Бюджет суб'єкта РФ - за законодавством РФ - форма освіти і витрати коштів, призначених для забезпечення завдань і функцій, віднесених до предметів відання суб'єкта РФ. Порядок складання, розгляду, затвердження, виконання та контролю за виконанням бюджетів суб'єктів Російської Федерації визначається законами суб'єктів Російської Федерації відповідно до норм Бюджетного кодексу Російської Федерації., Що встановлює загальні принципи бюджетного законодавства Російської Федерації, правові засади функціонування бюджетної системи Російської Федерації, правове становище суб'єктів бюджетних правовідносин, порядок регулювання міжбюджетних відносин, основи бюджетного процесу в Російській Федерації, підстави і види відповідальності за порушення бюджетного законодавства Російської Федерації. Бюджет суб'єкта РФ фінансує витрати з виконання своїх управлінських функцій, соціально-економічному розвитку регіону (підтримка підприємств промисловості, енергетики та будівництва, сільського господарства та рибальства, освіта, соціальна політики та інше). | Функції комерційного банку. Комерційні банки - основна ланка дворівневої банківської системи. Сьогодні до групи комерційних банків у різних країнах відноситься цілий ряд інститутів з різною структурою і різними відносинами власності. Головним їх відмінністю від центральних банків є відсутність права емісії банкнот. Серед комерційних банків розрізняють два типи - універсальні і спеціалізовані. Універсальний банк здійснює всі або майже всі види банківських операцій: надання як короткострокових, так і довгострокових кредитів, операції з цінними паперами; прийом вкладів всіх видів; надання різноманітних послуг тощо Спеціалізований банк, навпаки, спеціалізується на одному або декількох видах банківської діяльності. До спеціалізованих банків відносяться: інвестиційні, іпотечні, ощадні та інші банки. комерційний банк здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. До операцій банку відносять: - Прийом депозитів; - Здійснення грошових платежів і розрахунків; - Видача кредитів. Функції банків здійснюються через банківські операції. Вони поділяються на
| Організаційна структура ЦБ РФ складається з трьох рівнів: 1. Структурні підрозділи 2. Територіальні установи 3. Розрахунково-касові центри. Вищим органом Банку Росії є Рада директорів - колегіальний орган, що визначає основні напрямки діяльності Банку Росії та здійснює керівництво та управління Банком Росії. Рада директорів виконує наступні функції: 1) у взаємодії з Урядом РФ розробляє і забезпечує виконання основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики; 2) затверджує річний звіт Банку Росії і представляє його Державній Думі; 3) розглядає і затверджує кошторис витрат Банку Росії на черговий рік, а також зроблені витрати, не передбачені в кошторисі; В даний час в Центральному банку Російської Федерації функціонують такі структурні підрозділи: Зведений економічний департамент Департамент досліджень та інформації Департамент готівкового грошового обігу Департамент регулювання, управління та моніторингу платіжної системи Банку Росії Департамент регулювання розрахунків Департамент бухгалтерського обліку та звітності Департамент ліцензування діяльності та фінансового оздоровлення кредитних організацій Департамент банківського регулювання і нагляду Головна інспекція кредитних організацій Департамент операцій на фінансових ринках Департамент забезпечення та контролю операцій на фінансових ринках Департамент фінансового моніторингу та валютного контролю Департамент платіжного балансу Департамент методології та організації обслуговування рахунків бюджетів бюджетної системи Російської Федерації Юридичний департамент Департамент польових установ Департамент інформаційних систем Департамент персоналу Департамент по роботі з територіальними установами Банку Росії Фінансовий департамент Департамент внутрішнього аудиту та ревізій Департамент міжнародних фінансово-економічних відносин Департамент зовнішніх і громадських зв'язків Адміністративний департамент Головне управління нерухомості Банку Росії Головне управління експертизи Головне управління безпеки і захисту інформації | Бюджет муніципального утворення (місцевий бюджет) - форма освіти і витрачання грошових коштів у розрахунку на фінансовий рік, призначених для виконання витратних зобов'язань відповідного муніципального освіти. Використання органами місцевого самоврядування інших форм освіти і витрачання грошових коштів для виконання витратних зобов'язань муніципальних утворень не допускається. У місцевих бюджетах відповідно до бюджетної класифікації Російської Федерації роздільно передбачаються кошти, що направляються на виконання витратних зобов'язань муніципальних утворень у зв'язку із здійсненням органами місцевого самоврядування повноважень з питань місцевого значення та видаткових зобов'язань муниц. утворень, виконуваних за рахунок субвенцій з бюджетів інших рівнів для здійснення окремих державних повноважень. Бюджет муниц-ного району (районний бюджет) і зведення бюджетів міських і сільських поселень, що входять до складу муниц-ного району, утворюють консолідований бюджет муніципального району. У якості складової частини бюджетів міських і сільських поселень можуть бути передбачені кошторису доходів і витрат окремих населених пунктів, інших територій, які не є муніципальними утвореннями. Доходи місцевих бюджетів утворюються за рахунок податкових і неподаткових видів доходів, а також за рахунок безоплатних перерахувань. До нал. доходів відносяться передбачені податковим законодавством Російської Федерації федеральні, регіональні і місцеві податки і збори, а також пені і штрафи. Розмір наданих податкових кредитів, відстрочок і розстрочок зі сплати податків та інших обов'язкових платежів до місцевого бюджету повністю враховується в доходах місцевого бюджету. До неподаткових доходів відносяться: доходи від використання майна, що знаходиться в муніципальній власності, після сплати податків і зборів, передбачених законодавством про податки і збори; доходи від платних послуг, що надаються бюджетними установами, що знаходяться у віданні органів місцевого самоврядування, після сплати податків і зборів, передбачених законодавством про податки і зборах; кошти, штрафи, конфіскації, компенсації, а також кошти, отримані на відшкодування шкоди, заподіяної муніципальних утворень, і інші суми примусового вилучення; доходи у вигляді фінансової допомоги, отриманої від бюджетів інших рівнів бюджетної системи Російської Федерації, за винятком бюджетних позичок і бюджетних кредитів; інші неподаткові доходи. відомча класифікація видатків місцевих бюджетів є угрупованням видатків місцевих бюджетів і відображає розподіл бюджетних асигнувань по головних розпорядниках коштів місцевих бюджетів по розділам, підрозділам, цільовим статтям і видам витрат функціональної класифікації видатків бюджетів Російської Федерації, групам витрат, предметним статтями, частин і елементів витрат економічної класифікації видатків бюджетів Російської Федерації. Перелік головних розпорядників коштів місцевих бюджетів затверджується органом місцевого самоврядування. | Активно-пасивні операції - це комісійні, посередницькі операції, що виконуються банком за дорученням клієнтів за певну плату. Саме цю групу бан. операцій називають послугами. Це різні розрахункові послуги, пов'язані із здійсненням внутрішніх і междун-них розрахунків, трастові операції з купівлі-продажу банком за дорученням клієнтів цен.бумаг, драг. металів, ін. валюти, посередництво в розміщенні акцій, облігацій, бух-кое і консультаційне обслуговування клієнтів. Акт.операціі - це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси для отримання прибутку; операції з надання грошових коштів, різняться за термінами, розмірами, типами користувачів, кредитних ресурсів, характеру забезпечення, формами передачі грошових коштів. Це короткострокове і довгострокове кредитування, надання споживчих позик населенню, придбання цінних паперів, лізинг, факторинг, інноваційне фінансування і кредитування, пайова участь засобів банку господарську діяльність підприємств і так далі. Активні операції за економічним змістом поділяються на: позичкові, розрахункові, касові, інвестиційні, гарантовані. Акт.операціі комерційного банку можна розділити на 4 великі групи: - кредитні операції (або позички); - інвестиції в цінні папери; - розрахунково-касові операції; - посередницькі операції. Пас. операції - це операції, пов'язані з мобілізацією ресурсів банку. У результаті проведення пасивних операцій комерційні банки отримують необхідні кошти для фінансування активних операцій. Остаточні результати цих операцій відображаються в пасиві балансу банку, де виступають як джерела формування його ресурсів. Ресурси комерційних банків складаються з власних та залучених коштів. Власні кошти банку включають: 1. Статутний (акціонерний) капітал; 2. Резервний, страховий та інші фонди банку, створені за рахунок прибутку; 3. Нерозподілений протягом року частина прибутку комерційного банку. Соб-ні кошти є осн.відом забезпечення зобов'язань банку перед вкладниками, тому визначення їх фактичної величини і підтримку останньої на необхідному рівні є для банку однієї з першорядних завдань. До залучених коштів комерційних банків відносяться: депозити до запитання і строкові вклади юридичних і фізичних осіб; залишки коштів на розрахункових, поточних та інших рахунках клієнтів; залишки на кореспондентських рахунках; міжбанківські кредити (отримані); кредити Центрального банку; інші джерела коштів. Основна частина залучених ресурсів КБ формується за рахунок коштів, що зберігаються на рахунках клієнтів у вигляді депозитів та строкових вкладів, а також міжбанківських кредитів і позик, отриманих від інших комерційних банків і ЦБ. | ||
| Фінансовий менеджмент - вид професійної діяльності, спрямованої на управління фінансово-господарським функціонуванням фірми на основі використання сучасних методів. ФМ є одним з ключових елементів всієї системи сучасного управління, що мають особливе, пріоритетне значення для сьогоднішніх умов економіки Росії. ФМ включає в себе: -Розробку та реалізацію фін.політікі;-прийняття рішень з фінансових питань, їх конкретизацію і розробку методів реалізації; -Інформаційне забезпечення за допомогою складання та аналізу фін. звітності;-оцінку інвестиційних проектів і формування портфеля інвестицій; оцінку витрат на капітал, фінансове планування і контроль;-організацію апарату управління фінансово-господарською діяльністю. Методи ФМ дозволяють оцінити: -Ризик і вигідність того чи іншого способу вкладення грошей; -Ефективність роботи фірми; -Швидкість оборотності капіталу і його продуктивність. ФМВ КБ - це упр-ня процесами формування і використання грошових ресурсів. Тісно пов'язаний з організаційно-технологічним менеджментом - управлінням банківськими підрозділами, їх взаємовідносинами у різних процесах банківської діяльності, у тому числі управлінням персоналом банку. Цілі і завдання ФМ у КБ-визначення раціональних вимог і методичних основ побудови оптимальних організаційних структур і режимів діяльності функціонально-технологічних систем, що забезпечують планування і реалізацію фін-вих операцій банку і підтримуючих його стійкість при заданих параметрах, планування фінансової діяльності банку і управління процесами залучення і розміщення грошових коштів. У цілі і завдання ФМ у КБ не включені такі блоки бан. Деят-ти: Бух і звітність, валютне регулювання, банківське право, директивна звітність і керування економічними нормативами, включаючи обов'язкове резервування та створення резервів під знецінення операцій з цінними паперами і видаваних кредитів. Це пояснюється тим, що все це є директивними нормами, які введені на рівні гос-ва (ЦБРФ, Мінфін РФ і т.п.), і не підлягають управлінню з використанням внутрішніх і зовнішніх резервів банку, які йому надають зовнішні умови банківської діяльності. | Зміст, цілі і завдання фінансового планування Фінансове планування - це планування всіх доходів і напрямків витрачання грошових коштів підприємства для забезпечення його развітія.Фін. планування осущ-ся за допомогою складання фін. планів різного змісту та призначення залежно від завдань і об'єктів планування. Фін. планування є важливим елементом корпоративного планового процесу. Основні завдання фінансового планування: забезпечення нормального відтворювального процесу необхідними джерелами фінансування. Значення мають цільові джерела фінансування, їх формування і використання; дотримання інтересів акціонерів та інших інвесторів. Бізнес-план, що містить подібне обгрунтування інвестиційного проекту, є для інвесторів основним документом, що стимулює вкладення капіталу; гарантія виконання зобов'язань підприємства перед бюджетом і позабюджетними фондами, банками та іншими кредиторами. Оптимальна для даного підприємства структура капіталу приносить максимальний прибуток і максимізує при заданих параметрах платежі до бюджету виявлення резервів та мобілізація ресурсів з метою ефективного використання прибутку та інших доходів, включаючи і позареалізаційні; контроль карбованцем за фін. станом, платоспроможністю і кредитоспроможністю підприємства. |
Завершується процес фін. планування практичним впровадженням планів і контролем за їх виконанням
Також проблемою є рівень моральності в якості одного з основних факторів, що впливають на долю банківської системи. Це не специфічно банківська проблема, вона гостро стоїть перед усім російським суспільством. Банки, що заробляють на «неформальних» операціях, складаються не з природних лиходіїв. Вони хотіли б заробляти в «білому бізнесі». Але на цьому шляху стоять труднопреодолімие перешкоди: кваліфікація, звичка і спокуса. Відмова від «сірих і чорних» операцій може спричинити втрату частини (а то й повністю) бізнесу. Очевидно, що, в силу вищезгаданих причин, не всі банки здатні відмовитися від «чорного і сірого» бізнесу. Завданням держави, в тому числі і ЦБ, як раз і є сприяння розв'язанню цієї суперечності: використовувати владу для виштовхування «неформальних» інститутів з ринку. Проблема відсутності належного корпоративного управління (corporate governance) в умовах дефекту базових етичних норм грає швидше другорядне-підпорядковану роль . Формально правильні інститути корпоративного управління можуть грати роль маски, яка приховує справжнє обличчя. У теж час, активне (в тому числі законодавче) нав'язування сучасних стандартів корпоративного управління є важливою виховної мірою, стимулюючої більш етична поведінка фінансових інститутів.
Скорочення кількості російських банків - закономірний процес. Справа не в тому, що «банків дуже багато». Тенденція пояснюється трансформацією обставин та інтересів, зміщенням діяльності банків у бік власне банківського бізнесу, орієнтацією на класичні банківські послуги, на які багато банків зовсім і не були розраховані. Відповідно, обсяг продажів банків все більшою мірою залежить від ринкового (платоспроможного) попиту на класичні (легітимні) послуги, конкурентоспроможним надавати які здатні не всі.
Перспективи 1) Домінуюче становище в банківській системі займають і будуть займати два державних банки: Ощадбанк РФ і "Внешторгбанк". Саме на їхні плечі ляже підтримка стратегічно важливих галузей російської економіки. Недоліками даних інститутів є непрозорість і низька ефективність, переважання політичних, а не професійних міркувань при прийнятті важливих управлінських рішень. Перспективи їх довгострокового розвитку багато в чому залежать від того, наскільки державі і самим банкам вдасться якісно і ринково організувати управління ними. 2) В якості другої основної групи банків все більш значну роль будуть грати дочірні підприємства іноземних фінансових інститутів. Професіоналізм, технологічність, доступ до дешевого фондування більшості з них дають суттєві конкурентні переваги. Іноземці мають можливість вибирати найбільш цікавих з точки зору обслуговування клієнтів, що, природно, створює додаткові проблеми банкам російським, в тому числі згаданим Ощадбанку і ВТБ, яким буде важко витримувати тиск іноземних банків. 3) Російські банки приватного сектору мають наступні перспективи: - Стати великими - злитися між собою або стати учасниками поглинання. Такий варіант можливий у відношенні одиниць банків. Несумісність технологій, відсутність належного корпоративного управління, низька кваліфікація, нульова вартість у поєднанні з розвиненими амбіціями власників та керівництва роблять такі угоди важко здійсненними. - Знайти свою нішу на класичному ринку банківських послуг (мати своє коло клієнтури), надаючи послуги універсального банку. Беручи до уваги географію Росії, така перспектива в коротко-і середньостроковому розрізі більш реальна для регіональних банків, але, за рідкісним винятком, не для банків двох столиць. - Перейти на сектор інвестиційних послуг (у тому числі послуг з управління активами), скоротивши персонал та інфраструктуру. Теоретично, це хороший вихід для середніх корпоративних банків. Практично ж, беручи до уваги кваліфікацію і звички персоналу, такий перехід для більшості нереальний.
- Піти в «неформальну» сферу. Це шлях, по якому зараз йдуть багато середні і малі банки. У Росії достатньо велика тіньова економіка, напрацьовані традиції «неформального» ведення справ, розвинена корупція. Цілком природно, що цьому відповідає і банківська система. Говорячи про перспективи банківської системи Росії неможливо пройти повз питання про необхідність національної банківської системи. Унікальна географія (розміри) країни, наявність стратегічно важливих галузей (наприклад, ядерна енергетика, авіабудування) вимагають відповідної національної фінансової підтримки. Заходи Критично важливими є наступні заходи: 1) Центральний Банк Законодавчо закріплене втручання ЦБ абсолютно в усі аспекти банківської діяльності, у тому числі , в технологічну сторону взаємовідносин між банками і клієнтами (форми платіжних доручень, карток зразків підписів, чекових книжок і т.п.) - основне гальмо розвитку банківських технологій. У даній сфері в обов'язок Центральному Банку повинно бути поставлено надання відповідних послуг банкам для цілей забезпечення, наприклад, безперебійної роботи системи розрахунків. У даному випадку банки, що користуються кліринговим сервісом ЦБ, природно повинні дотримуватися умови надання послуги. - Одним із заходів з розвитку банківської системи Росії має також стати внутрішнє реформування ЦБ, спрямоване на підвищення ефективності його діяльності. Проблеми банківської системи пов'язані не стільки з недоліками законодавчої та нормативної бази, яка нехай повільно, але розвивається, скільки з нерациональностью внутрішніх технологічних (бізнес-) процесів всередині Центрального Банку, що збільшують невиправдані (даремні) транзакційні (змінні) витрати в банківській системі та економіці в цілому. 2) Боротьба з «неформальними» операціями банків. 3) Удосконалення корпоративного управління в державних банках, зокрема більш широку участь у їх наглядових радах незалежних директорів, які могли б очолити відповідні комітети (наприклад, з аудиту, ризиків), сприяючи зростанню прозорості та професіоналізму їх діяльності.
економічні - оплата праці, соціальні виплати та пільги, створення робочих місць, система професійно-посадового просування;
соціально-психологічні - формування соціально-психологічного мікроклімату в колективі, соціальне стимулювання;
організаційні - стабілізуючого впливу, розпорядчі, дисциплінарні, адміністративні;
правові - авторитарні, автономні.
Успішне управління банківським персоналом передбачає наявність відповідних рівнів відповідальності в організації за результативність роботи з кадрами, а також її ресурсне забезпечення. Ефективною є 3-рівнева система управління персоналом, яка, як показав досвід комерційних банків, не тільки виправдала себе, але і дала відчутні позитивні результати.
Перший (або вищий) рівень управління персоналом - це Правління банку та його Голова.
Другий рівень - професійні підрозділи по роботі з персоналом (відділ кадрів, сектор матеріально-технічної підтримки, група психологів, Навчальний центр і всілякі інші відділи та служби).
Третій рівень - робота з персоналом керівників підрозділів банку.
Всі три рівня спрямовані на вирішення проблем рядових співробітників. Важливо, щоб таке професійне вплив на співробітників було, по можливості, непомітним і ненав'язливим. Співробітник, приходячи в банк і потрапляючи в сферу кадрових дій різних керуючих рівнів і систем, не повинен відчувати дискомфорту, а відчувати реальну допомогу, починаючи від продуманого ритуалу прийому на роботу і закінчуючи справедливою системою заохочення і можливістю висловлювати свої побажання щодо поліпшення справ. Вироблені правила (у банківській специфіці більше підійде термін "коридор") повинні вміло сприяти зростанню, просуванню і трудової віддачі рядових співробітників.
Федеральне казначейство РФ - система федеральних органів, головними завданнями якої є:
- Організація, здійснення і контроль за виконанням федерального бюджету;
- Управління доходами та витратами федерального бюджету.
Для цих реалізації завдань відкриваються рахунки казначейства, виходячи з принципу єдності каси.
Федеральне казначейство здійснює такі функції:-Доводить до головних розпорядників, розпорядників та одержувачів коштів федерального бюджету показники зведеної бюджетного розпису, ліміти бюджетних зобов'язань та обсяги фінансування;
-Веде облік операцій по касовому виконанню федерального бюджету;
-Відкриває в Центральному банку Російської Федерації та кредитних організаціях рахунки з обліку коштів федерального бюджету та інших коштів відповідно до законодавства Російської Федерації, встановлює режими рахунків федерального бюджету;
-Відкриває і веде особові рахунки головних розпорядників, розпорядників та одержувачів коштів федерального бюджету;
-Веде зведений реєстр головних розпорядників, розпорядників та одержувачів коштів федерального бюджету;
-Веде облік показників зведеної бюджетного розпису федерального бюджету, лімітів бюджетних зобов'язань та їх змін;
-Складає і подає до Міністерства фінансів Російської Федерації оперативну інформацію та звітність про виконання федерального бюджету, звітність про виконання консолідованого бюджету Російської Федерації;
-Одержує в установленому порядку від головних розпорядників коштів федерального бюджету, органів виконавчої влади суб'єктів Російської Федерації, державних позабюджетних фондів та органів місцевого самоврядування матеріали, необхідні для складання звітності про виконання федерального бюджету і консолідованого бюджету Російської Федерації;
-Здійснює розподіл доходів від сплати федеральних податків і зборів між бюджетами бюджетної системи Російської Федерації відповідно до законодавства Російської Федерації;
-Здійснює прогнозування та касове планування коштів федерального бюджету;
-Здійснює управління операціями на єдиному рахунку федерального бюджету;
-Здійснює в установленому порядку касове обслуговування виконання бюджетів бюджетної системи Російської Федерації;
-Забезпечує проведення касових виплат з бюджетів бюджетної системи Російської Федерації від імені та за дорученням відповідних органів, що здійснюють збір доходів бюджетів, або одержувачів коштів зазначених бюджетів, особові рахунки яких у встановленому порядку відкриті у Федеральному казначействі;
-Здійснює попередній та поточний контроль за веденням операцій з коштами федерального бюджету головними розпорядниками, розпорядниками та одержувачами коштів федерального бюджету;
-Здійснює підтвердження грошових зобов'язань федерального бюджету і здійснює дозвільну напис на право здійснення витрат федерального бюджету в рамках виділених лімітів бюджетних зобов'язань;
-Узагальнює практику застосування законодавства Російської Федерації у встановленій сфері діяльності і вносить до Міністерства фінансів Російської Федерації пропозиції щодо його вдосконалення;
-Здійснює функції головного розпорядника та одержувача коштів федерального бюджету, передбачених на утримання Федерального казначейства і реалізацію покладених на нього функцій;
-Забезпечує в межах своєї компетенції захист відомостей, що становлять державну таємницю;
-Забезпечує своєчасне і повне розгляд звернень громадян, прийняття по них рішень і напрям заявникам відповідей у встановлений законодавством Російської Федерації термін;
-Забезпечує мобілізаційну підготовку Федерального казначейства;
-Організує професійну підготовку працівників Федерального казначейства, їх перепідготовку, підвищення кваліфікації та стажування;
-Здійснює відповідно до законодавства Російської Федерації роботу щодо комплектування, збереження, обліку та використання архівних документів, що утворилися в ході діяльності Федерального казначейства;
-Взаємодіє в установленому порядку з органами державної влади іноземних держав і міжнародними організаціями у встановленій сфері діяльності;
-Проводить в установленому порядку конкурси та укладає державні контракти на розміщення замовлень на постачання товарів, виконання робіт, надання послуг для потреб Федерального казначейства, а також на проведення науково-дослідних робіт для державних потреб у встановленій сфері діяльності;
-Веде реєстр державних контрактів, укладених від імені Російської Федерації за підсумками розміщення замовлень;
-Здійснює інші функції у встановленій сфері діяльності, якщо такі функції передбачені федеральними законами, нормативними правовими актами Президента Російської Федерації та Уряду Російської Федерації.
Існує два основних типи побудови банківської системи:
однорівнева; ¾
дворівнева. ¾
У рамках однорівневої банківської системи всі фінансово-кредитні інститути, включаючи Центральний банк (ЦБ), знаходяться на одній ієрархічній щаблі, виконуючи аналогічні функції з кредитно-розрахункового обслуговування клієнтури. Подібні принципи побудови характерні в основному як для країн із слаборозвиненими економічними структурами, так і для країн з тоталітарними та адміністративно-командними режимами управління.
Плюси цієї системи: гос-во повністю контролює ринок грошей. Мінуси: маллоефектівно з точки зору
інвестицій. В умовах однорівневої системи банк виступає як монополіст і монопсоніст. ЦБ виступає як економічний агент в здійсненні зовнішньоекономічних операцій, можливості отримання іноземних інвестицій зменшуються. Регулювання грошової маси в умовах однорівневої банківської системи. У СРСР до 1986 р. існувала однорівнева банківська система.
Центральний банк - основний провідник грошово-кредитного регулювання економіки, що є складовою частиною економічної політики уряду, головними цілями якої служать досягнення стабільного економічного зростання, зниження безробіття та інфляції, вирівнювання платіжного балансу.
Методи, використовувані в грошово-кредитній політиці:
процентні ставки по операціях Банку Росії;
нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії (резервні вимоги);
операції на відкритому ринку
рефінансування кредитних організацій;
встановлення орієнтирів зростання грошової маси;
прямі кількісні обмеження;
емісія облігацій від свого імені.
Можуть застосовуватися також вибіркові (селективні) методи, спрямовані на регулювання окремих форм кредиту (наприклад, споживчого) або кредитування різних галузей (житлового будівництва, експортної торгівлі).
До вибірковим методів належать:
Пряме обмеження розмірів банківських кредитів для окремих банків або позичок (так звані кредитні стелі);
Регламентація умов видачі конкретних видів кредитів, зокрема, встановлення розмірів маржі, тобто різниці між сумою забезпечення і розміром виданої позики; ставками по депозитах і ставками по кредитах і ін
Провідним методом регулювання є облікова політика.
Зміна облікової ставки центрального банку, викликаючи відповідну зміну ринкового відсотка, відбивається на стані платіжного балансу і валютного курсу. Підвищення ставки сприяє залученню в країну іноземного короткострокового капіталу, а в підсумку активізується платіжний баланс, збільшується пропозиція іноземної валюти, відповідно знижується курс іноземної і підвищується курс національної валюти. Зниження ставки приводить до протилежних результатів.
Мінімальні резерви - це обов'язкова норма вкладів комерційних банків у центральному банку, що встановлюється в законодавчому порядку і визначається як відсоток від загальної суми вкладів комерційних банків. Норма мінімальних резервів залежить від виду внесків (строковий, до запитання), їх величини, географічного розташування банку (у великому або невеликому місті), інституційних відмінностей (виду кредитної установи). В даний час географічні та інституційні відмінності поступово стираються.
Грошово-кредитну політику слід розглядати у широкому і вузькому сенсі.
У широкому сенсі вона спрямована на боротьбу з інфляцією і безробіттям, на досягнення стабільних темпів економічного розвитку через регулювання грошової маси в обігу, ліквідності банківської системи, довгострокових процентних ставок.
У вузькому сенсі така політика спрямована на досягнення оптимального валютного курсу за допомогою валютної інтервенції, проведення облікової політики та інших методів регулювання короткострокових відсоткових ставок.
Грошово-кредитне регулювання економіки Російської Федерації здійснюється Банком Росії шляхом визначення норм обов'язкових резервів, облікових ставок за кредитами, проведення операцій з цінними паперами, встановлення економічних нормативів для банків.
З метою впливу на ліквідність банківської системи Банк Росії рефінансує банки шляхом надання їм короткострокових кредитів за своєю обліковою ставкою і визначає умови надання кредитів під заставу різних активів.
Банк Росії встановлює наступні економічні нормативи для банків:
мінімальний розмір статутного капіталу;
граничне співвідношення між розміром статутного капіталу банку і сумою його активів з урахуванням оцінки ризику;
показники ліквідності балансу банку у вигляді нормативного співвідношення між активами і зобов'язаннями банку з урахуванням терміну їх погашення, а також можливості реалізації активів;
Мінімальний розмір обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії, в процентному відношенні до зобов'язань банків;
максимальний розмір ризику на одного позичальника у вигляді певного відсотка від загальної суми капіталу банку (при розрахунку максимального ризику в поняття ризику включається вся сума вкладень і кредитів цій позичальнику, а також видані за його дорученням зобов'язання);
обмеження розмірів валютного і курсового ризиків;
обмеження використання залучених депозитів для придбання акцій юридичних осіб.
Банк Росії здійснює функції регулювання і нагляду за діяльністю банків для підтримки стабільності грошово-кредитної системи, при цьому Банк Росії не втручається в оперативну діяльність банків.
Державний бюджет - баланс запланованих витрат і доходів уряду за певний період (за рік). Державний бюджет містить:
- Перелік програм витрат: на освіту, на оборону тощо; і
- Перелік джерел отримання доходів.
У РФ державний бюджет складається урядом, затверджується і приймається вищими законодавчими органами.
У доходи федерального бюджету зараховуються власні податкові доходи федерального бюджету, за винятком податкових доходів, що передаються у вигляді регулюючих доходів бюджетам інших рівнів бюджетної системи Російської Федерації.повністю надходять власні неподаткові доходи
надходять кошти за взаємними розрахунками з бюджетів суб'єктів Російської Федерації, інші безоплатні перерахування.
У доходи федерального бюджету зараховується залишок коштів на кінець попереднього року.
До податкових доходів федерального бюджету належать:
федеральні податки і збори, перелік та ставки яких визначаються податковим законодавством Російської Федерації, а пропорції їх розподілу в порядку бюджетного регулювання між бюджетами різних рівнів бюджетної системи Російської Федерації митні збори, митні збори та інші митні платежі;
державне мито відповідно до законодавства Російської Федерації.
Неподаткові доходи федерального бюджету формуються відповідно:
доходів від використання майна, що перебуває у державній власності, доходів від платних послуг, що надаються бюджетними установами, що знаходяться у віданні органів державної влади Російської Федерації, - в повному обсязі;
доходів від продажу майна, що перебуває у державній власності, - у порядку і за нормативами, які встановлені федеральними законами та іншими нормативними правовими актами органів державної влади Російської Федерації;
частини прибутку унітарних підприємств, створених Російською Федерацією, що залишається після сплати податків та інших обов'язкових платежів, - у розмірах, що встановлюються Урядом Російської Федерації.
У доходах федерального бюджету:
прибуток Банку Росії - за нормативами, встановленими федеральними законами;
доходи від зовнішньоекономічної діяльності;
доходи від реалізації державних запасів і резервів
Банківська система - одна з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банків, товарного виробництва і обігу йшов паралельно і тісно перепліталося. При цьому банки, проводячи грошові розрахунки, кредитуючи господарство, виступаючи посередниками у перерозподілі капіталів, істотно підвищують загальну ефективність виробництва, сприяють зростанню продуктивності суспільної праці.
В історії розвитку банківських систем різних країн відомо декілька їх видів:
дворівнева банківська система (Центральний банк і система комерційних банків);
централізована монобанковская система;
унікальна децентралізована банківська система - Федеральна резервна система США.
У країнах з розвиненою ринковою економікою склалися дворівневі банківські системи.
Банківська система характеризується наступними властивостями:
Банківська система, перш за все не є випадковим різноманіттям, випадкової сукупністю елементів. У неї не можна механічно включати суб'єкти, також діють на ринку, але підпорядковані іншим цілям. В банківську систему не можна включати виробничі, сільськогосподарські одиниці, зайняті іншим родом діяльності.
Банківська система специфічна, вона виражає властивості, характерні для неї самої, на відміну від інших систем, що функціонують у народному господарстві. Специфіка банківської системи визначається її складовими елементами і відносинами, що складаються між ними.
Коли розглядається банківська система, то, перш за все, мається на увазі, що вона в якості складового елементу включає банки, які як грошово-кредитні інститути дають "забарвлення" банківській системі.
Сутність банківської системи впливає на склад і сутність її окремих елементів.
Сфера бан. менеджменту охоплює побудова процесів по раціональному управлінню грошовими потоками і використанню знань і досвіду банківського персоналу як необхідної умови ефективного менеджменту в комерційному банку. Тому управління людським капіталом нерозривно пов'язане з управлінням власним і позиковим капіталом, забезпечуючи його ефективне використання в інтересах банку та його клієнтів.
Бан. менеджмент - це практична діяльність, пов'язана з безпосереднім управлінням процесами здійснення комерційним банком своїх функцій. У цьому аспекті бан.менеджмент виступає як система розробки управляючих впливів на об'єкт управління: активні і пасивні операції, розрахунково-касові операції, виконання нормативних фінансово-економічних показників, внутрішньобанківський аудит і контроль і т.д.
Бан. менеджмент як система відносин являє собою взаємозв'язок фінансово-економічних, структурно-функціональних і функціонально-технологічних параметрів. Іншими словами, бан. менеджмент являє собою взаємопов'язані і взаємозалежні системні параметри:
фінансово-економічних показників;
організаційної побудови, що відповідає рішенням стоять перед банком завдань;
функціонально-технологічного управління продуктовим рядом банку.
Фінансовий менеджмент |
| 1. Управління активами і пасивами |
| 2. Управління ліквідністю |
| 3. Управління власним капіталом |
| 4. Управління позиковим капіталом |
| 5. Управління банківськими ризиками |
| 6. Управління кредитним портфелем |
| 7. Організація внутрішньобанківського контролю |
Управління персоналом |
| 1. Адміністрування системи організації та оплати праці |
| 2. Організація підбору і розстановки персоналу |
| 3. Організація системи підготовки персоналу |
Видатки бюджету - кошти, що направляються на фінансове державного управління, на міжнародну діяльність, на національну оборону, на правоохоронну діяльність і забезпечення безпеки, промисловість енергетику і будівництво, сільське господарство і рибальство, соціальні та культурні заходи.
Кожна група витрат функціонального призначення ділиться по відомчому ознакою.Всі видатки бюджету складаються з поточних витрат і витрат капітального характеру.
Капітальні видатки бюджетів - частина видатків бюджетів, що забезпечує інноваційну та інвестиційну діяльність, що включає статті витрат, призначені для інвестицій в діючі або новостворювані юридичні особи відповідно до затвердженої інвестиційної програми, кошти, що надаються в якості бюджетних кредитів на інвестиційні цілі юридичним особам, витрати на проведення капітального (відновного) ремонту та інші витрати, пов'язані з розширеним відтворенням, витрати, при здійсненні яких створюється або збільшується майно, що перебуває у власності відповідно Російської Федерації, суб'єктів Російської Федерації, муніципальних утворень, інші витрати бюджету, включені в капітальні витрати бюджету відповідно до економічної класифікації видатків бюджетів Російської Федерації.
У складі капітальних видатків бюджетів може бути сформований бюджет розвитку. Порядок і умови формування бюджету розвитку визначаються федеральним законом.
Поточні видатки бюджетів - частина видатків бюджетів, що забезпечує поточне функціонування органів державної влади, органів місцевого самоврядування, бюджетних установ, надання державної підтримки іншим бюджетам і окремим галузям економіки у формі дотацій, субсидій і субвенцій на поточне функціонування, а також інші витрати бюджетів, не включені в капітальні витрати відповідно до бюджетної класифікації Російської Федерації.
Форми видатків бюджетів
Надання бюджетних коштів здійснюється в наступних формах:
асигнувань на утримання бюджетних установ;
коштів на оплату товарів, робіт і послуг, які виконуються фізичними та юридичними особами за державним або муніципальним контрактами;
трансфертів населенню, що включають в себе:
асигнування на реалізацію органами місцевого самоврядування обов'язкових виплат населенню, встановлених законодавством Російської Федерації, законодавством суб'єктів Російської Федерації, правовими актами представницьких органів місцевого самоврядування;
асигнування на здійснення окремих державних повноважень, переданих на інші рівні влади;
асигнування на компенсацію додаткових витрат, що виникли внаслідок рішень, прийнятих органами державної влади, що призводять до збільшення бюджетних витрат або зменшення бюджетних доходів;
бюджетних кредитів юридичним особам (в тому числі податкових кредитів, відстрочок і розстрочок зі сплати податків і платежів та інших зобов'язань);
субвенцій і субсидій фізичним та юридичним особам;
інвестицій у статутні капітали діючих або знову створюваних юридичних осіб;
бюджетних позик, дотацій, субвенцій і субсидій бюджетам інших рівнів бюджетної системи Російської Федерації, державних позабюджетних фондів;
кредитів іноземним державам;
коштів на обслуговування і погашення боргових зобов'язань, у тому числі державних або муніципальних гарантій.
Витрати бюджетних установ
Бюджетні установи витрачають бюджетні кошти виключно на:
оплату праці відповідно з укладеними трудовими договорами і правовими актами, що регулюють розмір заробітної плати відповідних категорій працівників;
перерахування страхових внесків у державні позабюджетні фонди;
трансферти населенню, що виплачуються відповідно до федеральних законів, законами суб'єктів Російської Федерації і правовими актами органів місцевого самоврядування;
оплату товарів, робіт і послуг за укладеними державним або муніципальним контрактами;
оплату товарів, робіт і послуг відповідно до затверджених кошторисів без укладання державних або муніципальних контрактів.
Витрачання бюджетних коштів бюджетними установами на інші цілі не допускається.
Виключно з федерального бюджету фінансуються такі функціональні види витрат:
забезпечення діяльності Президента Російської Федерації, Федеральних Зборів Російської Федерації, Рахункової палати Російської Федерації, Центральної виборчої комісії Російської Федерації, федеральних органів виконавчої влади та їх територіальних органів, інші витрати на загальнодержавне управління з переліком, що визначається при затвердженні федерального закону про федеральний бюджет на черговий фінансовий рік;
функціонування федеральної судової системи;
здійснення міжнародної діяльності в загальнофедеральних інтересах (фінансове забезпечення реалізації міждержавних угод і угод з міжнародними фінансовими організаціями, міжнародного культурного, наукового та інформаційного співробітництва федеральних органів виконавчої влади, внески Російської Федерації в міжнародні організації, інші витрати в області міжнародного співробітництва, що визначаються при затвердженні федерального закону про федеральний бюджет на черговий фінансовий рік);
національна оборона і забезпечення безпеки держави, здійснення конверсії оборонних галузей промисловості;
фундаментальні дослідження та сприяння науково-технічному прогресу;
державна підтримка залізничного, повітряного та морського транспорту;
державна підтримка атомної енергетики;
ліквідація наслідків надзвичайних ситуацій і стихійних лих федерального масштабу;
дослідження і використання космічного простору;
утримання установ, що перебувають у федеральній власності або у віданні органів державної влади Російської Федерації;
формування федеральної власності;
обслуговування та погашення державного боргу Російської Федерації;
компенсація державних позабюджетних фондів витрат на виплату державних пенсій та допомог, інших соціальних виплат, які підлягають фінансуванню відповідно до законодавства Російської Федерації за рахунок коштів федерального бюджету;
поповнення державних запасів дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, державного матеріального резерву;
проведення виборів і референдумів Російської Федерації;
федеральна інвестиційна програма;
забезпечення реалізації рішень федеральних органів державної влади, що призвели до збільшення бюджетних витрат або зменшення бюджетних доходів бюджетів інших рівнів;
забезпечення здійснення окремих державних повноважень, переданих на інші рівні влади;
фінансова підтримка суб'єктів Російської Федерації;
офіційний статистичний облік;
інші витрати.
Спільно за рахунок коштів федерального бюджету, коштів бюджетів суб'єктів Російської Федерації і коштів місцевих бюджетів фінансуються такі функціональні види витрат:
державна підтримка галузей промисловості (за винятком атомної енергетики), будівництва та будівельної індустрії, сільського господарства, автомобільного і річкового транспорту, зв'язку та дорожнього господарства, метрополітенів;
забезпечення правоохоронної діяльності;
забезпечення протипожежної безпеки;
науково-дослідні, дослідно-конструкторські та проектно вишукувальні роботи, що забезпечують науково-технічний прогрес;
забезпечення соціального захисту населення;
забезпечення охорони навколишнього природного середовища, охорони і відтворення природних ресурсів, забезпечення гідрометеорологічної діяльності;
забезпечення попередження і ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій і стихійних лих міжрегіонального масштабу;
розвиток ринкової інфраструктури;
забезпечення розвитку федеративних і національних відносин;
забезпечення діяльності виборчих комісій суб'єктів Російської Федерації відповідно до законодавства Російської Федерації;
забезпечення діяльності засобів масової інформації;
фінансова допомога іншим бюджетам;
інші витрати, що знаходяться у спільному віданні Російської Федерації, суб'єктів Російської Федерації і муніципальних утворень.
Позиковий відсоток - об'єктивна економічна категорія, що представляє собою своєрідну ціну позиченої у тимчасове користування вартості. Позичковий відсоток виникає там, де окремий власник передає іншому певну вартість у тимчасове користування з метою її продуктивного споживання. Її споживча вартість (корисність) полягає у виробництві прибутку, яка, з одного боку, становить дохід виробника, з іншого - кредитора (у формі відсотка).
Рух позичає вартості виражається співвідношенням:
Д-Д ', т.е.Д'-Д = ΔД, (1)
де Д - позичає вартість;
Д '- нарощена сума боргу;
ΔД - приріст до позичку, що виступає у вигляді плати за кредит.
Для кредитора мета угоди полягає в отриманні певного доходу на надану вартість; підприємець залучає кошти також з метою збільшення прибутку. Її розмір залежить від ціни продукції і витрат на її виробництво, тобто від собівартості продукції, що представляє витрати живої та уречевленої праці. Коли підприємець залучає позикові кошти, то з прибутку він повинен сплатити відсотки. Якщо виходити з принципу рівного доходу на вкладені кошти, то на один рубль позикових коштів припадає величина прибутку, відповідна прибутковості власних вкладень. Зіткнення інтересів власника засобів і підприємця, пускає їх в обіг, призводить до поділу прибутку на вкладені кошти між позичальником і кредитором. Частка останнього виступає у формі позичкового відсотка.
Існують різні форми позичкового відсотка, їх класифікація визначається рядом ознак, в тому числі: формами кредиту; видами кредитних установ; видами інвестицій із залученням кредиту; термінами кредитування; видами операцій кредитної установи.
За формами кредиту виділяють такі форми позичкового відсотка, як комерційний відсоток, банківський відсоток, споживчий відсоток, відсоток по лізингових операціях, відсоток за державним кредитом.
За видами кредитних установ можна говорити про те, що існують такі форми позичкового відсотка, як обліковий відсоток Центрального банку РФ, банківський відсоток, відсоток за операціями ломбардів.
За видами інвестицій із залученням кредиту банку виділяють: відсоток за кредитами в оборотні кошти, відсоток з інвестицій в основні фонди, відсоток по інвестиціях у цінні папери.
По термінах кредитування розрізняються відсотки за короткостроковими, середньостроковими та довгостроковими позиками.
За видами операцій кредитної установи виділяють такі форми, як: депозитний відсоток, вексельний відсоток, обліковий відсоток банку, відсоток за позиками, відсоток по міжбанківських кредитах.
Cсудний відсоток в економіці виконує наступні функції:
За допомогою норми процента врівноважується співвідношення попиту та пропозиції кредиту. Він сприяє раціональному поєднанню власних і позикових коштів. В умовах ринкового формування рівня позичкового відсотка залучення в оборот позикових коштів є вигідним тільки при покритті кредитом тимчасових і необхідних додаткових потреб. Будь-яке зайве використання кредиту знижує загальний рівень рентабельності вкладень.
За допомогою відсотка здійснюється регулювання обсягу залучених банком депозитів. Зростання потреб господарства в кредитах повинен бути покритий відповідним приростом банківських депозитів як джерел кредитування. Це веде до підвищення ставок депозитного відсотка до розміру, врівноважує пропозицію депозитів і попит на них з боку банку. Навпаки, при скороченні потреб господарства в кредитах знизяться доходи банку від наданих позичок. Збільшити прибуток він зможе при скороченні пасивних операцій. Таким чином, зменшення припливу ресурсів в кредитну систему виступає реакцією на зниження потреб господарства в позикових коштах.
Диференціація рівня позичкового відсотка за активними операціями в залежності від ліквідності вкладень призводить до відповідності попиту на ризиковий кредит з боку позичальників вимогам ліквідності балансу банків. Аналогічно простежується роль відсотка по депозитних операціях як стимулу залучення найбільш стійких коштів в оборот кредитної установи.
Існуючі теорії позичкового відсотка виходять з наявності нерозривному взаємозв'язку між попитом і пропозицією коштів, обсягом заощаджень та інвестицій, відсотком і доходом як елементами єдиної системи.
Збільшення або зменшення прибутковості здійснюваних вкладень, навпаки, визначає розмір грошового попиту і, отже, рівень позичкового відсотка.
Основними теорії: реальна, або класична, теорія позичкового відсотка, теорія позичкових фондів і кейнсіанська теорія переваги ліквідності.
Рівень позичкового відсотка в умовах вільних ринкових відносин складається не лише на основі співвідношення між сукупним попитом та пропозицією грошових коштів, а й є результатом складної взаємодії ряду факторів не тільки фінансової сфери, а й виробничої. До їх числа відносяться циклічність виробництва, досягнутий в країні рівень накопичення грошового капіталу і заощаджень, загальний рівень розвитку грошових ринків і ринків цінних паперів, міжнародна міграція капіталів, стан національних валют.
Велике значення для учасників кредитних відносин має також поєднання двох начал формування процентних ставок: ринкових сил і державного регулювання, яке проводиться з метою: підтримки розвитку окремих галузей економіки; створення однакових умов функціонування для елементів національної кредитної системи; проведення антиінфляційної політики.
При формуванні ринкового рівня позичкового відсотка на відхилення його величини від середньої норми прибутку впливають як загальні чинники, які діють на макрорівні, так і приватні, що лежать в основі проведення процентної політики окремих кредиторів.
До числа загальних чинників відносяться: співвідношення попиту і пропозиції позикових коштів; регулююча спрямованість політики Центрального банку РФ; ступінь інфляційного знецінено
Рівень життя - багатогранне явище, яке залежить від безлічі різноманітних причин, починаючи від території, де проживає населення, тобто географічних чинників, і закінчуючи загальної соціально-економічної та екологічної ситуацією, а також станом політичних справ в країні. На рівень життя в тій чи іншій мірі може впливати і демографічна ситуація, і житлово-побутові та виробничі умови, обсяг і якість споживчих товарів, але всі найбільш значущі фактори можна об'єднати в такі групи:
політичні чинники;
економічні фактори;
соціальні фактори;
науково-технічний прогрес,
екологічні фактори й ін
Доходи населення являють собою сукупність грошових і натуральних засобів, отриманих або вироблених домашніми господарствами за певний період. Доходи формуються за рахунок праці працівника й інших джерел. Їх роль у життєдіяльності людини визначається тим, що рівень і структура споживання населення прямо залежать від величини (розміру) доходу.
За речовій формі доходи поділяються на грошові і натуральні. Співвідношення між цими двома формами періодично змінюється, але найбільш поширена грошова форма.
Рівень життя - це ступінь задоволення потреб людей, відповідна досягнутої ступені розвитку продуктивних сил і виробничих відносин даного способу виробництва. Рівень життя визначається, з одного боку, ступенем розвитку самих потреб людей, а з іншого боку, - кількістю і якістю життєвих благ і послуг, що використовуються для їх задоволення. Він прямо пов'язаний з відтворенням головної продуктивної сили суспільства - робочої сили працівників. Рівень життя чітко відображає соціальні відмінності окремих груп населення. Тому може розглядатися рівень життя різних соціальних груп і прошарків населення, родин і окремих людей.
При кількісному визначенні життєвого рівня користуються сукупністю абсолютних і відносних показників, які характеризують забезпеченість населення матеріальними і духовними благами і, відповідно, ступінь задоволення потреб людей у цих благах. Серед особистих потреб людей розрізняють:
1) матеріальні потреби. До них відносяться потреби в предметах харчування, одязі, житло, у лікуванні, у транспорті та ін,
2) духовні потреби. До них відносяться потреби, що задовольняються установами науки, культури, мистецтва, освіти, дитячого виховання?
3) соціальні потреби. До них відносяться потреби в забезпеченні старості, у збільшенні вільного часу, у рівності чоловіків і жінок, у волі і загальності праці, у єдності корінних суспільних інтересів.
У зв'язку з численністю особистих потреб рівень життя не може бути виражений якимсь одним показником .. Серед них виділяють:
1) реальні доходи на душу населення;
2) загальний обсяг споживання матеріальних благ і послуг;
3) рівень споживання продовольчих і непродовольчих товарів;
4) забезпеченість житлом та комунальними послугами;
5) рівень охорони здоров'я, освіти, культурного і побутового обслуговування;
6) рівень соціального забезпечення;
7) співвідношення робочого і вільного часу, умови відпочинку;
8) умови праці, забезпеченість роботою, рівень безробіття.
Серед названих показників рівня життя найважливішим є показник рівня реальних доходів населення. Динаміка реальних доходів, у свою чергу, визначається наступними показниками:
1) рівнем заробітної плати працівників виробничих фірм усіх форм власності;
2) розміром доходів від приватнопідприємницької діяльності й особистого підсобного господарства;
3) величиною виплат і пільг із суспільних (соціальних) фондів споживання всім верствам населення;
4) динамікою податків і податковою політикою держави;
5) тенденціями і кон'юнктурою цін, рівнем інфляції.
У сучасній російській економіці збільшення реальних доходів населення здійснюється, насамперед, за рахунок зростання винагороди за працю. Причому уряд Росії заробітну плату підвищує в першу чергу низько-і середньооплачуваних категорій працівників. Дана тенденція, поряд зі зростанням виплат насамперед малозабезпеченим верствам населення з суспільних (соціальних) фондів споживання, веде до вирівнювання реальних доходів і рівня життя різних соціальних верств і груп населення.
Рівень життя виступає у нерозривній єдності з способом життя людей.
Спосіб життя - це соціально-економічна категорія, що виражає вигляд, спосіб життєдіяльності людей (суспільства, соціального шару, особистості) у національному та світовому співтоваристві. Спосіб життя охоплює різні сторони життєдіяльності людини: - праця, форми його соціальної організації; - побут, форми використання вільного часу; - участь у політичному та суспільному житті; - форми задоволення матеріальних і духовних потреб; - правила і норми поведінки людей, що увійшли в повсякденне практику.
Масштаби підвищення рівня життя залежать від конкретно-історичних умов розвитку суспільства. Вони визначають завдання зростання добробуту і можливі ресурси для їх реалізації. На динаміку рівня життя робить також вплив міжнародна обстановка. Її загострення викликає необхідність відволікання ресурсів для зміцнення оборони. Це, як правило, стримує підйом рівня життя населення країни.
| Обмеження повноважень співробітників комерційного банку. Співробітник комерційного банку має наступні обмеження: Співробітник зобов'язується зберігати банківську таємницю про клієнтів банку, про їх розрахунках, так само про всі операції клієнта. Так само співробітник зобов'язаний зберігати в таємниці, інформацію, що становить комерційну таємницю Банку. Також існують обмеження повноважень працівників в кожному управлінні, що прописано в посадовій інструкції працівника, наприклад, права першого підпису, право прийняття стратегічних рішень. Існують обмеження у разі загрози банкрутства банку. Для посилення відповідальності співробітників і керівництва комерційних банків за результати своєї роботи можливе введення додаткових регулюючих заходів. У міжнародній практиці застосовується система штрафів працівників, які допустили помилки у своїй професійній діяльності (у США від 1000 доларів за кожен день), при одночасній дії системи компенсацій і страхування співробітників. Страхове покриття, проте, часто не поширюється на кримінальні злочини, діяння, пов'язані з нечесністю службовців, дії, вжиті для особистої вигоди, дії, спричинили конфлікти інтересів. | Фінансовий механізм забезпечення соціальних гарантій. Головною метою соціально-економічної політики Уряду Російської Федерації є послідовне підвищення рівня життя населення та забезпечення соціальних гарантій. До соціальних гарантій, забезпечення яких покладається але галузі соціальної сфери, відносяться, перш за все, гарантії у сфері соціального обслуговування, охорони здоров'я, освіти і культури. Витрати щодо фінансового забезпечення соціальних гарантій здійснюються бюджетів всіх рівнів, в порядку, передбаченому чинним законодавством. | |||
| Гроші у функції засобу обігу. Гроші у функції засобу обігу виконують роль посередника в товарній торгівлі, тобто, в русі товарів від продавців до покупців. Ця функція виробляється у грошей тоді, коли в суспільстві відбувається перехід від натурального обміну до регулярної торгівлі. У ролі засобу обігу гроші стають постійним компонентом ринку. Формула торгового обміну увазі гроші в якості постійного посередника в русі товарів. Незліченна кількість роздільних актів Т-Д і Д-Т, взяте у сукупності, являє собою постійний процес руху Т-Г-Т (товар-гроші-товар). У той час як окремі грошові суми живуть скороминущої життям, нескінченно переходячи з рук в руки і ніде довго не затримуючись, вся сукупна грошова маса, яка перебуває в обігу, цієї сфери не залишає. Якщо товари надходять на ринок як тимчасові прибульці, тут же залишаючи його для використання в споживанні, гроші як засіб обігу присутні на ринку завжди і нікуди не йдуть. Тепер саме в життя товару акт звернення стає епізодом, в той час як для грошей звернення перетворюється на спосіб їх існування. Ставши втіленням цінності товарного світу, гроші виступають як претензія суспільства на відповідний обсяг товарної маси як споживчих вартостей. Ця маса включається в рух тільки тоді, коли громадська претензія на неї в особі грошей реалізується у вигляді попиту. Товари приходять в рух тільки за викликом грошей. У кожній з незліченних угод купівлі-продажу покупець виступає для продавця в якості повноважного представника суспільства, підтверджуючи своєю покупкою потреба суспільства в даному продукті. Функція засобу обігу виникає з спроможності грошей переміщатися окремо від товарів в якості громадського втілення їх цінності, тобто з продовження і розвитку функції збереження цінності. Коли універсальна формула товарообміну Т-Г-Т розбивається на дві частини Т-Д, а потім Д-Т, це означає, що спочатку гроші виступають як засіб збереження цінності в першій частині угоди, а потім - як засіб обігу - в другій її частині . Зробивши угоду Т-Д, продавець початкового товару може не знайти необхідного йому товару на даному ринку в даний час. Йому доведеться або повернутися на цей ринок через деякий час, або звернутися на інший ринок. Протягом усього, нехай навіть недовгого часу, поки він знайде і купить інший товар, гроші перебувають у його руках як засіб збереження цінності. Тільки, коли гроші перейдуть з рук цього товаровладельца, який виступає тепер як покупця, в руки продавця потрібного йому товару, відбудеться операція Д-Т, і гроші виступлять у функції засобу обігу. Між першою і другою частинами угоди може існувати значний розрив, як у часі, так і в просторі. Економічна теорія трактує цей розрив як першу абстрактну можливість криз. Ця можливість отримає свою реалізацію в епоху капіталізму і кредитних грошей, коли порушення господарських пропорцій і викликані цим економічні кризи стануть регулярним явищем. Розвиток масштабів та інтенсивності торгівлі призводить до того, що роль грошей у циклі руху товарів Т-Г-Т стає все більш короткочасною і скороминущої. Ця роль практично повністю зводиться до функції обігу, яку гроші виконують, безперервно переходячи з рук в руки. Однак і при цьому, застигаючи в одних руках навіть на короткий момент, гроші виступають в якості засобу збереження цінності. У функції засобу обігу натуральні гроші поступово витісняються їх знаками, символами. Цей процес зайняв тривалу історичну епоху. Розширення і розвиток торгівлі призводить до появи монет, які в міру наростання і інтенсивності торгівлі у все більшій мірі сприймаються суспільством як знаки цінності завдяки їх скороминущої ролі в угодах купівлі-продажу. Ототожнення монет зі знаками цінності сприяло їх стирання в ході звернення, а також свідома псування монети державою з метою отримання додаткового доходу від випуску грошей. В епоху капіталізму замість монет стали використовувати один з видів кредитних грошей - банкноти. Цей вид кредитних грошей спеціально призначений тільки для виконання функції засобу обігу. Для забезпечення стійкості банкнот в обігу їм дуже довго не вистачало власних властивостей кредитних грошей, і тому діяв принцип розміну банкнот на золото за номіналом. Через цей принцип забезпечувалися зв'язок і взаємодія металевої та кредитної грошової систем, що забезпечувало стійкість грошової сфери. | Баланс послуг. Баланс оплати праці. Оплата праці працівників здійснюється у вигляді заробітної плати і встановлюється кожним підприємством самостійно, виходячи з фінансових можливостей і особливостей виробничого процесу. Однак основні принципи встановлення організації заробітної плати є загальними для підприємств усіх форм власності і обумовлюються у кодексі законів про працю Російської Федерації (КЗпП РФ). Системи оплати праці. Праця працівників оплачується почасово, відрядно або за іншими системами оплати праці. Оплата може здійснюватися за індивідуальні і колективні роботи. Для посилення матеріальної зацікавленості працівників у виконанні планів і договірних зобов'язань, підвищення ефективності виробництва і якості роботи можуть вводитися системи преміювання, винагороди за підсумками роботи за рік, а також інших форм матеріального заохочення. Оплата праці робітників. При оплаті праці робітників можуть застосовуватися тарифні ставки, оклади, а також безтарифна система, якщо підприємство, установа, організація вважатимуть таку систему найбільш доцільною. Вид, системи оплати праці, розміри тарифних ставок, окладів, премій, інших заохочувальних виплат, а також співвідношення в їх розмірах між окремими категоріями персоналу підприємства визначають самостійно. Оплата праці керівників, фахівців і службовців проводиться, як правило, на основі посадових окладів. Посадові оклади встановлюються адміністрацією підприємства відповідно до посади і кваліфікацією працівника. Підприємства можуть встановлювати для керівників і службовців інший вид оплати праці (у відсотках від виторгу, у частках від прибутку та ін.) Мінімальний розмір оплати праці. Місячна оплата праці працівника, відпрацьованого повністю певну цей період норму робочого часу і виконав свої трудові обов'язки (норми праці), не може бути нижче встановленого мінімального розміру оплати праці. У мінімальний розмір оплати праці не включаються доплати і надбавки, а також премії та інші заохочувальні виплати. Заробітна плата є формою винагороди за працю і важливим стимулом працівників підприємства, оскільки виконує відтворювальну і стимулюючу (мотиваційну) функції. Для працівників підприємства оплата їх праці у вигляді заробітної плати є їх особистим доходом, який повинен відповідати особистого внеску в результати діяльності підприємства. Реальні доходи працівника визначаються номінальної реальною заробітною платою і суспільними фондами споживання (останні все в меншій мірі). Номінальна заробітна плата - це сума грошей, яку отримує працівник за свою працю. Реальна заробітна плата показує, яку кількість предметів споживання та послуг можна купити на номінальну заробітну плату. Організація оплати праці безпосередньо на підприємстві складається з наступних основних елементів: формування фонду оплати праці, нормування праці, встановлення тарифної системи, вибір найбільш раціональних форм і систем заробітної плати. Фонд оплати праці являє собою джерело коштів, призначених для виплат заробітної плати та виплат соціального характеру. Нормування праці дає можливість враховувати якість праці та індивідуальний внесок працівника в загальні результати діяльності підприємства. Тарифна система дозволяє порівнювати різноманітні конкретні види праці, враховуючи їх складність і умови виконання, тобто якість праці. Вона складається з наступних основних елементів: тарифна сітка; тарифні ставки; тарифно-кваліфікаційні довідники, що підрозділяються різні види робіт на групи в залежності від їх складності; районні коефіцієнти до заробітної плати; доплати до тарифних ставок та надбавки за суміщення професій, розширення зон обслуговування, понаднормові роботи та ін Відрядна оплата праці - це оплата праці за кількість виробленої продукції (робіт, послуг). Найчастіше на підприємстві застосовується не проста відрядна оплата праці, а відрядно-преміальна. Відрядно-преміальна - це така система оплати праці, коли робітник одержує не тільки відрядний заробіток, але і премію. Премія звичайно встановлюється за досягнення певних показників: виконання плану виробництва продукції, завдань по якості продукції або економії у витрачанні матеріальних і ТЕР та ін Погодинна оплата праці - це оплата праці за відпрацьований час, але не календарне, а нормативне, яке передбачається тарифною системою. Почасово-преміальна - це така оплата праці, коли робітник одержує не тільки заробіток за кількість відпрацьованого часу, але і певний відсоток премії до цього заробітку. Доцільність застосування відрядної або погодинної системи оплати праці залежить від багатьох факторів, які склалися на момент прийняття рішення. Акордна система оплати праці - це різновид відрядної оплати праці, сутність якої полягає в тому, що розцінка встановлюється на весь обсяг підлягають виконанню робіт з зазначенням строку їх виконання. На підприємстві найбільш доцільно застосовувати акордну оплату праці в наступних випадках: підприємство не укладається в термін з виконанням будь-якого замовлення, і при його невиконанні воно зобов'язане буде заплатити значні суми штрафних санкцій у зв'язку з умовами договору; за надзвичайних обставин (пожежі, обвалі, вихід з ладу основної технологічної лінії по серйозній причині), які приведуть до зупинки виробництва; при гострій виробничій необхідності виконання окремих робіт або впровадженні нового обладнання на підприємстві. |
Цей текст може містити помилки.
Фінанси, гроші і податки | Шпаргалка
Схожі роботи:
Фінанси і кредит 5
Фінанси та кредит 8
Фінанси і кредит 6
Фінанси і кредит Фінанси як
Фінанси гроші кредит
Фінанси та кредит Державний борг РФ
Фінанси і кредит Фінансове відображення
Фінанси і кредит Походження функції
Фінанси і кредит Оцінка майбутньої