[ Бізнес-план розширення виробництва продукції на ВАТ Лакокраска ] | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | ||
1. | Чистий прибуток | 456 | 1292 | 1362 | 1398 | ||
2. | Амортизація | 162 | 355 | 493 | 493 | 493 | |
3. | Основний борг | 0 | 281 | 562 | 562 | 562 | |
4. | Виплата відсотків | 34 | 232 | 177 | 110 | 42 | |
КПЗ | 4,8 | 1,6 | 2,4 | 2,8 | 3,1 |
Як видно з таблиці 7.1 зобов'язання з обслуговування боргу (у рамках проекту) щорічно надійно покриваються накопиченими надлишками грошових коштів, що свідчить про фінансову стійкість проекту на стадії його реалізації.
Проектно-балансові відомості підприємства представлені у додатку 24.
Отримані відомості свідчать про задовільну структурі балансу в аналізованому періоді.
Аналіз інформації, поданої у додатку 24, показує позитивну динаміку рівня беззбитковості і всіх фінансових показників.
Графічне відображення зміни рівня беззбитковості по роках реалізації проекту представлені на рис. 4
Ріс4 Динаміка зміни беззбитковості проекту.
Графічне відображення рентабельності продукції і продажів по роках реалізації проекту представлені на рис. 5
Рис5. Графік рентабельності продукції і продажів.
Аналіз чутливості показників ефективності базового варіанту проекту проводився роздільно за двома параметрами:
при зниженні цін на продукцію на 5%;
при ціні РФ на ортоксілол $ 450.
Вибір для аналізу чутливості ціни на ортоксілол викликаний тим, що його частка в собівартості становить до 66%. У базовому варіанті передбачається постачання ортоксілола ВАТ «Нафтан» за ціною січня місяця 2008 року в розмірі $ 410. При розрахунку чутливості проекту використана ціна ортоксілола Омського НПЗ з урахуванням транспортних витрат, яка на той же період становила $ 450.
Нумерація таблиць для визначення показників чутливості, поданих у додатках, знаходиться в таблиці 6
Таблиця 6
Нумерація таблиць для визначення показників чутливості
№ п / п | Найменування розрахунків | Зниження цін на продукцію на 5% | При зростанні ціни на ортоксілол до $ 450 |
1. | Виробничі витрати | 53 | ||
2. | Податки з прибутку і виручки | 47 | 54 | |
3. | Розрахунок чистого прибутку | 48 | 55 | |
4. | Різниця ЧПН прі та без | 49 | 56 |
У таблиці 7 представлені показники ефективності проекту, розраховані для базового варіанту, варіанту при зниженні цін на продукцію на 5% і варіанти при ціні на ортоксілол $ 450.
Таблиця 7
Чутливість показників ефективності
№ п / п | Найменування показників | Од. ізм. | Базовий варіант | Зниження цін на продукцію на 5% | При ціні на ортоксілол $ 450 |
1. | Простий термін окупності | років | 3,4 | 4,5 | 4,8 |
2. | Динамічний термін окупності | років | 3,7 | 5,2 | 5,7 |
3. | Чиста поточна вартість | т.Usd | 2133,8 | 449,0 | 136,4 |
4. | Внутрішня норма прибутковості | % | 48,9 | 19,9 | 14,4 |
5. | Індекс рентабельності інвестицій | 2,0 | 1,21 | 1,06 |
Висновки:
Аналіз потоку грошових коштів показує, що по всіх роках реалізації проекту у підприємства достатньо фінансових коштів, тобто проект реалізуємо.
2. Усі показники ефективності капітальних вкладень базового варіанту проекту свідчать про ефективність капітальних вкладень при реалізації проекту.
3.Уровень беззбитковості і всі фінансові показники проекту мають позитивну динаміку розвитку.
Аналіз чутливості базового варіанту проекту показує, що при ціні на ортоксілол $ 450 і при зменшенні цін на готову продукцію на 15% проект залишається ефективним.
5. Показники ефективності капітальних вкладень прогнозного варіанту проекту також свідчать про ефективність капітальних вкладень при реалізації проекту.
6. Проект валютоокупаемий.
7. Додаткові податкові надходження до бюджету за 6 років реалізації проекту перевищать суму 14 млн. Usd.
Приложение1
Таблиця 1. Основні показники фінансово-господарської діяльності ВАТ «Лакокраска» за період 2005 -2007 року
№ | Найменування показників | Одиниця виміру | 2005 | 2006 | 2007р. |
1 | Використання виробничих потужностей | % | 29,5 | 28,3 | 47,5 |
1.1. | в тому числі | ||||
2 | Середньооблікова чисельність працюючих | людина | 1997 | 1874 | 1803 |
в тому числі ППП | людина | 1754 | 1638 | 1550 | |
3 | Річний обсяг виробництва в натуральному вираженні: | тонн | 36220 | 34856 | 35746 |
в тому числі: | |||||
дисперсія ПВА | тонн | 1840 | 1589 | 829 | |
лаки | тонн | 16213 | 14524 | 10723 | |
емалі, грунти на конденсаційних смолах | тонн | 11771 | 10289 | 6200 | |
фарби водно-дисперсійні | тонн | 176 | 224 | 159 | |
емалі на полімеризацій смолах | тонн | 3066 | 2545 | 2034 | |
синтетичні смоли | тонн | 1214 | 704 | 920 | |
розчинники | тонн | 20 | 16 | 52 | |
інша продукція | тонн | 160 | 291 | 1498 | |
темпи до попереднього року | % | 141,7 | 96,2 | 113,6 | |
4 | Річний обсяг виробництва у вартісному виразі (у діючих цінах) | млн. руб. | 36025 | 47733 | 61560 |
5 | Повні витрати на вироблену продукцію, всього: | млн. руб. | 35634 | 47710 | 59988 |
в тому числі: | |||||
матеріальні витрати | млн. руб. | 27869 | 37641 | 45541 | |
у тому числі сировина і матеріали | млн. руб. | 24498 | 34138 | 41365 | |
роботи та послуги виробництв-го характеру | млн. руб. | 313 | 456 | 685 | |
теплоенергія | млн. руб. | 1596 | 1143 | 677 | |
паливо | млн. руб. | 358 | 381 | 508 | |
електроенергія | млн. руб. | 1086 | 1386 | 2228 | |
інші матеріальні витрати | млн. руб. | 17 | 37 | 77 | |
витрати на оплату праці | млн. руб. | 2486 | 3194 | 2814 | |
відрахування на соціальні потреби | млн. руб. | 1107 | 1346 | 1137 | |
амортизація основних фондів | млн. руб. | 1122 | 1603 | 1437 | |
інші | млн. руб. | 2448 | 3367 | 3059 | |
5.1. | З повних витрат: постійні змінні | 100% % % | 82,8 17,2 | 82,0 18,0 | 83,4 16,6 |
6 | Виручка від реалізації продукції (робіт, послуг), без ПДВ за все | млн. руб. | 37511 | 45868 | 42489 |
темпи до попереднього року | % | 114,0 | 122,3 | 120,1 | |
6.1. | Із загального обсягу реалізації - виручка у ВКВ | ||||
6.2. | Питома вага в загальному обсязі виручки: | 100% | |||
грошових надходжень | % | 52,9 | 57,0 | 50,9 | |
товарообмінних операцій і взаємозаліків | % | 47,1 | 43,0 | 49,1 | |
6.3. | Питома вага реалізованої продукції по ринках збуту: | 100% | |||
внутрішній ринок | % | 41,5 | 37,2 | 47,7 | |
ближнє зарубіжжя | % | 55,0 | 59,9 | 44,9 | |
далеке зарубіжжя (включаючи країни Прибалтики) | % | 3,5 | 2,9 | 7,4 | |
7 | Рентабельність реалізованої продукції (прибуток від реалізації / витрати на виробництво) | % | 5,8 | -1,5 | -1,7 |
8 | Коефіцієнт поточної ліквідності | 1,5 | 1,1 | 0,93 | |
9 | Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами | 0,34 | -0,01 | -0,15 | |
10 | Частка власних коштів (стр.390-стр.217 + стр.540 + стр.550 + стр.560) до виручки від реалізації | % | 100 | 94,4 | 87,7 |
11 | Частка оборотних коштів (стр.290-стр.217) до виручки від реалізації | % | 38,0 | 36,8 | 50,2 |
12 | Частка чистого оборотного капіталу в активах (стр.290 - стр.217 - стр.590 + стр.540 + стр.550 + стр.560) / стр.599 | % | 10,5 | 3,2 | -2,5 |
Пріложеніе2
Таблиця. Виробники ФА в Європі і в світі, тис. т. у рік
Держава, фірма | Місцезнаходження | Потужність |
Бельгія | 2 3 0 | |
BASF | ФЕЛу | 100 |
Proviron | Остенд | 100 |
Rutgers | Целцат | 30 |
Німеччина | 180 | |
BASF | Людвигсхафен | 120 |
Bayer | Крефельд | 60 |
Італія | 112 | |
Lonza | Сканцорокате | 84 |
Lonza | Сан Джованні | 28 |
Франція | 90 | |
Atofina | Жарр | 90 |
Нідерланди | 8 0 | |
ExxonMobil Chemical | Роттердам-Ботлек | 8 0 |
Австрія | 45 | |
Atmosa Petrochemie | Швехат | 45 |
Швеція | 5 Березня | |
Neste Oxo | 5 Березня | |
Португалія | 18 | |
Іспанія | 16 | |
Великобританія | 12 | |
Західна Європа, всього | 818 | |
Східна Європа | 370 | |
США | 587 | |
Китай | 540 | |
Японія | 382 | |
Південна Корея | 395 | |
Тайвань | 410 |
Додаток 3
Таблиця 3. Програма виробництва та реалізації фталевого ангідриду
№ п / п | Найменування показників | Од. ізм. | 2007рік | Роки реалізації проекту | |||||
2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | ||||
1. | Використання виробничих потужностей | % | 64,9 | 65,0 | 73,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
2. | Річний обсяг виробництва в натуральному вираженні: | тонн | 14084,9 | 14100 | 17525 | 24000 | 24000 | 24000 | 24000 |
в тому числі: | " | ||||||||
2.1 | власна потреба | " | 1664,0 | 3700 | 1850 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 |
2.2 | внутрішній ринок | " | 1021,0 | 1200 | 600 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 |
2.3 | ближнє зарубіжжя | " | 8975,9 | 5520 | 9045 | 11100 | 11100 | 11100 | 11100 |
2.4 | далеке зарубіжжя | " | 2424,0 | 3680 | 6030 | 7400 | 7400 | 7400 | 7400 |
3. | Річний обсяг виробництва у вартісному вираженні: | тис. Usd | 8677,2 | 9459,4 | 11874 | 16192 | 16192 | 16192 | 16192 |
в тому числі: | " | ||||||||
3.1 | власна потреба | " | 778,4 | 2405 | 1203 | 2600 | 2600 | 2600 | 2600 |
3.2 | внутрішній ринок | " | 477,6 | 780 | 390 | 975 | 975 | 975 | 975 |
3.3 | ближнє зарубіжжя | " | 6059,4 | 4030 | 6603 | 8103 | 8103 | 8103 | 8103 |
3.4 | далеке зарубіжжя | " | 1362 | 2245 | 3678 | 4514 | 4514 | 4514 | 4514 |
4. | Виручка від реалізації продукції всього, | тис. Usd | 8677,2 | 9459 | 11874 | 16192 | 16192 | 16192 | 16192 |
в тому числі у ВКВ | " | 7421 | 6274 | 10281 | 12617 | 12617 | 12617 | 12617 | |
5. | Частка прибутку від реалізації нової продукції в загальній виручці | % | |||||||
6. | Питома вага реалізованої продукції по ринках збуту: | % | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
6.1 | власна потреба | 9,0 | 25,4 | 10,1 | 16,1 | 16,1 | 16,1 | 16,1 | |
6.2 | внутрішній ринок | % | 5,5 | 8,2 | 3,3 | 6,0 | 6,0 | 6,0 | 6,0 |
6.3 | ближнє зарубіжжя | % | 69,8 | 42,6 | 55,6 | 50,0 | 50,0 | 50,0 | 50,0 |
6.4 | далеке зарубіжжя | % | 15,7 | 23,7 | 31,0 | 27,9 | 27,9 | 27,9 | 27,9 |
Додаток 4
Таблиця 4. Потреба в основних матеріалах
№ п / п | Найменування матеріалу | Роки реалізації проекту | ||||||
Од. ізм. | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
1. | Ортоксілол (99,3) | тн | 13956,2 | 16789,0 | 22800 | 22800 | 22800 | 22800 |
2. | Їдкий натр технічний (42%) | " | 101,5 | 126,2 | 172,8 | 172,8 | 172,8 | 172,8 |
3. | Нітрит натрію | " | 15,5 | 19,3 | 26,4 | 26,4 | 26,4 | 26,4 |
4. | Селітра калієва | " | 12,7 | 15,8 | 21,6 | 21,6 | 21,6 | 21,6 |
5. | Термоносітель "Шелл Термія" | " | 19,7 | 24,5 | 33,6 | 33,6 | 33,6 | 33,6 |
6. | Масло АМТ-300 | " | 28,2 | 35,1 | 48,0 | 48,0 | 48,0 | 48,0 |
7. | Їдкий калій (50%) | " | 39,5 | 49,1 | 67,2 | 67,2 | 67,2 | 67,2 |
Додаток 5
Таблиця 5. Потреба в допоміжних матеріалах
№ п / п | Найменування матеріалу | Роки реалізації проекту | ||||||
Од. ізм. | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | ||
1. | Мішки з п / пропив нитки | тис. шт. | 479 | 596 | 816 | 816 | 816 | 816 |
2. | Етикетки паперові 120 * 90 | " | 451 | 561 | 768 | 768 | 768 | 768 |
3. | Марля | тис.п / м | 0,6 | 0,7 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 |
4. | Х / паперові нитки | тн | 1,4 | 1,8 | 2,4 | 2,4 | 2,4 | 2,4 |
5. | Вата гігроскопічна х / б | " | 0,28 | 0,35 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 |
6. | Серветка технічна | тис.п / м | 0,8 | 1,0 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 |
7. | Дрантя | тн | 2,1 | 2,6 | 2,4 | 2,4 | 2,4 | 2,4 |
8. | Діетиленгліколь | " | 0,4 | 0,5 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 |
9. | Дибутилфталат | " | 1,4 | 1,8 | 2,4 | 2,4 | 2,4 | 2,4 |
10. | Етикетки паперові для палетів | тис.шт. | 59 | 74 | 98 | 98 | 98 | 98 |
11. | Піддон 0,8 * 1,2 | " | 17 | 21 | 29 | 29 | 29 | 29 |
12. | Натрій хлористий | тн | 113 | 140 | 192 | 192 | 192 | 192 |
13. | Сульфовугілля | " | 3,7 | 4,6 | 6,3 | 6,3 | 6,3 | 6,3 |
14. | Аніоніт м. А-400С | " | 3,7 | 4,6 | 6,3 | 6,3 | 6,3 | 6,3 |
15. | Катіоніт м. С-100С | " | 4,5 | 5,6 | 7,7 | 7,7 | 7,7 | 7,7 |
16. | Соляна кислота для промивання | " | 1,0 | 1,3 | 1,7 | 1,7 | 1,7 | 1,7 |
17. | Пісок кварцовий фракції 1-1,5 мм | " | 2,0 | 2,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 |
18. | Європіддони | тис.шт. | 14 | 18 | 24 | 24 | 24 | 24 |
19. | Плівка п / е матова 0,18 х 640 | тн | 52 | 65 | 84 | 84 | 84 | 84 |
20. | Плівка п / е матова 0,18 х 500 | " | 41 | 51 | 67 | 67 | 67 | 67 |
21. | Плівка стягуючі 0,023 х 500 | тис. п / м | 888 | 1104 | 1512 | 1512 | 1512 | 1512 |
22. | Плівка п / е 0,25 мкм х 1,3 м | 8 | 11 | 12 | 12 | 12 | 12 |
Додаток 6
Рис. Організаційна структура управління цеху № 2 (виробництво фталевого ангідриду).
Таблиця. Календарний план-графік реалізації проекту
Заходи | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 07.дек | ||||
Відділення хімводоочищення | ||||||||||||||||||||||
Розробка технічного проекту | ||||||||||||||||||||||
Закупівля обладнання | ||||||||||||||||||||||
Монтаж обладнання | ||||||||||||||||||||||
Відділення каталітичного допалювання абгазов | ||||||||||||||||||||||
Розробка технічного проекту | ||||||||||||||||||||||
Модернізація установки кат. допалу | ||||||||||||||||||||||
Відділення дистиляції | ||||||||||||||||||||||
Розробка технічного проекту | ||||||||||||||||||||||
Придбання обладнання | ||||||||||||||||||||||
Будівельно-монтажні роботи | ||||||||||||||||||||||
Ділянка кристалізації | ||||||||||||||||||||||
Розробка технічного проекту | ||||||||||||||||||||||
Закупівля обладнання | ||||||||||||||||||||||
Монтаж обладнання | ||||||||||||||||||||||
Ділянка фасування | ||||||||||||||||||||||
Замовлення та придбання обладнання | ||||||||||||||||||||||
Розробка технічного проекту | ||||||||||||||||||||||
Монтаж обладнання | ||||||||||||||||||||||
Розвантаження кредиту | ||||||||||||||||||||||
Мораторій на погашення кредиту | ||||||||||||||||||||||
Погашення кредиту | ||||||||||||||||||||||
Освоєння виробничої потужності |
Додаток 8
Таблиця. Норми витрати сировини і допом. мат-лов на 1 тонну фталевого ангідриду
№ п / п | Найменування матеріалу | Од. ізм. | |
1. | Сировина і основні матеріали | ||
1.1 | Ортоксілол (99,3) | кг | 950,0 |
1.2 | Їдкий натр технічний (42%) | " | 7,2 |
1.3 | Нітрит натрію | " | 1,1 |
1.4 | Селітра калієва | " | 0,9 |
1.5 | Термоносітель "Шелл Термія" | " | 1,4 |
1.6 | Масло АМТ-300 | " | 2,0 |
1.7 | Їдкий калій (50%) | " | 2,8 |
2. | Допом. матеріали | ||
2.1 | Мішки з п / пропив нитки | шт. | 34 |
2.2 | Етикетки паперові 120 * 90 | " | 32 |
2.3 | Марля | п / м | 0,04 |
2.4 | Х / паперові нитки | кг | 0,1 |
2.5 | Вата гігроскопічна х / б | " | 0,02 |
2.6 | Серветка технічна | п / м | 0,052 |
2.7 | Дрантя | кг | 0,1 |
2.8 | Діетиленгліколь | " | 0,03 |
2.9 | Дибутилфталат | " | 0,1 |
2.10 | Етикетки паперові для палетів | шт. | 4,1 |
2.11 | Піддон 0,8 * 1,2 | " | 1,2 |
2.12 | Натрій хлористий | кг | 8,0 |
2.13 | Сульфовугілля | " | 0,26 |
2.14 | Аніоніт м. А-400С | " | 0,26 |
2.15 | Катіоніт м. С-100С | " | 0,32 |
2.16 | Соляна кислота для промивання | " | 0,07 |
2.17 | Пісок кварцовий фракції 1-1,5 мм | " | 0,14 |
2.18 | Європіддони | шт. | 1 |
2.19 | Плівка п / е матова 0,18 х 640 | кг | 3,5 |
2.20 | Плівка п / е матова 0,18 х 500 | " | 2,8 |
2.21 | Плівка стягуючі 0,023 х 500 | п / м | 63,0 |
2.22 | Плівка п / е 0,25 мкм х 1,3 м | кг | 0,5 |
Додаток 9
Таблиця. Норми витрати паливно-енергетичних ресурсів на 1 тонну фталевого ангідриду
№ п / п | Найменування матеріалу | Од. ізм. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.1 | Електроенергія | кВт / год | 761,40 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.2 | Тепло (пар) на процес, в т.ч.: | Гкал | 1,58 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.2.1 | пар ТЕЦ | " | 0,08 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.2.2 | утильний пар | " | 1,50 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.3 | Вироблення утильного пара
Додаток 10 Таблиця. Ціни на сировину та допоміжні матеріали
Додаток 11
| 190,60 | 161,55 | 195,26 | 195,26 | 195,26 | 195,26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5.4 | вода технологічна | 9,05 | 13,94 | 15,47 | 20,54 | 20,54 | 20,54 | 20,54 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5.5 | основна з / плата допоміжних робітників | 70,34 | 75,64 | 80,93 | 86,60 | 92,66 | 99,15 | 106,09 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5.6 | відрахування від фонду оплати праці | 28,14 | 30,26 | 32,37 | 34,64 | 37,06 | 39,66 | 42,43 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5.7 | відходи - поворотний пар | -240,40 | -29,23 | -85,23 | -133,58 | -133,58 | -133,58 | -133,58 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5.8 | інші витрати | 66,55 | 66,55 | 48,38 | 42,62 | 38,33 | 35,97 | 34,69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5.9 | послуги цехів № № 3, 4, 7, 8, 16, монт. уч. | 298,82 | 298,82 | 217,22 | 191,35 | 172,11 | 161,52 | 155,78 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5.10 | послуги цеху № 1 | 197,47 | 212,33 | 154,35 | 135,97 | 122,29 | 114,77 | 110,69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6. | Загальновиробничі витрати | 247,17 | 247,17 | 240,39 | 233,81 | 227,44 | 221,28 | 215,35 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7. | Загальногосподарські витрати, | 678,04 | 678,04 | 492,88 | 430,19 | 390,53 | 366,50 | 353,48 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7.1 | в т.ч. екологічний податок | 10,03 | 10,03 | 10,03 | 10,03 | 10,03 | 10,03 | 10,03 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7.2 | земельний податок | 19,26 | 19,26 | 19,26 | 19,26 | 19,26 | 19,26 | 19,26 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7.3 | відрахування в інноваційний фонд концерну | 21,02 | 21,02 | 21,02 | 21,02 | 21,02 | 21,02 | 21,02 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
8. | Амортизація основних фондів | 161,96 | 161,96 | 355,09 | 493,03 | 493,03 | 493,03 | 493,03 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
9. | Позавиробничі витрати | 176,00 | 176,00 | 127,94 | 112,70 | 101,37 | 95,13 | 91,75 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10. | Управлінські витрати | 260,26 | 260,26 | 189,19 | 166,66 | 149,90 | 140,68 | 135,68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
11. | Повні витрати на реалізовану продукцію, у т. ч.: | 7773,18 | 9716,75 | 10715,94 | 13707,88 | 13616,71 | 13572,16 | 13556,82 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
змінні витрати | 5470,39 | 7364,04 | 8621,31 | 11613,51 | 11613,51 | 11613,51 | 11613,51 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
постійні витрати | 2302,79 | 2352,71 | 2094,63 | 2094,37 | 2003,19 | 1958,65 | 1943,30 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Із загальних витрат на виробництво: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
податки, зараховують на собівартість | 112,177 | 122,19 | 127,23 | 99,55 | 106,35 | 113,61 | 121,37 |
Калькуляції собівартості на 1 тонну фталевого ангідриду, Usd | ||
№ п / п | Види та статті витрат | |
1. | Сировина і основні матеріали, всього | 392,91 |
1.1 | в т. ч. - ортоксілол | 389,50 |
1.2 | - Інше | 3,41 |
2. | Допоміжні матеріали | 21,09 |
3. | Заробітна плата осн. виробничих робітників | 5,31 |
4. | Відрахування на соцстрах | 2,12 |
5. | Витрати на утримання та експлуатацію обладнання | 89,17 |
5.1 | в т.ч. паливо технологічне | 12,80 |
5.2 | е / енергія технологічна | 53,68 |
5.3 | тепло технологічне | 8,14 |
5.4 | вода технологічна | 0,86 |
5.5 | основна з / плата допоміжних робітників | 3,86 |
5.6 | відрахування на соцстрах | 1,54 |
5.7 | відходи - поворотний пар | -5,57 |
5.8 | інші витрати | 1,60 |
5.9 | послуги цехів № № 3, 4, 7, 8, 16, монт. уч. | 7,17 |
5.10 | послуги цеху № 1 | 5,10 |
6. | Загальновиробничі витрати | 9,48 |
7. | Загальногосподарські витрати, | 16,27 |
7.1 | в т.ч. екологічний податок | 0,42 |
7.2 | земельний податок | 0,80 |
7.3 | відрахування в інноваційний фонд концерну | 0,88 |
8. | Амортизація основних фондів | 20,54 |
9. | Позавиробничі витрати | 4,22 |
10. | Управлінські витрати | 6,25 |
11. | Повні витрати на реалізовану продукцію, у т. ч.: | 567,36 |
змінні витрати | 483,90 | |
постійні витрати | 83,47 |
Додаток 13
Таблиця. Розрахунок чистого прибутку від реалізації фталевого ангідриду, тис. Usd
№ п / п | Види надходжень і витрат | 2007 | Роки реалізації проекту | |||||
2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | |||
1. | Виручка від реалізації продукції, робіт і послуг (без ПДВ) | 8677 | 9459 | 11874 | 16192 | 16192 | 16192 | 16192 |
2. | Податки, збори та платежі, які включаються у відпускну ціну | 357 | 389 | 489 | 666 | 666 | 666 | 666 |
продукції, в тому числі: | 0 | |||||||
2.1 | Податок з продажів автомобільного палива | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2.2 | Відрахування в республіканський фонд підтримки виробників с / г продукції, продовольства і аграрної науки і відрахування коштів користувачами автомобільних доріг | 260 | 284 | 356 | 486 | 486 | 486 | 486 |
2.3 | Цільові збори в місцеві цільові бюджетні фонди стабілізації економіки виробників сільгосппродукції і продовольства, житлово-інвестиційні фонди і цільовий збір на фінансірованіерасходов, пов'язаних з утриманням і ремонтом житлового фонду | 97 | 106 | 132 | 181 | 181 | 181 | 181 |
2.4 | Акцизи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3. | Змінні витрати | 5470 | 7364 | 8621 | 11614 | 11614 | 11614 | 11614 |
4. | Змінна прибуток | 2850 | 1706 | 2764 | 3912 | 3912 | 3912 | 3912 |
5. | Постійні витрати | 2303 | 2353 | 2095 | 2094 | 2003 | 1959 | 1943 |
6. | Прибуток від реалізації продукції | 547 | -647 | 669 | 1818 | 1909 | 1953 | 1969 |
7. | Інші доходи (витрати) | 0 | ||||||
8. | Прибуток балансова | 547 | -647 | 669 | 1818 | 1909 | 1953 | 1969 |
9. | Пільгується прибуток | 0 | 0 | 24 | 69 | 69 | 69 | 0 |
10. | Оподатковуваний прибуток | 519 | 0 | 597 | 1694 | 1791 | 1840 | 1929 |
11. | Податки з прибутку | 35 | 213 | 525 | 547 | 556 | 576 | |
12. | Чистий прибуток - всього | -681 | 456 | 1292 | 1362 | 1398 | 1393 | |
Довідково: | ||||||||
13. | Додана вартість | -179 | 1350 | 2659 | 2774 | 2844 | 2887 | |
14. | Чистий дохід = чистий прибуток + амортизація | -519 | 811 | 1785 | 1855 | 1891 | 1886 | |
Фонд накопичення | -390 | 261 | 739 | 779 | 799 | 797 | ||
Фонд споживання | -210 | 140 | 398 | 419 | 430 | 429 | ||
Резервний фонд заробітної плати | -34 | 23 | 65 | 68 | 70 | 70 | ||
Дивіденди | -48 | 32 | 90 | 95 | 98 | 98 | ||
Фонд накопичення | 0,572 | 0,572 | 0,572 | 0,572 | 0,572 | 0,572 | ||
Фонд споживання | 0,308 | 0,308 | 0,308 | 0,308 | 0,308 | 0,308 | ||
Резервний фонд | 0,05 | 0,05 | 0,05 | 0,05 | 0,05 | 0,05 | ||
Дивіденди | 0,07 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | ||
Інше | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Додаток 14
Таблиця. Податки, збори і відрахування до бюджету і в позабюджетні фонди, тис. Usd
№ п / п | Види податків і зборів | Ставки по податках і зборах,% | Роки реалізації проекту | |||||
2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | |||
1. | ПДВ | |||||||
1.1 | ПДВ нарахований | 18,0% | 1703 | 2137 | 2915 | 2915 | 2915 | 2915 |
1.2 | ПДВ, сплачений при придбанні матеріальних та енергоресурсів, оплату послуг | 18,0% | 1418 | 1619 | 2149 | 2143 | 2140 | 2138 |
1.3 | ПДВ на ввезене обладнання | 18,0% | 173 | 232 | 0 | 0 | 0 | 0 |
1.4 | ПДВ до сплати в бюджет | 458 | 751 | 765 | 771 | 774 | 776 | |
2. | Митні мита при ввезенні обладнання | 5,0% | 75 | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3. | Податки і збори, що включаються до відпускної ціни продукції: | 389 | 489 | 666 | 666 | 666 | 666 | |
3.1 | Відрахування в республіканський фонд підтримки виробників сільгосппродукції, продовольства і аграрної науки і відрахування коштів користувачами автомобільних доріг | 3,0% | 284 | 356 | 486 | 486 | 486 | 486 |
3.2 | Цільові збори в місцеві цільові бюджетні фонди стабілізації економіки виробників сільгосппродукції і продовольства, житлово-інвестиційні фонди і цільовий збір на фінансування витрат, пов'язаних з утриманням і ремонтом житлового фонду | 1,15% | 106 | 132 | 181 | 181 | 181 | 181 |
4. | Відносяться на собівартість: | 138 | 144 | 150 | 157 | 164 | 172 | |
4.1 | Надзвичайний податок та обов'язкові відрахування до державного фонду сприяння зайнятості | 5,0% | 11 | 12 | 12 | 13 | 14 | 15 |
4.2 | Фонд соціального захисту населення | 35,0% | 76 | 82 | 87 | 93 | 99 | 106 |
4.3 | Екологічний податок | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | |
4.4 | Земельний податок | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | |
4.5 | Централізовано. інноваційний фонд | 2,00% | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 |
5. | З прибутку (доходів): | 35 | 213 | 525 | 547 | 556 | 576 | |
5.1 | Податок на нерухомість | 1,0% | 35 | 47 | 54 | 49 | 44 | 39 |
5.2 | Податок на прибуток | 24,0% | 0 | 143 | 407 | 430 | 442 | 463 |
5.3 | Місцеві цільові збори | 5,0% | 0 | 23 | 64 | 68 | 70 | 73 |
Разом: | 1 094 | 1 604 | 2 107 | 2 141 | 2 161 | 2 190 |
Додаток 15
№ п / п | Найменування | Роки реалізації проекту | |||||
2008 | 2009 | 2006 | 2010 | 2011 | 2012 | ||
1. | Виручка від реалізації (без ПДВ) | 39328 | 47472 | 41061 | 44597 | 47697 | 50579 |
2. | Виробничі витрати | 35733 | 41658 | 34545 | 36293 | 38572 | 39669 |
3. | Валовий прибуток | 3595 | 5814 | 6516 | 8304 | 9125 | 10911 |
4. | Податки з виручки | 1798 | 2092 | 1785 | 1937 | 2073 | 2201 |
5. | Позареалізаційні витрати | 382 | 400 | 500 | 550 | 600 | 650 |
6. | Балансова прибуток | 1415 | 3322 | 4231 | 5817 | 6452 | 8060 |
7. | Податок на нерухомість | 165 | 175 | 214 | 209 | 204 | 199 |
8. | Податок на прибуток | 288 | 534 | 720 | 1061 | 1188 | 1572 |
9. | Чистий прибуток у підприємства | 962 | 2613 | 3297 | 4547 | 5060 | 6288 |
10. | Місцеві податки | 48 | 131 | 165 | 227 | 253 | 314 |
11. | Чистий прибуток у розпорядженні підприємства | 914 | 2482 | 3132 | 4320 | 4807 | 5974 |
Таблиця. Проектно-балансова відомість по підприємству, тис. Usd
№ п / п | Найменування | 2007 | Роки реалізації проекту | |||||
(Оцінка) | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | ||
А К Т И В И | ||||||||
1 | Необоротні активи | 21 312 | 21 459 | 21 855 | 20 639 | 19 423 | 18 207 | 16 991 |
1.1 | Основні засоби (за залишковою вартістю) | 19 790 | 19 878 | 21 823 | 20 607 | 19 391 | 18 175 | 16 959 |
в тому числі за проектом | 1 017 | 2298 | 1967 | 1636 | 1305 | 974 | ||
1.2 | Нематеріальні активи | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 |
1.3 | Незавершені капітальні вкладення | 1 505 | 1 549 | 0 | ||||
в тому числі за проектом | 1 017 | |||||||
1.4 | Довгострокові фінансові вкладення | 1 | ||||||
1.5 | Інші необоротні активи | 0 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 |
2. | Оборотні активи (сума рядків з 2.1 по 2.6) | 10 968 | 11 947 | 12 413 | 9 770 | 10 416 | 11 096 | 11 711 |
2.1 | Запаси | 10 145 | 11 050 | 11 319 | 8 403 | 8 972 | 9 614 | 10 180 |
в тому числі: | ||||||||
2.1.1 | сировину, матеріали, животн. на відгодівлі, МШП | 3 560 | 3 208 | 3 844 | 2 991 | 3 097 | 3 280 | 3 367 |
2.1.2 | витрати в незавершеному виробництві | 417 | 711 | 635 | 594 | 644 | 689 | 737 |
2.1.3 | готова продукція і товари для перепродажу | 3 156 | 3 160 | 3 557 | 2 548 | 2 757 | 2 962 | 3 170 |
2.1.4 | товари відвантажені | 2 367 | 3 139 | 3 083 | 2 270 | 2 473 | 2 683 | 2 905 |
2.1.5 | витрати майбутніх періодів | 645 | 832 | 200 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2.1.6 | інші запаси і витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2.2 | Податки з придбаним цінностям | 303 | 391 | 400 | 450 | 460 | 470 | 480 |
2.3 | Дебіторська заборгованість | 464 | 462 | 652 | 875 | 943 | 970 | 1 009 |
2.4 | Короткострокові фінансові вкладення | 18 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
2.5 | Грошові кошти | 13 | 22 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 |
2.6 | Інші оборотні активи | 25 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 |
3. | Разом за активами: | |||||||
(Стр.1 + стор.2 + стор.3) | 32 280 | 33 407 | 34 268 | 30 409 | 29 839 | 29 303 | 28 702 |
П А С І В И | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4. | Власний капітал (сума рядків 4.1-4.7) | 21 395 | 22 216 | 23 182 | 23 993 | 24 365 | 25 433 | 25 640 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.1 | Статутний капітал | 14 554 | 14 554 | 14 554 | 14 554 | 14 554 | 14 554 | 14 554 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.2 | Резервні фонди | 169 | 191 | 253 | 300 | 340 | 370 | 400 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.3 | Фонди нагромадження | 113 | 53 | 278 | 1 042 | 1 374 | 2 412 | 2 589 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.4 | Інші фонди спеціального призначення | 7 855 | 7 855 | 7 855 | 7 855 | 7 855 | 7 855 | 7 855 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.5 | Цільові фінансування і надходження | 42 | 242 | 242 | 242 | 242 | 242 | 242 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.6 | Нерозподілений. прибуток (збиток) минулих років | -1 308 | -679 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.7 | Нерозподілений. прибуток (збитки) звітного року | -30 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5. | Довгострокові фінансові зобов'язання | 897 | 3 889 | 1 686 | 1 124 | 562 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Сума рядків 5.1-5.3) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5.1 | Довгострокові кредити і позики (існуючі) | 897 | 523 | 0 | 0
|