Фінанси в міжнародних економічних відносинах

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Фінанси в міжнародних економічних відносинах

1. Порядок формування і використання централізованих валютних фондів і резервів

Централізовані валютні резерви - загальний запас активів уряду, виражених в іноземній валюті, що знаходяться в управлінні Міністерства Фінансів і засобах ЦБР. Централізовані валютні фонди представлені не випущеними в обіг ЦБ запаси банкнот і монет, що знаходяться в його сховищі. Цей фонд - важливий елемент організації та регулювання грошової маси і всього грошового обігу з нього здійснюється в установленому порядку оборот грошових знаків і емісія.

Власником централізованих валютних резервів виступає держава. Від імені держави розпоряджатися резервами може ЦП або Мінфін, але безпосередньо технічне обслуговування операцій з управління золотовалютними резервами покладено на ЦП. В даний час централізований валютний резерв Росії представлені валютними резервами ЦБ і уряду. Джерела централізованих валютних резервів:

а) валютний резерв Банку Росії формується за рахунок того, що підприємства та організації продають валюту за курсом рубля на момент надходження валютної виручки. Валютний резерв ділиться на 2 частини:

1. стабілізаційний фонд, кошти якого йдуть на підтримку курсу рубля на внутрішньому валютному ринку і створення умов для його конвертованості;

2. інша частина - продається Мінфіну і йде на формування фонду, необхідного для задоволення державних потреб, таких, як: забезпечення платежів з обслуговування зовнішнього боргу, для оплати централізованих імпортних покупок (медикаментів, продовольства, ресурсів тощо) і т.д.

б) валютні резерви Мінфіну формуються з надходжень з централізованого експорту, митних зборів в іноземній валюті і сум, отриманих за іноземними кредитами від міжнародних фінансових організацій та іноземних держав, а також внутрішнім кредитами, з надходжень від продажів за кордон золота, що добувається.

Напрямки використання валютних резервів:

а) покриття платіжного балансу країни - в платіжному балансі є статті, що відображають рух валютних резервів. Зрівноважування платіжних балансів найчастіше здійснюється через механізм валютної інтервенції, основна мета якої - обмеження коливань обмінних курсів валютних одиниць. При виникненні дефіциту платіжного балансу курс національної валюти знижується, і коли він опускається до певного рівня, ЦБ починає продавати іноземну валюту з централізованих резервів в обмін на національну з метою недопущення подальшого знецінення. Це призводить до скорочення величини валютного запасу. При активному сальдо платіжного балансу і зростанні курсу національної валюти.

б) використання валютних резервів, коли держава в особі тих чи інших органів само виступає в ролі експортера чи імпортера товарів і послуг, а також позичальника і позикодавця фінансових коштів. На обсяг централізованих валютних резервів впливають:

  • валютні обмеження на фізичні обсяги фондів;

  • загальний контроль держави за рухом капіталів;

  • обсяг і ступінь розвитку валютного ринку.

2. Фінансові аспекти зовнішньоекономічної діяльності підприємств

Кошти в іноземній валюті, що перебувають на поточному валютному рахунку підприємства, складають його валютний фонд.

На валютні рахунки підприємств зараховуються:

  • експортна виручка, переказана з - за кордону за товари, роботи, послуги;

  • валюта, придбана на внутрішньому ринку відповідно до валютного законодавства;

  • дивіденди, доходи в іноземній валюті;

  • валютні скарби учасників спільних підприємстві в статутний капітал.

Величина цих конкретних надходжень визначається установчими документами. Експортна виручка може бути отримана власником рахунку або безпосередньо від покупця товару, або від зовнішньоторговельної організації, яка надає посередницькі послуги. Валютна виручка підприємства від експорту товарів поділяється на три частини:

1. використовується для формування валютного резерву ЦБР;

2. підлягає обов'язковому продажу на внутрішньому валютному ринку;

3. йде на формування валютного фонду підприємства.

Кошти, віднесені на поточному валютному рахунку підприємства, можуть бути за розпорядженням клієнта:

  • спрямовані на оплату імпортованих товарів, наданих послуг або виконаних робіт;

  • використані на погашення заборгованості по позиках, отриманих в іноземній валюті, на оплату банківських комісій і поштово - телеграфні витрати, виплату відрядних;

  • використані для продажу на внутрішньому ринку відповідно до чинного законодавства.

Спільні підприємства можуть перераховувати кошти, віднесені на поточному валютному рахунку за кордон у вигляді дивідендів іноземним установам, у вигляді сум, вилучених іноземними засновниками зі статутного фонду підприємства.

Відповідно до чинного законодавства, всі підприємства незалежно від форм власності зобов'язані продавати 75% валютної виручки від експорту товарів через уповноважені банки на внутрішньому ринку РФ.

При здійсненні обов'язкового продажу підприємства можуть продати іноземну валюту через уповноважені банки на міжбанківських валютних біржах, а також за погодженням з Департаментом закордонних операції ЦБР - у валютний резерв ЦБР.

Засоби валютного резерву ЦБР використовуються для підтримки валютного курсу рубля на внутрішньому валютному ринку, а також продаються міністерству фінансів РФ для обслуговування зовнішнього боргу, здійснення безумовних валютних платежів та інших подібних державних витрат. Обов'язковий продаж здійснюється від усієї суми надходжень в іноземній валюті на транзитний валютний рахунок підприємства. Обов'язковий продаж валюти здійснюється за дорученням підприємств з їх транзитних валютних рахунків.

Доходи в іноземній валюті підлягають оподаткуванню за сукупністю з виручкою, отриманою в рублях. При цьому доходи в іноземній валюті перераховуються в рублі за курсом ЦБР, що діє на день надходження коштів на валютний рахунок або касу підприємства.

Інструменти, які використовує держава для регулювання зовнішньоекономічної діяльності можна розділити на тарифні (засновані на використанні митного тарифу) та нетарифні (квоти, ліцензії субсидії та ін.)

Тарифні методи

Мито на імпорт - державний платіжний збір із ввезених товарів, що пропускаються через кордон під контролем митного відомства. При введенні митного тарифу вітчизняна ціна на товари стає вище світової. Введення митного тарифу відповідає інтересам вітчизняних товаровиробників, що конкурують з імпортними товарами. Крім того, митний тариф впливає на інтереси споживачів (вони виявляються в програші), а також це не малий джерело доходів держбюджету.

Введення митного тарифу на імпорт призводить, у кінцевому підсумку, до перерозподілу доходів від споживачів на користь держави і виробників.

Крім імпортних тарифів, держава може ввести експортний тариф. Запровадження такого тарифу може бути доцільно, коли ціна на який або товар перебуває під адміністративним контролем держави і стримується на рівні, нижче світового шляхом виплати відповідних субсидій виробникам. Експортні тарифи використовують в основному розвиваючі країни і країни з перехідною економікою.

Експортний тариф, як і імпортний, може бути оптимальним (тобто максимізує добробут), якщо країна - експортер має монопольної владою як продавець даного товару на світовому ринку.

Нетарифні методи

Квота - обмеження у кількісному або вартісному вираженні обсягу продукції, дозволеної до ввезення в країну (імпортна квота) або до вивезення (експортна квота) за певний період. Держава досить часто вважає за краще використовувати квоти, як засіб обмеження імпорту: по-перше, квота дає гарантію, що імпорт не буде перевищувати певну величину, оскільки позбавляє іноземних конкурентів можливості розширювати продажі на ринку шляхом зниження цін, по-друге, квотування - гнучкий інструмент політики , т. к. зміна тарифів звичайно регламентується міжнародними угодами і національним законодавством.

Негативні моменти використання квот: сприяють розвитку монополій в економіці, обмежуючи цінову конкуренцію і гарантуючи вітчизняним підприємствам певну частку ринку; розподіл квот рідко відбувається в умовах чесної конкуренції, а отже, сприяє неефективним адміністративним рішенням і корупції.

3. Зміст міжнародних фінансових відносин. Поняття міжнародної організації

Всі форми міжнародного підприємництва можна об'єднати поняттям «міжнародна організація» - юридична особа, яка здійснює міжнародну діяльність з реалізації зовнішньоекономічних зв'язків держави. За сферою поширення розрізняють такі види міжнародних організацій:

  1. Світові міжнародні установи.

Міжнародний валютний фонд - спеціалізований орган ООН, створений в 1944 р. Він об'єднує понад 170 країн. Росія вступила в МВФ в 1992 р.; основними завданнями МВФ є сприяння розвитку валютно-фінансового співробітництва та міжнародної торгівлі, підтримка платіжних балансів країн-членів МВФ і надання їм кредитів.

Лондонський клуб кредиторів - об'єднання 600 найбільших західних банків - кредиторів.

Паризький клуб кредиторів - об'єднує 19 країн, які є головними державами - кредиторами світу.

Генеральна угода з тарифів і торгівлі (ГАТТ) - це міжнародна міжурядова організація, що діє на принципах:

  • обов'язкове застосування в торгівлі між країнами-учасницями ГАТТ режиму найбільшого сприяння;

  • недискримінація;

  • взаємні поступки;

  • зниження митних зборів і нетарифних бар'єрів, що виробляються на основі багатосторонніх торгових переговорів.

Світовий банк - займається наданням довгострокових кредитів підприємствам країн - членів МВФ під гарантію урядів цих країн. Структура групи Світового банку представлена ​​на рис. 4.

Центральною ланкою групи Світового банку є Міжнародний банк Реконструкції та розвитку (МБРР) в який входить найбільше число держав і який має найбільший обсяг операцій. МБРР представляє позики тільки урядам країн - учасниць. Фінансовані МБРР проекти проходять суворий відбір і повинні задовольняти жорстким критеріям економічної і фінансової рентабельності і гарантувати істотну віддачу для позичальника. Процентна ставка за кредитами МБРР - 6-7% річних.

Міжнародна асоціація розвитку, заснована 24 вересня 1980 Фактично МАР є довірчим фондом, що знаходяться під управлінням МБРР. МАР надає безпроцентні пільгові кредити найбіднішим країнам. За формальними критеріями це країни з середнім доходом на душу населення 1465 дол. або менше. Але на практиці кредити МАР надаються лише країнам з середнім доходом на душу населення 905 дол. і менше. МАР фінансується за рахунок внесків країн - донорів, повернення старих кредитів і відрахувань від прибутку МБРР. Формування ресурсів МАР відбувається у вигляді «поповнень» - угод країн - донорів про виділення певної суми для фінансування кредитів МАР один раз на три роки.

Міжнародна фінансова корпорація, створена 24 липня 1956 Метою діяльності МФК є сприяння економічному розвитку шляхом зміцнення приватного сектора та допомоги країнам, що розвиваються у створенні приватного бізнесу. Головне завдання МФК - виступати в ролі «каталізатора», допомагаючи приватним інвесторам і фінансовим інститутам ефективно вкладати капітали в країнах, що розвиваються.

Багатостороннє агентство з гарантування інвестицій створено в квітні 1988 р. з метою сприяння економічному розвитку держав - членів за допомогою стимулювання іноземних інвестицій. БАГІ надає іноземним інвесторам фінансові гарантії їх капіталовкладень в національну економіку держав - членів від некомерційного ризику політичного характеру, в т.ч. експропріації, війни і цивільних заворушень. Такий вид гарантій дозволяє усунути бар'єри, що стримують інвестиційні потоки в країни, де поряд з економічними реформами відбуваються політичні.

2. Міжнародні організації однієї держави - ​​це господарюючі суб'єкти, створені відповідно до законодавства цієї держави для виконання певних видів діяльності. Виділяють зовнішньоторговельні, виробничі, фінансові та ін міжнародні організації.

Регулююча роль світових установ у міжнародних фінансових відносинах здійснюється за допомогою різних міжнародних правил, конвенцій, законів і т.п. значну роль у даному регулюванні грають: Однаковий вексельний закон, прийнятий низкою країн у 1999 р. (Женевська вексельна конвенція), Уніфіковані правила по інкасо (редакція 2008 р., публікація Міжнародної торгової палати № 322), Уніфіковані правила і звичаї для документарних акредитивів ( редакція 2003 р., публікація Міжнародної торгової палати № 400), Міжнародні правила INCONERMS 2006 і ін

Література

  1. Абрамова М.А., Олександрівна Л.С. Фінанси, грошовий обіг і кредит. М.: ІМПЕ, 2009.

  2. Балабанов А.І., Балабанов І.Т. Фінанси. - СПб.: Вид-во «Пітер», 2006.

  3. Большаков C. В. Фінансова політика і фінансове регулювання економіки перехідного періоду / / Фінанси. 2008. № 11.

  4. Булатова А.С. Економіка: підручник. М.: Бек. 2004. Гол. 16. С. 260 - 277.

  5. Буретін Л.М. Ринок цінних паперів і виробничих фінансових інструментів. М., 2000.

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Фінанси, гроші і податки | Контрольна робота
36.4кб. | скачати


Схожі роботи:
Кредит у міжнародних економічних відносинах
Роль Китаю в міжнародних економічних відносинах
Роль грошей у міжнародних економічних відносинах
Сомалійська Демократична Республіка в міжнародних економічних відносинах
Тенденції розвитку транснаціональних корпорацій у сучасних міжнародних економічних відносинах
Україна у міжнародних відносинах
СРСР у повоєнних міжнародних відносинах
Німецька проблема в міжнародних відносинах
Застосування норм права у міжнародних відносинах
© Усі права захищені
написати до нас