Міністерство освіти і науки Російської Федерації
Сиктивкарський державний університет
Фінансово - економічний факультет
Кафедра банківської справи
Форми залучення грошових коштів від юридичних осіб: стан і тенденції розвитку
ЗМІСТ
Введення
1 Форми залучених ресурсів від юридичних осіб та їх правова основа
1.1 Депозити, ощадні сертифікати та векселі
1.2 Банківські картки
1.3 Рахунки юридичних осіб
1.4 недепозитних ресурси (облігації)
2 Аналіз ринку залучених коштів від юридичних осіб
2.1 Динаміка депозитів, депозитних сертифікатів і недепозитних ресурсів
2.2 Структура залучених ресурсів
3 Проблеми ринку залучених коштів та можливі шляхи їх вирішення
Висновок
Список літератури
ВСТУП
Актуальність обраної теми обумовлена тим, що, в умовах ринкової економіки особливу важливість набуває процес формування банківських пасивів, оптимізація їх структури і в зв'язку з цим якість управління всіма джерелами грошових коштів, які утворюють ресурсний потенціал комерційного банку. Очевидно, що стійка ресурсна база банку дозволяє йому успішно проводити позичкові та інші активні операції. Тому кожен комерційний банк прагне нарощувати свої ресурси.
До пасивних операцій банку відносять: залучення коштів на розрахункові та поточні рахунки юридичних і фізичних осіб; відкриття строкових рахунків громадян, підприємств і організацій; випуск цінних паперів; позики, отримані від інших банків, і т.д.
Залучення грошових коштів саме від юридичних осіб є для банку особливо вигідно, тому що юридичні особи - це найбільш надійні та прибуткові клієнти.
Мета роботи - виявити найбільш перспективні форми залучення грошових коштів від юридичних осіб.
Для досягнення поставленої мети в даній роботі були вирішені наступні завдання:
1. Визначено основні форми залучення грошових коштів від юридичних осіб;
2. Вивчено нормативно-правова база по операціях залучення грошових коштів від юридичних осіб;
3. Проаналізовано структуру залучених коштів від юридичних осіб;
4. Сформульовано проблеми в діяльності комерційних банків на ринку залучених ресурсів від юридичних осіб;
5. Запропоновано декілька варіантів вирішення виділених проблем.
Об'єктом дослідження в даній роботі є залучені банком кошти від юридичних осіб.
Предметом дослідження - діяльність комерційних банків із залучення грошових коштів від юридичних осіб.
Інформаційною базою даного дослідження послужили навчальна література, статті з газет і журналів. Аналітична база для написання курсової роботи - Бюлетені банківської статистики, Вісник БР. Дана роботи заснована на діючих нормативно-правових актах.
1 ФОРМИ ЗАЛУЧЕНИХ РЕСУРСІВ ВІД ЮРИДИЧНИХ ОСІБ ТА ЇХ ПРАВОВА ОСНОВА
1.1 депозити і ощадні сертифікати
У російській практиці депозитами називають грошові кошти, внесені в банк клієнтами на певні рахунки і використовуються банком у відповідності з режимом рахунки та законодавством.
В якості суб'єктів депозитних операцій можуть виступати як юридичні, так і фізичні особи.
До депозитів відносять кошти, отримані банком шляхом укладення договору банківського рахунку (договору на розрахунково-касове обслуговування) і договору банківського внеску (депозитний договір для юридичних осіб), а також залишки коштів на кореспондентських рахунках інших банків у цьому банку (кореспондентських рахунках ЛОРа). У російській банківській практиці до них відносять також кошти, залучені шляхом продажу банком своїм клієнтам банківських сертифікатів і векселів. [1, c.71-73]
Правовий режим депозитів визначає: Цивільний Кодекс РФ; Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність"; нормативні акти БР.
Цивільний кодекс закріплює право банків на залучення грошових коштів у внески (депозити). Стаття 836 Цивільного кодексу визначає письмову форму договору банківського вкладу. Вона вважається дотриманою, якщо вклад оформлений сертифікатом, ощадкнижкою або іншим документом. Стаття 837 визначає право фізичних осіб у будь-який момент розірвати договір банківського вкладу, і банк зобов'язаний повернути вклад на першу вимогу. Юридичні особи такого права не мають, якщо воно не визначено договором. Тому з цієї точки зору, залучені кошти в депозити від юридичних осіб більш надійні, так немає ризику дострокового вилучення грошей. За статті 834 юридичні особи не мають права перераховувати грошові кошти, які знаходяться в депозиті іншим особам. Кошти з депозитного рахунку можуть бути спрямовані тільки на розрахунковий рахунок.
Договором банківського депозиту можуть бути оформлені кошти в рублях, іноземній валюті і в дорогоцінних металах, отже, в банку відкриваються рублеві, валютні рахунки та знеособлені металеві рахунки. Дорогоцінні метали на знеособленому металевому рахунку мають кількісну характеристику (монети - шт.) Та вартість.
По термінах депозити прийнято поділяти на дві групи:
1) депозити до запитання;
2) строкові депозити (з їх різновидами - депозитними та ощадними сертифікатами).
Депозити до запитання включають кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунки, пов'язаних з вчиненням розрахунків або цільовим використанням, кошти на кореспондентських рахунках інших банків (ЛОРа), а також вклади фізичних та юридичних осіб до запитання.
Внаслідок частоти операцій по цих рахунках операційні витрати на них зазвичай вище, ніж за строковими депозитами, але оскільки по цих рахунках банки, як правило, виплачують невисокі відсотки або зовсім не виплачують відсотків (тоді клієнтам можуть надаватися різного роду пільги), ці ресурси для банку відносно дешеві. Разом з тим це найменш стабільна частина ресурсів, банкам необхідно мати по них більш високий оперативний резерв для підтримки ліквідності. Тому оптимальним вважається питома вага таких коштів в ресурсах банку до 30-36%. У Росії частка цих коштів зазвичай вище.
Строкові депозити - це грошові кошти, внесені в банк на фіксований у договорі термін. За ним власникам виплачується більш високий відсоток, ніж по депозитах до запитання і, як правило, є обмеження по достроковому вилученню, а в ряді випадків - і з поповнення вкладу.
Строкові банківські депозити поділяються так:
а) умовні (депозити зберігаються до настання якоїсь події);
б) з попереднім повідомленням про вилучення коштів (клієнт в заздалегідь обумовлені терміни має подати заяву на вилучення);
в) власне строкові депозити.
У свою чергу власне строкові депозити поділяються на депозити з терміном:
· До 30 днів;
· Від 31 до 90 днів;
· Від 91 до 180 днів;
· Від 181 дня до 1 року;
· Від 1 року до 3 років;
· Понад 3 років.
Депозит може бути оформлений сертифікатом. Правила випуску та обігу визначені Цивільним Кодексом статтею 844 та листом Банку Росії № 14-3-20. Право випуску сертифікатів надається не кожному банку. [2, c.87-96]
Банк Росії встановлює єдині для всіх кредитних організацій правила по випуску та оформлення сертифікатів. Вони можуть випускатися в разовому порядку і серіями, можуть бути іменними та на пред'явника. Сертифікати не є платіжним або розрахунковим засобом за продані товари та послуги.
Через випуск сертифікатів КБ може залучати тільки гривневі кошти, як від резидентів, так і нерезидентів.
Сертифікати повинні бути терміновими. Строк обігу сертифіката визначається банком. Відсотки по них повинні нараховуватися не рідше 1 разу на місяць, а виплата проводиться одночасно з погашенням сертифікату. Внесистемно відсотки нараховуються щоденно в розрізі кожного сертифіката. Бланки сертифікатів виготовляються поліграфічними підприємствами, які мають ліцензію МФ. Сертифікати повинні мати корінці, в яких вказується номер сертифіката, сума, термін, кому видано, підпис вкладника. Корінці відриваються і зберігаються в банку.
Сертифікат повинен містити обов'язкові реквізити
1. Найменування сертифіката.
2. Номер і серія.
3. Дата внесення вкладу.
4. Розмір внеску прописом і цифрами.
5. Безумовне зобов'язання комерційного банку повернути зазначену суму і відсотки.
6. Дата запитання.
7. Відсотки (розмір, сума).
8. Відсоток при достроковому вилученні.
9. Найменування, місцезнаходження, коррахунок комерційного банку в Банку Росії.
10. Для іменного сертифіката найменування та місцезнаходження юридичної особи.
11. Підписи 2-х осіб, відповідальних за випуск сертифікатів і печатку.
Власник сертифіката може поступитися правом вимоги іншій особі протягом терміну обігу сертифіката. За сертифікатами кредитних організацій на пред'явника поступка здійснюється простим врученням, а за іменним оформляється цесія.
Розрахунки з купівлі-продажу для юридичних осіб здійснюються тільки безготівковим способом.
Сертифікати мають вторинний ринок, і він повинен робити ресурсну базу банків більш стійкою, але у РФ цей ринок не розвинений.
Для залучення ресурсів банками випускаються фінансові векселі, які мають депозитну природу.
Банки можуть випускати прості і переказні векселі, а також процентні та дисконтні.
Банки розробляють положення про випуск векселів, яке затверджує Голова правління банку.
Векселі дозволяють залучити ресурси в рублях і іноземній валюті. Купівля-продаж векселя оформляється договором. У комерційному банку ведеться журнал реєстраційного обліку випущених векселів.
Оплата векселя здійснюється за заявою векселедержателя за пред'явленням векселя до оплати. Оплата здійснюється тільки безготівковим шляхом для юридичних осіб.
Вексель може бути розрахунковим засобом, використовуватися в заставних, зовнішньоторговельних операціях, векселем може бути виданий кредит, що робить вексель привабливим, як для банку, так і для його клієнтів.
Через випуск векселів банки залучають досить дешеві ресурси, але, в основному, короткострокові.
1.2 БАНКІВСЬКІ КАРТКИ
До депозитних ресурсів належать і кошти, які залучені комерційним банком і через емісію банківських карт. Порядок емісії та здійснення розрахунків з їх використанням визначений у Положенні № 266-П.
Банківська картка - карта, що забезпечує її власникові можливість неодноразового проведення операцій по банківському рахунку, в тому числі твір безготівкових розрахунків та отримання відповідних грошових сум з рахунку. Види операцій, які власник банківської карти вправі здійснювати з банківського рахунку, встановлюються законом та (або) договором між власником і емітентом банківської карти.
Банківські картки, які випускаються для юридичних осіб:
· Розрахункова банківська карта - витрачання коштів у межах суми, яка є на рахунку чи кредиту надається КБ - емітентом клієнту (овердрафт).
· Кредитна - клієнт може здійснювати операції понад суму, яка знаходиться його на рахунку в межах встановленого ліміту.
Банки можуть займатися еквайринговими операціями, тобто здійснювати розрахунки з підприємствами торгівлі та видавати готівку власникам карток, які не є клієнтами даного банку.
1.3 РАХУНКУ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ
Кошти на рахунках клієнтів юридичних осіб потрапляють до банку через відкриття та ведення рахунку (в рублях і в інвалюті) резидентам і нерезидентам. Рух коштів по рахунках пов'язане із вчиненням розрахунків або цільовим використанням.
Види рахунків:
ü Розрахункові
ü Поточні
ü Бюджетні
ü коррахунки банків
Розрахунковий рахунок. Договори розрахункового рахунку укладаються з юридичними особами та індивідуальними підприємцями. Розрахункові рахунки використовуються юридичними особами та підприємцями для зарахування виручки від реалізації продукції (робіт і послуг), обліку своїх доходів від позареалізаційних операцій і інших операцій, здійснення розрахунків зі своїми контрагентами, бюджетами з податків і прирівняним до них платежах, з робітниками і службовцями по заробітній платі та інших виплатах, включаються до фонду споживання, з банками за отриманими кредитами та відсотків по них, а також для платежів за рішеннями судів та інших органів, які мають право приймати рішення про стягнення коштів з рахунків у безспірному порядку.
Поточний рахунок. Поточні рахунки відкриваються, як правило, для забезпечення діяльності філій та представництв юридичних осіб.
Режим поточного рахунку філії визначається при його відкритті юридичною особою, виходячи з виконуваних філією завдань.
Поточний рахунок представництва також відкривається за клопотанням юридичної особи, яке і визначає його режим. З поточного рахунку представництва здійснюються видатки та виплати, пов'язані з виконанням функцій представництва і зобов'язаннями перед бюджетами та позабюджетними фондами, а також витрати з утримання апарату представництва, включаючи видачу коштів на заробітну плату та інші виплати, що включаються до фонду споживання.
Таким чином, при відкритті рахунків філіям та представництвам стороною в договорі банківського рахунку виступає юридична особа, яка надає права розпорядження поточним рахунком конкретним посадовим особам філій і представництв. Коло виконуваних по таких рахунках операцій, як правило, обмежений.
Бюджетний рахунок відкривається підприємствам, установам і організаціям, що фінансуються за рахунок бюджетів всіх рівнів для обліку витрачання бюджетних коштів. Кошти з таких рахунків витрачаються суворо за цільовим призначенням.
Кореспондентський рахунок. Кореспондентські рахунки та кореспондентські субрахунки відкриваються банками один в одного для виробництва розрахунків за дорученням банку-кореспондента. В угодах про кореспондентські відносини визначаються: коло комерційних організації, яким зараховуються, і які будуть зараховувати платежі на кореспондентський рахунок; коло операцій, що здійснюються по кореспондентському рахунку; умови платежів (вид акцепту); контрольні функції банків; порядок обміну інформацією з чиненим операціями та інші питання.
Порядок відображення в бухгалтерському обліку операцій по кореспондентських відносин комерційних банків один з одним врегульовано листом Банку Росії від 4 жовтня 1995 р. № 18-2-1-21520 «Про кореспондентських рахунках № 167 і № 168». Сиктивкарський державний університет
Фінансово - економічний факультет
Кафедра банківської справи
Курсова робота
з дисципліни «Банківська справа»Форми залучення грошових коштів від юридичних осіб: стан і тенденції розвитку
Виконавець
Батчаева Д.В. 455 група
Сиктивкар 2009
ЗМІСТ
Введення
1 Форми залучених ресурсів від юридичних осіб та їх правова основа
1.1 Депозити, ощадні сертифікати та векселі
1.2 Банківські картки
1.3 Рахунки юридичних осіб
1.4 недепозитних ресурси (облігації)
2 Аналіз ринку залучених коштів від юридичних осіб
2.1 Динаміка депозитів, депозитних сертифікатів і недепозитних ресурсів
2.2 Структура залучених ресурсів
3 Проблеми ринку залучених коштів та можливі шляхи їх вирішення
Висновок
Список літератури
ВСТУП
Актуальність обраної теми обумовлена тим, що, в умовах ринкової економіки особливу важливість набуває процес формування банківських пасивів, оптимізація їх структури і в зв'язку з цим якість управління всіма джерелами грошових коштів, які утворюють ресурсний потенціал комерційного банку. Очевидно, що стійка ресурсна база банку дозволяє йому успішно проводити позичкові та інші активні операції. Тому кожен комерційний банк прагне нарощувати свої ресурси.
До пасивних операцій банку відносять: залучення коштів на розрахункові та поточні рахунки юридичних і фізичних осіб; відкриття строкових рахунків громадян, підприємств і організацій; випуск цінних паперів; позики, отримані від інших банків, і т.д.
Залучення грошових коштів саме від юридичних осіб є для банку особливо вигідно, тому що юридичні особи - це найбільш надійні та прибуткові клієнти.
Мета роботи - виявити найбільш перспективні форми залучення грошових коштів від юридичних осіб.
Для досягнення поставленої мети в даній роботі були вирішені наступні завдання:
1. Визначено основні форми залучення грошових коштів від юридичних осіб;
2. Вивчено нормативно-правова база по операціях залучення грошових коштів від юридичних осіб;
3. Проаналізовано структуру залучених коштів від юридичних осіб;
4. Сформульовано проблеми в діяльності комерційних банків на ринку залучених ресурсів від юридичних осіб;
5. Запропоновано декілька варіантів вирішення виділених проблем.
Об'єктом дослідження в даній роботі є залучені банком кошти від юридичних осіб.
Предметом дослідження - діяльність комерційних банків із залучення грошових коштів від юридичних осіб.
Інформаційною базою даного дослідження послужили навчальна література, статті з газет і журналів. Аналітична база для написання курсової роботи - Бюлетені банківської статистики, Вісник БР. Дана роботи заснована на діючих нормативно-правових актах.
1 ФОРМИ ЗАЛУЧЕНИХ РЕСУРСІВ ВІД ЮРИДИЧНИХ ОСІБ ТА ЇХ ПРАВОВА ОСНОВА
1.1 депозити і ощадні сертифікати
У російській практиці депозитами називають грошові кошти, внесені в банк клієнтами на певні рахунки і використовуються банком у відповідності з режимом рахунки та законодавством.
В якості суб'єктів депозитних операцій можуть виступати як юридичні, так і фізичні особи.
До депозитів відносять кошти, отримані банком шляхом укладення договору банківського рахунку (договору на розрахунково-касове обслуговування) і договору банківського внеску (депозитний договір для юридичних осіб), а також залишки коштів на кореспондентських рахунках інших банків у цьому банку (кореспондентських рахунках ЛОРа). У російській банківській практиці до них відносять також кошти, залучені шляхом продажу банком своїм клієнтам банківських сертифікатів і векселів. [1, c.71-73]
Правовий режим депозитів визначає: Цивільний Кодекс РФ; Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність"; нормативні акти БР.
Цивільний кодекс закріплює право банків на залучення грошових коштів у внески (депозити). Стаття 836 Цивільного кодексу визначає письмову форму договору банківського вкладу. Вона вважається дотриманою, якщо вклад оформлений сертифікатом, ощадкнижкою або іншим документом. Стаття 837 визначає право фізичних осіб у будь-який момент розірвати договір банківського вкладу, і банк зобов'язаний повернути вклад на першу вимогу. Юридичні особи такого права не мають, якщо воно не визначено договором. Тому з цієї точки зору, залучені кошти в депозити від юридичних осіб більш надійні, так немає ризику дострокового вилучення грошей. За статті 834 юридичні особи не мають права перераховувати грошові кошти, які знаходяться в депозиті іншим особам. Кошти з депозитного рахунку можуть бути спрямовані тільки на розрахунковий рахунок.
Договором банківського депозиту можуть бути оформлені кошти в рублях, іноземній валюті і в дорогоцінних металах, отже, в банку відкриваються рублеві, валютні рахунки та знеособлені металеві рахунки. Дорогоцінні метали на знеособленому металевому рахунку мають кількісну характеристику (монети - шт.) Та вартість.
По термінах депозити прийнято поділяти на дві групи:
1) депозити до запитання;
2) строкові депозити (з їх різновидами - депозитними та ощадними сертифікатами).
Депозити до запитання включають кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунки, пов'язаних з вчиненням розрахунків або цільовим використанням, кошти на кореспондентських рахунках інших банків (ЛОРа), а також вклади фізичних та юридичних осіб до запитання.
Внаслідок частоти операцій по цих рахунках операційні витрати на них зазвичай вище, ніж за строковими депозитами, але оскільки по цих рахунках банки, як правило, виплачують невисокі відсотки або зовсім не виплачують відсотків (тоді клієнтам можуть надаватися різного роду пільги), ці ресурси для банку відносно дешеві. Разом з тим це найменш стабільна частина ресурсів, банкам необхідно мати по них більш високий оперативний резерв для підтримки ліквідності. Тому оптимальним вважається питома вага таких коштів в ресурсах банку до 30-36%. У Росії частка цих коштів зазвичай вище.
Строкові депозити - це грошові кошти, внесені в банк на фіксований у договорі термін. За ним власникам виплачується більш високий відсоток, ніж по депозитах до запитання і, як правило, є обмеження по достроковому вилученню, а в ряді випадків - і з поповнення вкладу.
Строкові банківські депозити поділяються так:
а) умовні (депозити зберігаються до настання якоїсь події);
б) з попереднім повідомленням про вилучення коштів (клієнт в заздалегідь обумовлені терміни має подати заяву на вилучення);
в) власне строкові депозити.
У свою чергу власне строкові депозити поділяються на депозити з терміном:
· До 30 днів;
· Від 31 до 90 днів;
· Від 91 до 180 днів;
· Від 181 дня до 1 року;
· Від 1 року до 3 років;
· Понад 3 років.
Депозит може бути оформлений сертифікатом. Правила випуску та обігу визначені Цивільним Кодексом статтею 844 та листом Банку Росії № 14-3-20. Право випуску сертифікатів надається не кожному банку. [2, c.87-96]
Банк Росії встановлює єдині для всіх кредитних організацій правила по випуску та оформлення сертифікатів. Вони можуть випускатися в разовому порядку і серіями, можуть бути іменними та на пред'явника. Сертифікати не є платіжним або розрахунковим засобом за продані товари та послуги.
Через випуск сертифікатів КБ може залучати тільки гривневі кошти, як від резидентів, так і нерезидентів.
Сертифікати повинні бути терміновими. Строк обігу сертифіката визначається банком. Відсотки по них повинні нараховуватися не рідше 1 разу на місяць, а виплата проводиться одночасно з погашенням сертифікату. Внесистемно відсотки нараховуються щоденно в розрізі кожного сертифіката. Бланки сертифікатів виготовляються поліграфічними підприємствами, які мають ліцензію МФ. Сертифікати повинні мати корінці, в яких вказується номер сертифіката, сума, термін, кому видано, підпис вкладника. Корінці відриваються і зберігаються в банку.
Сертифікат повинен містити обов'язкові реквізити
1. Найменування сертифіката.
2. Номер і серія.
3. Дата внесення вкладу.
4. Розмір внеску прописом і цифрами.
5. Безумовне зобов'язання комерційного банку повернути зазначену суму і відсотки.
6. Дата запитання.
7. Відсотки (розмір, сума).
8. Відсоток при достроковому вилученні.
9. Найменування, місцезнаходження, коррахунок комерційного банку в Банку Росії.
10. Для іменного сертифіката найменування та місцезнаходження юридичної особи.
11. Підписи 2-х осіб, відповідальних за випуск сертифікатів і печатку.
Власник сертифіката може поступитися правом вимоги іншій особі протягом терміну обігу сертифіката. За сертифікатами кредитних організацій на пред'явника поступка здійснюється простим врученням, а за іменним оформляється цесія.
Розрахунки з купівлі-продажу для юридичних осіб здійснюються тільки безготівковим способом.
Сертифікати мають вторинний ринок, і він повинен робити ресурсну базу банків більш стійкою, але у РФ цей ринок не розвинений.
Для залучення ресурсів банками випускаються фінансові векселі, які мають депозитну природу.
Банки можуть випускати прості і переказні векселі, а також процентні та дисконтні.
Банки розробляють положення про випуск векселів, яке затверджує Голова правління банку.
Векселі дозволяють залучити ресурси в рублях і іноземній валюті. Купівля-продаж векселя оформляється договором. У комерційному банку ведеться журнал реєстраційного обліку випущених векселів.
Оплата векселя здійснюється за заявою векселедержателя за пред'явленням векселя до оплати. Оплата здійснюється тільки безготівковим шляхом для юридичних осіб.
Вексель може бути розрахунковим засобом, використовуватися в заставних, зовнішньоторговельних операціях, векселем може бути виданий кредит, що робить вексель привабливим, як для банку, так і для його клієнтів.
Через випуск векселів банки залучають досить дешеві ресурси, але, в основному, короткострокові.
1.2 БАНКІВСЬКІ КАРТКИ
До депозитних ресурсів належать і кошти, які залучені комерційним банком і через емісію банківських карт. Порядок емісії та здійснення розрахунків з їх використанням визначений у Положенні № 266-П.
Банківська картка - карта, що забезпечує її власникові можливість неодноразового проведення операцій по банківському рахунку, в тому числі твір безготівкових розрахунків та отримання відповідних грошових сум з рахунку. Види операцій, які власник банківської карти вправі здійснювати з банківського рахунку, встановлюються законом та (або) договором між власником і емітентом банківської карти.
Банківські картки, які випускаються для юридичних осіб:
· Розрахункова банківська карта - витрачання коштів у межах суми, яка є на рахунку чи кредиту надається КБ - емітентом клієнту (овердрафт).
· Кредитна - клієнт може здійснювати операції понад суму, яка знаходиться його на рахунку в межах встановленого ліміту.
Обов'язковими реквізитами банківських карт юридичних осіб є:
· Фірмову (офіційне) найменування юридичної особи-власника картрахунку (для корпоративних карт) і (або) його умовний номер в платіжній системі;
· Зразок підпису власника платіжної картки та (або) егоперсональний номер;
· Фірмове (повне офіційне) найменування емітента банківської картки;
· Термін дії платіжної картки;
· Номер платіжної карти.
Комерційний банк, який збирається емітувати банківські карти, повинен у 30-денний термін повідомити Територіальне Управління Банку Росії, і в ньому повинна бути інформація про платіжну систему і тип банківських карт. Банки можуть займатися еквайринговими операціями, тобто здійснювати розрахунки з підприємствами торгівлі та видавати готівку власникам карток, які не є клієнтами даного банку.
1.3 РАХУНКУ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ
Кошти на рахунках клієнтів юридичних осіб потрапляють до банку через відкриття та ведення рахунку (в рублях і в інвалюті) резидентам і нерезидентам. Рух коштів по рахунках пов'язане із вчиненням розрахунків або цільовим використанням.
Види рахунків:
ü Розрахункові
ü Поточні
ü Бюджетні
ü коррахунки банків
Розрахунковий рахунок. Договори розрахункового рахунку укладаються з юридичними особами та індивідуальними підприємцями. Розрахункові рахунки використовуються юридичними особами та підприємцями для зарахування виручки від реалізації продукції (робіт і послуг), обліку своїх доходів від позареалізаційних операцій і інших операцій, здійснення розрахунків зі своїми контрагентами, бюджетами з податків і прирівняним до них платежах, з робітниками і службовцями по заробітній платі та інших виплатах, включаються до фонду споживання, з банками за отриманими кредитами та відсотків по них, а також для платежів за рішеннями судів та інших органів, які мають право приймати рішення про стягнення коштів з рахунків у безспірному порядку.
Поточний рахунок. Поточні рахунки відкриваються, як правило, для забезпечення діяльності філій та представництв юридичних осіб.
Режим поточного рахунку філії визначається при його відкритті юридичною особою, виходячи з виконуваних філією завдань.
Поточний рахунок представництва також відкривається за клопотанням юридичної особи, яке і визначає його режим. З поточного рахунку представництва здійснюються видатки та виплати, пов'язані з виконанням функцій представництва і зобов'язаннями перед бюджетами та позабюджетними фондами, а також витрати з утримання апарату представництва, включаючи видачу коштів на заробітну плату та інші виплати, що включаються до фонду споживання.
Таким чином, при відкритті рахунків філіям та представництвам стороною в договорі банківського рахунку виступає юридична особа, яка надає права розпорядження поточним рахунком конкретним посадовим особам філій і представництв. Коло виконуваних по таких рахунках операцій, як правило, обмежений.
Бюджетний рахунок відкривається підприємствам, установам і організаціям, що фінансуються за рахунок бюджетів всіх рівнів для обліку витрачання бюджетних коштів. Кошти з таких рахунків витрачаються суворо за цільовим призначенням.
Кореспондентський рахунок. Кореспондентські рахунки та кореспондентські субрахунки відкриваються банками один в одного для виробництва розрахунків за дорученням банку-кореспондента. В угодах про кореспондентські відносини визначаються: коло комерційних організації, яким зараховуються, і які будуть зараховувати платежі на кореспондентський рахунок; коло операцій, що здійснюються по кореспондентському рахунку; умови платежів (вид акцепту); контрольні функції банків; порядок обміну інформацією з чиненим операціями та інші питання.
У банківській практиці розрізняються кореспондентські рахунки ЛОРО і НОСТРО. Рахунок ЛОРО призначається для обліку банком операцій, які здійснюються ним за дорученням свого кореспондента. Рахунок НОСТРО призначений для обліку операцій, здійснюваних банком-кореспондентом за дорученням банку.
Умови розрахунків з кореспондентських рахунків, відкритих комерційними банками в Центральному банку, визначаються спеціальними банківськими правилами, зокрема Положенням про порядок проведення операцій з оплати розрахункових документів з кореспондентських рахунків комерційних банків [i]. За кореспондентськими рахунками банків у ЦБ РФ не допускається утворення дебетового сальдо, всі операції проводяться лише за наявності коштів на рахунку.
За ЦК банк має право використовувати грошові кошти, що знаходяться на рахунку (наприклад, на розрахунковому рахунку), гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими коштами. За використання грошових коштів, які знаходяться на розрахунковому рахунку клієнта, банк може не сплачувати відсотки, якщо це визначено договором, або нараховувати відсотки лише за наявності на рахунку певного мінімального залишку, що робить дані ресурси для банку вигідними за ціною залучення.
Якщо відсоток нараховують, то терміни нарахування визначається договором або поквартально. Розмір відсотка може бути визначений договором, якщо немає, то розмір відсотка як за вкладом на вимогу.
Клієнт має право в будь-який час розірвати договір в односторонньому порядку, що знижує стійкість даного виду ресурсів для банку.
1.4 недепозитних РЕСУРСИ
Для залучення ресурсів банки можуть випускати облігації. Порядок випуску облігацій визначено в Інструкції Банку Росії № 128-І. Рішення про випуск приймаються Радою директорів, якщо інше не визначено статутом банку.
Банки можуть випускати облігації з наступними характеристиками:
- Іменні та на пред'явника;
- Процентні та дисконтні;
- Конвертовані в акції;
- З одноразовим строком погашення або в певні терміни;
- Забезпечені і незабезпечені майном банку або майном третіх осіб.
В якості забезпечення може виступати застава (цінні папери та нерухоме майно), порука, безвідклична банківська гарантія, державна чи муніципальна гарантія.
Банк Росії ставить питання, з метою збільшення ресурсної бази банку, про усунення прив'язки випуску незабезпечених облігацій до статутного капіталу. В даний час комерційний банк недостатньо активно випускає облігації.
Номінальна вартість облігацій може бути визначена в рублях і в іноземній валюті. При розміщенні облігацій грошові кошти відразу надходять на кореспондентський рахунок банку, так як не потрібно відкриття накопичувального рахунку.
Банки можуть випускати облігації з іпотечним покриттям. В якості іпотечного покриття можуть виступати:
1.кредітние договору, забезпечені іпотекою;
2.денежние кошти в гривнях та іноземній валютою;
3.Державне цінні папери
4. нерухоме майно, якщо воно придбане комерційним банком за невиконаним перед ним зобов'язаннями. Термін придбання повинен бути не більше двох років з дати такого придбання.
Для держреєстрації випуску облігацій сума іпотечного покриття повинна бути не менше їх загальної номінальної вартості та суми відсотків по цих облігаціях. А на будь-яку дату розмір іпотечного покриття повинен бути не менше, ніж розмір зобов'язань за цими облігаціями.
2 АНАЛІЗ РИНКУ ЗАЛУЧЕНИХ ЗАСОБІВ ВІД ЮРИДИЧНИХ ОСІБ
2.1 ДИНАМІКА депозити, депозитні сертифікати І недепозитних РЕСУРСІВ
Щоб всебічно оцінити ринок залучених ресурсів від юридичних осіб необхідно, перш за все, простежити динаміку різних форм залучення, а також вивчити їх структуру.
Таблиця № 1
Динаміка залучених вкладів (депозитів) юридичних осіб
| Вид валюти | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | |||
| залучено (в млн.) | залучено (в млн.) | приріст (у%) | залучено (в млн.) | приріст (у%) | Залучено (в млн.) | приріст (у%) | |
| національна (руб) | 636241 | 1165351 | 83,16 | 2095557 | 79,82 | 2606703 | 24,39 |
| Іноземна | 634896 | 981385 | 54,57 | 1424453 | 45,15 | 2338731 | 64,18 |
З даної таблиці видно, що відбувається збільшення обсягів залучених вкладів, але разом з цим спостерігається уповільнення темпів приросту розміщених юридичними особами коштів на 51% (з 79% на 2008 до 24% на 2009). Дана тенденція пояснюється впливом на банківську систему кризи - погіршення фінансового стану не кредитних організацій, внаслідок цього закриття банківських вкладів або дострокове вилучення великих сум - це спричинило за собою падіння темпів приросту залучених вкладів.
Протилежна тенденція простежується і в динаміці залучення вкладів в іноземній валюті, в даному випадку спостерігається збільшення темпів приросту на 19% (з 45% на 01.01.2008 до 64% на 01.01.2009). Це обумовлено ослабленням курсу національної валюти, а також бажанням отримати дохід за рахунок різниці курсу.
Таблиця № 2
Динаміка середньозважених процентних ставок за вкладами юридичних осіб в рублях
| Внески за строками | Процентна ставка на 2008 рік (%) | Процентна ставка на 2009 рік (%) | абсолютна зміна 2008/2009 |
| до 30 днів | 2,5 | 2,3 | -0,2 |
| від 31 до 90 днів | 4,8 | 5,8 | 1 |
| від 91 до 180 днів | 6,2 | 7,2 | 1 |
| від 181 до 1 року | 5,4 | 8,4 | 3 |
| понад 1 рік | 4,8 | 8,3 | 3,5 |
З наведеного аналізу видно, що процентна ставка по термінах до 30 днів знизилася на 0,2%, від 31 до 90 днів і від 91 до 180 днів вона зросла на 1%, від 181 дня до 1 року - на 3%, понад 1 року ставка зросла на 3,5%. Ставки знизилися за вкладами до 30 днів так, як банки у зв'язку з кризою потребують довгострокових ресурсах, саме тому ставка за вкладом понад рік збільшилася на 3,5%. Так як юридичні особи в першу чергу постраждали від кризи, що призвело до дефіциту грошових коштів, то банкам було необхідно підвищувати процентні ставки, щоб клієнти зацікавилися розміщенням коштів у внески.
Таблиця № 3
Динаміка випущених комерційними банками
депозитних сертифікатів
| Депозитний сертифікат, з них за термінами погашення: | 2007 | 2008 | 2009 | ||
| залучено (в млн. крб.) | залучено (в млн. крб.) | приріст (у%) | залучено (в млн.) | приріст (у%) | |
| до 30 днів | 1237 | 1385 | 11,96 | 121 | - 91,26 |
| від 31 до 90 днів | 2225 | 1796 | - 19,28 | 493 | - 72,55 |
| від 91 до 180 днів | 3170 | 2214 | - 30,16 | 824 | - 62,78 |
| від 181 до 1 року | 22158 | 11785 | - 46,81 | 7565 | - 35,81 |
| від 1 до 3 років | 3303 | 12478 | 277,77 | 5169 | - 58,57 |
| понад 3 років | 133 | 91 | - 31,58 | 17 | - 81,32 |
| Разом: | 33062 | 30049 | - 9,12 | 14533 | - 51,63 |
З таблиці № 3 видно, як відбулося зниження приросту у 2008 році на 9,12%, а в 2009 вже на 51,63%. Юридичні особи особливо перестали купувати депозитні сертифікати з терміном погашення понад 3 років і до 30 днів. Це можна пояснити тим, що короткострокові ресурси краще залишати на розрахункових рахунках, а на довгострокові вкладення не вистачає вільних ресурсів. Загалом, по 2009 року відбулося зниження по всіх ощадних сертифікатах, що слід було очікувати, в слідстві світової кризи.
Таблиця № 5
Динаміка випущених комерційними банками облігацій
| Облігації, з них за термінами погашення: | 2007 | 2008 | 2009 | ||
| залучено (в млн. крб.) | залучено (в млн. крб.) | приріст (у%) | залучено (в млн.) | приріст (у%) | |
| до 30 днів | 0 | 0 | - | 0 | - |
| від 31 до 90 днів | 0 | 0 | - | 0 | - |
| від 91 до 180 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| від 181 до 1 року | 0 | 0 | - | 544 | - |
| від 1 до 3 років | 49175 | 69059 | 40,43 | 76958 | 11,44 |
| понад 3 років | 119126 | 221098 | 85,60 | 289646 | 31,00 |
| Разом: | 168301 | 290156 | 72,41 | 370148 | 27,57 |
У ситуації з облігаціями все навпаки - приріст за 2008 рік склав 72,41%, а за 2009 рік - 27,57%. Клієнти беруть облігації з терміном погашення вище 180 днів, так як облігації - це цінні папери, які мають вторинний ринок, і високоліквідними. Саме тому приріст по облігаціях понад 3 років дорівнює 85,60% за 2008 рік, а в 2009 році він складає 31,00%.
Розглядаючи процентні ставки за депозитними сертифікатами і облігаціями, відзначається зростання за всіма строками погашення в середньому на 2%. Це закономірно - щоб залучити більше ресурсів у період кризових явищ комерційним банкам необхідно підвищувати процентні ставки, тим самим робити для клієнтів розміщення більше дорогим.
2.2 СТРУКТУРА ЗАЛУЧЕНИХ РЕСУРСІВ
Таблиця № 6
Структура залучених вкладів (депозитів) юридичних осіб
| Вид валюти | 2007 | 2008 | 2009 | |||
| розміщено (млн.) | питома вага (у%) | розміщено (млн.) | питома вага (у%) | розміщено (млн.) | питома вага (у%) | |
| національна (руб) | 1165351 | 54,28 | 2095557 | 59,53 | 2606703 | 52,71 |
| Всього | 2146735 | 100 | 3520009 | 100 | 4945434 | 100 |
| іноземна | 981385 | 45,72 | 1424453 | 40,47 | 2338731 | 47,29 |
| Всього | 2146735 | 100 | 3520009 | 100 | 4945434 | 100 |
На тлі сокращающегося приросту розміщених юридичними особами коштів зменшилася і їх частка в загальному сумі залучених депозитів: на 01.01.2009 дані вклади займали 52,71% проти 47,29% на 01.01.2008.
Дана тенденція не є позитивною, тому що падіння обсягів залучених коштів, через те що останнім часом Центральний Банк та Уряд активізували боротьбу з інфляцією, причому одним із способів цієї боротьби є уповільнення темпів приросту грошової маси в економіці. Адже, чим більше обсяг грошової маси, тим більше шансів, що ці гроші опиняться на споживчому ринку, що призведе до зростання цін. А такі шанси як раз вище в нашій країні через кризу, коли накопичення за своєю суттю є відкладеним попитом на товари і послуги, а не джерелами інвестицій.
Навпаки темп приросту залучених ресурсів в іноземній валюті збільшився, і їх частка теж збільшилася з 40,47 до 47,29% пов'язане ослабленням курсу національної валюти.
Таблиця № 7
Структура залучених вкладів (депозитів)
юридичних осіб в рублях за термінами (в млн. крб.)
| терміни залучення депозитів | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | частка в% 2007 | частка в% 2008 | частка в% 2009 |
| до запитання | 30 104 | 59 450 | 61 114 | 2,58 | 2,84 | 2,34 |
| на термін до 30 днів | 134 957 | 302 231 | 413 241 | 11,58 | 14,42 | 15,85 |
| на термін від 31 до 90 днів | 172 356 | 317 471 | 318 812 | 14,79 | 15,15 | 12,23 |
| на термін від 91 до 180 днів | 197 826 | 350 676 | 292 655 | 16,98 | 16,73 | 11,23 |
| від 181 до 1 року | 338 288 | 452 516 | 531 282 | 29,03 | 21,59 | 20,38 |
| від року до 3 років | 197 681 | 467 869 | 685 877 | 16,96 | 22,33 | 26,31 |
| на термін понад 3 років | 94 104 | 145 343 | 303 721 | 8,08 | 6,94 | 11,65 |
| Всього | 1 165 351 | 2 095 557 | 2 606 703 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
З вищенаведеної таблиці видно, що вклади від 181 дня до 1 року у 2007 році мали питома вага 29,03%, в 2008 році - 21,59%, а в 2009 році стало 20,38%. Але частка вкладів від року до 3 років зросла до 26,31%, і незначні зниження по решті всіх термінів. Отже, юридичні особи стали більше відкривати вкладів на великі суми, причому пріоритет вкладень на термін вище 181 днів (в сумі 58,34%). У таблиці № 8 простежуються ті ж самі явища. Це позитивна тенденція для банків, так як депозити юридичних осіб - найнадійніші залучені ресурси.
Таблиця № 8
Структура залучених вкладів (депозитів) юридичних осіб в іноземній валюті по термінам (в млн. крб.)
| терміни залучення депозитів | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | частка в% 2007 | частка в% 2008 | частка в% 2009 |
| до запитання | 1 538 | 228 | 474 | 0,16 | 0,02 | 0,02 |
| на термін до 30 днів | 55 982 | 99 680 | 177 126 | 5,70 | 7,00 | 7,57 |
| на термін від 31 до 90 днів | 45 026 | 45 119 | 247 679 | 4,59 | 3,17 | 10,59 |
| на термін від 91 до 180 днів | 72 699 | 86 246 | 170 565 | 7,41 | 6,05 | 7,29 |
| від 181 до 1 року | 101 585 | 91 309 | 192 244 | 10,35 | 6,41 | 8,22 |
| від року до 3 років | 278 089 | 535 613 | 669 200 | 28,34 | 37,60 | 28,61 |
| на термін понад 3 років | 426 466 | 566 256 | 881 442 | 43,46 | 39,75 | 37,69 |
| Всього | 981 385 | 1 424 453 | 2 338 731 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Таблиця № 9
Структура залучених вкладів (депозитів) юридичних осіб
| Дата | Обсяг залучених коштів у млн. рублях | Приріст (у%) | Обсяг залучених коштів в ін.валюті | Приріст (у%) |
| Російська Федерація | ||||
| 01.01.2007 | 760 130 | 302 321 | ||
| 01.01.2008 | 1 824 669 | 240,05 | 1 407 179 | 465,46 |
| 01.01.2009 | 2 274 283 | 124,64 | 1283082 | 91,18 |
| Республіка Комі | ||||
| 01.01.2007 | 1 025 | - | ||
| 01.01.2008 | 1 817 | 177,27 | 42,8 | - |
| 01.01.2009 | 2400 | 132,09 | 720 | 1682,24 |
Джерело: Бюлетень банківської статистики № 1 (2009 рік)
Уповільнення приросту залучених вкладів за останній рік викликано, перш за все, погіршенням загальної макроекономічної ситуації в країні, а саме погіршенням фінансового стану організацій, інфляцією та іншими факторами, які не дозволяють юридичним особам розміщувати вільні кошти в депозити.
У РК ситуація неоднозначна на 01.01.2008 залучених коштів в іноземній валюті не було взагалі, зате на 01.01.2009 приріст склав 1682,24% важко судити з чим це пов'язано, але можна припустити, що юридичні особи вважали за краще поміняти готівку в рублях на іноземну валюту в очікуванні підвищення її курсу.
Щодо випуску векселів кредитними організаціями чітко сказати з юридичним особам неможливо, так немає розмежування Бюлетені Банківської статистиці. Всього за 2008 рік у рублях було залучено шляхом випуску векселів 746 416 млн. руб., А в іноземній валюті - 75 812 млн. руб. У 2009 році негативний приріст склав 4,83% у рублях, хоча в іноземній валюті спостерігається позитивний приріст рівний 8,5%. Як і з депозитами, є тенденція збільшення залучених коштів від юридичних осіб в іноземній валюті.
На одному конкретному банку хотілося б розглянути його структуру залучених коштів.
Таблиця № 10
Структура залучених коштів Ощадбанку
на 01.01.2009 рік (млн. руб.)
Джерело: Ренкінг банків Росії на 01.01.2009год bankir.ru/publication/rating/1385386
Для аналізу було обрано Ощадбанк через його значущості в банківській системі. З таблиці нам необхідні дані щодо депозитів резидентів, за облігаціями, за векселями та за розрахунковими рахунками. Для Ощадбанку основними клієнтами є фізичні особи, але якщо в цілому розглядати залучені кошти від юридичних осіб, то їх частка буде дорівнювати 33,60%. При цьому депозити юридичних осіб складають 14,3%, це найнадійніші залучені кошти, а розрахункові рахунки - 15,40% - найбільш дешеві ресурси для банків.
3 ПРОБЛЕМИ РИНКУ ЗАЛУЧЕНИХ ЗАСОБІВ
І ШЛЯХИ ЇХ ВИРІШЕННЯ
Найголовнішою проблемою на сьогоднішній день є фінансова криза. Він торкнувся всіх верств фінансової системи. І в першу чергу постраждали юридичні особи: проблеми з дебіторською заборгованістю, неможливість гасити власні кредити, недовіра до банківської системи, підвищення галузевих ризиків і т.д. З цієї причини як наслідок страждають самі комерційні банки. В умовах кризи вони намагаються не тільки залучити якомога більше нових клієнтів, а й утримати старих.
Для того, щоб підвищити довіру юридичних осіб до банків, розглядається пропозиція «страхування вкладів юридичних осіб». Так як депозити юридичних осіб - це найбільш надійні та вигідні залучені ресурси, банки зацікавлені в них як можна на більший термін. Пропозиція про страхування вкладів могло б вирішити відразу дві проблеми: підвищити довіру до комерційних банків і збільшити термін перебування ресурсів у банках (юридичні особи не боялися б довгостроково вкладати свої кошти).
До того ж банки, борючись за клієнтів, підбирають індивідуальні підходи до них. Наприклад, пропонують портфель послуг, тобто якщо клієнт купує в банку пакет послуг (відкриває депозит, розрахунковий рахунок і бере кредит), то для нього ціна кредиту може бути нижче, ніж для клієнта, що одержує від банку тільки кредитні послуги.
Наступна проблема на даному ринку пов'язана з 115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму» комерційному банку забороняється відкривати рахунки на анонімного вкладника, або наявність відомостей про участь в терористичній діяльності, або за відсутності за своїм місцезнаходженням юридичної особи.
Обов'язковому контролю підлягають: операції з грошовими коштами або іншим майном на суму рівну 600 тис. руб. і більше. До числа операцій підлягають контролю відносяться:
1) операції з грошовими коштами у готівковій формі:
- Зняття з рахунку або зарахування на рахунок ЮЛ грошових коштів у готівковій формі у випадках, якщо - не обумовлено характером його господарської діяльності.
2) зарахування або переказ на рахунок грошових коштів, надання або отримання кредиту, операції з цінними паперами, якщо ЮО зареєстровано в державі, яка не бере участь у міжнародному співробітництві з протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом.
3) операції по банківських рахунках.
4) інші угоди з рухомим майном.
Дана проблема може призвести до незаконного відмивання грошей, тому банк зобов'язаний ретельно перевіряти юридичні особи, припиняти можливі фінансові злочини і викривати фірм-одноденок.
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
1. Гамід Г. М. Банківське та кредитне справу. - М.: Банки і біржі, 2008.
2. Гроші. Кредит. Банки.: Підручник для вузів / Під ред. академ. РАПН Є.Ф. Жукова. - 4-е вид., Перераб. і доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
Уповільнення приросту залучених вкладів за останній рік викликано, перш за все, погіршенням загальної макроекономічної ситуації в країні, а саме погіршенням фінансового стану організацій, інфляцією та іншими факторами, які не дозволяють юридичним особам розміщувати вільні кошти в депозити.
У РК ситуація неоднозначна на 01.01.2008 залучених коштів в іноземній валюті не було взагалі, зате на 01.01.2009 приріст склав 1682,24% важко судити з чим це пов'язано, але можна припустити, що юридичні особи вважали за краще поміняти готівку в рублях на іноземну валюту в очікуванні підвищення її курсу.
Щодо випуску векселів кредитними організаціями чітко сказати з юридичним особам неможливо, так немає розмежування Бюлетені Банківської статистиці. Всього за 2008 рік у рублях було залучено шляхом випуску векселів 746 416 млн. руб., А в іноземній валюті - 75 812 млн. руб. У 2009 році негативний приріст склав 4,83% у рублях, хоча в іноземній валюті спостерігається позитивний приріст рівний 8,5%. Як і з депозитами, є тенденція збільшення залучених коштів від юридичних осіб в іноземній валюті.
На одному конкретному банку хотілося б розглянути його структуру залучених коштів.
Таблиця № 10
Структура залучених коштів Ощадбанку
на 01.01.2009 рік (млн. руб.)
| Група | Депозити резидентів | Депозити нерезидентів * | Облігації рублеві | Власні векселі | Розрахункові рахунки | Вклади фізосіб | МБК резидентів | МБК нерезидентів до 1 року | МБК нерезидентів понад 1 року * | Всього зобов'язання |
| Ощадбанк | 648 647 | 41 178 | 0 | 176 394 | 698 024 | 2 810 517 | 44 247 | 20 273 | 92 125 | 4 531 404 |
| Питома вага в% | 14,3 | 0,91 | 0 | 3,89 | 15,40 | 62,02 | 0,98 | 0,45 | 2,03 | 100 |
Для аналізу було обрано Ощадбанк через його значущості в банківській системі. З таблиці нам необхідні дані щодо депозитів резидентів, за облігаціями, за векселями та за розрахунковими рахунками. Для Ощадбанку основними клієнтами є фізичні особи, але якщо в цілому розглядати залучені кошти від юридичних осіб, то їх частка буде дорівнювати 33,60%. При цьому депозити юридичних осіб складають 14,3%, це найнадійніші залучені кошти, а розрахункові рахунки - 15,40% - найбільш дешеві ресурси для банків.
3 ПРОБЛЕМИ РИНКУ ЗАЛУЧЕНИХ ЗАСОБІВ
І ШЛЯХИ ЇХ ВИРІШЕННЯ
Найголовнішою проблемою на сьогоднішній день є фінансова криза. Він торкнувся всіх верств фінансової системи. І в першу чергу постраждали юридичні особи: проблеми з дебіторською заборгованістю, неможливість гасити власні кредити, недовіра до банківської системи, підвищення галузевих ризиків і т.д. З цієї причини як наслідок страждають самі комерційні банки. В умовах кризи вони намагаються не тільки залучити якомога більше нових клієнтів, а й утримати старих.
Для того, щоб підвищити довіру юридичних осіб до банків, розглядається пропозиція «страхування вкладів юридичних осіб». Так як депозити юридичних осіб - це найбільш надійні та вигідні залучені ресурси, банки зацікавлені в них як можна на більший термін. Пропозиція про страхування вкладів могло б вирішити відразу дві проблеми: підвищити довіру до комерційних банків і збільшити термін перебування ресурсів у банках (юридичні особи не боялися б довгостроково вкладати свої кошти).
До того ж банки, борючись за клієнтів, підбирають індивідуальні підходи до них. Наприклад, пропонують портфель послуг, тобто якщо клієнт купує в банку пакет послуг (відкриває депозит, розрахунковий рахунок і бере кредит), то для нього ціна кредиту може бути нижче, ніж для клієнта, що одержує від банку тільки кредитні послуги.
Наступна проблема на даному ринку пов'язана з 115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму» комерційному банку забороняється відкривати рахунки на анонімного вкладника, або наявність відомостей про участь в терористичній діяльності, або за відсутності за своїм місцезнаходженням юридичної особи.
Обов'язковому контролю підлягають: операції з грошовими коштами або іншим майном на суму рівну 600 тис. руб. і більше. До числа операцій підлягають контролю відносяться:
1) операції з грошовими коштами у готівковій формі:
- Зняття з рахунку або зарахування на рахунок ЮЛ грошових коштів у готівковій формі у випадках, якщо - не обумовлено характером його господарської діяльності.
2) зарахування або переказ на рахунок грошових коштів, надання або отримання кредиту, операції з цінними паперами, якщо ЮО зареєстровано в державі, яка не бере участь у міжнародному співробітництві з протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом.
3) операції по банківських рахунках.
4) інші угоди з рухомим майном.
Дана проблема може призвести до незаконного відмивання грошей, тому банк зобов'язаний ретельно перевіряти юридичні особи, припиняти можливі фінансові злочини і викривати фірм-одноденок.
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
1. Гамід Г. М. Банківське та кредитне справу. - М.: Банки і біржі, 2008.
2. Гроші. Кредит. Банки.: Підручник для вузів / Під ред. академ. РАПН Є.Ф. Жукова. - 4-е вид., Перераб. і доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
[I] лист ЦБ РФ від 18 лютого 1994 р. № 13-1/204