Форми забезпечення повернення кредиту сфера їх застосування

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Недержавні освітні установи
БАЛТІЙСЬКИЙ ІНСТИТУТ ЕКОНОМІКИ І ФІНАНСІВ
Курсова робота
По курсу «Банківські операції»
Тема:
«Форми забезпечення повернення кредиту, сфера їх застосування»
Виконала: Рубан Т.А.
Група 1401
Перевірив: Тихонов А. Ю.
Калінінград 2008

Зміст
Введення
1. Поняття форми забезпечення повернення кредиту
2. Основні напрямки забезпечення повернення кредиту комерційних банків
3. Поняття застави
3.1 Застава з передачею закладеного майна (речі) заставодержателю (застава)
3.2 Застава цінних паперів
3.3 Поступка вимог та передача прав власності (застава прав)
3.4 Застава депозитних вкладів
3.5 Іпотека
4. Порука третіх осіб
5. Гарантія
6. Основні види надаваних кредитів та забезпечення кожного з них
7. Вибір форми забезпечення повернення кредиту в залежності від фінансового стану позичальника
Висновок
Список використаної літератури

Введення
У ринковій економіці непорушним законом є те, що гроші повинні знаходитися в постійному обороті, здійснювати безперервне звернення. Тимчасово вільні грошові кошти повинні негайно надходити на ринок позикових капіталів, акумулюватися в кредитно-фінансових установах, а потім ефективно пускатися в справу, розміщуватися в тих галузях економіки, де є потреба у додаткових капіталовкладеннях.
У ринкових умовах господарювання основною формою кредиту є банківський кредит, тобто кредит, що надається комерційними банками різних типів і видів. Як відомо, суб'єкти в кредитній угоді завжди виступають як кредитор і позичальник. Кредитори - юридичні та фізичні особи, що володіють тимчасово вільними коштами і надають їх у розпорядження позичальника на певний термін. Позичальник, як інша сторона кредитних відносин, отримує ці кошти у тимчасове користування.
Коли банк видає кредит, він має потреби в якій-небудь гарантії в тому, що цей кредит буде повернутий. При цьому гарантія, поручительство або заставу повинні бути ліквідними, щоб у разі не повернення він міг бути реалізований. Але не тільки це грає важливу роль при видачі кредиту банком. Якщо у фінансовому стані компанії є які-небудь діри, то в кредиті однозначно буде відмовлено. У даному випадку банк повинен приділити особливу увагу аналізу фінансового становища.
Основу кредитування складають принципи кредитування, суворе дотримання яких є об'єктивною необхідністю в умовах ринкової економіки. Вони представляють собою головний елемент системи кредитування, відображають сутність і зміст кредиту, а також вимоги ринкових законів, в тому числі і в сфері кредитних відносин.
Повернення кредиту - один з принципів, невиконання якого веде до того, що кредит просто втрачає свій сенс.
Під формою забезпечення повернення кредиту слід розуміти конкретне джерело погашення наявного боргу, юридичне оформлення права кредитора на його використання, організацію контролю банку за достатністю та прийнятністю даного джерела.

1. Поняття форми забезпечення повернення кредиту
Оскільки в кредитній угоді бере участь два суб'єкти - кредитор і позичальник, механізм організації повернення кредиту враховує місце кожного з них у здійсненні цього процесу.
Кредитор, надаючи кредит, виступає організатором кредитного процесу, захищаючи свої інтереси. Виходячи з об'єктивної економічної основи, кредитор вибирає такі сфери вкладення позикових коштів, кількісні параметри позички, методи її погашення, умови кредитної угоди, при яких створювалися б передумови для своєчасного і повного повернення відданої в борг вартості. Однак зворотній рух зазначеної вартості залежить від кредитоспроможності позичальника, що використовує її в своєму обігу, від загальної економічної кон'юнктури грошового ринку.
Кредитна угода передбачає виникнення зобов'язання ссудополучателя повернути відповідний борг. Конкретна практика показує, що наявність зобов'язання ще не означає гарантії та своєчасного повернення. Виникнення інфляційних процесів в економіці може викликати знецінення суми наданої позики, а погіршення фінансового стану позичальника - порушення строків повернення кредиту. Тому міжнародний досвід діяльності банків виробив механізм організації повернення кредиту, що включає: а) порядок погашення конкретної позики за рахунок виручки; б) юридичне закріплення її порядку погашення в кредитному договорі; в) використання різноманітних форм забезпечення повноти та своєчасності зворотного руху позиченої вартості.
Форма забезпечення повернення кредиту - це конкретне джерело погашення наявного боргу, юридичне оформлення права кредитора на його використання, організація контролю банку за достатністю та прийнятністю даного джерела.
Якщо механізм погашення позики за рахунок виручки і його закріплення в кредитних договорах є основною передумовою повернення кредиту, то визначення форм забезпечення повернення являє собою гарантію цього повернення. Така гарантія потрібна при високому ступені ризику прострочення платежу.
Таким чином, в банківській практиці джерела погашення позичок поділяються на первинні та вторинні. Первинним джерелом є виручка від реалізації продукції, надання послуг або дохід, який надходить фізичній особі.
Реальною гарантією повернення кредиту є виручка лише у фінансово стійких підприємств. До них відносяться: підприємства, що мають високий рівень рентабельності і високу забезпеченість власним капіталом. У таких підприємств відбувається не тільки систематичний приплив грошових коштів, але і приріст грошових коштів в частині утворення прибутку, а також поповнення власного капіталу.
У всіх випадках виникає необхідність мати додаткові гарантії повернення кредиту, що вимагає вишукування вторинних джерел. До їх числа належать: застава майна та прав, поступка вимог і прав, гарантії та поруки. Використання вторинних джерел погашення позик є трудомістким і тривалим процесом.
В якості забезпечення повернення кредиту позичальник (фізична особа) повинен представити:
- Поручительство одного і більше громадян (залежить від суми кредиту), що мають постійне джерело доходу з зазначенням солідарної відповідальності з позичальником, іноді поручителем є органи місцевої влади та управління або органи місцевої адміністрації або організація, де працює позичальник;
- Договір застави.
Розмір забезпечення повернення кредиту повинен бути не менше суми основного боргу і належних за користування кредитом відсотків.
В якості кредитного забезпечення позичальник може користуватися однією або відразу декількома формами, що закріплюється в кредитному договорі. Забезпечувальні зобов'язання за віком кредиту оформляється разом з кредитним договором і є обов'язковим додатком до нього.
Сам по собі заставу майна (рухомого та нерухомого) означає, що кредитор - заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. В силу застави кредитор має право у разі невиконання боржником - заставодавцем, забезпеченого заставою зобов'язання, одержати задоволення з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами.
Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання.
Договір поруки. Порука створює для кредитора велику ймовірність реального задоволення його вимоги до боржника по забезпеченому поручительством зобов'язанню у разі його невиконання, тому що при поруці відповідальність за невиконання зобов'язань поряд з боржником несе і поручитель. Позичальник і поручитель відповідає перед кредитором як солідарні боржники.
Кредити під гарантію видаються ссудозаемщика лише в тому випадку, якщо гарант є платоспроможним особою.

2. Основні напрямки забезпечення повернення кредиту комерційних банків
Здійснюючи кредитування на умовах терміновості, зворотності, платності та під забезпечення, регламентуючи відносини кредитора і позичальника за допомогою кредитного договору (угоди), комерційні банки прагнуть надати позики надійним клієнтам, щоб виключити ризик непогашення і забезпечити своєчасне повернення виданих коштів.
Кредитні відносини між банком і позичальником оформляються кредитною угодою. Позичальник звертається в комерційний банк з обгрунтованим і підтвердженим документами клопотанням, в якому вказується: цільове направлення кредиту, його сума та термін користування (включаючи конкретні строки погашення), а також коротка характеристика кредитованого заходу і економічний ефект від його здійснення. Разом з клопотанням позичальник представляє: копії установчих документів, статутів, положень, договорів оренди, реєстраційних посвідчень (свідоцтв) або патентів, документи, що засвідчують право на користування земельною ділянкою, завірені нотаріально; документи, що підтверджують правомірність клієнта в одержанні кредиту; техніко-економічне обгрунтування кредитованого заходи з розрахунком очікуваних надходжень від реалізації продукції (проведення робіт, надання послуг), копії контрактів, договорів та інших документів, що стосуються кредитованого заходу, за рахунок надходжень коштів від впровадження якого передбачається погашати витребовують кредит; річні та квартальні бухгалтерські та статистичні звіти про прибутки та збитки, декларації про доходи, виписки по рахунках, відкритому в іншому банку та інші зобов'язання по забезпеченню своєчасного повернення позики (заставне зобов'язання, гарантія, поручительство, страхове свідоцтво).
Після отримання клопотання та необхідних документів банк ретельно аналізує кредитоспроможність позичальника, визначає його здатність і готовність повернути испрашиваемую позику. При цьому з'ясовується: дієздатність, репутація позичальника, наявність капіталу (володіння активами) та забезпечення позичок, стан економічної кон'юнктури.
Дієздатність позичальника - це не лише його здатність погасити позику, але насамперед підтвердження правомочності отримання ним кредиту. Тому вирішуючи питання про надання позички юридичній або фізичній особі, банк повинен ознайомитися з статутами, положеннями та паспортами, визначальними правомочність тих чи інших осіб в отриманні кредиту. Банки вимагають пред'явлення документів, що засвідчують право юридичної особи брати позики і вказують осіб, повноважних вести пов'язані з цим переговори і підписувати договірні документи.
Репутація позичальника означає не тільки його можливість повернути борг за позикою, а й бажання виконати всі зобов'язання, що випливають з умов кредитної угоди. Критерієм оцінки репутації керівництва підприємства-позичальника може виступати фактор управління, тобто вміння керувати підприємством, знаходити людей, сировину і засоби, необхідні для виробництва товарів і послуг, а також отримання прибутку.
Наявність капіталу передбачає володіння активами та забезпеченням кредиту. Підприємствам не може бути наданий кредит, якщо вони не мають у своєму розпорядженні вихідним капіталом для забезпечення позички. Одним з показників фінансового стану підприємства служить вартість майна власника - статутний капітал підприємства.
Стан кон'юнктури - це економічне середовище, в рамках якої в період володіння банківської позичкою функціонують підприємства та окремі особи-позичальники.

3. Поняття застави
Застава - спосіб забезпечення зобов'язання, при якому заставодержатель набуває право, в разі невиконання боржником зобов'язання, одержати задоволення за рахунок заставленого майна, переважно перед іншими кредиторами.
Застава являє собою додаткове право, будучи лише способом забезпечення основної вимоги. Для банку основною вимогою при кредитуванні має бути забезпечення своєчасності та повноти повернення кредиту.
Застава - це спосіб забезпечення виконання зобов'язання, що надає кредитору (заставодержателю) право у разі невиконання боржником (заставодавцем) забезпеченого заставою зобов'язання одержати задоволення з вартості заставленого майна або майнових прав переважно перед іншими кредиторами, включаючи державу.
Застава майна клієнта є однією з поширених форм забезпечення повернення банківського кредиту. Застава майна оформляється договором заставі, підписаним двома сторонами та підтверджує право кредитора при невиконанні платіжного зобов'язання позичальником отримати переважне задоволення претензій з вартості заставленого майна.
Заставодавцем є фізична або юридична особа - власник або інший законний власник і користувач переданого в заставу майна або майнових прав, що має право відчужувати це майно або майнові права. Заставодавцем може бути як боржник, так і третя особа.
Заставодержатель - це особа, яка приймає майно в заставу: їм є кредитор у зобов'язанні, забезпеченому заставою.
Предметом застави може бути будь-яке майно і майнові права, в тому числі одна або кілька речей, цінні папери та права, підтверджені сертифікатами акцій, за винятком майна, яке вилучено з цивільного обороту, або на яке відповідно до закону не може бути звернено стягнення.
У той же час це майно для віднесення його до об'єкта застави має відповідати двом критеріям: прийнятності і достатності. Прийнятність об'єктів застави визначається наступним:
- Право власності на предмети застави;
- Застава має піддаватися і мати грошову оцінку;
- Ліквідність предметів застави;
- Можливість страхування предметів застави;
- Можливість довгого зберігання застави.
Достатність визначається перевищенням вартості заставленого майна порівняно з кредитним зобов'язанням і нарахованими по ньому відсотками.
Загальні вимоги до якісної стороні предметів застави, незалежно від їх матеріально-речового змісту, зводяться до наступного:
1. Предмети застави (речі та майнові права) повинні належати позичальнику (заставодавцю) або знаходяться у нього в повному господарському віданні.
2. Предмети застави повинні мати грошову оцінку.
3. Предмети застави повинні бути ліквідними, тобто мати здатність до реалізації.
Загальною вимогою до кількісної визначеності предметів застави є перевищення вартості заставленого майна порівняно з основним зобов'язанням, яке має заставодавець по відношенню до заставодержателя, тобто вартість заставленого майна повинна бути більше суми позики і належать за неї відсотків.
3.1 Застава з передачею закладеного майна (речі) заставодержателю (застава)
Закладом визнається договір про заставу, за умовами якого закладене майно (річ) передається у володіння заставодержателю. За угодою заставодержателя із заставодавцем предмет застави може бути залишено у заставодавця під замком і печаткою заставодержателя (тверда застава). Індивідуально-визначена річ може бути залишена у заставодавця з накладенням знаків, які свідчать про закладі.
При закладі заставодержатель, якщо інше не передбачено договором, зобов'язаний:
- Застрахувати предмет застави на його повну вартість за рахунок і в інтересах заставодавця;
- Вживати заходів для збереження предмета закладу;
- Негайно сповістити заставодавця про виникнення загрози втрати або пошкодження предмета закладу;
- Негайно повернути предмет закладу після виконання заставодавцем або третьою особою забезпеченого закладом зобов'язання.
Заставодержатель має право користуватися предметом застави у випадках, прямо передбачених договором про заставу. Придбані заставоутримувачем в результаті користування предметом застави доходи та інші майнові вигоди направляються на покриття витрат на утримання предмета закладу, а також зараховуються в рахунок погашення відсотків по боргу чи самого боргу по забезпеченому закладом зобов'язанням.
Якщо виникне реальна загроза втрати, недостачі та пошкодження предмета закладу не з вини заставодержателя, він має право вимагати заміни предмета закладу, а при відмові заставодавця виконати цю вимогу - звернути стягнення на предмет застави до настання терміну виконання забезпеченого закладом зобов'язання.
Якщо заставодержатель зберігає або використовує предмет закладу, якщо не доведе, що втрата, нестача або пошкодження сталися не з його вини.
Заставоутримувач при закладі несе відповідальність за втрату і недостачу предмета закладу, у розмірі вартості втраченого (відсутнього), а за пошкодження предмета закладу - в розмірі суми, на яку знизилася вартість закладеної речі. Якщо при прийомі речі в заклад проводилася оцінка предмета закладу, відповідальність заставодержателя не повинна перевищувати зазначеної оцінки.
Заставодержатель зобов'язаний у повному обсязі відшкодувати заставодавцю збитки, завдані втратою, нестачею чи пошкодженням предмета закладу, якщо це передбачено законом або договором.
Поширеним видом застави є застава товарів в обігу та застава товарів в переробці. У цьому випадку заставодавець не тільки безпосередньо володіє заставленими цінностями, але й може їх витрачати.
Застава товарів в обороті. Торговельні організації постійно повинні мати у себе запас цінностей для виставлення їх на продаж. Така гарантія поширюється лише на реально існуючі товарні запаси. Близький за змістом до застави товарів в обороті заставу товарів у переробці. Він застосовується при кредитуванні промислових підприємств, зокрема, що переробляють сільськогосподарську сировину. Особливістю цього виду застави є право позичальника використовувати закладене сировину та матеріали, включені в предмети застави, у виробництві та замінювати їх на готову продукцію.
Якщо мова йде про перевозяться вантажі, в якості застави використовується документи (свідоцтво про відвантаження та інші), що передають право власності на відповідний вантаж. Якщо закладені цінності не змінюються за сумою і складу, то така застава називається "твердим".
Якщо позичальник передав закладені цінності банку, то зазначений вид застави називається закладом, при цьому за збереження предметів застави виступає кредитор. Якщо цінності зберігаються на складах позичальника (або на нейтральних) заставу здійснюється шляхом передачі кредитору складської квитанції, банк дозволяє вивантаження зі складу тільки після його продажу та використання виручки для погашення позики. Для того щоб майно було віднесено до об'єкта застави, воно повинно мати такими критеріями:
1) прийнятність, яка визначається якістю цінностей та можливістю кредитора здійснювати контроль за збереженням;
2) достатністю, тобто величина закладеної цінності завжди вище суми виданого кредиту. Максимальна сума кредиту не повинна бути більше 85% вартості предметів застави.

3.2 Застава цінних паперів

Критерії якості цінних паперів з точки зору їх застосовності для застави, служить можливість швидкої реалізації, фінансовий стан випускає боку. В якості застави охоче використовується і векселі, які повинні обов'язково відображати реальну товарну угоду.
Застава цінних паперів здійснюється на умовах застави з передачею закладених цінних паперів на зберігання банку. Одержувачем кредиту може бути будь-яке платоспроможне підприємство, якому на правах власності належать цінні папери зовнішніх емітентів, тобто інших підприємств, банків, а також держави.
Не приймаються в заставу цінні папери, випущені самим позичальником (заставодавцем). На передаються позичальником цінні папери право власності не має оскаржуватися, вони не повинні перебувати під арештом і треті особи не повинні мати на них ніяких прав, як на момент отримання кредиту, так і до повного виконання всіх зобов'язань за кредитним договором.
Перед видачею позик під цінні папери банк повинен взяти до уваги ряд факторів:
- Якість закладаються цінних паперів (тобто справжність і платоспроможність);
- Можливість реалізації цінних паперів на вторинному ринку як об'єктів застави (наприклад, за умовами випуску не підлягають реалізації на фондовій біржі цінні папери пайових товариств і АТ закритого типу);
- Платоспроможність банку, фірми, АТ та інших органів, які випустили цінні папери (чим вище їхня репутація або чим стабільніший виплачуваний з цінних паперів дохід, тим стійкіше курс цінних паперів і вище їх реалізація);
- Наявність у цінних паперів ринкової вартості, тобто їх котирування на фондовій біржі.
Оцінка цінних паперів проводиться і фіксується в договорі застави. Для отримання кредиту позичальник укладає кредитний договір, в якому визначаються умови видачі та погашення кредиту, взаємні зобов'язання, відповідальність кожної із сторін і прийняті гарантії. Одночасно, укладається договір застави цінних паперів, що належать позичальникові.
Розмір кредиту, що видається під заставу цінних паперів, встановлюється у певному відсотку від їх заставної вартості. Цей відсоток визначається ступенем ризику для банку за кожною цінному папері, яка виступає в якості забезпечення кредиту.
Якщо грошові кошти, отримані при реалізації застави, перевищують розмір зобов'язань позичальника, то різниця повертається позичальнику.
Якщо виручених від продажу закладених цінних паперів коштів недостатньо для повного виконання зобов'язань позичальника перед банком, то на відсутню суму має бути звернено стягнення на інше майно позичальника.
При непогашенні позичальником заборгованості за позикою у встановлений термін закладені в забезпечення кредиту цінні папери в установленому порядку переходять у власність банку. Банк може ці папери залишити за собою або продати їх за діючим курсом і погасити позику клієнта.
3.3 Поступка вимог та передача прав власності (застава прав)
З метою ліквідації простроченої та безнадійної до стягнення заборгованості за виданими міжбанківськими кредитами, ця заборгованість може бути переоформлена у заборгованість підприємств (банків), що є ссудозаемщиками банку - боржника. Така операція оформляється договором цесії (уступки вимоги), в якому детально обговорюються умови заліку.
Поступка (цесія) - це документ позичальника (цедента), в якому він поступається своєю вимогою (дебіторську заборгованість) кредитору (банку) в якості забезпечення повернення кредиту.
Договір про відступлення права вимоги доповнює кредитний договір, створюючи правову основу для забезпечення повернення отриманої клієнтом банку позики. Договір про цесії передбачає перехід до банку права отримання грошових коштів по уступленному вимогу. Вартість відступленої вимоги повинна бути достатньою, щоб погасити позичкову заборгованість. Банк має право скористатися надійшла виручкою, тільки для погашення виданого кредиту та плати за нього. Якщо за уступленному вимогу надходить сума грошових коштів, що перевищує заборгованість по позичці, то різниця повертається цеденту.
На практиці використовуються два види цесії: відкрита та тиха.
Відкрита цесія передбачає повідомлення боржника (покупцеві цедента) про уступку вимоги. У цьому випадку боржник погашає своє зобов'язання банку, а не позичальнику банку (цеденту). При тихій цесії банк не повідомляє третій особі про уступку вимоги, боржник платить цеденту, а той зобов'язаний передавати отриману суму банку.
Банк при укладенні договору про передачу права власності на забезпечення наявного боргу повинен упевнитися, що позичальник дійсно є власником конкретних цінностей.
Предметом застави можуть бути належать заставодавцю права у володіння і користування, в тому числі права орендаря, інші права (вимога), що випливають із зобов'язань, і інші майнові права.
Право з певним терміном дії може бути предметом застави тільки до закінчення терміну його дії.
У договорі про заставу прав, які мають грошової оцінки, вартість предмета застави визначається за згодою сторін.

3.4 Застава депозитних вкладів

Заставне право поширюється на депозитні вклади, що знаходяться в тому ж банку, який видає кредит. При отриманні кредиту на виробничі поточні потреби, підприємство може використовувати як заставу депозити у відповідній сумі. Якщо депозит оформляється сертифікатом, він передається на зберігання в банк. Це найбільш простий і надійний спосіб, який гарантує повернення кредиту.

3.5 Іпотека

Іпотечний кредит - це довгострокова позика, надана банками під заставу нерухомості. Ринкова економіка передбачає широке використання цього кредиту.

Об'єктами іпотечного кредитування є:
- Земельні ділянки;
- Житлові приміщення - квартири, будинки, котеджі, дачі та інші будівлі і споруди підприємств, зайнятих у соціальній сфері;
- Офісні приміщення, торгові центри, окремі магазини, ресторани та інші об'єкти сервісного обслуговування комерційної діяльності;
- Виробничі приміщення - склади, заводські будівлі та науково-дослідні інститути, об'єкти енергетики, гаражі, інші споруди виробничого призначення.
Процес іпотечного кредитування можна представити у двох видах:
- Кредитування будівництва житла;
- Довгострокове кредитування купівлі житла населенням.
Кредити на будівництво житла є короткостроковими і представляються комерційними банками або ж спеціалізованими інститутами, які можуть бути організовані як у вигляді депозитних інститутів, так і у вигляді організацій, які залучають кошти на основі позик у банків і підприємств або через продаж цінних паперів.
Кредит на будівництво житла надається в межах, передбачених проектно-кошторисною документацією та договорами підряду на здійснення будівельно-монтажних робіт, терміни їх проведення. Видача будівельного кредиту здійснюється шляхом відкриття кредитної лінії. При цьому позика видається позичальникові по частинах, відповідними вартості закінчених етапів будівельно-монтажних робіт.
Іпотечне кредитування здійснюється при дотриманні основних принципів кредитування: цільового використання, забезпеченості, терміновості і поворотності.
Предметом застави можуть бути:
- Земельна ділянка під будівництво, що є власністю позичальника;
- Готове житло або незавершене будівництво;
- Інші види майна та майнових прав.
Процес іпотечного кредитування пов'язаний з підвищеним кредитним ризиком. У зв'язку з імовірністю кредитного ризику принципове значення набуває чітке законодавче закріплення можливості позбавлення позичальника права на заставлене майно і виселення з житла у випадку, якщо він не виробляє своїх платежів.
Після реалізації будинку або квартири внаслідок звернення на нього стягнення заставодавець і проживають з ним члени сім'ї зобов'язані на вимогу нового власника звільнити житло протягом короткого періоду.
Заставне майно підлягає страхуванню заставодавцем від ризиків втрати і пошкодження. Рішення про надання кредиту приймається банком - кредитором на основі кредитної заявки позичальника.

4. Порука третіх осіб
Ця найважливіша форма забезпечення кредиту, при якій майнову відповідальність несе за позичальника третя особа.
Зазвичай кредити під гарантії та поручительства видаються для великих і середніх клієнтів, яким довіряють. Це дає банкам можливість мати двох дебіторів по своїм вимогам. Правові відносини кредитора і боржника стають основними, а кредитора і поручителя - додатковими зобов'язаннями. Кредит у цьому випадку оформляється двома договорами:
1) договір про надання кредиту.
2) договір про поручительство, який може бути замінений банківським гарантійним листом.
Порука - це договір з одностороннім зобов'язанням, за допомогою якого поручитель бере на себе зобов'язання перед кредитором оплатити за необхідності заборгованість позичальника. Це прийнятно, якщо поручитель має бездоганною платоспроможністю. Якщо позичальник виявляється неплатоспроможним, поручителю слід погасити існуючу заборгованість. Порука застосовується при взаємовідносини банку, як з юридичних, так і з фізичними особами. Зазвичай кредитор згоден прийняти тільки поручительство від солідних фірм, державних органів або фізичних осіб з бездоганною платоспроможністю. Банк відмовляється від поручительства, якщо у випадку неплатоспроможності боржника, очікується, що виконання судового вироку не принесе компенсацію за кредит плюс витрати по суду.
Для складання поруки необхідна письмова заява поручителя, де вказується боржник і сума зобов'язань. Оформляється договір між банком і поручителем відповідно до якого останній зобов'язується гасити кредитору заборгованість позичальника протягом визначеного часу, може бути зазначена максимальна сума, яку гарантує погашати поручитель, але зазвичай поручительство охоплює всю суму кредиту. Якщо боржник не може сплатити борг, його оплачує поручитель, до якого після здійснення платежу переходить вимога до боржника, і він сам починає виступати в ролі кредитора.
Поручитель відповідає перед кредитором у тому ж обсязі, як і боржник, включаючи сплату відсотків, відшкодування судових витрат по стягненню боргу та інших збитків кредитора, викликаних невиконанням або неналежним виконанням боржників, якщо інше не передбачено договором поруки, тобто обсяг відповідальності поручителя дорівнює обсягу відповідальності позичальника. Але в договорі може бути встановлено обмежену відповідальність поручителя шляхом визначення суми поруки.
Існує 3 види:
а) поручительство за поручителя, яке вступає в силу, коли перший поручитель не може задовольнити вимоги кредитора (воно називається "наступним порукою");
б) зворотний поручительство, коли основний поручитель отримує гроші від іншого поручителя, який дав гарантії за дебітора;
в) порука по втратах, коли поручитель дає гарантії не на всю суму, а тільки на її частину.
Порука оформляється через нотаріуса і відображає юридичну відповідальність підприємства за інших осіб у випадку несплати ним свого боргу.
До поручителя, який виконав зобов'язання, переходять права кредитора, за цим зобов'язанням і права, що належали кредитору як заставодержателю в тому обсязі, в якому поручитель задовольнив вимогу кредитора. Поручитель також має право вимагати від боржника сплати кредитів на суму, виплачену кредитору, і відшкодування інших збитків, понесених у зв'язку з відповідальністю за боржника.
По виконання поручителем зобов'язання кредитор зобов'язаний вручити поручителю документи, що засвідчують вимогу до боржника і передати права, що забезпечують цю вимогу.
Боржник, який виконав зобов'язання, забезпечене порукою, зобов'язаний негайно сповістити про це поручителя. В іншому випадку поручитель, у свою чергу виконав зобов'язання, має право стягнути з кредитора необгрунтовано отримане або пред'явити регресивне вимога до боржника. В останньому випадку боржник має право стягнути з кредитора лише необгрунтовано отримане.

5. Гарантія
"Гарантія" відрізняється від поручительства тим, що не є актом, що доповнює основну угоду. Гарантія - це зобов'язання гаранта виплатити певну суму при настанні гарантійного випадку. У банківській практиці часто позичальник повинен надати зобов'язання за гарантією повернення коштів від іншого банку, тобто видав гарантію банк зобов'язується при настанні гарантійного випадку виплатити певну суму. Окрім банків, в якості об'єктів гарантованого зобов'язання можуть виступати і страхові компанії, рідше самі підприємства-позичальники, які перед отриманням позики повинні формувати в банку депозит у певний сумі, що й служить гарантією своєчасного погашення кредиту. Якщо гарантії надають фінансово-стійкі організації, джерелом гарантії служать власні кошти цієї організації. Гарантії можуть надавати і фінансово-стійкі підприємства, з якими позичальник має виробничі зв'язки. У цих випадках необхідна інформація про кредитоспроможність підприємства-гаранта.
При гарантії претензії позичальника до кредитора не враховуються, тому воліють гарантію, а не порука, особливо якщо в гарантію включено пункт щодо "першу вимогу", тобто вноситься гарантована сума на першу вимогу кредитної установи. Гарантії надаються у вигляді спеціального документа - гарантійного листа.
Гарантійний лист може бути оформлено у вигляді векселя, коли поручитель або виставляє на основного боржника вексель і виступає в якості трасанта, або робить на векселі гарантійну підпис аваліста.
Центральний Банк Російської Федерації обмежив загальну суму видаються Комерційним банком гарантій обсягів його власних коштів. Центральний Банк може підтвердити чи ні платоспроможність банку, який є гарантом. Особливо часто гарантії представляють банки при міжнародних розрахунках і отриманні міжнародного кредиту.

6. Основні види надаваних кредитів та забезпечення кожного з них

Контокорентний кредит

Контокорентний кредит, це такий вид кредиту, який супроводжується відкриттям контокорентного рахунку, на якому відображається з одного боку - надходження, з іншого боку - позики і платіж. На такому рахунку допускається виникнення як кредитного, так і дебетового сальдо. За рахунок коштів цього рахунку здійснюється оплата платіжних документів клієнта. Підставою для відкриття контокорентного рахунку є Договір з клієнтом про надання контокорентного кредиту, в якому фіксується розмір максимальної заборгованості за позикою, термін позички, ставка відсотка за користування позикою, розмір комісії у відсотках від сум обороту по дебету і кредиту. Відсотки нараховуються виходячи з суми фактично використаного кредиту. Основа їх розрахунку - облікова ставка Центрального Банку, плюс банківська надбавка. Відсотки по контокоренту відносяться до розряду найбільш високих, вони нараховуються при виведенні сальдо, тобто при укладенні рахунку. Плата за кредит відображається за дебетом контокорентного рахунка.
Надійним, стабільно працюючим великим підприємствам, довгий час працюють з банком, контокорентний кредит може бути виданий у формі банківського, тобто незабезпеченого кредиту.
Дрібним підприємствам контокорентний кредит надається зазвичай під забезпечення цінних паперів, в якості забезпечення можуть виступати як і іпотека, заставне майно та надання гарантій третьою особою.

Іпотечний кредит

Даний вид кредиту представляє собою довгострокову позику, зазвичай великого розміру, надається під заставу нерухомості, перш за все - землі. Для цього виду кредиту характерно залишення заставленого майна в руках боржника, який його експлуатує, а заставодержатель лише перевіряє наявність, розмір та умови зберігання заставленого майна. Допускається повторний заставу майна, з отриманням додаткового кредиту.
Процентні ставки по іпотечних позиках диференціюються, в залежності від фінансового стану позичальника. При несплаті заборгованості в строк, позичальник втрачає нерухомість, яка є забезпеченням кредиту

Авальний кредит

При його наданні банк бере на себе відповідальність за зобов'язаннями клієнта, яка приймає форму гарантії або поручительства. Якщо клієнт не зможе виконати свої зобов'язання по відношенню до свого контрагента, банк бере на себе оплату даних зобов'язань. Такі кредити можуть бути довгостроковими і короткостроковими. При наданні авального кредиту може використовуватися, наприклад, поручительство по кредиту, гарантія твердої пропозиції товару, гарантія платежу, гарантія поставок, податкові, митні та судові поруки.

Муніципальний кредит

Цей вид кредиту надається місцевими органами самоврядування в інтересах інвестування спеціальними фінансово-кредитними інститутами або банками, що працюють з державною підтримкою і отримують відповідні пільги з боку держави.
Видача оформлюється договором між підприємством-замовником і банком, де вказується загальна сума кредиту, терміни погашення і відсотки. Забезпеченням в даному випадку може виступати якість і життєздатність проекту, здійсненність проекту з технологічної точки зору, опрацьованості питання про забезпеченість оборотними засобами. Для знову створюваних підприємств найбільш очевидною формою забезпеченості є участь банку в капіталі компанії, може бути використана переуступка виручка експортним постачальникам (для кредиту у валюті).

Лізинг

Лізинг - це спеціальна форма фінансування вкладень на придбання обладнання, товарів тривалого користування або нерухомого майна. Він має перевагу перед довгостроковими цільовими кредитами, охоплює широкі діапазони термінів (від 1-3 років до 20), розширює можливості кредитних інститутів в області активних операцій. Лізинг являє собою довгострокову оренду машин і устаткування або договір оренди обладнання, купленого орендодавцем для орендатора з метою їх виробничого використання, при збереженні права власності на них за орендодавцем на весь термін договору. Банки самі проводять лізингові операції і крім того, надають кредити незалежним лізинговим компаніям, вони опосередковано фінансують лізингоодержувача у формі товарного кредиту. Обов'язком лізингоодержувача є забезпечення збереження обладнання, своєчасності і повноти платежів по лізингу. У разі затримки орендної плати, нараховується відсоток на користь банку на рівні ставки по банківському кредиту. Для забезпечення своєчасного і повного повернення майна власнику та виключення ризику його незадовільного обслуговування, в договір необхідно включати зобов'язання лізингоодержувача, у разі втрати майна сплатити банку всі наступні внески. Передбачається право банку на перевірку використання предмета лізингу.

Факторинг

Фірма або банк купує у своїх клієнтів їх вимоги до боржників, потім на протязі короткого часу оплачує близько 80% вимог у вигляді авансу, а решту грошей клієнт отримує пізніше того, як з факторинговою фірмою або банком боржники повністю розплачуються. Перевага факторингової фірми в тому, що вона дозволяє зменшити термін платежу, зменшується ризик, пов'язаний з платоспроможністю клієнта, а так само збільшити швидкість обороту фондів підприємства, дозволяє підприємству не брати на себе відповідальність за перевірки платоспроможності клієнта, крім того, факторинг - фірми можуть дати аналіз збутової політики підприємства. Забезпечення факторингу полягає в тому, що укладенню договору про факторингове обслуговування передує робота факторингового відділу з вивчення фінансового стану клієнта. Крім кредитоспроможності самого боржника, аналізується платоспроможність його боржників, в розрахунок приймається вид, якість, конкурентоспроможність продукції, що поставляється. Після цього банк визначає граничну суму по операціях факторингу, у межах якої постачання товарів або послуг може здійснюватися без ризику неотримання платежу між клієнтом і факторинговим відділом укладається договір, де зазначено вид факторингу (відкритий, якщо контрагенти клієнта-постачальника обізнані про переуступку всіх його вимог факторингової фірмі, або закритою, якщо такої обізнаності немає), передбачається право "регресу", тобто зворотному переуступки вимог постачальнику, у разі якщо платник відмовився від виконання своїх зобов'язань.

Форфейтинг

Ця така кредитна операція, при якій експортер, отримавши від імпортера акцептовані останнім тратти (переказні векселі) продає їх зі знижкою банку. При настанні терміну оплати тратти імпортер погашає зазвичай піврічними платежами свою заборгованість.
Експортер звертається до форфейтингу (яким зазвичай займаються великі банки), якщо йому не вдалося отримати гарантію державного інституту, або він не впевнений у кредитоспроможності зовнішньоторговельного контрагента. Банк, отримавши від експортера документи, виплачує йому суму грошей, за вирахуванням дисконту і комісійних, і дає зобов'язання, по якому експортер не відповідає на вимогу в разі його не сплати.
Форфейтинг відрізняється оперативністю, у порівнянні з іншими формами кредитування експорту, при якому відпадає необхідність у страхуванні кредиту. Він відрізняється від облікової операції комерційного банку тим, що в цьому випадку, всі ризики по борговому зобов'язанню переходять в форфейтору, а термін кредитування тривалий.

7. Вибір форми забезпечення повернення кредиту в залежності від фінансового стану позичальника
Сфера використання різноманітних форм забезпечення повернення кредиту, враховуючи ступінь ефективності цих форм, залежить від реальної економічної ситуації, яка складається під впливом багатьох факторів. Головними з них є фінансовий стан позичальника та якість наявного у нього забезпечення кредиту.
Розглянемо конкретну практику вибору того чи іншого способу захисту кредитора від не повернення кредиту. Фінансовий стан позичальника в економічному житті визначається за рівнем рентабельності та частці забезпеченості власними коштами. Відповідно до цього виділяються три групи підприємств з різним ступенем ризику несвоєчасного повернення кредиту, які мають:
- Бездоганне фінансове становище, тобто солідну базу власних засобів і високу норму рентабельності;
- Задовільний фінансовий стан;
- Незадовільний фінансовий стан, тобто низьку частку власних коштів і низький рівень рентабельності.
За наявністю і якістю забезпечення всі підприємства поділяються на чотири групи ризику:
- Бездоганне забезпечення, яке характеризується переважанням в його складі депозитних вкладів, легко реалізованих цінних паперів, товарів відвантажених (дебіторських рахунків), валютних цінностей, готової продукції, товарів;
- Достатня, але несприятливий забезпечення;
- Труднооценіваемое забезпечення, що означає наявність значних сум витрат виробництва (в сільському господарстві), незавершеного виробництва та витрат (промисловість);
- Недолік забезпечення.
У залежності від приналежності підприємств до тієї чи іншої групи з урахуванням наведених критеріїв ступінь ризику для банку несвоєчасного повернення кредиту змінюється. Відповідно виникає необхідність у використанні тієї чи іншої форми забезпечення повернення кредиту.
Оскільки в житті ці фактори діють у комплексі, передбачається, що вплив позитивних факторів нівелює дію негативних; можливе й інше - негативний вплив одного фактора буде множитися дією іншого. Конкретно цей взаємозв'язок факторів при розгляді проблеми ризику повернення кредиту може бути представлена ​​наступною класифікацією типів підприємств. Найменший ризик неповернення кредиту мають підприємства, віднесені до першого типу. Це підприємства, які мають бездоганним фінансовим станом, незалежно від наявності та якості забезпечення; або підприємства з бездоганним забезпеченням незалежно від їх фінансового стану.
Насправді основним джерелом повернення кредиту, як відомо, є виручка від реалізації та ліквідні активи, в тому числі службовці забезпеченням кредиту, отже, ризик неповернення кредиту мінімальний або відсутній взагалі, якщо є в наявності обидва фактори або принаймні один з них. У другому випадку відбувається нівелювання негативної дії одного чинника за рахунок позитивного впливу іншого фактора. У відношенні цього типу підприємств (крім тих, хто має незадовільний фінансовий стан) доцільно вважати основною формою забезпечення повернення кредиту виручку від реалізації, не вдаючись до юридичного оформлення гарантій. Для цієї групи підприємств механізм повернення кредиту буде будуватися на довірі, заснованому на стійкому фінансовому стані позичальника. У цьому випадку банк не надає значення ні достатності, ні якістю забезпечення.
Кредитування підприємств з незадовільним фінансовим станом, але віднесених до першого типу внаслідок наявності бездоганного забезпечення доцільно здійснювати під заставу відповідних цінностей. Деякий ризик неповернення кредиту в цьому випадку зведений до мінімального.
Підприємства, віднесені до другого, третього, і четвертого типів за наявності певного ризику в цілому є кредитоспроможними, вони мають економічні передумови для повернення кредиту, які закріплюються юридично. Але форми забезпечення повернення кредиту повинні бути диференційовані.
Для підприємств другого типу доцільно використовувати заставу матеріальних цінностей з урахуванням оцінки якості забезпечення.
Для підприємств третього типу характерно застосування як застави цінностей, так і гарантії, а може бути, обох форм. Вибір форми залежатиме від реальної економічної ситуації: оцінка складу забезпечення та фінансового стану клієнта.
Підприємства четвертого типу слід кредитувати або під гарантію фінансово стійкою організації, так як вони мають недостатні власні джерела для погашення позик, або уклавши договір страхування від ризику неповернення кредиту. Одночасно логічно підвищити процентну ставку за користування позиками. Ці підприємства мають підвищеним ризиком несвоєчасного повернення кредиту, у зв'язку з цим банк повинен приділяти аналізу їх фінансового стану і складу забезпечення особливу увагу.
І, нарешті, п'ятий тип підприємств вимагає особливої ​​уваги і ставлення з боку банку у зв'язку з високим ступенем ризику. Проте цей тип підприємств також неоднорідний. Одна їх частина при істотно реорганізації виробництва та менеджменту, а також фінансовій підтримці банку може виправити свою репутацію. Ці підприємства банк не залишає без допомоги, надаючи її на умовах поруки (гарантії). Іншу групу підприємств можна визнати безнадійною, з нею встановлювати кредитні відносини не рекомендується.
Висновок
Вільні грошові кошти підприємства утворюються в процесі господарської діяльності. Підприємство отримує виручку від продукції поступово, частинами, також частинами воно витрачає її на свої потреби. У результаті утворюються тимчасово вільні кошти. В інших же підприємств, навпаки, виникає потреба в них. Тому економічну основу повернення кредиту представляє кругообіг та обіг фондів учасників процесу відтворення. Об'єктивні закони функціонування кредиту також є основою повернення позикових коштів.
Будь-який кредитор контролює стан боржника, прагнучи забезпечити своєчасне повернення позики, запобігти несвоєчасне повернення боргу. Він прагне забезпечити виконання боржником найважливіших принципів кредитних відносин - правил, що дозволяють забезпечити зворотний рух позикових коштів. На основі цих принципів встановлюється порядок видачі та погашення позик, їх документальне оформлення. Ці положення і правила визначаються природою, роллю, функціями кредиту і тими конкретними суспільними умовами, в яких вони проявляються.
Економічною основою повернення кредиту є кругообіг коштів та їх обов'язкова наявність до терміну повернення позички. Кредит, як економічна категорія тим і відрізняється від інших категорій товарно-грошових відносин, що тут рух грошей відбувається на умовах повернення. Повернення - необхідна риса кредиту.
Але кредит повинен бути не тільки повернутий, але повернутий у строго визначений термін. Терміновість кредитування є необхідну норму досягнення повернення кредиту. Якщо термін користування кредитом порушується, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення. Практика тривалого порушення принципу терміновості чинить негативний вплив на стан грошового обігу в країні.
Також сам кредитодавець не повинен однаково підходити до вирішення питання про видачу кредиту всім позичальникам, які претендують на його повчання, а повинен надавати його тільки тим клієнтам, які в змозі вчасно його повернути. Саме наявне у позичальника майно, цінності або нерухомість дозволяють кредитору бути впевненим у тому, що повернення позичених коштів буде забезпечений в строк. Іншими словами, цей принцип передбачає реальне забезпечення представлених позичальникові позик різними видами майна або зобов'язаннями сторін.
Основними формами забезпечення повернення кредитів, які були розглянуті в даній курсовій роботі, є:
1. Заставу майна
2. банківська гарантія, порука
3. поступка вимог (цесія) і передача права власності

Список використовуваної літератури:
1. О.І. Лаврушин "Банківська справа", 2005
2. О.І. Лаврушин "Гроші, кредит, банки", 2003
3. Д. Кандаурова "Забезпечення кредиту: місце і роль у кредитній політиці", 2006
4. В. Семеніхін "Забезпечення виконання зобов'язань: застава і поручительство", 2005
5. Закон про банки і банківську діяльність
6. А.В. Калтиріна "Діяльність комерційних банків", 2005
7. Г.Г. Коробова "Банківська справа", 2002.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
100.6кб. | скачати


Схожі роботи:
Форми забезпечення повернення кредиту
Забезпечення повернення кредиту
Способи забезпечення повернення кредиту
Форми забезпечення повернення кредитів 2
Відповідальність позичальника за несвоєчасне повернення позики або кредиту
Факторинг поняття і сфера застосування
Форми кредиту
Види і форми кредиту
Сутність і форми кредиту 2
© Усі права захищені
написати до нас