[ Аналіз фінансової діяльності підприємства 2 Аналіз ліквідності ] | ||||||
майно, надане за договором прокату | ||||||
Довгострокові фінансові вкладення (58, 59) | 140 | 239760 | 239877 | 248244 | 228573 | |
в тому числі: | ||||||
інвестиції в дочірні суспільства | 141 | 8089 | 8089 | 8080 | 8080 | |
інвестиції в залежні суспільства | 142 | 2005 | 2005 | 2005 | 2005 | |
інвестиції в інші організації | 143 | 14145 | 14145 | 14145 | 6861 | |
позики, надані організаціям на термін більше 12 місяців | ||||||
інші довгострокові фінансові вкладення | 145 | 215521 | 215638 | 224014 | 211627 | |
інші необоротні активи | ||||||
Разом у розділі I | 190 | 10025740 | 9880858 | 9804914 | 9853816 | |
II. Оборотні активи | ||||||
Запаси | 210 | 480529 | 699427 | 641354 | 778471 | |
в тому числі: | ||||||
сировину, матеріали та інші аналогічні цінності | 211 | 457800 | 672453 | 618419 | 757618 | |
тварини на вирощуванні та відгодівлі (11) | 212 | 1543 | 2130 | 2207 | 3194 | |
витрати в незавершеному виробництві (витратах звернення) (20,21,23,29,44,46) | 213 | 7486 | 8730 | 9389 | 6180 | |
готова продукції я товари для перепродажу | 214 | 9511 | 7645 | 5788 | 4037 | |
товари відвантажені (45) | 215 | 687 | - | |||
витрати майбутніх періодів (97) | 216 | 4189 | 8469 | 4864 | 7442 | |
інші запаси і витрати | 217 | |||||
Податок на додану вартість за пріобретенньм цінностей | 220 | 188525 | 198408 | 239415 | 216336 | |
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються більш ніж через 12 місяців після звітної дати) | 230 | 549510 | 551030 | 547326 | 542866 | |
в тому числі: |
|
|
|
|
| |
покупці і замовники (62, 63, 76) | 231 | |||||
векселі до отримання (62) | ||||||
заборгованість дочірніх і залежних товариств | ||||||
аванси видані (60) | ||||||
інші дебітори | 235 | 549510 | 551030 | 547326 | 542866 | |
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати) | 240 | 2146719 | 1873799 | 1510842 | 1817021 | |
в тому числі: | ||||||
покупці і замовники (62, 63,76) | 241 | 1684551 | 1516246 | 1046561 | 1564282 | |
векселі до отримання (62) | ||||||
заборгованість учасників (засновників) за внесками до статутного капіталу (75) | ||||||
аванси видані (60) | 245 | 15169 | 25702 | 31120 | 17529 | |
інші дебітори | 246 | 446999 | 331851 | 433161 | 235210 | |
Короткострокові фінансові вкладення (58, 59, 81) | 250 | 95114 | 78270 | 17784 | 379572 | |
в тому числі: | ||||||
позики, надані організаціям на термін менше 12 місяців | ||||||
власні акції, викуплені в акціонерів | ||||||
інші короткострокові фінансові вкладення | 253 | 95114 | 78270 | 17784 | 379572 | |
Грошові кошти, в тому числі: | 260 | 19117 | 21492 | 25763 | 16274 | |
каса (50) | 261 | 266 | 269 | 278 | 265 | |
розрахункові рахунки (51) | 262 | 18788 | 19628 | 20290 | 9471 | |
валютні рахунки (52) | ||||||
інші грошові кошти (55,57) | 264 | 63 | 1595 | 5195 | 6538 | |
Інші оборотні активи | ||||||
Разом по розділу II | 290 | 3479514 | 3422426 | 2982484 | 3750540 | |
БАЛАНС (сума рядків 190 + 290) | 300 | 13505254 | 13303284 | 12787398 | 13604356 | |
Таблиця 1.2. Баланс по пасивах підприємства з по 01.01.2009 по 31.12.2009 | ||||||
III. Капітал і резерви | Код | Період 1 | Період 2 | Період3 | Період4 | |
Статутний капітал (80) | 410 | 507444 | 507444 | 507444 | 507444 | |
Додатковий капітал (83) | 420 | 9985553 | 9929668 | 9929677 | 9923723 | |
Резервний капітал (82) | 430 | |||||
У тому числі: | ||||||
резервні фонди, утворені відповідно до законодавства | ||||||
Фонд соціальної сфери | 440 | 3717 | 1768 | 1768 | ||
Цільові фінансування і надходження (86) | ||||||
Нерозподілений прибуток минулих років (84) | ||||||
Непокритий збиток минулих років (84) | 465 | -482623 | -481902 | -481902 | -474173 | |
Нерозподілений прибуток звітного року (84) | ||||||
Непокритий збиток звітного року (84) | 475 | -97304 | -504354 | -1052370 | -67780 | |
Разом у розділі III | 490 | 9916787 | 9452624 | 8904617 | 9889214 | |
IV. Довгострокові зобов'язання | ||||||
V. Короткострокові зобов'язання | ||||||
Позики і кредити (66) | 610 | 597571 | 703803 | 823212 | 809531 | |
в тому числі: | ||||||
кредити банків, що підлягають погашенню протягом 12 місяців після звітної дати | 611 | 597571 | 629583 | 815121 | 801440 | |
позики, що підлягають погашенню протягом 12 місяців після звітної дати | 612 | 74220 | 8091 | 8091 | ||
Кредиторська заборгованість | 620 | 1818982 | 1975481 | 1875942 | 1800602 | |
в тому числі: | ||||||
постачальники та підрядники (60, 76) | 621 | 1040661 | 1181210 | 1095205 | 885316 | |
векселі до сплати (60) | 622 | 25246 | 15246 | 15246 | 15146 | |
заборгованість перед дочірніми і залежними товариствами | ||||||
заборгованість з оплати праці перед персоналом | 624 | 124535 | 106437 | 135710 | 64286 | |
заборгованість перед державними позабюджетними фондами (69) | 625 | 55402 | 124584 | 183466 | 252795 | |
заборгованість перед бюджетом (68) | 626 | 213754 | 223109 | 203547 | 158495 | |
аванси отримані (62) | 627 | 38194 | 33792 | 38656 | 171254 | |
інші кредитори | 628 | 321190 | 291103 | 204112 | 253310 | |
Заборгованість учасникам (засновникам) по виплаті доходів (75) | 630 | 9787 | 8307 | 8451 | 7223 | |
Доходи майбутніх періодів (98) | 640 | 30380 | 30613 | 44362 | 43927 | |
Резерви майбутніх витрат (96) | 650 | |||||
Інші короткострокові зобов'язання | 660 | |||||
Разом у розділі V | 690 | 2456720 | 2718204 | 2751967 | 2661283 | |
БАЛАНС (сума рядків 490 +590 + 690) | 700 | 13505254 | 13303284 | 12787398 | 13604356 |
Таблиця 1.3 Фінансові результати діяльності підприємства за 2009р. | |||||
I. Доходи і витрати по звичайних видах діяльності | Код | Період 1 | Період 2 | Період3 | Період4 |
Виручка (нетто) від реалізації товарів, продукції, робіт послуг (за мінусом податку на додану стійкість, акцизів і аналогічних обов'язкових платежів) | 10 | 589522 | 2466136 | 1168050 | 2676392 |
Собівартість проданих товарів, продукції, робіт, послуг. | 20 | 658544 | 2748628 | 2315490 | 2150705 |
Валовий прибуток | 29 | -69022 | -282492 | -1147440 | 525687 |
Комерційні витрати | 30 | 6247 | 4044 | 3551 | |
Управлінські витрати | 40 | ||||
Прибуток (збиток) від продажу (рядки 010-020-030-040) | 50 | (69022) | (288739) | (1151484) | 522136 |
II. Операційні доходи і витрати | |||||
Відсотки до отримання | 60 | 328 | 15 | -280 | |
Відсотки до сплати | 70 | 70240 | 44235 | 51778 | |
Доходи від участі в інших організаціях | 80 | 2 | 303 | ||
Інші операційні доходи | 90 | 2444366 | 4730380 | 2019354 | |
Інші операційні витрати | 100 | 2519259 | 4066583 | 1745425 | |
III. Позареалізаційні доходи і витрати | |||||
Інші позареалізаційні доходи | 120 | 100012 | 83964 | 469570 | |
Інші позареалізаційні витрати | 130 | 23404 | 53114 | 73268 | 178291 |
Прибуток (збиток) до оподаткування (рядки (050 + 060-070 + 080 +090-100 + 120 - 130)) | 140 | -92426 | -386646 | -521209 | 1035589 |
Податок на прибуток та інші аналогічні обов'язкові платежі | 150 | 24653 | 26807 | 49923 | |
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності | 160 | -92426 | -411299 | -548016 | 985666 |
IV. Надзвичайні доходи і витрати | |||||
Надзвичайні доходи | 170 | ||||
Надзвичайні витрати | 180 | 629 | 1076 | ||
Чистий прибуток, (нерозподілений прибуток (збиток) звітного періоду (рядки (160 +170 -180)) | 190 | -92426 | -411299 | -548645 | 984590 |
Таблиця 1.4. Додаткові дані про підприємство. | |||||
I. Доходи і витрати по звичайних видах діяльності | Код | Період 1 | Період 2 | Період 3 | Період 4 |
Амортизація | 1 | 357096,2 | 349009,6 | 349469,4 | 351750,6 |
ПДВ до сплати | 2 | 34991,208 | 146377,98 | -40260,672 | 249090,912 |
Фонд оплати праці | 3 |
Таблиця 1.5 Баланс за активами підприємства за 2009 р.
Найменування рядка агрегованого активу балансу організації | Умовне позначення | 1 період | 2 період | 3 період | 4 період |
Необоротні активи | ВНА | 10025740 | 9953299 | 9842886 | 9829365 |
Поточні активи, в т.ч. | ТА | 3479514 | 3450969 | 3202453 | 3366510 |
запаси сировини і матеріалів | ЗБМ | 459343 | 566963 | 647604 | 690719 |
витрати в незавершеному виробництві | НЗВ | 7486 | 8108 | 9059 | 7784 |
товарні запаси | ТЗ | 9511 | 8578 | 7060 | 5256 |
короткострокова дебіторська заборгованість | КДЗ | 2146719 | 2010259 | 1692320 | 1663931 |
грошові кошти | ДС | 19117 | 20304 | 23627 | 21018 |
короткострокові фінансові вкладення | КФВ | 95114 | 86692 | 48027 | 198678 |
інші оборотні (поточні) активи | ДОА | 742224 | 750065 | 7747756 | 779124 |
Разом активи | А | 13505254 | 13404268 | 13045339 | 13195875 |
Таблиця 1.6 Баланс по пасивах підприємства за 2009 р.
Найменування рядка агрегованого пасиву балансу організації | Умовне позначення | 1 період | 2 період | 3 період | 4 період |
Власні кошти | СС | 9956954 | 9724249 | 9224487 | 9448897 |
Довгострокові позикові кошти | ДЗС | 1131747 | 1132101 | 1131635 | 1092336 |
Поточні пасиви, в т.ч. | ТП | 2416553 | 2547918 | 2689219 | 2654643 |
короткострокові позикові кошти | КЗС | 597571 | 650687 | 763507 | 816371 |
кредиторська заборгованість, вч. | КЗ | 1818982 | 1897231 | 1925711 | 1838272 |
кредиторська заборгованість по бюджетних платежах | КЗ БП | 213754 | 218431 | 213328 | 181021 |
кредиторська заборгованість по платежах ЕСН | КЗ ВФ | 55402 | 89993 | 154025 | 218130 |
кредиторська заборгованість з оплати праці | КЗ ВІД | 124535 | 115486 | 121073 | 99998 |
Разом пасиви | П | 13505254 | 13404268 | 13045341 | 13195876 |
Таблиця 1.7 Звіт про прибутки і збитки підприємства за 2009 рік.
Найменування рядка звіту про прибутки та збитки | Умовне позначення | 1 період | 2 період | 3 період | 4 період |
Виручка (нетто) від продажу продукції, робіт, послуг (без ПДВ) | У | 589522 | 2466136 | 1168050 | 2676392 |
Собівартість реалізації | Р | 658544 | 2754875 | 2319534 | 2154256 |
Прибуток від продажів | ПП | -69022 | -288739 | -1151484 | 522136 |
Прибуток до оподаткування | ПДН | -92426 | -386646 | -521209 | 1035589 |
Чистий прибуток | ПП | -97304 | -407050 | -548016 | 984590 |
Розподіляється прибуток | РП | -548482 |
Таблиця 1.8
Додаткові дані | 1 період | 2 період | 3 період | 4 період | |
Амортизація | 357096,2 | 349009,6 | 349469,4 | 351750,6 | |
Податок на прибуток | 0 | 24653 | 26807 | 49923 | |
ПДВ | 18% | 34991,208 | 146377,98 | -40260,672 | 249090,912 |
Позареалізаційні витрати | 23404 | 53114 | 73268 | 178291 | |
Інші витрати | 2519259 | 4066583 | 1745425 | ||
Статутний капітал | 507444 | 507444 | 507444 | 507444 |
Амортизація = Залишкова вартість ОЗ / СР коефіцієнт зносу (0,5) * норма амортизації (0,07) / 4
Податок на прибуток = Форма № 2 «Звіт про прибутки та збитки» Податок на прибуток та інші обов'язкові платежі.
Податок на додану вартість = (Виручка від продажів товарів (без ПДВ) - Собівартість проданих товарів * 60%) * 18%.
Позареалізаційні витрати = Форма № 2 № Звіт про прибутки та збитки № Позареалізаційні витрати.
Інші витрати = Форма № 2 «Звіт про прибутки та збитки» Інші операційні витрати.
Статутний капітал = Форма № 1 «Бухгалтерський баланс» Статутний капітал.
Значення | Коефіцієнти ліквідності | |||||||||
АКТИВ | Код рядка | 2009 | 2009 | 2009 | 2009 | 2009 | 2009 | 2009 | 2009 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
I. Необоротні активи | ||||||||||
Нематеріальні активи (04, 05) | 110 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | |||||
Основні засоби (01, 02, 03) | 120 | 8 927 405,0 | 8 725 239,0 | 8 736 735,0 | 8 793 765,0 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | |
Незавершене будівництво (07, 08, 16, 61) | 130 | 858 575,0 | 915 742,0 | 819 935,0 | 831 478,0 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | |
Прибуткові вкладення в матеріальні цінності (03) | 135 | 0,75 | 0,75 | 0,75 | 0,75 | |||||
Довгострокові фінансові вкладення (06,82) | 140 | 239 760,0 | 239 877,0 | 248 244,0 | 228 573,0 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | |
Відкладені податкові активи | 146 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | |||||
РАЗОМ по розділу I | 190 | 10 025 740,0 | 9 880 858,0 | 9 804 914,0 | 9 853 816,0 | |||||
II. ОБОРОТНІ АКТИВИ | ||||||||||
Запаси | 210 | 459 343,0 | 699 427,0 | 641 354,0 | 778 471,0 | |||||
сировину, матеріали та інші аналогічні цінності (10, 12, 13, 16) | 211 | 457 800,0 | 672 453,0 | 618 419,0 | 757 618,0 | 0,25 | 0,44 | 0,25 | 0,39 | |
тварини на вирощуванні та відгодівлі (11) | 212 | 1 543,0 | 2 130,0 | 2 207,0 | 3 194,0 | 0,75 | 0,75 | 0,75 | 0,75 | |
витрати в незавершеному виробництві (витратах звернення) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 7 486,0 | 8 730,0 | 9 389,0 | 6 180,0 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | |
готова продукція і товари для перепродажу (16, 40, 41) | 214 | 9 511,0 | 7 645,0 | 5 788,0 | 4 037,0 | 0,75 | 0,75 | 0,75 | 0,75 | |
товари відвантажені (45) | 215 | 0,75 | 0,75 | 0,75 | 0,75 | |||||
витрати майбутніх періодів (31) | 216 | 4 189,0 | 8 469,0 | 4 864,0 | 7 442,0 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | |
інші запаси і витрати | 217 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | |||||
Податок на додану вартість по придбаним цінностям (19) | 220 | 188 525,0 | 198 408,0 | 239 415,0 | 216 336,0 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | |
Акциз з підакцизних МПЗ (19) | 221 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | |||||
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються більш ніж через 12 місяців після звітної дати) | 230 | 549 510,0 | 551 030,0 | 547 326,0 | 542 866,0 | 0,20 | 0,20 | 0,20 | 0,20 | |
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати) | 240 | 2 146 719,0 | 1 873 799,0 | 1 510 842,0 | 1 817 021,0 | - | - | - | - | |
Короткострокові фінансові вкладення (56,58,82) | 250 | 95 114,0 | 78 270,0 | 17 784,0 | 379 572,0 | 0,9 | 0,9 | 0,9 | 0,9 | |
Грошові кошти | 260 | 19 117,0 | 21 492,0 | 25 763,0 | 16 274,0 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
Інші оборотні активи | 270 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | |||||
РАЗОМ по розділу II | 290 | 3 479 514,0 | 3 422 426,0 | 2 982 484,0 | 3 750 540,0 | |||||
БАЛАНС (сума рядків 190 + 290) | 300 | 13 505 254,0 | 13 303 284,0 | 12 787 398,0 | 13 604 356,0 |
Тривалість періоду 360 днів | |||||
Найменування рядка активу балансу підприємства | Умовне позначення | 2009 | 2009 | 2009 | 2009 |
1 період | 2 період | 3 період | 4 період | ||
Необоротні активи | ВНА | 10 025 740 | 9 953 299 | 9 842 886 | 9 829 365 |
Поточні активи, в т.ч. | ТА | 3 479 514 | 3 450 969 | 3 202 453 | 3 366 510 |
запаси сировини і матеріалів | ЗБМ | 459 343 | 566 963 | 647 604 | 690 719 |
незавершене виробництво | НЗВ | 7 486 | 8 108 | 9 059 | 7 784 |
запаси готової продукції | ДП | 9 511 | 8 578 | 7 060 | 5 256 |
короткострокова дебіторська заборгованість | КДЗ | 2 146 719 | 2 010 259 | 1 692 320 | 1 663 931 |
грошові кошти | ДС | 19 117 | 20 304 | 23 627 | 21 018 |
короткострокові фінансові вкладення | КФВ | 95 114 | 86 692 | 48 027 | 198 678 |
інші оборотні (поточні) активи | ПОА | 7422224 | 750065 | 7747756 | 779124 |
Разом активи | А | 13505254 | 13404268 | 13045339 | 13195875 |
Найменування рядка пасиву балансу підприємства | Умовне позначення | 2009 | 2009 | 2009 | 2009 |
1 період | 2 період | 3 період | 4 період | ||
Власні кошти | СС | 9 956 954 | 9 724 249 | 9 224 487 | 9 448 897 |
Довгострокові позикові кошти | ДЗС | 1 131 747 | 1 132 101 | 1 131 635 | 1 092 336 |
Поточні пасиви, в т.ч. | ТП | 2 416 553 | 2 547 918 | 2 689 219 | 2 654 643 |
Короткострокові позикові кошти | КЗС | 597571 | 650687 | 763507 | 816371 |
Кредиторська заборгованість, в т.ч. | КЗ | 1 818 982 | 1 897 231 | 1 925 711 | 1 838 272 |
кредиторська заборгованість по бюджетних платежах | КЗБП | 213754 | 218 431 | 213 328 | 181 021 |
кредиторська заборгованість по платежах ЕСН | КЗВФ | 55402 | 89 993 | 154 025 | 218 130 |
кредиторська заборгованість з оплати праці | КЗпП | 124 535 | 115 486 | 121 073 | 99 998 |
Разом пасиви | П | 13 505 254 | 13404268 | 13045341 | 13195876 |
Найменування рядка звіту про прибутки та збитки | Умовне позначення | 2009 | 2009 | 2009 | 2009 |
1 період | 2 період | 3 період | 4 період | ||
Виручка від продажу товарів (без ПДВ) | У | 589522 | 2466136 | 1168050 | 2676392 |
Собівартість проданих товарів | З | 658544 | 2754875 | 2319534 | 2154256 |
Результат від реалізації | РР | -69022 | -288739 | -1151484 | 522136 |
Балансова прибуток | БП | -92426 | -386646 | -521209 | 1035589 |
Розподіляється прибуток | РП | -548482 | |||
Чистий прибуток | ПП | -97304 | -407050 | -548016 | 984590 |
Додаткові вихідні дані | 2009 | 2009 | 2009 | 2009 | |
1 період | 2 період | 3 період | 4 період | ||
Амортизація | 357096,2 | 349009,6 | 349469,4 | 351750,6 | |
Податок на прибуток | 0 | 0 | 0 | 0 | |
ПДВ | 18% | 34991,208 | 146377,98 | -40260,672 | 249090,912 |
Позареалізаційні витрати | |||||
Інші витрати | |||||
Статутний капітал | 507444 | 507444 | 507444 | 507444 | |
Показники | Формули | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
Аналіз ліквідності балансу підприємства | |||||
Коефіцієнти поточної ліквідності (платоспроможності) | |||||
Коефіцієнт покриття С р | 1,44 | 1,35 | 1,19 | 1,27 | |
Коефіцієнт терміновості Ст | 0,94 | 0,83 | 0,66 | 0,71 | |
Коефіцієнт абсолютної ліквідності З Аl | 0,0079 | 0,0080 | 0,0088 | 0,0079 | |
Зважений коефіцієнт поточної ліквідності C WCL | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Коефіцієнт якості поточних активів З QA | 1,22 | 1,26 | 1,30 | 1,38 | |
Власний оборотний капітал СОК | СОК = СС - ВНА + ДЗС | 1 062 961 | 903 051 | 513 234 | 711 867 |
Коефіцієнти довгострокової ліквідності балансу підприємства | |||||
Коефіцієнт маневреності См | 0,10 | 0,08 | 0,05 | 0,07 | |
Коефіцієнт незалежності C IND | 73,73% | 72,55% | 70,71% | 71,60% | |
Коефіцієнт загальної ліквідності З GL | 3,81 | 3,64 | 3,41 | 3,52 | |
Ліквідаційна вартість активів ЛСА | 4256023,1 | 4358221,217 | 4171280,6 | 4631129,818 | |
Ліквідаційна вартість підприємства ЛСП | ЛСП = ЛСА - ТП - ДЗС. | 707 723 | 678 202 | 350 427 | 884 151 |
Зважений коефіцієнт загальної ліквідності З WGL | 1,20 | 1,18 | 1,09 | 1,24 | |
Аналіз ділової активності підприємства | |||||
Показники оборотності активів підприємства | |||||
1. Щодо виручки | |||||
Оборотність поточних активів | 2 124,8 | 503,8 | 987,0 | 452,8 | |
Час обороту матеріальних запасів сировини і матеріалів | 280,5 | 82,8 | 199,6 | 92,9 | |
Час обороту незавершеного виробництва | 4,6 | 1,2 | 2,8 | 1,0 | |
Час обороту товарних запасів | 5,8 | 1,3 | 2,2 | 0,7 | |
Час обороту дебіторської заборгованості | 1 646,5 | 373,9 | 690,3 | 296,8 | |
2. Щодо витрат | |||||
Час обороту сировини і матеріалів | 418,51 | 123,48 | 167,52 | 192,38 | |
Час обігу готівки | 20,46 | 2,86 | 4,41 | 3,69 | |
Показники оборотності пасивів підприємства щодо виручки | |||||
Час обороту поточних пасивів | 1 476 | 372 | 829 | 357 | |
Час обороту кредиторської заборгованості | 1 111 | 277 | 594 | 247 | |
Час обороту першочергових платежів | 240,41 | 61,88 | 150,54 | 67,14 | |
Час обороту позикових коштів | 364,92 | 94,99 | 235,32 | 109,81 | |
Час очікування готівки | Вож = ВО тз + ВО дз-ВО кз | 541,5 | 98,2 | 98,9 | 50,3 |
Аналіз результативності діяльності підприємства | |||||
Показники віддачі діяльності підприємства | |||||
Показник віддачі виробництва | 0,895189995 | 0,8951898 | 0,503570976 | 1,242374165 | |
Показник віддачі активів | 0,04 | 0,18 | 0,09 | 0,20 | |
Показник віддачі необоротних активів | 0,06 | 0,25 | 0,12 | 0,27 | |
Показник віддачі поточних активів | 0,17 | 0,71 | 0,36 | 0,80 | |
Показники прибутковості основного виробництва | |||||
Показник прибутковості основного виробництва (діяльності) за витратами | -10% | -10% | -50% | 24% | |
Показник прибутковості основного виробництва за активами | -0,51% | -2,15% | -8,83% | 3,96% | |
Показник прибутковості основного виробництва по власних коштів | -0,69% | -2,97% | -12,48% | 5,53% | |
Показники прибутковості | |||||
Показник прибутковості виробництва | -14% | -14% | -22% | 48% | |
Показник прибутковості активів | -0,68% | -2,88% | -4,00% | 7,85% | |
Показник прибутковості статутного капіталу | -18% | -76% | -103% | 204% | |
Показники рентабельності | |||||
Показник рентабельності виробництва | 0% | 0% | -24% | 0% | |
Показник рентабельності активів | 0,00% | 0,00% | -4,20% | 0,00% | |
Показник рентабельності поточних активів | 0,00% | 0,00% | -17,13% | 0,00% | |
Показник рентабельності власних коштів | 0% | 0% | -6% | 0% | |
Показник рентабельності статутного капіталу | 0% | 0% | -108% | 0% | |
Показники прибутковості | |||||
Показник прибутковості власних коштів | -0,98% | -4,19% | -5,94% | 10,42% | |
Показник прибутковості статутного капіталу | -19,18% | -80,22% | -108,00% | 194,03% | |
Прибутковість активів | -0,72% | -3,04% | -4,20% | 7,46% | |
Показники профітабельної | |||||
Показник профітабельної витрат | 39,45% | -2,11% | -8,56% | 62,03% | |
Показник профітабельної активів | 1,92% | -0,43% | -1,52% | 10,13% | |
Показник профітабельної власних коштів | 2,61% | -0,60% | -2,15% | 14,14% |
2.Аналіз ЛІКВІДНОСТІ БАЛАНСУ ПІДПРИЄМСТВА
Коефіцієнт покриття (С р) являє собою відношення поточних активів до поточних пасивів:
, (2.1)
де ТА - величина поточних активів; ТП - величина поточних пасивів.
Цей коефіцієнт показує, наскільки поточні кошти підприємства, в т.ч. і дебіторська заборгованість, можуть покрити його зобов'язання перед кредиторами, тобто дає загальну оцінку ліквідності підприємства, показуючи, скільки рублів поточних активів припадає на один рубль поточної короткострокової заборгованості (поточних зобов'язань).
Коефіцієнт покриття іноді називають коефіцієнтом поточної ліквідності.
Таблиця 2.1 Ранжування значень коефіцієнта покриття
Оцінка | Відмінно | Добре | Задовільно | Погано |
Значення коефіцієнта | від 2 до 2,49 * | більше 2,5 або від 1,5 до 1,99 | від 1 до 1,49 | менше 0,99 |
* Коли коефіцієнт покриття дуже великий, це говорить про те, що або бізнес має погані перспективи, або підприємство обережно в позиці грошей, або ніхто не дає підприємству в борг.
Коефіцієнт покриття С р | , | ||||||||
1,44 | 1,35 | 1,19 | 1,27 |
Коефіцієнт терміновості (С Т) являє собою відношення найбільш ліквідної частини поточних активів до загальної кількості поточних пасивів:
, (2.2)
де ДВ - грошові кошти підприємства;
КДЗ - короткострокова дебіторська заборгованість;
КФВ - короткострокові фінансові вкладення.
Таблиця 2.2
Ранжування значень коефіцієнта терміновості
Оцінка | Відмінно | Добре | Задовільно | Погано |
Значення коефіцієнта | більше 1,5 | від 1 до1, 49 | від 0,5 до 0,99 | менше 0,49 |
Коефіцієнт терміновості Ст | |||||
0,94 | 0,83 | 0,66 | 0,71 |
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (С Аl) дорівнює відношенню величини найбільш ліквідних активів до суми найбільш термінових зобов'язань:
. (2.3)
Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яку частину поточних пасивів підприємство може погасити негайно.
Таблиця 2.3 Ранжування значень коефіцієнта абсолютної ліквідності
Оцінка | Відмінно | Добре | Задовільно | Погано |
Значення коефіцієнта | більше 0,2 | Від 0,1 до 0,19 | від 0,05 до 0,09 | менше 0,049 |
Таблиця 2.4 Ранжування значень коефіцієнта ліквідності активів залежно від його виду
Значення | Ліквідність статті балансу | Приклад балансових рядків |
від 0,96 і більше | Високоліквідна | Грошові кошти |
від 0,86 до 0,95 | Бистроліквідная | Короткострокові фінансові вкладення |
від 0,51 до 0,85 | Среднеліквідная | Тварини на відгодівлі, дохідні вкладення в матеріальні цінності |
0,26 - 0,5 | Малоліквідні | Незавершене виробництво (НЗВ), витрати майбутніх періодів, ПДВ по придбаних цінностей, основні засоби, довгострокові фінансові вкладення |
Менше 0,25 | Неліквідна | Незавершені капітальні вкладення, нематеріальні активи |
Коефіцієнт абсолютної ліквідності З Аl | |||
0,007910855 | 0,007968859 | 0,008785822 | 0,007917449 |
Зважений коефіцієнт поточної ліквідності (C WCL) дорівнює відношенню реальної (ліквідної) вартості поточних активів до поточних зобов'язань підприємства.
, (2.5)
де - Коефіцієнт ліквідності i - ї статті поточних активів ( );
- Балансове значення i - ї статті поточних активів;
i = 1, I (I - число статей поточних активів).
Таблиця 2.5 Ранжування значень зваженого коефіцієнта зваженої поточної ліквідності
Оцінка | Відмінно | Добре | Задовільно | Погано |
Значення коефіцієнта | більше 1,5 | від 1,2 до 1,49 | від 0,9 до 1,19 | менше 0,89 |
Зважений коефіцієнт поточної ліквідності C WCL | |||
0,04 | 0,04 | 0,02 | 0,08 |
Коефіцієнт якості поточних активів (С QA) визначається як відношення реальної (ліквідної) вартості поточних активів до їх балансової вартості:
, (2.6)
де - Коефіцієнт ліквідності i - ї статті поточних активів ( );
- Балансове значення i - ї статті поточних активів;
i = 1, I (I - число статей поточних активів).
Коефіцієнт якості поточних активів З QA | |||
0,03 | 0,03 | 0,02 | 0,06 |
Власний оборотний капітал (СОК) визначається як різниця між довгостроковими коштами підприємства та вкладеннями у необоротні активи:
СОК = СС + ДЗС - ВНА, (2.7)
де СС - власні кошти підприємства; ДЗС - довгострокові позикові кошти;
ВНА - необоротні активи.
Показник визначає, скільки коштів, що знаходяться в довгостроковому розпорядженні підприємства, вкладено в оборотний капітал. Нормативними є два значення:
СОК <0 - поганий показник;
СОК> 0 - все нормально.
Власний оборотний капітал СОК
2.2 Коефіцієнти довгострокової ліквідності Коефіцієнт маневреності (С М) визначається як відношення власного оборотного капіталу до суми довгострокових джерел фінансування діяльності підприємства: , (2.8) де СОК - власний оборотний капітал; СС - власні кошти підприємства; ДЗС - довгострокові позикові кошти. Таблиця 2.8 Ранжування значень коефіцієнта маневреності
Коефіцієнт незалежності (C IND) відсоток власних коштів у загальній сумі використовуваних підприємством ресурсів і розраховується як , (2.9) де СС - власні кошти підприємства; А - балансова сума активів. Таблиця 2.9 Ранжування значень коефіцієнта незалежності
Коефіцієнт загальної ліквідності (С GL) визначається як відношення загальної суми активів підприємства в сумі зовнішніх джерел фінансування діяльності підприємства: , (2.10) де А - балансова сума активів; ТП - поточні пасиви; ДЗС - довгострокові позикові кошти. Таблиця 2.10 Ранжування значень коефіцієнта загальної маневреності
Ліквідаційна вартість активів ЛСА представляє собою зважену суму всіх статей активів: , (2.11) де - Коефіцієнт ліквідності i - ї статті поточних активів ( ); - Величина i - ї статті активів; i = 1, I (I - число статей активів).
Ліквідаційна вартість підприємства ЛСП визначається як різниця між ліквідаційною вартістю активів і розміром всіх зобов'язань організації перед третіми особами: ЛСП = ЛСА - ТП - ДЗС. (2.12)
Зважений коефіцієнт загальної ліквідності З WGL визначається як відношення ліквідаційної вартості активів до розміру всіх сторонніх зобов'язань підприємства: . (2.13) Таблиця 2.13 Ранжування значень коефіцієнта загальної ліквідності
3.Аналіз ділової активності організації Термін «ділова активність» почав використовуватися у вітчизняній економічній літературі порівняно недавно у зв'язку з впровадженням широко відомих у різних країнах світу методик аналізу фінансової звітності на основі системи аналітичних коефіцієнтів. Трактування даного терміна може бути різною. У широкому сенсі ділова активність означає весь спектр зусиль, спрямованих на просування фірми на ринках продукції, праці, капіталу. У контексті аналізу фінансово-господарської діяльності цей термін розуміється в більш вузькому сенсі - як поточна виробнича і комерційна діяльність підприємства. У цьому випадку словосполучення «ділова активність» представляє собою, можливо, не зовсім вдалий переклад англомовного терміна «business activity», що характеризує відповідну групу коефіцієнтів з системи показників. Ділова активність комерційної організації проявляється в динамічності її розвитку, досягненні нею поставлених цілей, що відображають натуральні і вартісні показники, ефективному використанні економічного потенціалу, розширенні ринків збуту своєї продукції. Оцінка ділової активності на якісному рівні може бути отримана в результаті порівняння діяльності даної комерційної організації та родинних по сфері додатка капіталу організацій. Показники оборотності активів визначаються щодо виручки і щодо собівартості продукції. Основними інформаційними джерелами при виконанні аналізу ділової активності виступає, крім бухгалтерського балансу підприємства, його звіт про прибутки і збитки, який характеризує доходи і витрати організації за певний проміжок часу (зазвичай щокварталу). 3.1 Показники оборотності активів організації 3.1.1 Показники оборотності поточних активів щодо виручки організації Загальна оборотність всіх оборотних коштів складається з приватної оборотності окремих елементів оборотних коштів. Швидкість як загальної оборотності, так і приватної оборотності окремих елементів оборотних коштів характеризується наступними показниками. Час обороту (ВО i) i-ї групи (рядки) поточних активів визначається як добуток тривалості звітного періоду й дробу, чисельник якого є величину відповідного активу на кінець звітного періоду (відповідно до бухгалтерського балансу), а знаменник виручку, отриману підприємством за звітний період (одиницею виміру таких показників є кількість днів обороту i-ї групи (рядки) балансу): , (3.1) де А i - середня величина i - ї групи поточних активів за аналізований звітний період; В - виручка від продажу товарів; - Число днів в аналізованому звітному періоді, протягом якого була отримана виручка. Приймається, що у кварталі 90 днів, в півріччі - 180 днів, у році 360. Даний показник характеризує час, на який виторг "заморожується" у вигляді відповідного активу.
, (3.2) тоді , (3.3) де - Тривалість періоду, за який розрахована виручка (в роках). Цей коефіцієнт показує, скільки разів відбувається оборотність оборотних активів в річному обчисленні, при цьому, чим більше його величина, тим ефективніше використовуються оборотні кошти. Оборотність поточних активів (час обороту - ВО ТА): . (3.4) Як вже говорилося раніше, будь-яке підприємство прагне максимально результативно використовувати своє майно, тобто максимально скоротити час обороту поточних активів. Реалізація на практиці подібного підходу дозволяє підприємству отримати додаткову перевагу в конкурентній боротьбі, тому що воно здатне вирішувати ті ж завдання, що й раніше, але використовуючи при цьому менше майна, ніж раніше. Час обороту поточних активів для більшості організацій не повинно перевищувати 90 днів. Якщо цей час перевищує 90 днів, то, швидше за все, в організації є якісь проблеми (зі збутом продукції, з розрахунками з покупцями). Щоб повністю проаналізувати ділову активність підприємства, недостатньо визначити час обороту поточних активів, необхідно виявити детальну структуру обороту, тобто на яких саме етапах операційного циклу швидкість обороту найбільш сповільнюється і, навпаки, на яких навпаки здійснюється найбільш успішно. Для цього розраховується ще чотири коефіцієнта:
Час обороту матеріальних запасів сировини і матеріалів (ВО ЗБМ) розраховується як: , (3.5) де ЗБМ - запаси сировини і матеріалів.
Якщо цей показник менший або дорівнює 20 днів, то можна вважати, що коефіцієнт ліквідності запасів ( ЗБМ) становить 0,75, тобто ліквідаційна вартість запасів досить висока. Якщо час обороту матеріальних запасів коливається від 20 до 120 днів, то коефіцієнт ліквідності запасів ( ЗБМ) визначається за наступною формулою ЗБМ = 0,75 - 0,005 * (возсіяла - 20). (3.6) Якщо час обороту матеріальних запасів перевищує 120 днів, то коефіцієнт ліквідності запасів ( ЗБМ) становить 0,25.
Час обороту незавершеного виробництва (ВО НЗВ) дорівнює: . (3.7) Час обороту незавершеного виробництва зазвичай ототожнюється з тривалістю виробничого циклу типового підприємства, що випускає відповідний вид продукції.
Вважається, що ніяких проблем у виробництві немає, якщо , (3.8) де Т ДПЦ - тривалість виробничого циклу, днів. Якщо , То в існуючому виробничому процесі організації, є деякі проблеми, або частина продукції не користується попитом .. Час обороту товарних запасів (ВО ТЗ) визначається як: , де ТЗ - товарні запаси. (3.9)
У цілому, товарні запаси відносяться до среднеліквідним активів (ліквідність товарних запасів становить у середньому 0,75). Про таку ліквідності можна говорити, якщо час обороту товарних запасів (ВО ТЗ) не перевершує 30 днів. Якщо час обороту товарних запасів (ВОтз) знаходиться в межах від 30 до 90 днів, тоді коефіцієнт ліквідності товарних запасів (a ТЗ) буде визначатися за формулою: . (3.10) Якщо час обороту товарних запасів (ВОтз) більше 90, то коефіцієнт ліквідності товарних запасів (a ТЗ) буде дорівнює 0,3. Час обороту дебіторської заборгованості (ВО КДЗ) розраховується так: . (3.11)
Час обороту дебіторської заборгованості відображає динаміку (збільшення або зменшення) розмірів товарного кредиту, що надається підприємством споживачеві. Зростання показника означає збільшення продажів у кредит. Показник часу обороту дебіторської заборгованості (ВО КДЗ) для більшості організацій не повинен перевищувати 1 місяця. Якщо це виконується, можна вважати, що дебіторська заборгованість є среднеліквідним активом з коефіцієнтом ліквідності 0,8. Якщо час обороту дебіторської заборгованості починає прагнути до 3-х місяців, то її ліквідність починає падати. У найпростішому варіанті коефіцієнт ліквідності буде визначатися формулою: . (3.12) Якщо час обороту дебіторської заборгованості більше 90, то коефіцієнт ліквідності дебіторської заборгованості (a КДЗ) складе 0,2. 3.1.2 Показники оборотності, що розраховуються щодо витрат організації Ці показники важливі, перш за все, для того, щоб оцінити стійкість виробництва підприємства - потенційного позичальника до несприятливого зміни зовнішнього середовища. З цієї точки зору розраховуються наступні два показники:
Час обороту сировини і матеріалів (ВООЗ СМ) одно , (3.13) де ЗБМ - запаси сировини і матеріалів; Р - собівартість проданих товарів; Ам - сума амортизаційних відрахувань за звітний період; ФОП - фонд оплати праці у звітний період, включаючи ЕСН. Показник показує, на скільки днів роботи у підприємства вистачить наявних запасів сировини і матеріалів. Вважається, що все нормально, якщо час обороту сировини і матеріалів щодо витрат (ВООЗ СМ) більше 10 днів. Для виробничих підприємств може бути (за відсутності відповідних даних) використана спрощена формула , (3.14) де Р - собівартість проданої продукції на певний період. Час обороту готівки (ВО Н) визначається як: (3.15) де ДВ - грошові кошти; Р - собівартість проданої продукції на певний період; Ам - сума амортизаційних відрахувань за звітний період; ПДВ - податок на додану вартість, який повинен бути перерахований у федеральний бюджет у період, що передує аналізованому; НП - податки, що виплачуються з прибутку. Таблиця 3.1 Ранжування значень показника часу обігу готівки
3.2 Показники оборотності пасивів організації Показники оборотності пасивів показують, за скільки днів підприємство може розрахуватися за своїми зобов'язаннями. На практиці зазвичай розраховують п'ять таких показників:
Час обороту поточних пасивів (ВО ТП) розраховується як: . (3.16) Таблиця 3.2 Ранжування значень показника часу обороту пасивів
На практиці, щоб більш детально проаналізувати структуру поточних пасивів, крім цього показника зазвичай проводиться розрахунок ряду пов'язаних показників. Час обороту кредиторської заборгованості (ВО КЗ) дорівнює , (3.17) де КЗ - кредиторська заборгованість. Час обороту першочергових платежів (ВО ПП) одно , (3.18) де КЗ БП - кредиторська заборгованість по бюджетних платежах; КЗ ВФ - кредиторська заборгованість по платежах ЕСН; КЗ ВІД - кредиторська заборгованість з оплати праці. Таблиця 3.3 Ранжування значень показника часу обороту кредиторської заборгованості
Час обороту короткострокових позикових коштів (ВО КЗС) розраховується як . (3.19) Даний показник дозволяє оцінити граничну величину кредиту, який може бути виданий підприємству. Згідно з банківськими стандартами вважається, що підприємство може отримати короткостроковий кредит на суму, що не перевищує чверть від виторгу, планованої до отримання в період використання кредиту. Таким чином, за значенням даного показника можна судити про можливості отримання короткострокового кредиту підприємством. Час очікування готівки (Вож) одно Вож = ВО ТЗ + ВО ДЗ - ВО КЗС, (3.20) де ВО ТЗ - час обороту товарних запасів; ВО ДЗ - час обороту дебіторської заборгованості; ВО КЗС - час обороту кредиторської заборгованості. Таблиця 3.4 Ранжування значень показника часу очікування готівки
4. Аналіз результативності діяльності організації 4.1 Показники віддачі Показник віддачі виробництва (ВІД Р) розраховується наступним чином: , (4.1) де В - виручка за окремий період; Р - собівартість проданих товарів за окремий період. Таблиця 4.1 Ранжування значень показника віддачі виробництва
Показник віддачі активів (ВІД А) розраховується наступним чином: , (4.2) де В - виручка; А - балансова вартість активів; - тривалість періоду, за який отримано результат, в частках від року. Таблиця 4.2 Ранжування значень показника віддачі активів
Показник віддачі необоротних активів (ВІД ВНА) розраховується як , (4.3) де ВНА * - необоротні активи без урахування довгострокових фінансових вкладень. Таблиця 4.3 Ранжування значень показника віддачі необоротних активів (без урахування довгострокових фінансових вкладень)
Показник віддачі поточних активів (ВІД ТА) визначається наступним чином: , (4.4) де ТА - поточні активи. 4.2 Показники прибутковості основної діяльності Показник прибутковості основної діяльності за витратами (ПІД Р) дорівнює , (4.5) де ПП - прибуток від продажів; Р - собівартість проданих товарів (без ПДВ). Показник прибутковості основного виробництва за активами (ПІД А) визначається як: , (4.6) де ПП - прибуток від продажів; А - балансова сума активів. Таблиця 4.4 Ранжування значень показника прибутковості основного виробництва за активами
Показник прибутковості основної діяльності з власних коштів (ПІД СС) дорівнює , (4.7) де СС - власні кошти підприємства. 4.3 Показники прибутковості Показник прибутковості виробництва (П П) розраховується як , (4.8) де ПДН - прибуток до оподаткування; ВР - позареалізаційні витрати;
РПР - інші операційні витрати. Показник прибутковості активів (П А) визначається як , (4.9) де А - балансова вартість активів; - тривалість періоду, за який отримано результат, у роках. Таблиця 4.5 Ранжування значень показника прибутковості активів
Показник прибутковості власних коштів (П СС) визначається як , де СС - власні кошти підприємства. (4.10) Показник прибутковості статутного капіталу (П КК) розраховується як , де КК - статутний капітал (включаючи додатковий капітал). (4.11) 4.4 Показники рентабельності Показники рентабельності повинні бути цікаві, насамперед, великим власникам і керівникам даного підприємства. За величиною прибутку після оподаткування можна судити про потенційні можливості щодо виплати дивідендів, вкладення коштів у нове виробництво, повернення довгострокового кредиту і т.п. Показник рентабельності виробництва (Р П) розраховується за формулою: , (4.12) де ППН - прибуток після оподаткування (EAT); Р - собівартість проданої продукції. Таблиця 4.6 Ранжування значень показника рентабельності виробництва
Показник рентабельності активів (Р А) дорівнює: , (4.13) де А - балансова сума активів. Показник рентабельності поточних активів (Р ТА): , (4.14) де ТА - поточні активи. Показник рентабельності власних засобів (Р СС): ; (4.15) показник рентабельності статутного капіталу (Р КК) розраховуються: , (4.16) де СС - власні кошти підприємства; КК - статутний капітал (включаючи додатковий). 4.5 Показники прибутковості Показники прибутковості представляють собою відношення розподіленою прибутку до того чи іншого виду ресурсів. Дана група показників важлива для тих, хто не в змозі робити істотного впливу як на процес управління підприємством, так і на формування політики підприємства в галузі розвитку виробництва. Показник прибутковості власних коштів (Д СС) розраховується наступним чином: (4.17) де hП - розподіляється прибуток; СС - власні кошти підприємства. Показник прибутковості статутного капіталу (Д КК) розраховується за формулою: , (4.18) де КК - статутний капітал підприємства. Прибутковість активів (Д А) дорівнює: , (4.19) де А - балансова сума активів. 4.6. Показники профітабельної Вільні грошові кошти говорять про те, скільки грошей підприємство може розподілити на свої потреби. Цей показник може бути цікавий власникам пакету акцій, іншим особам, які можуть реально впливати на управління підприємствам, а також банківським установам, відсотки по кредитах яких виплачуються не з собівартості. Показник профітабельної витрат (ПР Р) розраховується як: , (4.20) де СДС - вільні грошові кошти; Р - собівартість проданих товарів. Даний показник говорить про те, скільки відсотків коштів залишиться у підприємства в реальному розпорядженні після вкладення 1 рубля в поточні витрати. Для даного показника існують такі кордону якісної оцінки, представлені в табл. 3.13 Таблиця 4.7 Ранжування значень показника профітабельної витрат
Показник профітабельної активів (ПР А) розраховується наступним чином: , де А - балансова сума активів (4.21) Показник профітабельної власних коштів (ПР СС) визначається як: , (4.22) де СС - власні кошти підприємства. Даний показник цікавий для великих інвесторів.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Запаси | 460283 | 3,4 | 778471 | 6 | 318188 | 2,3 | 169,1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сировина і матеріали | 441210 | 3,3 | 760812 | 5,6 | 319602 | 2,3 | 172,4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Витрати в НЗВ | 6232 | 0,05 | 6180 | 0,05 | -52 | -0,001 | 99,2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Готова продукція, товар | 8922 | 0,1 | 4037 | 0,03 | -4885 | -0,04 | 45,2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Товари відвантажені | 0 | 0,0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Витрати майбутніх періодів | 3919 | 0,03 | 7442 | 0,055 | 3523 | 0,025 | 189,9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебіторська заборгованість | 2539142 | 18,9 | 2359887 | 17 | -179255 | -1,6 | 92,9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Більш, ніж через 12 місяців | 553762 | 4,1 | 542866 | 4,0 | -10896 | -0,1 | 98,0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Протягом 12 місяців | 1985380 | 14,8 | 1817021 | 13,4 | -168359 | -1,5 | 91,5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КФВ | 46913 | 0,4 | 379572 | 2,8 | 332659 | 2,4 | 809,1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Грошові кошти | 15969 | 0,119 | 16274 | 0,120 | 305 | 0,0005 | 101,9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші оборотні активи | 0 | 0 | 0 | 0,0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПДВ по придбаних цінностях | 188635 | 1,4 | 216336 | 1,6 | 27701 | 0,2 | 114,7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
б) Аналітичне угруповання й аналіз статей пасиву | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Показники | на початок року | на кінець року | зміни | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в рублях | у% | в рублях | у% | в рублях | у% | Темп зростання у% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.Істочнікі майна всього | 13401726 | 100 | 13604356 | 100 | 202630 | 0,4 | 101,5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.Собственний капітал усього | 10014698 | 75 | 9889214 | 73 | -125484 | -2 | 98,7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в т.ч. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Статутний капітал | 507444 | 4 | 507444 | 4 | 0 | 0 | 100,0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Додатковий капітал | 9984751 | 74,5 | 9923723 | 72,9 | -61028 | -1,6 | 99,4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фонд соц.сфери | 3717 | 0,03 | 0,0 | -3717 | 0,0 | 0,0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нерозподілений прибуток минулих років | -481214 | -3,6 | -474173 | -3,5 | 7041 | х | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нераспред.прібиль поточного періоду | -67780 | -0,5 | -67780 | х | х | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.Долгосрочная пасиви всього | 1129024 | 8 | 1053859 | 8 | -75165 | -0,7 | 93,3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Позики і кредити | 13801 | 0,1 | 7665 | 0 | -6136 | 0,0 | 55,5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші довгострокові зобов'язання | 1115223 | 8,3 | 1046194 | 8 | -69029 | -0,6 | 93,8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.Краткосрочние пасиви | 2258004 | 17 | 2661283 | 20 | 403279 | 2,7 | 117,9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Позикові кошти | 572722 | 4,3 | 809531 | 6 | 236809 | 1,7 | 141,3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредити | 572722 | 4,3 | 801440 | 5,9 | 228718 | 1,6 | 139,9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Позики | 8091 | 0,1 | 8091 | 0,1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Разом позикових коштів | 586523 | 4,4 | 817196 | 6 | 230673 | 1,6 | 139,3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредиторська заборгованість | 1655097 | 12,3 | 1807825 | 13 | 152728 | 0,9 | 109,2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ТЕРМІНОВА | 218026 | 1,6 | 411290 | 3 | 193264 | 1,4 | 188,6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Заборго. перед позабюджетними фондами | 39171 | 0,3 | 252795 | 1,9 | 213624 | 1,6 | 645,4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Заборгованість перед бюджетом | 178855 | 1,3 | 158495 | 1,2 | -20360 | -0,2 | 88,6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
СПОКІЙНО | 1437071 | 10,7 | 1396535 | 10 | -40536 | -0,5 | 97,2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
постачальники | 951751 | 7,1 | 885316 | 6,5 | -66435 | -0,6 | 93,0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
векселі до сплати | 15246 | 0,1 | 15146 | 0,1 | -100 | 0,0 | 99,3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
заборгованість перед персоналом | 97431 | 0,7 | 64286 | 0,5 | -33145 | -0,3 | 66,0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
аванси отримані | 44165 | 0,3 | 171254 | 1,3 | 127089 | 0,9 | 387,8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
інші кредитори | 317505 | 2,4 | 253310 | 1,9 | -64195 | -0,5 | 79,8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
заборгованість учасникам (засновникам) | 10973 | 0,1 | 7223 | 0,1 | -3750 | 0,0 | 65,8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Доходи майбутніх періодів | 30185 | 0,2 | 43927 | 0,3 | 13742 | 0,1 | 145,5 |
Таблиця 1.3 Фінансові результати діяльності підприємства за 2009р. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.Доходи і витрати по звичайних видах діяльності | Умовне позначення | 1кв. | 2кв. | з поч. року | 3 кв. | з поч. року | 4кВ. | з поч. року | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Виручка про реалізацію товарів, робіт, послуг за мінусом ПДВ | 10 | 589522 | 2466136 | 3055658 | 1168050 | 4223708 | 2676392 | 6900100 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Собівартість продтоварів, робіт, послуг | 20 | 658544 | 2748628 | 3407172 | 2315490 | 5722662 | 2150705 | 7873367 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Валовий прибуток | 29 | -69022 | -282492 | -351514 | -1147440 | -1498954 | 525687 | -973267 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Комерційні витрати | 30 | 6247 | 6247 | 4044 | 10291 | 3551 | 13842 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Управлінські витрати | 40 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прибуток (збиток) від продажу (рядки 010-020-030-040) | 50 | -69022 | -288739 | -357761 | -1151484 | -1509245 | 522136 | -987109 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.Операціонние доходи і витрати | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Відсотки до отримання | 60 | 328 | 328 | 15 | 343 | -280 | 63 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Відсотки до сплати
Література
- |