівартість однієї деталі | т. руб. | 0,560 |
4.2. | Витрати на 1 руб. товарної продукції | коп. / руб. | 85,55 |
4.3. | Сума річного прибутку | т. руб. | 2913,74 |
4.4. | Рентабельність виробництва | % | 16,89 |
Висновок
У цій роботі показана технологія управління персоналом і проектування організації праці на ділянці машинобудівного підприємства. Робота будь-якої організації неминуче пов'язана з необхідністю комплектування штату. Відбір нових працівників не тільки забезпечує режим нормального функціонування організації, але і закладає фундамент майбутнього успіху. Від того, наскільки ефективно поставлена робота з відбору персоналу, у значній мірі залежить якість людських ресурсів, їхній внесок у досягнення цілей організації. Продуктивність підприємства залежить від загальної кількості робітників і процентного показника чисельності виробничих робітників, допоміжних робітників, а також ІТП, службовців і МОП. Звідси можна зробити висновок, що продуктивність залежить від того, наскільки підприємство оснащене працівниками з високою кваліфікацією.
За виробленим розрахунками отримали загальне число працівників - 76.
З них ІТП - 4, основні (виробничі) робітники - 48, допоміжні робітники - 24.
Також проведений аналіз техніко-економічних показників з організації праці і виробництва на дільниці з виготовлення деталей, калькуляції собівартості продукції, кошторису цехових витрат, капітальні витрати у виробничі фонди і фондовіддача.
Проведено розрахунок економічної ефективності заходу, при розрахунку отримана річний прибуток в сумі 2913,74 т. рублів.
При розрахунках отримана рентабельність - 16,89%.
2. Відяпін В.І. «Бакалавр економіки». Т. 2. - М.: Інформаційно-видавнича фірма «Тріада», 1999, 1056 стор
3. Горфинкель В.А., Швандар В.А. «Економіка підприємства: підручник для вузів» - 3-е видання - М.: ЮНИТИ - ДАНА: 2001, 798 стор
4. Журавльов П.В., Карташов С.А., Маусов Н.К., Одегов Ю.Г. «Технологія управління персоналом. Настільна книга менеджера ». - М.: «Іспит», 1999,576 стор
5. Заріпова Д.А. «Методичні вказівки з написання курсових робіт з курсу« Організація виробництва і менеджмент ». - Алмет'евськ, 2008.
З них ІТП - 4, основні (виробничі) робітники - 48, допоміжні робітники - 24.
Також проведений аналіз техніко-економічних показників з організації праці і виробництва на дільниці з виготовлення деталей, калькуляції собівартості продукції, кошторису цехових витрат, капітальні витрати у виробничі фонди і фондовіддача.
Проведено розрахунок економічної ефективності заходу, при розрахунку отримана річний прибуток в сумі 2913,74 т. рублів.
При розрахунках отримана рентабельність - 16,89%.
Список використаної літератури
1. Борисов Є.Ф. «Економічна теорія. Курс лекцій для студентів вищих навчальних закладів ». - М.: Товариство «Знання» Росії. 1996, 478 стор2. Відяпін В.І. «Бакалавр економіки». Т. 2. - М.: Інформаційно-видавнича фірма «Тріада», 1999, 1056 стор
3. Горфинкель В.А., Швандар В.А. «Економіка підприємства: підручник для вузів» - 3-е видання - М.: ЮНИТИ - ДАНА: 2001, 798 стор
4. Журавльов П.В., Карташов С.А., Маусов Н.К., Одегов Ю.Г. «Технологія управління персоналом. Настільна книга менеджера ». - М.: «Іспит», 1999,576 стор
5. Заріпова Д.А. «Методичні вказівки з написання курсових робіт з курсу« Організація виробництва і менеджмент ». - Алмет'евськ, 2008.
Додаток 1
Фонд заробітної плати виробничих робітників
Додаток 2
Фонд заробітної плати допоміжних робітників
Фонд заробітної плати виробничих робітників
Найменування професій робітників | Розряд робіт | Годинна тарифна ставка, т. руб. | Трудомісткість програми, нормо-годину | Списочное число робітників, чол. | Фонд основної заробітної плати (ФОЗП), т. руб. | Фонд додаткової заробітної плати, т. руб. 12% від ФПЗП | Всього річний фонд заробітної плати, т. руб. | Середнього-довая заробітна плата одного робітника, т. руб. | |||
Фонд прямої заробітної плати (ФПЗП) | Премії - 35% від ФПЗП | Інші доплати - 4,3% від ФПЗП | Разом | ||||||||
1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. (3 * 4) | 7. (6 * 35%) | 8. (6 * 4,3%) | 9. (6 +7 +8) | 10. (9 * 13%) | 11. (9 +10) | 12. (11 / 5) |
1 операція | 4 | 24,421 | 21405 | 12 | 522,73 | 182,955 | 22,48 | 728,165 | 94,66 | 822,825 | 68,57 |
2 операція | 2 | 13,924 | 32256 | 19 | 449,13 | 157,195 | 19,31 | 625,635 | 81,33 | 706,965 | 37,21 |
3 операція | 3 | 20,672 | 30000 | 17 | 620,16 | 217,055 | 26,665 | 863,88 | 112,305 | 976,185 | 57,42 |
Разом | - | - | 83661 | 48 | 1592,02 | 557,205 | 68,455 | 2217,68 | 288,295 | 2505,975 | 52,21 |
Додаток 2
Фонд заробітної плати допоміжних робітників
Найменування професій робітників | Розряд робіт | Годинна тарифна ставка, т. руб. | Дійсний фонд робочого часу, год. | Спісоч-ное кількість робітників, чол. | Фонд основної заробітної плати (ФОЗП), т. руб. | Фонд додаткової заробітної плати, т. руб. 13% від ФПЗП | Всього річний фонд заробітної плати, т. руб. | Середньорічна заробітна плата одного робітника, т. руб. | |||
Фонд прямої заробітної плати (ФПЗП) | Премії - 35% від ФПЗП | Інші доплати - 4,3% від ФПЗП | Разом | ||||||||
1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. (3 * 4 * 5) | 7. (6 * 35%) | 8. (6 * 4,3%) | 9. (6 +7 +8) | 10. (6 * 13%) | 11. (9 +10) | 12. (11 / 5) |
1. Налагоджувальники | 5 | 27,420 | 1664 | 3 | 136,88 | 47,91 | 5,885 | 190,675 | 24,79 | 215,465 | 71,82 |
2. Слюсар з поточного ремонту | 3 | 20,672 | 1664 | 4,5 | 154,79 | 54,175 | 6,655 | 215,62 | 28,03 | 243,65 | 54,145 |
3. Комірники | 2 | 13,924 | 1664 | 1 | 23,17 | 8,11 | 0,995 | 32,275 | 4,195 | 36,47 | 36,47 |
4. Електромонтери | 3 | 20,672 | 1664 | 3 | 103,195 | 36,12 | 4,44 | 143,755 | 18,69 | 162,445 | 54,15 |
5. Контролери | 4 | 24,421 | 1664 | 4,5 | 182,865 | 64,00 | 7,865 | 254,73 | 33,115 | 287,845 | 63,965 |
6. Підсобні робітники | 2 | 13,924 | 1664 | 8 | 185,355 | 64,875 | 7,97 | 258,20 | 33,565 | 291,765 | 36,47 |
Разом | - | - | - | 24 | 786,255 | 275,19 | 33,81 | 1095,255 | 142,385 | 1237,64 | 51,57 |