Рід вантажу
| Середньомісячний обсяг вагонообігу
| Коефіцієнт нерівномірності
| Розрахунковий обсяг, ваг.
| Статистична навантаження на вагон, т / ваг
| Кількість перевезеного вантажу
|
Навантаження
|
Сляба
| 4200пв
| 1,73
| 7266
| 69,5
| 504987
|
Сортова сталь
| 2100пв, пл
| 1,5
| 3150
| 69
| 217350
|
Окалина
| 60чуг
| 1
| 60
| 100
| 6000
|
1.Описание роботи станції, виробничий процес Таблиця1 .- Вантажі, що відправляються зі станції.
1.Суточний вагонооборот визначається за формулою для кожного роду вантажу:
І
ваг = (Е (До
ваг * К
н i)) / 30, де (1)
До
ваг - середньодобове кількість вагонів i-го роду вантажу;
К
н I - коефіцієнт нерівномірності i-го роду вантажу;
30 - кількість днів у місяці;
І
ваг відпр = 4200 * 1,73 = 7266ваг
І
ваг відпр = 2100 * 1,5 = 3150ваг
І
ваг відпр = 60 * 1 = 60ваг
2. Середньодобовий вантажообіг визначається за формулою:
Q
сут = (Е (І
ваг I * Р
ст)) / 30, де (2)
Р
ст -
статистична навантаження на вагон;
Q
добу = 7260 * 69,5 = 504987т
Q
добу = 3150 * 69 = 217650т
Q
сут = 60 * 100 = 6000т
3. Річний вантажообіг станції знаходиться за формулою:
Qгод = Q
міс відпр * 12, де (3)
Q
міс приб - вантажообіг станції за
місяць по відправленню, т;
12 - число місяців у році;
Qгод = (504987 +217350 +6000) * 12 = 8740044т
4.Годовой вантажообіг по відправленню:
Q
рік відпр = 8740044т (4)
Таблиця 2 .- Обсяг і якісні показники станції слябової
Показники
| Од. вимірювання
| Величина показника
|
1.Годовой вантажообіг по відправленню
| Тн
| 8740044
|
2.Суточнийгрузооборот по відправленню
| Тн
| 10470
|
3.Суточни вагонооборот по відправленню
| ваг
| 6360
|
4.Рабочие парк вагонів
| Ваг
| 28
|
5. Число локомотивів: Маневрових Резервний
| лок
| 1 1
|
6.Средняя статистична навантаження
| т / ваг
| 79,5
|
7. Оборот вагонів
| Година
| 23,5
|
2.Об'ем і якісні показники станції слябової. Число маневрових локомотивів на станції визначається за формулою:
М
л = Q
рік * К
н / (365 * (Т-Т
ек) * Р
ст * К
м), де (5)
К
н - коефіцієнт нерівномірності (1,4);
Т - час доби. 24 години;
Т
ек - час на екіпіровку локомотива протягом доби, год (0,5 години);
Р
ст - статичне навантаження вагона;
К
м - маневровий коефіцієнт (5км);
М
л = 7289740 * 1,4 * (24-1) * 69,5 * 5 = 1лок
1 локомотив резервний.
2. Робочий парк вагонів визначається за формулою:
П
р = (Q
рік * К
н * t
об) / (365 * Р
ст * 24), де (6)
t
про - обіг вагона, час;
К
н - приймаємо 1,1;
П
р = (728337 * 1,1 * 23,5) / (365 * 79,5 * 24) = 28ваг
Показники роботи станції, що обслуговує слябової цех.
1.Суточний вантажообіг слябової цеху визначається за формулою:
Q
добу = П
добу * К
р, де (7)
П
добу - добова
продуктивність слябової цеху;
К
р - витратний коефіцієнт по кожному виду сировини та відходів;
Q
добу відпр = 10470 * 1,41 = 14762,7 т
2. Добовий вагонооборот слябової цеху:
І
ваг = Q
добу / (q * Kq), де (8)
q - вантажопідйомність вагона;
Kq - коефіцієнт використання вантажопідйомності (приймаємо 0,8-0,9)
І
ваг = 14762,7 / (79,5 * 0,8) = 233ваг
3. Визначення потрібного числа вагонів під 1-у подачу:
Слябової - 25 ваг.
Сортова - 20 ваг.
Максимальна кількість місткості вагонів на вантажно-розвантажувальні фронти.
4.
Розрахунок кількості локомотивів на перевезення навантажених вагонів:
Л
в = 0,2 + С
в * Н
в + Д
в * n, де (9)
Н
в - кількість погрузоразгрузочних фронтів (5);
n - кількість МБЛЗ (2);
Л
в = 0,2 * 5 * 2 = 2лок
3. Розрахунок планової собівартості перевезення 1т вантажу. Аналіз собівартості Собівартість продукції є грошовий вираз витрат підприємства (експлутаційних витрат), що припадає на одиницю продукції.
Собівартість продукції промислового транспорту-перевезень, складається з витрат, пов'язаних з використанням у
процесі матеріалів, палива, енергії, праці, основних фондів, а також інших витрат на їх виробництво.
Собівартість перевезень визначається за формулою:
С / с = Е / Q, де (10)
Е - експлуатаційні
витрати, крб.
Q - обсяг перевезень, т;
Для розрахунку річних експлутаційних витрат застосовується розгорнутий розрахунок. В якості статей витрат застосовується:
1.Топліво та
енергетичні витрати.
Розрахунок на
паливо планується по пристрою в плані обсягом роботи і нормам витрат.
Т = (п * Л
ч / (1,45 * 1000)) * Ст, де (11)
п - витрата палива на 1 лок / год, приймаємо п = 18кг/лок.час;
Л
ч - локомотівочаси. Фактично відпрацьовані за рік, час;
З
т - вартість палива, З
т = 8400руб / т;
1,45 - перевізний коефіцієнт умовного палива в фізичного;
Л
ч = П
р * 23 * 365, де
П
р - робочий парк локомотивів;
Л
ч = 2 * 23 * 365 = 16790ч
Т = (18 * 16 790 / (1,45 * 1000)) * 8400 = 1750560руб.
2.
Розрахунок на електроенергію складається з витрат на
освітлення приміщень і станційних майданчиків:
Е
заг = (Е
внутр + Е
зовнішнє) * Ц, де (12)
Е
внутр - витрата енергії на освітлення всередині
будівлі (5000 кВт.год);
Е
зовнішнє - витрата на електроенергії на освітлення станційних майданчиків, кВт;
Ц-ціна електроенергії за 1 кВт / год, Ц = 1,56 руб
Е
зовнішнє = S
зовнішнє * Ф, де (13)
S
зовнішнє - площа освітлюваної території (4000-5000кВт);
Ф - витрата потужності освітлення на 1 кв.м., (2кВт.час);
Е
зовнішнє = 5000 * 2 = 10000 кВт
Е
заг = (5000 +10000) * 1,56 = 23400руб.
Розрахунок зарплати працівників станції.
Таблиця 3.-Розрахунок річного фонду заробітної плати складача поїздів.
№ п / п
| Професія
| Кількість
| Середня заробітна плата
| Річний фонд заробітної плати
|
1
| Укладач поїздів
| 2
| 10000
| 240000
|
2
| Начальник станції
| 1
| 17000
| 204000
|
3
| Маневровий диспетчер
| 1
| 13000
| 156000
|
4
| Оператор
| 1
| 9000
| 108000
|
5
| Машиніст
| 2
| 13000
| 316000
|
6
| Прийомоздавальник
| 1
| 6500
| 78000
|
7
| Шляхові робітники
| 3
| 6000
| 216000
|
| Всього по станції
| 10
| 106428
| 1318000
|
Річний фонд заробітної плати розраховується за формулою:
З / Пл.осн = З / Пл.ср * К * 12, де (14)
З / Пл.ср-середня заробітна плата за місяць, руб.;
К - кількість працюючих даної категорії;
12 - кількість місяців;
З / Пл.осн = 106428 * 10 * 12 = 12771360 руб.
Фонд заробітної плати складається із сум основної та додаткової заробітної плати:
ФЗП = З / Пл.осн + З / Пл доп (15)
Додаткова заробітна плата становить 9% від основної заробітної плати (це
оплата праці за не про работоное час: оплата відпусток, часу виконання держ. Обов'язків та ін):
З / Пл доп = З / Пл осн * 0,09 (16)
З / Пл доп = 12771360 * 0,09 = 1149422,4 руб.
ФЗП = 12771360 +1149422,4 = 13920782,4 руб.
3.Фонд оплати праці Для визначення фонду заробітної плати розраховуємо чисельність працівників, які беруть участь у процесі перевезень, за кількістю об'єктів за формулою:
Ч = N * 4.2 * К
з, де (17)
Ч - чисельність працівників, чол.;
N - кількість обслуговуючих об'єктів, од.;
4,2 - кількість робітників на одному об'єкті з урахуванням числа змін (при цілодобовій роботі);
К
з - коефіцієнт, що враховує заміщення, К
з = 1,07
Ч = 10 * 4,2 * 1,07 = 45чел.
4. Відрахування на соціальні потреби Відрахування на
соціальні потреби становлять - 27,6% від фонду зарплати:
20% - направляються до Пенсійного фонду;
3,2% - відрахування органам соц.
Страхування (
профспілки, лікарняні листи, путівки);
2,8% - на обов'язкове медичне
страхування (фінансування здравохраніенія);
1,6% - регресивний податок (коефіцієнт трудомісткості);
О.с.н. = ФЗН * 0,276 (18)
О.с.н. = 261600 * 0,276 = 72201,6 тис.руб.
5. Амортизація основних виробничих фондів Основні фонди ж.д.т. включає в себе наступні елементи:
1) будівлі (депо, служби підприємства);
2) споруди (земляне полотно, верхня будова колії, міст, віадуки);
3) передавальні пристрої (лінії електропередач, сигналізації та зв'язку);
4) Машини та устаткування (погрузоразгрузочние машини, підйомнотранспортних і шляхові машини, обладнання депо);
5) Вимірювальні та регулюючі прилади та пристрої (автоблокування, електричної централізації стрілок, диспетчерської централізації);
6)
Транспортні засоби (
тепловози,
електровози, дрезини);
7) Інші (обчислювальна
техніка і т.д.);
Основні фонди з плином часу схильні до зносу. Відшкодування зносу здійснюється на основі амортизації.
Амортизація - це
процес поступового перенесення вартості основного фонду на вироблену продукцію частинами в міру зносу у вигляді
амортизаційних відрахувань з метою накопичення коштів і встановлених норм амортизації.
Амортизаційні відрахування визначаються виходячи з
первісної вартості і встановлених норм амортизації.
Таблиця 4 .- Вартість основних амортизаційних фондів,
амортизаційні відрахування станції слябової.
Обладнання
| Кількість
| Вартість, Тис.руб.
| Повна вартість Тис.руб.
| Норма амортизації, %
| Амор-ті звітувати я
|
Станційне будівлю
| 1
| 20000
| 20000
| 6,3
| 1260
|
Ж / д шляху
| 15
| 170000
| 2550000
| 6,3
| 160650
|
Центр-е стрілочні переводи
| 24
| 160000
| 3840000
| 3,5
| 134400
|
Ручні стрілки
| 1
| 150000
| 150000
| 5
| 7500
|
Ман-е лок-и
| 2
| 3200000
| 6400000
| 8,8
| 563200
|
Лінії пристрої СЦБ
| 1,2 км
| 8000
| 9600
| 5
| 480
|
Разом:
| 45
| 3708000
| 15404984
| 34,9
| 867490
|
Залишкова вартість ОПФ
| З оф ост
|
6.Затрати на ремонт основних засобів а) поточної ремонт - вартість матеріалів, запчастин для локомотивів, вантажно-розвантажувальних машин береться в розмірі 3% від їх облікової вартості на момент розрахунку;
б)
Капітальний ремонт:
- Будівель і споруд (витрати
відповідно до плану кап / ремонтів);
- Рухомий
склад - за цінами ремонтного заводу на момент розрахунку
- Ж / д шляхів та стрілочних переводів (витрати розраховуються виходячи з протяжності шляхів і кількості стрілочних переводів);
У середньому візьмемо 3%
З. рем = Соф ост * 0,03 (19)
З. рем = 15404984 * 0,03 = 462149,52 руб.
7. Витрати на поточне утримання основних засобів: Витрати з утримання будинків і споруд у робочому стані становить 3% від їх балансової вартості:
З
тек = Соф ост * 0,03, (20)
З
тек = 15404984 * 0,03 = 462149,52 руб.
Витрата на мастильні
матеріали, запчастини приймаються в розмірі 4% від вартості палива:
З
смаз = Т * 0,04 (21)
З
смаз = 1750560 * 0,04 = 70022,4 тис.руб.
8.Услугі транспортних цехів Дані послуги включають оренду автомобільного
транспорту, послуги АТУ і розраховуються за нормами за оренду і нормативом служб, що надають послуги (приймаємо в середньому 200-500 тис. руб.).
9. Витрати на інвентар Знос інвентарю, інструменту або змінного обладнання розраховується за базовою вартістю з урахуванням інфляції. Укріпленого прикладом, що витрати на інвентар становлять 1-2% фонду основної витратної плати:
З
інв = З / Пл осн * 0,02 (22)
З
інв = 1318000 * 0,02 = 26360руб.
10. Витрати на охорону праці приймається в розмірі 2-5% від основної зарплати: З
охр = З / Пл осн * 0,035 (23)
З
охр = 1318000 * 0,035 = 46130руб.
11. Інші витрати.
Інші витрати - це витрати, які включають
податки і збори, витрати на підготовку кадрів, пожежну охорону. Визначається за базовим році з урахуванням інфляції:
З
інш = З
попередній рік * 11,5 / 100, де (24)
11,5 - рівень інфляції 2005 року,%;
(Зпред р. Приймаються 1500-1800 тис. руб.)
З
інш = 1800 * 11,5 / 100 = 207тис.руб.
Таблиця 5 .- Планова
калькуляція собівартості перевезень 1-й тонни вантажу.
Статті витрат
| Всього тис.руб.
| На 1-у тонну, руб
|
1.Топліво технологічне
| 1750,5
| 5,7
|
2. Енергетичні витрати
| 23,4
| 2,6
|
3. Фонд заробітної плати
| 240
| 2,7
|
4. Нарахування на зарплату
| 21,6
| 2,4
|
5.Амортізація
| 867,5
| 9,9
|
6. Ремонт основних засобів
| 462,2
| 5,2
|
7. Зміст основних засобів
| 462,2
| 5,2
|
8. Послуги транспортних цехів
| 500
| 5,7
|
9. Змінне обладнання
| 4,8
| 5,4
|
10. Охорона праці
| 8,4
| 9,6
|
11. Інші витрати
| 207
| 2,3
|
Разом витрат:
| 4542,79
| 56,7
|
Планова
собівартість однієї тонни перевезеного вантажу дорівнює:
С / с = Е
рік / Q
рік (25)
С / с = 4542,79 / 8740044 = 5,6 т / тис. руб.
При аналізі собівартості продукції експлуатаційні витрати прийнято поділяти на дві групи:
змінні (залежать від обсягу роботи) і условнопостаянние (незалежні і малозавісящіе від обсягу роботи).
Зі зростанням обсягу робіт собівартість 1 тонни вантажу зменшується за рахунок условнопостоянних витрат.
С / с
2 = (С / з
1 * а) / (1 + К) + С / з
1 * в, де (26)
С / з
1, С / з
2 - собівартість 1т вантажу відповідно до і після зміни обсягу робіт, руб. / Т;
А - частка постійних витрат (0,3);
В - частка змінних витрат у собівартості (0,7);
К - коефіцієнт, що враховують зміни обсягу робіт (1,03);
С / с
2 = (5,6 * 0,3) / (1 +1,03) +5,6 * 0,7 = 0,2 т / руб.
Зміна собівартості в результаті зміни обсягу перевезень:
Д З = ((С / з
1 - С / с
2) / С / з
1) * 100 (27)
Д З = ((5,6-0,2) / 5,6) * 100 = 90т/руб.
4.Оплата праці:
Розрахунок заробітної плати складача поїздів за 17 липня 2006р.
Розрахунок ефективного фонду робочого часу.
Таблиця 6 .- Баланс робочого часу при п'ятиденному робочому тижні за 2006р.
Місяць
| Кількість днів у місяці
| Кількість робочих днів
| Кількість вихідних днів
| Кількість передсвяткових днів
| Кількість робочих годин
|
Січень
| 31
| 17
| 14
| | 136
|
Фавраль
| 28-29
| 19
| 9
| 1
| 151
|
Березень
| 31
| 22
| 9
| 1
| 175
|
Квітень
| 30
| 20
| 10
| | 160
|
Травень
| 31
| 21
| 10
| 1
| 167
|
Червень
| 30
| 21
| 9
| | 168
|
Липень
| 31
| 21
| 10
| | 168
|
Серпень
| 31
| 23
| 8
| | 184
|
Вересень
| 30
| 21
| 9
| | 168
|
Жовтень
| 31
| 22
| 9
| | 176
|
Листопад
| 30
| 22
| 8
| 1
| 175
|
Грудень
| 31
| 21
| 10
| | 169
|
Разом
| 365
| 250
| 115
| 4
| 1996
|
Визначимо нормальне число годин у місяці:
t ном. Мес.5 = (t ном.год 5) / 12 (28)
t ном. Мес.5 = 1996/12 = 166ч
Фактичний час годин:
У рік
T фак.год.5 = Tном. рік 5 - ((tотпр. + tбол. + t гос.об.) * 8) (29)
T фак.год.5 = 166 - ((28 +3) * 8) = 82час
На місяць
T фак.год.5 = (t вакт.год 5) / 12 (30)
T фак.год.5 = 82/12 = 6,8 год
Таблиця 7. - Графік виходів на роботу.
Дні
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| 13
| 14
| 15
|
Годинники
| 8
| -
| 12
| 4
| 8
| -
| 12
| 4
| 8
| -
| 12
| 4
| 8
| -
| 12
|
16
| 17
| 18
| 19
| 20
| 21
| 22
| 23
| 24
| 25
| 26
| 27
| 28
| 29
| 30
| 31
|
4
| 8
| -
| 12
| 4
| 8
| -
| 12
| 8
| 4
| -
| 12
| 4
| 8
| -
| 12
|
Фактично відпрацьований час - 192часов;
У т.ч. і нічні зміни - 96часов;
У святкових - 0 годин;
Таблиця 8. - Тарифна ставка складача поїздів.
Професія
| Розряд
| Тариф за годину, руб.
| Відсоток премії,%
| Стаж роботи
| Утриманців
|
Укладач поїздів
| 5
| 18,20
| 90, 25
| 5 років
| 2
|
1.Визначення заробітної плати за тарифом:
З / пл = Т * tфакт, де (31)
Т - тариф за годину;
Tфакт - фактично відпрацьований час, час;
З / пл = 18,20 * 192 = 3494,4 руб.
2. Визначимо доплату за нічні зміни:
Д
ніч = 0,4 * tночь, де (32)
0,4 - коефіцієнт доплати;
Tночь-час відпрацьований у нічний час, час
Д
ніч = 0,4 * (192-96) = 38,4 руб.
3. Визначити доплату за переробку графіка:
Дпер = 0,5 * Т * (tфакт - t5 за це місяць.), Де (33)
0,5 - коефіцієнт доплати;
t5 за це місяць. - Час роботи з п'ятиденному графіку;
Дпер = 0,5 * 18,20 * (192-168) = 218,4 руб.
4. Визначити доплату у святкові дні:
Д святкові = Т * tпразднічние, де (34)
Tпразднічние - час відпрацьований у святкові дні, час;
Д святкові = 192 * 0 = 0руб.
5. Визначити доплату за участь в змінно -
зустрічних завданнях;
Дс-в = Т * 0,3 * tфакт/12, де (35)
0,3 - час га одну раскомандіровку, час;
Дс-в = 192 * 0,3 * 168/12 = 806,4 руб.
6. Доплати за
стаж роботи на комбінаті:
Дстаж = Т * tфакт * Кст, де (36)
Кст - стажевий коефіцієнт;
Дстаж = 192 * 168 * 0,075 = 2419,2 руб.
Табліца.9 - Сітка стажу.
Стаж, роки
| % Доплати
| Стажевий коефіцієнт
|
1-3
| 5
| 0,05
|
3-5
| 7,5
| 0,075
|
5-10
| 10
| 0,1
|
10-15
| 12,5
| 0,125
|
> 15
| 15
| 0,15
|
7. Визначення доплати за суміщення професій:
Дсовм .= 0,2 * Т * tфакт, де (37)
0,2 - коефіцієнт доплати;
Дсовм .= 0,2 * 192 * 168 = 451,2 руб.
8. Визначити доплату на
харчування.
Д піт. = 2 * tфакт, де (38)
2 - доплата на харчування за 1 - н годину роботи, руб.
Д піт. = 2 * 168 = 336руб.
9. Премія.
П =% П/100 * (з / пл + Дночь + Дпер + Дсовм + Дстаж), де (39)
% П - відсоток премії;
П = 0,9 / 100 * (3494,4 +38,4 +218,4 +806,4 +2419,2) = 7004,88 руб.
10. Визначити місячну заробітну плату з урахуванням районного коефіцієнта:
З / П міс = 1,3 * (З / пт + Дночь + Дпер + Дпразд + Дсовм + Дстаж + Дс-в + Дпіт),
1,3 - районний коефіцієнт;
З / П міс = 1,3 * (3494,4 +38,4 +218,4 +806,4 +2419,2 +451,2 +336) =
10129,7 руб.
11.Определять
прибутковий податок:
ПН = (З / Пмес - 400-600 * n) * 13/100, де (41)
400 - сума, що не обкладається
податком, руб.;
600 - сума на одного утриманця, що не обкладається податком, руб.;
N - кількість утриманців;
13 - відсоток прохідного податку;
ПН = (10129,7-400-600 * 2) * 13/100 = 1108,8 руб.
12.Определім
профспілковий внесок:
ПВ = З / П міс * 1 / 100, де (42)
1 - відсоток профспілкового внеску;
ПВ = 10129,7 * 1 / 100 = 101,3 руб.
13.Определім заробітну плату для виплати:
З / П вип. = З / П міс. -ПН-ПВ, де (43)
З / П вип. = 10129,7 - 1108,8 - 101,3 = 8919,6 руб.
5. Техніко-економічні показники роботи станції слябової
Табліца10. - Техніко-економічні показники роботи станції слябової.
Показники
| Од. виміряний.
| Позначення
| Величина
|
1. Річний вантажообіг
| Тн
| Q рік
| 8740044
|
2. Вагонооборот
| Ваг
| Іваг
| 6063
|
3. Число локомотивів
| Лок
| Мл
| 2
|
4. Робочий парк вагонів
| Ваг
| Пр
| 28
|
5. Оборот вагонів
| Година
| Тоб
| 23,4
|
6. Добовий вантажообіг
| Тн
| Qсут
| 728637
|
7. Середня стат. навантаження вагона
| т / ваг
| РСТ
| 79,5
|
8. Вартість основних фондів
| Руб
| Соф
| 15404984
|
9. Фондовіддача
| т / руб
| Ф / о
| 0,5
|
10. Фондомісткість
| Руб / т
| Ф / е
| 1,7
|
11.Спісочний штат
| Чол
| Сп ш
| 10
|
12. Фондовооружонность
| Руб / чол
| Ф / в
| 1540498,4
|
13. Продуктивність праці
| т / чол
| П / тр
| 5,6
|
14. Собівартість перевезення 1т вантажу
| Руб / т
| С / с
| 5,6
|
15. Зміна собівартості
| Руб / т
| Д З
| 90
|
1. Фондовіддача визначається за формулою:
Ф / о = Q
рік / Соф, де (45)
Q
- річний вантажообіг, т;
Соф - вартість основних фондів, руб.;
Ф / о = 8740044/15404984 = 0,5 т / руб.
2. Фондомісткість визначається за формулою:
Ф / е = Соф / Q
рік = 15404984/8740044 = 1,7 руб. / Т
3. Фондовооружонность визначається за формулою:
Ф / в = Соф / Сп ш, де (46)
Сп ш - список штату, чол.;
Ф / в = 15404984/10 = 1540498,4 чол / руб.
4.
Продуктивність праці визначається за формулою:
П / тр = Q
рік / Сп ш, де (47)
П / тр = 8740044/1540498, 4 = 5,6 т / чол