Центральний банк Російської Федерації 2

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Введення

Модернізація транзитивної (тобто перехідної) економіки нашої країни зажадала посилення ролі банків і швидкого розвитку ефективної фінансової інфраструктури, включаючи банківський сектор, намічена в Плані дії Уряду РФ в галузі соціальної політики та модернізації економіки на 2000-2001 рр.., Затвердженому постановою Уряду РФ від 26 липня 2000 р. № 1072-р.

Банк - це фінансовий інститут, створений для управлінням грошовим потоком в країні.

Будь-яка економіка тримається на об'єктивних економічних законах, одним з яких є закон грошового обігу. Оборот грошей відбувається під впливом фінансових інститутів і, насамперед, банків, які створюють основу для грошового обороту і пов'язані з усіма галузями і секторами економіки. Банки забезпечують фінансування всіх сфер підприємництва, виробничої та невиробничої сфер, сфери управління та наповнюють бюджет (як федеральний, так і територіальний) необхідними грошовими засобами. Через банки здійснюється також і двосторонній рух грошей, узятих у позику (кредит).

Сьогодні комерційні банки здатні надати клієнтам до 200 видів банківських продуктів і операцій. Така велика діяльність банків вимагає системного підходу до вивчення банківської справи.

Згідно з чинним російським законодавством встановлено, що підприємства, організації, установи незалежно від їх організаційно-правової форми і, отже, власності:

- Зобов'язані зберігати свої грошові кошти в установах банків;

- Повинні проводити розрахунки за своїми зобов'язаннями з іншими підприємствами в безготівковому порядку через установи банків;

- Можуть мати у своїй касі готівку в межах лімітів, встановлених установами банків за погодженням з керівництвом підприємств.

Таким чином, у ринковій економіці банки опосередковує рух грошей, і ніякий інший фінансовий інститут такими повноваженнями не володіє.



1. . Центральний банк РФ

Державний банк Росії був заснований в 1860 р. На базі заснованих ще за Катерини II ассигнационного і позикового державних банків.

На відміну від центральних банків західноєвропейських країн і США Державний банк Росії поєднував у своїй діяльності виконання емісійних і різних торгових операцій, особливо з торгівлі хлібом експорт якого був головним джерелом іноземної валюти.

Державний банк Росії був "банком банків". У ньому мали рахунок; і зберігали свої резерви комерційні банки. У 1914 р. Мережа Держбанку включала 10 контор та 125 відділень. Банківські операції здійснювало 791 місцеве (повітове) казначейство. Поряд з цим Держбанк керував діяльністю системи ощадних кас. Їх загальна кількість перевищувала 8 тис. Вільні залишки грошей у вигляді накопичень населення зберігалися в Держбанку. Держбанк використовував гроші ощадкас на підтримку уряду, інвестуючи їх в облігації державних позик.

Значення Держбанку як емісійного банку різко зросла в кінці Х1Хв. У результаті грошової реформи 1895-1897 рр.., Коли в обіг були випущені золоті монети гідністю 5,7,10 і 15 руб.

Початком нового, "ринкового" етапу діяльності Центрального банку Росії можна вважати 1990р., Коли в Росії була ліквідована державна монополія в банківській справі і банківська система законодавчо стала дворівневою.

У 1992 р. У зв'язку з розпадом СРСР функції Держбанку СРСР на території України прийняла на себе Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії). Статус, завдання, функції, повноваження і принципи організації діяльності Банку Росії визначаються Конституцією Російської Федерації.

За допомогою економічного та адміністративного впливу у процесі проведення грошово-кредитної політики Центральний банк сприяє зміцненню та розвитку економіки Росії. У цьому полягає його основна задача, яку він вирішує шляхом:

- Захисту та забезпечення стійкості російської валюти-рубля, підвищення його купівельної спроможності та стабільності курсу по відношенню до валют інших країн;

- Розвитку і зміцнення банківської системи Росії;

-Забезпечення ефективного функціонування системи грошових розрахунків.

Банк Росії підзвітний тільки Федеральним зборам. Голова банку призначається Державною Думою терміном на 4 роки за поданням Президента.

Банк Росії бере участь у розробці економічної політики уряду. Голова Банку Росії або один з його заступників (за дорученням Голови) бере участь у засіданнях Уряду Росії.

Міністри фінансів та економіки Російської Федерації або по одному з їх заступників можуть брати участь у засіданнях Ради Директорів-вищого органу управління Банком-з правом дорадчого голосу.

Центральний банк Російської Федерації являє собою єдину централізовану систему з вертикальною структурою управління. У систему входять: центральний апарат, територіальні установи, розрахунково-касові центри (РКЦ), обчислювальні центри, польові установи, навчальні заклади, сховища, а також інші підприємства, організації та установи, в тому числі підрозділу безпеки, необхідні для успішної діяльності банків.

Національні банки республік, що входять до складу РФ, є територіальними установами Банку Росії. Головні територіальні управління є відокремленими підрозділами, що здійснюють та частина його функцій на певній території. Головні територіальні управління підпорядковуються Банку Росії і йому підзвітні. Завдання і функції територіальних установ Банку Росії визначаються положенням про ці установи, що затверджується Радою директорів. Вищий орган Банку Росії - Рада директорів. Це колегіальний орган, що визначає основні напрямки діяльності Банку Росії і керуючий нею.

До Ради директорів входять: Голова Банку Росії і 12 членів Ради.

Рада директорів у взаємодії з урядом розробляє єдину державну грошово - кредитну політику і забезпечує її виконання. До його повноважень також віднесені:

- Зміна ставок по централізованим кредитах, норм резервування, економічних нормативів;

- Визначення умов допуску іноземного капіталу в банківську систему Росії;

- Інші рішення з питань, що мають велике значення, як для Банку Росії, так і для банківської системи країни.

Рішення Ради директорів вважається прийнятим, якщо за нього проголосувала більшість членів. Таким чином, Рада директорів не тільки очолює і організовує роботу Банку Росії, але і регулює діяльність комерційних банків у країні.

Поряд з Радою директорів поза банку функціонує і Національний банківський рада. До його складу включаються представники Президента, представники вищих органів законодавчої і виконавчої влади та експерти. Загальна чисельність Ради не перевищує 15 осіб.

Члени Банківського ради затверджуються Державною Думою за поданням Голови Банку Росії. Рада регулярно, не рідше 1 разу на квартал, обговорює концепцію розвитку банківської системи та питання єдиної державної кредитно - грошової політики, включаючи регулювання грошових ресурсів.

Рекомендації Банківського ради враховуються при розгляді Федеральними Зборами законодавчих актів з питань банківської діяльності, а також беруться до уваги при підготовці рішень Ради директорів Банку.

1.1. Методи грошово - кредитної політики центрального банку

В умовах розвитку сучасної банківської системи особлива роль у ній належить центральному банку як представнику першого ярусу банківської системи. Центральний банк в даний час є в кожне країні. Його виникнення було пов'язано в першу чергу з монополізацією грошового обігу. Згодом на нього були покладені й інші важливі функції, наприклад: "банк банків", коли він є кредитором останньої інстанції для них, здійснює розрахунки; банк уряду; зберігач золотовалютних резервів, які виступають в якості балансуючої статті платіжного балансу. Центральний банк здійснювати! і таку функцію, як банківський нагляд і контроль. Але з другої половини XX ст. Основною його функцією стає грошово - кредитне регулювання економіки, основи якого були закладені Кейнсом в] 936 г У книзі "Загальна теорія зайнятості, відсотка і грошей".

В умовах Великої депресії виникла необхідність виведення економіки з цього стану, і Кейнс розробив теорію дефіцитного фінансування економіки, що могло допомогти збільшити темпи зростання економіки, стимулювати її розвиток. Він запропонував таку схему грошово - кредитного регулювання: зміна грошової маси приводить до зміни відсотка, що позначається на інвестиціях і відображається у зміні ВНП.

На різних етапах промислового циклу центральний банк, завдяки своєму становищу має можливість або збільшувати грошову масу в економіці (проводити кредитну експансію), а це згодом викликає збільшення ВНП, або зменшувати грошову масу (кредитна рестрикція), що призводить до подорожчання грошей і зниження інвестицій, а як наслідок-до зменшення ВНП.

Основними методами збільшення або зменшення грошової маси стає не елементарне "друкування грошей" або фіскальний їх вилучення, а вплив на наявну в країні грошову масу за допомогою регулювання грошових потоків у комерційних банків. На грошовому ринку в якості основних "продавців" грошових коштів виступають комерційні банки, покупців - корпорації, населення, держава. Періодично вони можуть мінятися ролями. Загальний же обсяг представленої грошової маси на ринку залежить від центрального банку. Виступаючи як кредитор комерційних банків, він завжди має можливість збільшити або скоротити грошову масу. Основними методами грошово - кредитної політики центрального банку є:

- Політика обов'язкового резервування;

- Політика відкритого ринку;

- Облікова політика.

1) Політика обов'язкового резервування. Найбільш поширеним інструментом впливу на грошову масу комерційних банків виступає політика обов'язкового резервування, тобто наявності в банку обов'язкових мінімальних резервів. Під обов'язковими мінімальними резервами розуміється частина залучених грошових коштів, що перераховується (збережена) в центральному банку. Норму такого відрахування регулює сам центральний банк, що дає йому можливість впливати на суму наданих кредитів.

В умовах розвитку безготівкового обороту грошова маса має можливість мультиплікувати, тобто збільшуватися або скорочуватися в певних розмірах. Величина такого мультиплікатора визначається як 1 / г, де г - норма обов'язкових резервів.

Приклад: Комерційний банк залучив депозити на суму 100 трлн. руб. в безготівковій формі. За умови, що норма обов'язкових резервів дорівнює О, він може представити в економіку кредити на суму 100 трлн. руб., що одночасно збільшить грошову масу, а відповідно до формули кількості грошей в обігу і за інших рівних - обсяг ВНП. Якщо врахувати, що всі видані кошти підуть банки, які також видадуть відповідні кредити, то загальний обсяг грошової маси збільшиться на невизначуване величину. Як в цих умовах діє центральний банк?

Рішення: Для такого обмеження і контролю центральний банк вводить норму обов'язкових резервів, наприклад у сумі 20%. У цьому випадку перший наш банк зможе видати кредитів вже не 100 тис., а тільки 80 тис., що вже зменшує темпи збільшення ВНП. Якщо ж врахувати, що в економічній діяльності бере участь не один банк, а багато, то виникає процес мультиплікації. Другий банк, отримавши грошові кошти, представляє 20% в центральний банк, і у нього залишається сума менша, ніж раніше. Наступний банк отримує, таким чином, менше, а віддає ще менше. І в результаті грошова маса збільшиться лише в п'ять разів, тобто вона складе 500 трлн. руб.

Таким чином, збільшуючи або зменшуючи норму обов'язкових резервів, центральний банк може регулювати обсяг грошової маси в країні, змінюючи його в ту чи іншу сторону, причому в точно визначених розмірах.

2) Облікова політика. Другим методом грошово кредитної політики центрального банку виступає облікова політика, відповідно до якої при зміні ставки облікового відсотка (ставки рефінансування) комерційні банки зменшують або збільшують обсяг врахованих векселів, що позначається на зміні грошової маси. Облікова політика (правильніше - переоблікові політика) полягає в тому, що центральний банк враховує комерційні векселі комерційних банків. При необхідності збільшення грошової маси в економіці (кредитної експансії) центральний банк встановлює сприятливе для банків умови обліку векселів, і вони, враховуючи векселі в центральному банку, отримують велику суму грошей, яка може бути спрямована в економіку шляхом обліку комерційних векселів підприємств або видачі кредиту. Пропозиція кредитів зростає, що зменшує його ціну, а, отже, сприяє збільшенню інвестицій і ВНП.

В умовах перегріву економіки центральний банк змінює умови переобліку векселів, тому комерційним банкам стає вигідніше викупити векселі у центрального банку. Це зменшує грошову масу комерційних банків, а отже, зменшується розмір кредитної маси, що підвищує ставку відсотка, зменшує інвестиції і ВНП.

Приклад: В умовах перегріву економіки центральний банк збільшив облікову ставку з 5 до 10% і запропонував до переобліку векселя номіналом 100 руб. на суму 200 трлн. руб. Як зміниться грошова маса в економіці за умови, що нома обов'язкових резервів становить 10%?

Рішення: В цьому випадку зміниться ціна векселя: знизиться з 100 руб. до 90 руб., тому комерційний банк буде зацікавлений придбати векселі п нижчою ціною, щоб в подальшому реалізувати їх за номіналом. Комерційні банки, придбавши векселі, вилучать необхідну суму з обігу, тобто в місце видачі кредитів підприємствам викуплять векселя, тому з урахуванням мультиплікації грошова маса зменшується на 200 х 1 / 0, 1 = 2000 трлн. руб.

3) Політика відкритого ринку.



1.2 Політика відкритого ринку

Політика відкритого ринку - купівля-продаж Центральним банком цінних державних паперів з метою вплинути на грошовий ринок. ЦБ, продаючи комерційним банкам цінні державні папери, обмежує кредитну експансію комерційних банків, знижує грошову масу в обігу, послаблюючи тим самим тиск платіжних засобів на товарний ринок, і підвищує курс рубля.

При купівлі або продажу цінних паперів ЦБ намагається за допомогою пропозиції вигідних відсотків впливати на обсяг ліквідних коштів комерційних банків і тим самим здійснити управління їх кредитною емісією. Купуючи цінні папери на відкритому ринку, він збільшує резерви комерційних банків і сприяє зростанню грошової пропозиції. Особливо ефективно використовуються в період кризи. У період високої кон'юнктури ЦБ пропонує комерційним банкам купити цінні папери, щоб скоротити кредитні можливості по відношенню до економіки і населенню. Проводити цю політику ЦБ може двома шляхами:

1) по-перше, він може змінювати обсяг купівлі - продажу, рівень

процентних ставок, за якими банки можуть купувати цінні папери. Курс продажу цінних паперів встановлюється в залежності від їх терміну. У цьому випадку вплив на формування ринкових ставок буде непрямим.

2) по-друге, ЦБ може встановлювати процентні ставки, за якими він готовий купувати цінні папери.

Успіх політики відкритого ринку залежить від багатьох факторів. Банки купують цінні папери у ЦБ тільки при малому попиті на кредити з боку підприємців і населення, а також коли ЦБ пропонує папери на більш вигідних умовах. Коли необхідно підтримати ліквідність і кредитна активність комерційного банку, ЦБ виступає покупцем на відкритому ринку. У цьому випадку використовуються перекупочние угоди: ЦБ зобов'язується купити цінні папери у комерційних банків з умовою, що останні через час здійснюють зворотний процес, але зі знижкою репо - це продаж (купівля) цінних державних паперів на умовах здійснення зворотної угоди, тобто купівлі (продажу) раніше проданих (куплених) паперів через певний термін. Ця угода може бути фіксованою або плаваючий.

Ринок цінних державних паперів протягом 1996 - 1998 рр.. надавав вирішальний вплив на стан російського фінансового ринку і виступав головним інструментом грошово - кредитної політики ЦБ. Це визначалося широким присутністю на ньому нерезидентів, на їх частку доводилося 32% ПСООФЕ у зверненні. Нерезиденти забезпечували масовий приплив валютних коштів на ринок ГКО-ОФЗ, що стимулювало зниження прибутковості державних облігацій. З іншого боку, міжнародний фінансовий ринок став впливати на російський ринок і сприяв його кризі. Характерною рисою ринку цінних державних паперів у 1998 році було послідовне зміна котирувань. Прибутковість портфеля ДКО (державних короткострокових облігацій) виросла з 33 до 71%. І Мінфін Росії провів їх погашення з допомогою коштів федерального бюджету. Він провів реструктуризацію-добровільний обмін ДКО на єврооблігації з терміном обігу 7-20 років, а також відмовився від емісії ДКО, але кардинального оздоровлення ринку не відбулося, і в серпні 1998 р. Торги зупинилися. Перед ЦБ постало завдання розробки механізму відновлення фінансового ринку, так як операція на відкритому ринку є важливим елементом регулювання ліквідності банківської системи. ЦБ запропонував власні короткострокові бескупонние облігації Росії - ОБР з терміном погашення до 3 років. ЦБ надав можливість комерційним банкам використовувати їх в якості застави під ломбардні кредити і кредити овердрафт. Ломбардний кредит - це форма рефінансування ЦБ РФ позики під заставу, предметом застави є цінні папери. Овердрафт - це форма короткострокового кредиту.

На етапі відновлення фінансового ринку зростає значення регулюючої діяльності ЦБ. Поліпшується стан ринку цінних валютних державних паперів. В даний час активізується сектор корпоративних боргових зобов'язань - облігацій, забезпечених іпотекою, комерційних векселів та ін, що обумовлює перелив цінних державних паперів у корпоративні.

При спаді економіки ЦБ зацікавлений у збільшенні грошової маси в обігу, тому він намагається збільшити грошові кошти комерційних банків, які, і збільшать пропозицію грошей на ринку.

1.3 Пасивні та активні операції центрального банку

Центральний банк здійснює свої функції через банківські операнд пасивні та активні.

Пасивні операції центральних банків - це операції з формування банківських ресурсів.

До пасивних операцій центральних банків відносяться:

- Емісія банкнот;

- Прийом депозитів комерційних банків і казначейства (Мінфіну);

- Отримання кредитів;

- Випуск власних цінних боргових паперів;

- Операції з формування власного капіталу і резервів.

Важливим джерелом ресурсів центрального банку є емісія банкнот. На сучасному етапі випуск банкнот повністю фідуціарні, тобто він не забезпечений золотом. Золоте забезпечення банкнот скасовано, хоча в деяких країнах формально продовжують діяти закони, що обмежують межі фідуціарної емісії банкнот. Повсюдно скасовано офіційне золотий вміст грошових одиниць.

Сучасний механізм емісії банкнот заснований на кредитуванні комерційних банків і держави, купівлі цінних паперів та іноземної валюти. Механізм емісії зумовлює характер кредитного забезпечення банкнот. Емісія банкнот, здійснювана при кредитуванні банків, забезпечена їхніми зобов'язаннями; при купівлі державних боргових зобов'язань та іноземної валюти - відповідно державними зобов'язаннями та іноземною валютою. Інакше кажучи, забезпеченням банкнотної емісії є активи центрального банку. У цьому, зокрема, проявляється взаємозв'язок його пасивних і активних операцій. Розміри пасивної операції центрального банку "Емісія банкнот" залежать від його активних операцій: позик банкам, купівлі цінних державних паперів та іноземної валюти. У цьому сенсі можна сказати, що активні операції центрального банку первинні по отношени] до пасивних. Значну частину пасивів центральних банків складають депозити держави і комерційних банків. На рахунках центральних банків зберігайте кошти казначейства (міністерства фінансів) і інших урядових відомств.

Комерційні банки відкривають у центральних банках безвідсоткові кореспондентські рахунки і спеціальний резервний рахунок. Іноді обов'язкові резерви зараховуються на звичайні кореспондентські рахунки. Центральні банки можуть приймати від комерційних банків також депозити (строкові і до запитання), за якими виплачуються відсотки. Центральні банки можуть отримувати кредити від міжнародних фінансово - кредитних організацій (наприклад, МВФ) або інших центральних банків. У ряді країн центральні банки вдаються до позик: випускають власні цінні боргові папери (облігації, векселі, депозитні сертифікати). Вони використовуються для проведення операцій на відкритому ринку і приймаються центральними банками в заставу при кредитуванні комерційних банків.

Активні операції центральних банків - це операції з розміщення банківських ресурсів. До активів центральних банків відносяться:

- Іноземні валюта і золото;

- Позики;

- Вкладення в цінні папери;

- Основні засоби.

Центральні банки надають позики уряду і банків. Для покриття касових розривів (тобто тимчасових розривів між поточним надходженням доходів та витратами держбюджету) можуть бути надані позички казначейству строком до одного року. Короткострокові позики для підтримки ліквідності комерційних банків зазвичай надаються центральним банком під заставу простих і переказних векселів, цінних державних паперів і інших активів.

Вкладення в цінні папери можуть здійснюватися центральними банками з різними цілями. По-перше, купівля ними державних зобов'язань у більшості промислового розвинених країн служить головною і навіть єдиною формою кредитування уряду для покриття бюджетного дефіциту. Пряме кредитування держави, тобто надання банківської позики, для фінансування бюджетного дефіциту в цих країнах практично відсутнє (наприклад, в США, Канаді, Японії, Великобританії, Швейцарії, Швеції) або обмежено законом (у ФРН, Франції, Нідерландах). Слід звернути увагу на те, що в портфелі центрального банку звичайно знаходиться дуже незначна частина цінних державних паперів. Основними кредиторами держави виступають не центральні банки, а комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи, компанії та населення.

По-друге, покупка центральними банками цінних державних паперів здійснюється з метою регулювання ліквідності банківської системи, грошової маси і курсу державних облігацій в ході проведення грошово - кредитної політики.

Для збільшення ресурсів комерційних банків центральні банки, використовують, зокрема, купівлю у них векселів. Ця операція називається переобліком, тому що центральний банк здійснює вторинний облік, вторинну купівлю векселів, які комерційні банки купили у своїх клієнтів. Інший метод розширення ліквідності комерційних банків - операції типу репо: купуючи у банків державні цінні папери, центральні банки одночасно беруть на себе зобов'язання зворотного подальшого продажу через певний строк за заздалегідь фіксованою ціною.

1.4 Баланс центрального банку

Операції центрального банку відображаються в балансі центрального банку, який складається з активів і пасивів. До активних статтями балансу центрального банку відносяться: дорогоцінні метали; кошти в іноземній валюті, розміщені у нерезидентів; кредити в рублях. У тому числі кредити кредитним організаціям-резидентам і нерезидентам, цінні папери, в тому числі державні; інші активи. До пасивних статтями центрального банку відносяться: готівка в обігу; кошти на рахунках у центральному банку, в тому числі уряду РФ, кредитних організацій-резидентів і нерезидентів; кошти в розрахунках, капітал; інші пасиви. Як у будь-якому балансі, активи центрального банку повинні бути рівні пасивами.

Баланс банку Росії

Актив

%

Пасив

%

Дорогоцінні метали

6,7

Готівкові гроші в обігу

28,5

Кошти та цінні папери в іноземній валюті

25,0

Кошти на рахунках в Банку Росії

31,3

Кредити та депозити

24,0

З них: уряду РФ

19,9

З них: кредитним організаціям-резидентам

8,9

Кредитних організацій-резидентів

60,9

Для обслуговування державного зовнішнього боргу

91,9

Кошти в розрахунках

1,7

Цінні папери

34,2

Капітал і резерви

14,2

З них цінні папери Уряду РФ

83,1

Інші пасиви

243

Інші активи

9,7

З них кредити МВФ

44,7

РАЗОМ

100

РАЗОМ

100



2. Пасивні операції

Комерційний банк - це інститут, що організує рух позичкового капіталу і платіжний оборот з метою отримання прибутку. Комерційні банки є провідним елементом банківської системи. У ринковій економіці банки опосередковує рух грошей.

Пасивні операції комерційного банку - це операції з формування банківських ресурсів, які діляться на дві групи:

1) власні ресурси - кошти, що належать безпосередньо банку і не потребують повернення (вони необхідні для підтримання її стійкості і ліквідності).

2) Залучені ресурси (зобов'язання) - кошти, які не належать банку і вимагають повернення їх власникам (юридичним та фізичним особам).

Зобов'язання представляють собою найбільшу частку ресурсів комерційного банку, яка використовується на певних умовах у якості фінансового джерела.

2.1 Власні кошти комерційного банку

До власних коштів комерційного банку належать статутний капітал, емісійний дохід, сума переоцінки основних засобів, фонди, створені за рахунок відрахувань від прибутку, нерозподілений прибуток.

Статутний капітал служать основним забезпеченням зобов'язань банку, і формується із звичайних і привілейованих акцій, може поповнюватися або за рахунок збільшення номінальної вартості акцій (часток), або за рахунок їх додаткового випуску. Статутом кредитної організації визначаються: кількість, номінальна вартість, категорії (типи) акцій, що кредитна організація має право розміщувати додатково до розміщених акцій, і права, надані цими акціями. При відсутності в статуті кредитної організації цих положень вона не має права розміщувати додаткові акції. Емісійний дохід може бути отриманий двома шляхами: по-перше, як різниця між номінальною вартістю акцій і сумою внеску до статутного капіталу в іноземній валюті, перерахованої в рублі за офіційною курсом Центрального банку РФ на дату сплати внеску, по-друге, як різниця між номінальною і продажною вартістю акцій в рублях. Останнє може бути як заслугою самого банку, так і результатом сприятливої ​​ринкової кон'юнктури. У деяких випадках емісійний дохід може в кілька разів перевищувати статутний капітал кредитної організації (тобто номінальну вартість усіх проданих акцій);

Сума переоцінки основних засобів, як правило, не залежить від діяльності кредитної організації і становить несуттєву частину власних коштів банку. Вона часто є нереальною, і її використовують для фіктивного збільшення капіталу, оцінювана вартість об'єкта переоцінки набагато вище ринкової.

Фонди, створені за рахунок відрахувань від прибутку включають резервний, споживання, накопичення та ін Зокрема, резервний фонд формується за рахунок відрахувань від прибутку і служить для покриття збитків, що виникають у результаті основної діяльності банку. Його мінімальна величина визначена в розмірі не менше 5% величини статутного капіталу. За рахунок відрахувань від прибутку комерційні банки можуть формувати фонди споживання, фонди накопичення і т.д.

Нерозподілений прибуток являє собою частину прибутку, накопичену за час його функціонування та утриману від розподілу між акціонерами.

Вона включає "Фонди і невикористану прибуток минулих років у розпорядженні кредитної організації" і "Прибуток до розподілу (збиток) за звітний період" за мінусом вироблених після закінчення звітного року витрат з виплати дивідендів акціонерам, а також прибуток, що залишається після внесення платежів до бюджету, відрахувань до резервного та інших фондів.

Приклад власних коштів банку:

п / п \

Власні кошти банку

S на 01.10

тис. руб.

S на 01.12

тис. руб.

1.

Кошти акціонерів (учасників) (1.1 + 1.2 + 1.3)

35 120

35 120

1.1

зареєстровані звичайні акції та частки

35 120

35 120

1.2

зареєстровані привілейовані акції та частки

0

0

1.3

незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій

0

0

2.

Власні акції, викуплені в акціонерів

0

0

3.

Емісійний дохід

0

0

4.

Переоцінка основних засобів

172

102

5.

Витрати майбутніх періодів і майбутні виплати, що впливають на власні кошти

280

539

6.

Фонди і невикористана прибуток, залишена в розпорядженні банку

19362

19363

7.

Прибуток до розподілу (збиток)

825

1 473

Всього джерел власних коштів

55 199

55519

У таблиці наведено дані про величину власних коштів комерційного банку. Потрібно:

1) визначимо відхилення абсолютних розмірів власних коштів банку за 2 періоди;

2) визначимо питому вагу окремих статей комерційного банку в загальній структурі пасивів за 2 періоди;

3) проаналізуємо структуру власних коштів і зробити висновок.

2.2 Результати розрахунків

1. Визначимо відхилення абсолютних розмірів власних коштів банку за 2 періоди в загальній структурі пасивів і покажемо результати розрахунків у таблиці:

1.1 Визначимо відхилення коштів акціонерів: 35120-35120 = 0;

1.2 Визначимо відхилення переоцінки основних засобів: 102-172 =- 70;

1.3 Визначимо відхилення витрат майбутніх періодів і майбутніх виплат, що впливають на власні кошти: 539 - 280 = 259;

1.4 Визначимо відхилення фондів і невикористаної прибутку, залишена в розпорядженні банку: 19363-19362 = 1;

1.5 Визначимо відхилення прибутку до розподілу (збиток) за звітний період: 1 473 - 825 = 648;

1.6 Визначимо загальне відхилення джерел власних коштів: 55519-55199 = 320.

№ № п / п

Власні кошти банку

S на 01.10 тис. руб.

S на 01.12 тис.руб.

Відхилення на 01.01.07 Від 01.01.08 тис.руб.

1.

Кошти акціонерів (учасників) (1.1 + 1.2 +1.3)

35 120

35 120

0

1.1

зареєстровані звичайні акції та частки

35 120

35 120

0

1.2

зареєстровані привілейовані акції та частки

0

0

0

1.3

незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій

0

0

0

2

Власні акції, викуплені в акціонерів

0

0

0

3

Емісійний дохід

0

0

0

4

Переоцінка основних засобів

172

102

-70

5

Витрати майбутніх періодів і майбутні виплати, що впливають на власні кошти

280

539

259

6

Фонди і невикористана прибуток, залишена в розпорядженні банку

19362

19363

1

7

Прибуток до розподілу (збиток)

825

1 473

648

Всього джерел власних коштів

55 199

55519

320



2. Визначимо питому вагу окремих статей власних коштів банку в загальній структурі пасивів за 2 періоду і покажемо результати розрахунків у таблиці:

2.1 Визначимо питому вагу коштів акціонерів на 01.10: 35 120 / 55 199 * 100% = 63,62%

2.2 Визначимо питому вагу зареєстрованих привілейованих акцій і часток на 01.10: 35 120 / 55 199 * 100% = 63,62%

2.3 Визначимо питому вагу переоцінки основних засобів на 01.10: 172 / 55 199 * 100% = 0,31%

2.4 Визначимо питому вагу витрат майбутніх періодів і майбутніх виплат, що впливають на власні кошти на 01.10: 280 / 55 199 * 100% = 0,50%

2.5 Визначимо питому вагу фондів і невикористаної прибутку, залишена в розпорядженні банку на 01.10: 19 362 / 55 199 * 100% = 35,07%

2.6 Визначимо питому вагу прибутку до розподілу (збиток) за звітний період на 01.10: 825 / 55 199 * 100% = 1,49%

2.7 Визначимо питому вагу коштів акціонерів на 01.12: 35 120 / 55 519 * 100% = 63,25%

2.8 Визначимо питому вагу зареєстрованих привілейованих акцій і часток на 01.12: 35 120 / 55 519 * 100% = 63,25%

2.9 Визначимо питому вагу переоцінки основних засобів на 01.12:

102 / 55519 * 100% = 0,18%

2.10 Визначимо питому вагу витрат майбутніх періодів і майбутніх виплат, що впливають на власні кошти на 01.12:

539 / 55519 * 100% = 0,97%

2.11 визначимо питому вагу фондів і невикористаної прибутку, залишена в розпорядженні банку на 01.12: 19 363 / 55 519 * 100% = 34,87%

2.12 визначимо питому вагу прибутку до розподілу (збиток) за звітний період на 01.12: 1473 / 55519 * 100% = 2,65%



п / п

Власні кошти банку

S на

01.10 тис.руб.

S на

01.12 тис.руб.

Питома вага на 01. 10 в%

Удельнивес на 01. 12 в%

1

Кошти акціонерів (учасників) (1.1 + 1.2 +1.3)

35 120

35 120

63,62

63,25

1.1

зареєстровані звичайні акції та частки

35 120

35120

63,62

63,25

1.2

зареєстровані привілейовані акції та частки

0

0

0

0

1.3

незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій

0

0

0

0

2

Власні акції, викуплені в акціонерів

0

0

0

0

3

Емісійний дохід

0

0

0

0

4

Переоцінка основних засобів

172

102

0,31

0,18

5

Витрати майбутніх періодів і майбутні виплати, що впливають на власні кошти

280

539

0,50

0,97

6

6

Фонди і невикористана прибуток, залишена в розпорядженні банку

19362

19363

35,07

34,87

7

Прибуток до розподілу (збиток)

825

1473

1,49

2,65

Разом

55 199

55519

100

100

Висновок: частка коштів учасників комерційного банку АТ складає 63,62% на 01.10, а на 01.12 - 63,25%.

Питома вага нерозподіленого прибутку на 01.10 становить 35,07%, на 01.12 - 34,87%. У аналізованого банку іміссіоний доходу немає, так як він є неакціонерні.

2.3 Дані про динаміку власних коштів

Статті пасивів

Сума на 0 1. 1 0 т.руб.

Сума на 0 1. 2 Січень т.руб.

Власні кошти:

1. статутний капітал

2. фонди

3. резерви

4. прибуток

55 199

40000

6199

7850

1 150

55519

40000

6259

8020

1 240

Разом

55 199

55519



У даній таблиці наведено дані про власні кошти (ресурсів) комерційного банку, з наведеної таблиці знайдемо:

1) визначимо питома вага складових частин власних коштів у пасиві комерційного банку;

2) проаналізуємо відхилення власних коштів від попереднього періоду;

3) зробимо висновок з отриманих даних.

2.4 Результати розрахунків

1. Визначимо питому вагу складових частин власних коштів у пасиві комерційного банку:

1.1 Визначимо питому вагу статутного капіталу на 01.10:

40 000 / 55 199 * 100% = 72,46%

1.2 Визначимо питому вагу фондів на 01.10:

6199 / 55 199 * 100% = 11,23%

1.3 Визначимо питому вагу резервів на 01.10:

7850 / 55 199 * 100% = 14,22%

1.4 Визначимо питому вагу прибутку на 01.10:

1150 / 55 199 * 100% = 2,08%

1.5 Визначимо питому вагу статутного капіталу на 01.12:

40 000 / 55 199 * 100% = 72,46%

1.6 Визначимо питому вагу фондів на 01.12:

6 259 / 55 519 * 100% = 11,27%

1.7 Визначимо питому вагу резервів на 01.12:

8 020 / 55 519 * 100% = 14,44%

1.8 Визначимо питому вагу прибутку на 01.12:

1 240 / 55 519 * 100% = 2,23%



Занесемо в таблицю

Статті пасивів

Сума на 01.10 т.руб.

Сума на 01.12 т.руб.

Питома вага на 01. 10 в%

Питома вага на 01. 12 в%

Власні





засоби:

55 199

55519

-

-

1. статутний





капітал

40000

40000

72,46

72,46

2. фонди

6199

6259

11,23

11,27

3. резерви

7850

8020

14,22

14,44

4. прибуток

1 150

1 240

2,08

2,23

Разом

55 199

55519

100

100

2. Визначимо відхилення абсолютних розмірів власних коштів банку від попереднього періоду в загальній структурі пасивів і покажемо результати розрахунків у таблиці:

2.1 Визначимо відхилення статутного капіталу в тис. руб.: 40000-40000 = 0

2.2 Визначимо відхилення фондів в тис. руб.: 6259 - 6 199 = 60

2.3 Визначимо відхилення резервів в тис. руб.: 8 020 - 7850 = 170

2.4 Визначимо відхилення прибутку в тис. руб. 1 240 - 1 150 = 90

2.5 Визначимо відхилення статутного капіталу у%: 72,46 -72,46 = 0

2.6 Визначимо відхилення фондів у%: 11,27-11,23 = 0,04

2.7 Визначимо відхилення резервів у%: 14,44-14,22 = 0,22

2.8 Визначимо відхилення прибутку в%: 2,23 - 2,08 = 0,15

Статті пасивів

Сума на 01.10 т.руб.

Сума на 01.12 т.руб.

Відхилення на 01. 10 від 01.12

Відхилення на 01. 12 в%

Власні засоби:

55 199

55519

-

-

1. статутний капітал

40000

40000

0

0

2. фонди

6199

6259

60

0,04

3. резерви

7850

8020

170

0,22

4. прибуток

1 150

1240

90

0,15

Разом

55 199

55519

320

-



Аналіз структури пасивів банку

Для оцінки структури пасивів комерційного банку використовуються різні коефіцієнти: клієнтської бази, покриття, збереження капіталу, формування власного капіталу за рахунок акціонерного, капіталізації прибутку, ресурсної бази, стабільності ресурсної бази.

Коефіцієнт клієнтської бази (КП1) показує, яку частку в загальній зобов'язань займають кошти клієнтів (юридичних і фізичних осіб). В ідеалі вона повинна прагнути до 100%, а невисока її значення свідчить про те, що банк як залучених коштів використовує не кошти клієнтів, а залучені кошти на міжбанківському ринку. Для розрахунку коефіцієнта клієнтської бази використовується наступна формула:

КП1 = (Вклади громадян + Кошти корпоративних клієнтів) / / Загальна сума зобов'язань.

До засобів корпоративних клієнтів відносяться залишки на розрахункових рахунках, термінові депозити і векселі, цінні папери у вигляді облігацій і сертифікатів.

Коефіцієнт покриття (КП2) характеризує ступінь покриття власними коштами банк (капіталом) залучених коштів. Співвідношення між власними та залученими коштами рекомендується підтримувати як 1: 5 (тобто оптимальне значення коефіцієнта складає близько 15%). Коефіцієнт покриття можна розрахувати за формулою

КП2 = Капітал / Зобов'язання



Коефіцієнт збереження капіталу (КПЗ) дозволяє визначити, яка частка власних коштів є фактично втраченої для банку за рахунок іммобілізації (або показує частку власних коштів, що залишається в розпорядженні банку після вирахування витрат на іммобілізацію). Цей коефіцієнт повинен прагнути до 100%. Розраховується він за формулою

КПЗ = Капітал-нетто / Капітал-брутто.

Капітал-брутто складається зі статутного капіталу, фондів і прибутку банку. Для розрахунку капіталу-нетто з капіталу-брутто віднімаються викуплені в акціонерів акції, вкладення в нематеріальні активи (за вирахуванням амортизації), перевищення вкладень в основні засоби (за вирахуванням зносу) над джерелами їх формування.

Коефіцієнт формування власного капіталу за рахунок акціонерного (Кп4) характеризує ступінь формування власного капіталу банку за рахунок акціонерного (статутного фонду). Формула для його розрахунку така:

Кп4 = Статутний фонд / Капітал.

Коефіцієнт капіталізації прибутку (До П 5) характеризує ступінь формування власного капіталу банку за рахунок прибутку. Він розраховується за наступною формулою:

Кп5 = Капітал / Статутний фонд.

Коефіцієнт ресурсної бази (До П6) характеризує здатність банку нарощувати свою ресурсну базу. Для його розрахунку використовується наступна формула:



Кп6 = Зобов'язання банку / Капітал.

До складу зобов'язань банку входять як залучені кошти! які описані вище, так і кошти в розрахунках та засоби інших кредиторів банку.

Коефіцієнт стабільності ресурсної базип?) Показує, яку частку зобов'язань банк підтримує на кореспондентських рахунках. Розраховується він за формулою

Кп7 = Зобов'язання / / Кошти на кореспондентських рахунках в ЦБ і в банках нерезидентах.

Для оцінки надійності використовуються два коефіцієнти: достатності капіталу та іммобілізації капіталу.

Коефіцієнт достатності капіталу Н 1) показує ступінь забезпеченості розкутих вкладень банку власним капіталом:

Кн1 = Капітал / Активи, що приносять дохід.

У зарубіжній практиці мінімальний рівень коефіцієнта! становить 8%, у вітчизняній - 10-11%.

Оскільки власні кошти банку поділяються на ті, які можуть використовуватися як ресурс кредитування (власні кошти - нетто), і на іммобілізовані власні кошти, абстрактні з обороту, під час їхнього аналізу необхідно визначити якість власних коштів банку. У цих цілях можна використовувати коефіцієнт іммобілізації капіталу (К Н 2), який показує, яка частина капіталу спрямована на придбання основних засобів, нематеріальних активів, участь у капіталах інших юридичних осіб. Розраховується він за формулою



КН2 - Іммобілізовані капітал / Капітал.

До складу іммобілізованого капіталу входять вкладення в основні засоби, нематеріальні активи, участь у капіталах інших юридичних осіб.

Високий рівень іммобілізації капіталу свідчить про те, що значна його частина відвернута з обігу і не бере участі у формуванні портфеля активних операцій банку, отже, не приносить дохід. Зниження значення даного коефіцієнта має оцінюватися позитивно, оскільки воно свідчить про відносне зниження частки абстрактних коштів в сумі його власних, що, у свою чергу, сприяє зростанню доходів банку. Навпаки, надмірне відволікання власного капіталу в іммобілізовані активи може привести до зниження фінансової стійкості банку, нездатності його погашати свої зобов'язання.

Завдання: за даними зобов'язаннями комерційного банку

Потрібно:

1. визначити суму зобов'язань комерційного банку і показати, які з способів залучення коштів є переважаючими в даному банку;

2. визначити коефіцієнт клієнтської бази за формулою (4.1) і показати його економічне значення.

Зобов'язання комерційного банку

Зобов'язання

Сума, тис. грн.

Вклади громадян

Розрахункові рахунки клієнтів

Депозити

Векселі

Цінні папери (облігації, сертифікати)

7404

290 377

3310

44846

0

Разом




Рішення:

Результати розрахунків

Зобов'язання

Сума, тис. руб.

1

2

Вклади громадян

7404

Розрахунки рахунки клієнтів

290 377

Депозити

3310

Векселі

44846

Цінні папери (облігації, сертифікати)

0

Разом

348 352

Вклади + кошти громадян - корпоративних клієнтів

Коефіцієнт = _________ _100% клієнтської бази

Зобов'язання

99,31



Висновок

При розгляді теоретичних основ Центрального банку ОФ, можна зробити висновок:

Ключовим елементом фінансової системи будь-якої розвиненої держави сьогодні є Центральний банк, який виступає офіційним провідником грошово - кредитна політика, поряд з бюджетною, складає основу всього державного регулювання економіки.

Фактична незалежність Центрального банку служить необхідною умовою ефективності його діяльності, яка нерідко виступає в протиріччя з короткостроковими цілями уряду, наприклад наближається виборами.

Центральний банк впливає на діяльність комерційних банків. Наприклад, Центральний банк з метою підтримання ліквідності балансу комерційного банку може видавати різні кредити і т.п.

При розгляді пасивних операцій комерційного банку можна побачити, що ці операції безпосередньо впливають на можливості банку, наприклад, якщо динаміка і структура власних коштів банку покращилася, значить, робота банку стабільна і надійна в роботі, і, навпаки.

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Реферат
166.8кб. | скачати


Схожі роботи:
Центральний банк Російської Федерації
Центральний Банк Російської Федерації 2
Центральний Банк Російської Федерації
Позабюджетні фонди і Центральний Банк Російської Федерації
Центральний Банк Російської Федерації його функції
Федеральний закон про Центральний банк Російської Федерації
Національний банк україни -центральний банк держави його роль у системі органів державної влади
Ощадний банк Російської Федерації
Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації відкрите акціонерне товариство
© Усі права захищені
написати до нас