Товарний Акредитив - Documentary Letters of Credit (L / C) представляє собою видається банком документ, в якому йдеться про готовність банку сплатити будь-якій особі (продавця / експортеру) певну суму від імені покупця (імпортера) у тому випадку, якщо продавець виконає певні умови. Товарний Акредитив є дуже поширеним способом здійснення міжнародних платежів, тому що в цьому випадку ризики угоди поділяються між покупцем і продавцем.
Процедура відкриття товарні акредитиви здійснюється у відповідності зі стандартами, які встановлені правилами, виданими Міжнародною Торговельною Палатою (ICC). Ці правила називаються "Універсальними правилами документованого акредитива".
Основні етапи при здійсненні операції за допомогою товарні акредитиви (деякі види Товарних Акредитивів вимагають кілька відрізняється процедури):
1. Після того, як покупець і продавець погоджують між собою умови угоди, покупець звертається до свого банку для відкриття товарні акредитиви на користь продавця. (Покупець повинен мати кредитну лінію у своєму банку або надати йому готівкову суму в розмірі L / C).
2. Банк покупця (банк - видає Товарний Акредитив) здійснює підготовку до видачі товарні акредитиви, що включає в себе всі вказівки покупця відносно відвантаження товару продавцем і документації, наданої продавцем.
3. Банк покупця висилає Товарний Акредитив в кореспондуючий банк (банк-консультант) в країні продавця. Продавець може вимагати, щоб у якості банку-консультанта виступав якийсь певний банк, або банк покупця може вибрати на цю роль якоїсь з пов'язаних з ним банків у країні продавця (для простоти ми будемо називати цей банк - банком продавця).
4. Банк продавця направляє Товарний Акредитив продавцю.
5. Продавець ретельно вивчає всі умови, висунуті покупцем у товарні акредитиви. Якщо продавець не може виконати одну або декілька умов, покупця негайно сповіщають про це і просять внести зміни до Товарний Акредитив.
6. Після остаточного узгодження умов угоди продавець готує товар і організовує його відправку до відповідного порт.
7. Продавець відвантажує товари і отримує коносамент та інші документи, які він повинен надати покупцю за умовами товарні акредитиви. Іноді деякі з цих документів буває необхідно отримати ще до відвантаження товару.
8. Продавець направляє документи у свій банк, повідомляючи про повне виконання умов товарні акредитиви. У число необхідних документів зазвичай входять коносамент, комерційний інвойс, сертифікат походження, іноді сертифікат огляду.
9. Банк продавця перевіряє документи. Якщо вони в порядку, їх направляють у банк покупця. Якщо Товарний Акредитив є безповоротним і підтверджуються, продавцю гарантується оплата, з боку його банку.
10. Після того, як банк покупця отримає документи, він сповіщає про це покупця, який переглядає їх. Якщо вони в порядку, покупець засвідчує це своїм підписом, здійснює платіж в банк і отримує документи, які забезпечують власникові цих документів право власності на товар.
11. Банк покупця здійснює платіж банку продавця, який в свою чергу проводить виплату продавцю.
Перекази грошей від покупця банку, від банку покупця в банк продавця, і від банку продавця продавцю можуть здійснюватися одночасно з обміном документами, або відповідно до заздалегідь узгодженої процедурою.
Відкриття товарні акредитиви
1.Покупатель і продавець погоджують між собою умови угоди.
2.Покупатель звертається до свого банку для відкриття товарні акредитиви на користь продавця.
3.Банк покупця (банк - видає Товарний Акредитив) здійснює підготовку до видачі товарні акредитиви покупця і надсилає його в кореспондуючий банк (банк-консультант) в країні продавця. 4.Банк продавця направляє Товарний Акредитив продавцю.
Використання товарні акредитиви (безповоротного, підтвердженого)
Після того, як покупець відкрив Товарний Акредитив на користь продавця і продавець одержав повідомлення про це:
1.Продавец готує і відвантажує товар у відповідний порт.
2.Продавец отримує коносамент та інші документи, які направляє в свій банк, повідомляючи про повне виконання умов товарні акредитиви.
Банк продавця перевіряє документи, якщо вони в порядку і Товарний Акредитив є безповоротним і підтверджуються, банк продавця виробляє йому платіж.
3.Банк продавця направляє документи в банк покупця, той отримує їх, сповіщає про це покупця, якщо документи в порядку Банк покупця здійснює оплату банку продавця.
4. Покупець здійснює платіж у свій банк чи його рахунок дебітіруется і отримує документи, які забезпечують власникові їх право власності на товар.
Товарний Акредитив: 10 корисних порад для покупця (імпортера).
1. Майте на увазі, що банки мають справу з документами, а не з товарами. Для банку обов'язковими є лише сформульовані умови акредитива. Банки не несуть відповідальність за достовірність документів або за якість і кількість відвантажених товарів. Якщо документи відповідають умовам, зазначеним у товарні акредитиви, банки можуть прийняти ці документи і розпочати процедуру оплати, зазначену в ньому. Банки не несуть відповідальність за відстрочки у пересиланні повідомлень з вини іншого боку, внаслідок стихійних лих або дій третьої сторони, що бере участь у проведенні операції.
2. Формулювання товарні акредитиви повинна бути простою, але досить докладною. Чим більше деталей обмовляється в L / C, тим швидше продавець може відмовитися від такого формулювання через складність виконання всіх зазначених умов. У той же час, Ви зацікавлені в тому, щоб детально визначити, за що будете платити.
3. У документах, необхідних від продавця, дуже важливо визначити умови, що стосуються митного очищення, а також відобразити умови угоди між покупцем і продавцем. У число необхідних документів зазвичай входять коносамент, комерційний і / або консульський інвойс (накладна), переказний вексель, сертифікат походження і документ про страховку. Крім цього, можуть знадобитися сертифікат про огляд, копії телеграм з інформацією про відвантаження, посланих покупцеві, і підтвердження від вантажоперевізника про доставку груза.Цени повинні бути вказані у валюті L / C, і документи повинні бути подані мовою L / C.
4. Будьте готові до зміни або повторного узгодження умов L / C з продавцем. У випадку найбільш часто використовуваного безвідкличного L / C, зміни можуть бути внесені тільки за взаємною згодою сторін.
5. Для отримання L / C користуйтеся послугами банку, що має досвід у міжнародній торгівлі.
6. Хоча процес складання L / C здійснюється так, щоб врахувати інтереси всіх сторін угоди, складання акредитива не може замінити безпосередню домовленість про сумлінному веденні бізнесу. Тому Акредитив має містити лише пункти, що стосуються участі банку в оформленні документов.Контракти про купівлю товару та інші торговельні угоди між Вами і продавцем не мають відношення до банку, що надає Акредитив. Для банку обов'язковими є лише умови L / C.
7. При виборі виду товарні акредитиви подальші про стандартні методи оплати в країні продавця.
8. Термін дії L / C повинен бути достатнім для того, щоб продавець здійснив товари або отримав їх зі складу готової продукції.
9. Ви можете уникнути ризику, пов'язаного з валютним обміном для імпортних Акредитивів, купуючи валюту в себе в країні або в країні продавця.
10. При відкритті товарні акредитиви точно виконуйте всі подробиці торгової угоди.
Товарний Акредитив: 10 корисних порад для продавця (експортера).
1. До підписання контракту переконайтеся у кредитоспроможності покупця і наведіть довідки про його діловій практиці. Ваш банк може надати допомогу в цьому пошуку.
2. Переконайтеся в добрій репутації банку покупця, якщо Акредитив є непідтвердженими.
3. У разі підтвердженого акредитива дізнайтеся, чи хоче Ваш місцевий банк підтвердити Акредитиви, що надаються покупцем та її банком.
4. Уважно вивчіть Товарний Акредитив, щоб переконатися в здійсненності обумовлених у ньому умов, що стосуються графіка поставок, виду товарів, упаковки та документації. Усі аспекти L / C повинні відповідати узгодженими умовами угоди, в тому числі адресу покупця, виплачується сума і маршрут транспортування товару.
5. Майте на увазі що Ви повинні виконати всі умови, передбачені в L / C: у противному випадку Акредитив не гарантований.
6. Якщо умови акредитива повинні бути змінені, Ви повинні негайно зв'язатися з покупцем, щоб він дав вказівки про внесення поправок банку, що надає Акредитив.
7. Отримайте підтвердження від страхової компанії, що вона може забезпечити страхове покриття суми зазначеного акредитива, і що страхові виплати за цим L / C зроблені правильно. Звичайне страхове покриття становить для умов СІФ (вартість, страхування, фрахт) вартість товару плюс приблизно 10%.
8. Переконайтеся в тому, що товар точно відповідає опису, наведеному в L / C, і опис товару в інвойсі відповідає опису в товарні акредитиви.
9. Переконайтеся в тому, що L / C є безповоротним.
10. Ви повинні бути знайомі з обмеженнями на валютний обмін у країні покупця, які можуть вплинути на процедуру оплати.
Товарний Акредитив: типові проблеми виникають при проведенні угод.
Основні проблеми, що виникають при проведенні операцій з допомогою товарні акредитиви, пов'язані зі здатністю продавця виконати свої зобов'язання стосовно покупця, сформульовані в товарні акредитиви.
Продавець може вважати умови, зазначені в L / C, занадто складними або нездійсненними, і або він спробує їх виконати і потерпить невдачу, або попросить покупця внести виправлення в умови Товарного Аккредітіва.Поскольку L / C в більшості випадків є безвідкличними, внести поправку у вихідну формулювання товарні акредитиви можна тільки після відповідних переговорів і угод між покупцем і продавцем. Сторони можуть зіткнутися з однією або кількома проблемами з нижчеперелічених:
· Зазначений у товарні акредитиви графік відвантаження не може бути виконаний.
· Умови, що стосуються вартості транспортування, неприпустимо.
· Ціна за товар недостатня, зважаючи на зміни обмінного курсу валют.
· Кількість замовленого товару не відповідає тому, яке передбачалося раніше.
· Опис товару, що відвантажується недостатньо або надмірно докладно.
· Документи, перераховані в товарні акредитиви, важко або неможливо отримати.
Навіть у тому випадку, коли продавець приймає умови товарні акредитиви, часто виникають проблеми при банківської перевірці або проводці документів, наданих продавцем відповідно до вимог, вказаних в L / C.
Якщо на думку банку документи не відповідають переліку, який є в товарні акредитиви, банк може відмовитися з ним платити. У деяких випадках продавець може підкоригувати документи та надати їх банку в зазначені в L / C терміни. Консультує банк може також попросити у банку, який видав Товарний Акредитив, дозволу на прийняття документів, в яких були виявлені невідповідності.
Існують чотири основні методи міжнародних платежів, кожен з них забезпечує різні ступені захисту продавцю і покупцю щодо отримання оплати за товар та гарантованої його поставки. Починаючи від максимального ступеня захисту продавця і до максимального ступеня захисту покупця, ці методи ранжуються таким чином:
· Авансовий платіж - Advance Payment
· Товарний Акредитив - Documentary Letters of Credit (L / C)
· Документоване інкасо - Documentary Collections (D / P або D / A)
· Відкритий рахунок - Open Account
Види товарних акредитивів:
· Відкличний акредитив
· Безвідкличний акредитив
· Непідтверджений безвідкличний акредитив
· Підтверджений безвідкличний акредитив
Спеціальні акредитиви:
· Back to Back Letter of Credit
· Deferred Payment (Usance) Letter of Credit
· Red Clause Letter of Credit
· Revolving letter of Credit
· Standby letter of Credit
· Transferable Letter of Credit
Є два основних види товарних акредитивів, які мають на увазі: відкличний акредитив - Revocable Credit і безвідкличний акредитив - Irrevocable Credit.
Є також два види безвідкличного акредитиву:
підтверджений безвідкличний акредитив - Irrevocable Confirmed Credit
і непідтверджений безвідкличний акредитив - Irrevocable Credit Not Confirmed.
Всі види таких акредитивів мають свої переваги і недоліки з точки зору покупця і продавця. Звертаємо вашу увагу також на те, що чим більший ризик щодо гарантованої оплати беруть на себе банки, тим більшу плату вони вимагають за свої послуги.
Відкличний акредитив - Revocable Credit
Відкличний акредитив може бути перетворений або навіть скасовано без оповіщення продавця. Тому в загальному випадку такий вид акредитива неприйнятний для продавця.
Безвідкличний акредитив
Безвідкличний акредитив може бути перетворений або скасований покупцем. Банк покупця (видає товарний акредитив) зобов'язаний здійснити виплату продавцю у випадку виконання цим продавцем всіх умов, зазначених у товарному акредитиві. Зміни щодо акредитива повинні бути затверджені обома сторонами угоди, то є і покупцем і продавцем. Цей вид акредитиву найбільш часто використовується в міжнародній торгівлі.
Безвідкличний акредитив буває двох видів:
Непідтверджений безвідкличний акредитив (безвідкличний акредитив не підтверджується банком-консультантом)
При оформленні непідтвердженого акредитива банк покупця, що надає акредитив, є єдиною стороною, яка несе відповідальність за проплату продавцю. Банк продавця зобов'язаний здійснити оплату тільки після отримання грошей від банку покупця. Банк продавця просто діє від імені банку, що надає акредитив, тому він не бере на себе ніякого ризику.
Підтверджений безвідкличний акредитив
У разі підтвердженого акредитива банк-консультант дає гарантію в тому, що він зробить виплату на користь продавця, крім гарантії, наданої банком покупця (надають акредитив). Якщо банк покупця не справить платіж, оплату зробить банк продавця. Якщо продавець не знайомий з банком покупця, який видав акредитив, він повинен наполягати на безвідкличному підтвердженому акредитиві. Цей вид акредитиву може використовуватися при веденні торгівлі у районах підвищеного ризику, де існує небезпека воєн, соціальної, політичної і фінансової нестабільності. Підтверджений акредитив може також використовуватися продавцем для того, щоб скористатися підтримкою місцевого банку для залучення коштів з метою виконання замовлення. Підтверджений акредитив коштує дорожче, тому що відповідальність банку при цьому зростає.
Back to Back Letter of Credit Новий акредитив відкривається на підставі вже існуючого не перекладається акредитива. Цей вид акредитиву використовується торговими посередниками для здійснення термінових виплат постачальнику.
Торговий посередник отримує акредитив від покупця і відкриває інший акредитив на користь постачальника. Перший акредитив використовується як допоміжний для отримання другого акредитива. Другий акредитив передбачає зміну ціни товару, за рахунок чого посередник отримує свій прибуток.
Deferred Payment (Usance) Letter of Credit
Акредитив з відстроченою оплатою
Відповідно до акредитивом з відстроченою оплатою покупець отримує документи і зобов'язується зробити оплату банку, який видав акредитив, через певний період часу. Такий акредитив дає покупцю пільговий період оплати.
Red Clause Letter of Credit
Акредитив з червоним пунктом
Акредитив з червоним пунктом використовуються для того, щоб продавець міг отримати якісь гроші ще до відвантаження товару, щоб профінансувати виробництво товару. Такий акредитив може бути профінансований частково або повністю, і банк покупця проводить виплату авансу. Покупець у цьому випадку фактично фінансує продавця, беручи на себе ризик у розмірі всіх авансованих акредитивів.
Revolving letter of Credit
Револьверний акредитив
За допомогою револьверного акредитиву банк, що видає акредитив, відновлює суму наданого акредитива до первісної після того, як акредитив був використаний або вичерпаний. При такому вигляді акредитиву вказується число разів використання акредитива і період його дії. Такий акредитив може бути накопичувальним, тобто якісь суми можуть бути додані до наступного розміром акредитива, або ненакопітельним, що означає, що акредитив зменшується на якусь суму, якщо вона не була використана вчасно.
Standby letter of Credit Черговий акредитив Цей вид акредитива, що гарантує виплату, був вперше використаний в США. Такі акредитиви часто називаються невикористовуваними акредитивами, тому що вони використовуються лише як допоміжний платіжного засобу в тому випадку, коли прострочена виплата по первинному акредитиву. "Чергові акредитиви" можуть використовуватися, наприклад, для того, щоб гарантувати виплату застав, виконання субконтрактів, або для того, щоб підстрахувати оплату товарів, що доставляються третьою стороною. Тримач чергового акредитива може отримати за нього гроші на вимогу, тому покупець в цьому випадку бере на себе додатковий ризик.
Transferable Letter of Credit
Замінюваний акредитив
Цей вид акредитива дозволяє продавцю проізвості повний або частковий переклад грошей, отриманих по вихідній акредитиву, на ім'я іншої особи, зазвичай прямого постачальника товарів. Таким видом акредитива зазвичай користуються у своїй фінансовій практиці посередники.
Список літератури
Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://www.statya.ru