Управління ризиками в страховій організації

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

САНКТ-Петербурзький державний університет

ЕКОНОМІЧНИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра страхування












Глава I

Показники, що характеризують діяльність страхової організації

1.1 Загальні показники

1.2 Показники надійності страховика

1.3 Фінансовий результат

Глава II

Ідентифікація ризиків

Глава III

Аналіз методів управління ризиками

Висновок

Список літератури


Введення


Актуальність теми дослідження: Будь-яка підприємницька діяльність в ринкових умовах неминуче пов'язана з ризиками. Здатністю чинити негативний вплив на розвиток фірми в сучасних умовах мають не тільки природні катаклізми, але й техногенні, політичні та соціальні фактори. У таких умовах, поряд з максимізацією прибутку стоїть завдання мінімізації ризиків. Це і обумовлює потребу в ефективній страховому захисті.

Такий захист надають страхові організації. Однак, страхові компанії, будучи одночасно і суб'єктом і об'єктом управління ризиком, в силу специфіки своєї діяльності знаходяться під впливом двох видів ризиків: ризиків, обумовлених діяльністю страхової організації, як об'єкта господарської діяльності, так і ризиків, прийнятих від страхувальників.

У сучасній практиці страхування діяльність страховика спрямована й на одержання прибутку. В умовах невизначеності страхова організація стикається з інвестиційними ризиками, які необхідно своєчасно розпізнавати і управляти ними.

Мета і завдання курсової роботи: метою даної курсової роботи є аналіз становища страхової організації в умовах невизначеності. Для досягнення даної мети були поставлені наступні завдання:

  • аналіз показників, що характеризують стан страхової організації;

  • ідентифікація ризиків, що роблять негативний вплив на діяльність страхової організації;

  • аналіз методів управління ризиками.

Структура курсової роботи буде відповідати поставленим цілям і завданням.

Глава I

Показники, що характеризують діяльність страхової організації


Для того, щоб дати характеристику становища страхової компанії і виявити негативні фактори, що впливають на її діяльність, необхідно визначити основні показники, що характеризують стан страхової організації на страховому ринку. Систему показників можна представити наступними групами:

  1. загальні показники, що характеризують положення компанії на страховому ринку: структура страхового портфеля, показники темпів зростання страхової премії та виплат, показники рівня виплат, збитковість;

  2. показники надійності, що характеризують платоспроможність, фінансову стійкість і структуру капіталу компанії, ліквідність активів, стан страхових резервів, рівень перестрахувального захисту, якість інвестиційної діяльності;

3) показники ефективності діяльності страхової організації: доходи і витрати.

Дана класифікація приведена Р. Глейзером. Загальні показники є показниками, що характеризують страхову організацію на загальному страховому ринку, за допомогою їх аналізується структура портфелів платежів, відношення виплат і премій страхової компанії, а також питома вага виплат і премій.

«Показники надійності: ця група об'єднує показники платоспроможності та фінансової стійкості. Характеризує платоспроможність страховика, динаміку його власних коштів, достатність капіталу для виконання зобов'язань як перед страхувальниками, так і перед іншими контрагентами, забезпеченість власними коштами зобов'язань страховика, ліквідність активів, забезпеченість зобов'язань страховими резервами, ефективність інвестиційної діяльності, участь перестрахувальників у страхових операціях (аналіз участі страховиків у преміях, виплати і страхових резервах, доходи від страхової діяльності, показник, що оцінює середній термін погашення зобов'язань перестраховиків з виплати частки в збитках страховика, частка комісійної винагороди та танто за ризиками, переданими в перестрахування, у страхових преміях, переданих у перестрахування) » . [11, Глейзер. Р] Даний показник дозволяє оцінити адекватність розрахунку страхових резервів, вплив зміни страхових тарифів на інвестиційну діяльність страхової організації в тому числі і ефективність інвестиційної діяльності.

Показники ефективності діяльності страхової організації характеризують доходи і витрати страхової компанії, як по окремих видах страхування, так і по страховому портфелю в цілому, рентабельність страхових операцій, рентабельність капіталу страховика.

Ця класифікація системи показників не є єдиною. Кожна страхова організація формує свою систему показників з урахуванням специфіки страхової діяльності. Як правило, вибір системи показників здійснює фінансовий менеджер.


1.1 Загальні показники


Основою діяльності страхової компанії є формування страхового портфеля. Страховий портфель - кількісний показник, що характеризує обсяг діяльності страховика. Або іншими словами, страховий портфель - кількість укладених договорів страхування, сумарна відповідальність за якими виражена в сукупної страхової сумі. Таким чином, страховий портфель є джерелом формування страхового фонду. Тому дуже важливо правильно оцінити прийняті на страхування ризики, щоб скласти збалансований і раціональний страховий портфель. Формуванням страхового портфеля займається андеррайтер страхової компанії.

Дуже важливо, щоб страховий портфель був збалансованим і враховував динаміку зміни навколишнього середовища. Під збалансованістю загального страхового портфеля розуміється взаємне компенсування недоліків окремих страхових портфелів. Для формування збалансованого страхового портфеля недостатньо просто збільшувати кількість укладених договорів (теорія великих чисел), дуже важливо також вирівнювати приймається на страхування ризик. Необхідність у вирівнюванні виникає в силу сезонності надходжень премій від страхувальників. Під вирівнюванням розуміється не тільки ранжування ризиків за ймовірністю шкоди, але також поділ страхувальників на групи за різними критеріями. Наприклад: виділяти в окрему групу страхувальників, які отримують знижки до тарифів.

Страховий портфель страхової організації не є статичним показником. На зміну страхового портфеля (як у бік збільшення числа укладених договорів, так і у бік їх зменшення) впливають безліч чинників. У ринкових умовах страхова компанія змушена боротися за кожен укладений договір страхування. З розвитком страхового бізнесу, з'являються не тільки нові види страхових послуг, а й збільшується кількість страховиків. Тому з кожним роком конкуренція на ринку страхування зростає. Страховик буде збільшувати страховий портфель, тільки якщо прогнози маркетологів обіцяють отримання прибутку, в іншому випадку, страхова організація понесе збитки і буде змушена піти з цього сегменту. Таким чином, зміна страхового портфеля може бути як запланованим (діяльність менеджменту страхової організації) і не запланованим (активні дії конкурентів, сезонні коливання у висновках договорів страхування).

Великий вплив на величину страхового портфеля надає розмір страхових тарифів.





«Страховий тариф - ставка страхового внеску, або виражений у рублях страховий внесок (страхова премія), що сплачується з одиниці страхової суми». [7, с.19] Тариф є найважливішим інструментом мінімізації технічного ризику.

- Завищення тарифу призведе до скорочення обсягів продажів, це в свою чергу відіб'ється на скороченні страхового портфеля і як результат - обмеження можливості розкладки збитку.

- За аналогією, заниження нетто-ставки призведе до недостатності коштів для страхових виплат, отже, реалізується технічний ризик. Заниження навантаження погіршить якість обслуговування страхувальників, а значить, має місце втрата премій.

- Крім того, тарифна політика впливає і на інвестиційну діяльність страховика. Справа в тому, що частина страхової премії забезпечує прибуток страховика (навантаження в структурі бруттопреміі). Зменшення страхових тарифів відповідно зменшує навантаження, що тягне за собою і загальне зменшення прибутку страхової організації; у свою чергу зменшення прибутку змушує страховика найбільш раціонально використовувати свої вільні кошти, найбільш грамотно їх інвестувати. Якщо ж прибуток страхової організації значна, вона швидше за все зменшить свою інвестиційну активність, тому що вже не буде стояти така гостра потреба в грошових ресурсах.


1.2 Показники надійності страховика


. I. Важливими показниками, що характеризують фінансовий стан страхової організації, є платоспроможність і фінансова стійкість. Під фінансовою стійкістю розуміють здатність страхової компанії виконувати свої зобов'язання перед страхувальниками у повному обсязі за договорами страхування всіх наявних у неї майном.

Фінансова стійкість страхової організації забезпечується економічно обгрунтованими страховими тарифами; страховими резервами, достатніми для виконання зобов'язань за договорами страхування, співстрахування, перестрахування і взаємного страхування; власними засобами і в тому числі достатнім і сплаченим статутним капіталом, а також прийнятою системою перестрахування. Використання системи перестрахування передбачає, що на відповідальності страховика залишаються тільки ті ризики, через які він може виконати зобов'язання виходячи зі своїх фінансових можливостей. За критерій фінансової стійкості страховика зазвичай приймають достатність коштів для виконання зобов'язань страховика.

. II. Основою фінансової стійкості страхової організації є власний капітал. До власного капіталу можна віднести наступні компоненти:

  1. статутний капітал;

  2. додатковий капітал;

  3. резервний капітал;

  4. нерозподілений прибуток;

  5. фонд накопичення;

  6. фонд соціальної сфери;

  7. цільові надходження (фінансування).

(Дана класифікація складових власного капіталу страхової організації наведена в підручнику Г. В. Чернової «Основи економіки страхової організації по ризикових видах страхування»)

Власні кошти страхової компанії відіграють важливу роль на початковому етапі функціонування страхової організації, коли залучених коштів може бути недостатньо для покриття особливо великих ризиків.

Так статутний капітал формується з коштів бюджету (для обов'язкових видів страхування) і за рахунок коштів від продажу акцій та інших цінних паперів (для всіх інших видів страхування). Величина мінімального статутного капіталу визначається Департаментом страхового нагляду для кожного виду страхування окремо і з часом може перераховуватися.

Джерелами додаткового капіталу страхової організації є:

  • Кошти, отримані в результаті переоцінки основних активів;

  • Емісійний дохід від розміщення акцій;

  • Кошти, безоплатно передані іншими організаціями.

«Резервний капітал страхової компанії є доповненням до статутного капіталу і формується за рахунок чистого прибутку відповідно до законодавства і установчими документами. Резервний капітал за певних обставин може бути використаний на покриття невиробничих втрат, збитків, а також для погашення облігацій страхової компанії (якщо вона є акціонерним суспільством) і викупу акцій у разі відсутності інших засобів ». [5, с.748]

У свою чергу до залучених коштів належать страхові резерви, які формуються шляхом сплати страхувальниками страхових внесків; кредиторська заборгованість; кредити і позики. Важливо відзначити, що залучені кошти не є власністю страховика, вони тільки акумулюються у страхових резервах для подальших страхових виплат. Потреба у формуванні страхових резервів визначається випадковим характером настання страхового випадку та невідомістю величини страхового збитку. Тому, страхова компанія в силу Федерального закону «Про організацію страхової діяльності» зобов'язана формувати страхові резерви. Величина страхових резервів визначається головним чином обсягом кількістю застрахованих об'єктів, тарифною ставкою за страховим портфелем та не є постійною величиною. Дефіцитність коштів страхової компанії залежить від величини страхового портфеля, тобто від кількості страхових об'єктів, які страхова компанія прийняла на страхування. Для визначення дефіцитності коштів страхової компанії використовується коефіцієнт Коньшина Ф.В.


/ n * t где К = √ 1 - t / n * t де


- средняя тарифная ставка по страховому портфелю t - середня тарифна ставка по страховому портфелю

- количество застрахованных объектов n - кількість застрахованих об'єктів

на основі цієї формули можна зробити висновок, що чим менше коефіцієнт К, тим більша фінансова стійкість страхової компанії. Слід врахувати, що на фінансову стійкість страхова сума не впливає.

Важливим показником фінансової стійкості є платоспроможність.

. III. «Платоспроможність страхової організації є її здатність виконувати свої (страхові) зобов'язання в будь-який момент часу.

Умова про платоспроможність страховика є більш сильним, ніж умова про фінансову стійкість, так як воно містить в собі додаткову вимогу до активів організації. Крім того, що їх має бути достатньо, вони повинні бути ліквідними у тій мірі, в якій це необхідно для виконання страхових зобов'язань у будь-який момент часу ». [7, С.140] Проблемі платоспроможності страхової організації органами державного регулювання приділяється особлива увага. Тому параметри платоспроможності в більшості країн регулярно переглядаються.

. Перестрахование – это передача риска страховщика другой страховой компании. IV. Перестрахування - це передача ризику страховика іншої страхової компанії. Страхова компанія перестраховують ризик у тому випадку, якщо зобов'язання за договорами страхування перевершують фінансові ресурси, але за це вона передає разом з частиною ризику та частина страхової премії. Таким чином, перестрахування є крім страхового захисту самих страховиків ще й видом підприємницької діяльності у сфері страхування. Як результат, з'явилися спеціальні перестрахувальні компанії, які займаються виключно цим видом діяльності.

Перестрахування дозволяє страховикам розкладати між собою великі ризики, оформляючи сформовані відносини перестрахувальним договором. Відповідальність по страховому ризику перед страхувальником несе повністю перший страховик. Роль, яку виконує страхування у сучасної страхової діяльності, не обмежується тільки «кредитуванням» страховика, воно впливає також на показники платоспроможності, скорочує час врегулювання збитків. Тому дуже важливо виявити ризики, які можуть погіршити становище як перестраховика (цессіонера), так і перестрахувальника (цедента).

. V. Акумуляція великого розміру грошових коштів у страховому бізнесі і можливість їх використання для отримання інвестиційного доходу є передумовами того, що страхові організації є найважливішим інвестиційним інститутом. [7, с.209]

У сучасних ринкових умовах частина доходів, що залишилися після сплати податків та інших витрат, страхова компанія може інвестувати з метою отримання прибутку в різні інструменти фондового ринку. Однак важливо відзначити, що інвестиційна діяльність не є самоціллю страхової організації. Як і будь-який вид діяльності, інвестування пов'язане з низкою ризиків, які будуть розглянуті нижче.

Найбільший інвестиційний ресурс являє собою довгострокове страхування життя (10-15 років). Однак у Росії цей вид страхування розвинений не так значно, як у країнах Заходу. Це є однією з причин низької інвестиційної активності російських страховиків. Тому дуже важливо залучати кошти громадян в інвестиційний процес через довгострокове страхування життя. Як вже було зазначено, великий вплив надає також і тарифна політика, тому що занадто високий прибуток від страхових премій дозволяє страховикам не шукати вигідних варіантів для розміщення своїх тимчасово вільних ресурсів.

Розміщення страхових резервів має здійснюватися страховиками на умовах диверсифікації, повернення, прибутковості і ліквідності. Дані принципи є загальновизнаними у світовій практиці.

Так принцип зворотності полягає в максимально надійне розміщення активів, забезпечує їх повернення у повному обсязі.

Другий принцип - принцип ліквідності. Згідно з цим принципом загальна структура вкладень повинна бути така, щоб у будь-який час були в наявності ліквідні кошти або капітальні вкладення, які легко могли б бути звернені у ліквідні кошти. Іншими словами, страхова компанія в будь-який момент часу повинна мати в наявності суму коштів, що забезпечує виплату страхувальникам обумовлених договором сум у межах встановлених строків у результаті настання страхового випадку.

Третій принцип - принцип диверсифікації вкладень. Тобто страховик вкладає тимчасово вільні кошти в різні інструменти фондового ринку (принцип «не класти всі яйця в один кошик»), тим самим він забезпечує більшу стійкість інвестиційного портфеля страховика, як - би розподіляючи інвестиційний ризик.

І четвертий принцип - прибутковість вкладень чи "принцип рентабельності". Згідно з цим принципом активи повинні розміщуватися з урахуванням ситуації на ринку капіталовкладень, приносити постійний і достатньо високий дохід.


1.3 Фінансовий результат


Діяльність страхових організацій в ринкових умовах передбачає отримання прибутку. Однак, за класичного поняття про страхування, страхова діяльність не передбачає отримання значного прибутку. Згідно страхового законодавства страхові компанії можуть займатися не тільки страховою діяльністю, але й інвестиційно-фінансової, вкладаючи частину тимчасово вільних коштів у ліквідні підприємства. Тому прибуток страховиків складається з перевищення фінансового доходу над витратами за страховим забезпечення (безпосередньо страхова діяльність), інвестиційних доходів, доходів від банківських вкладень, спонсорства, консультацій, навчання кадрів, оренди та інших видів доходів, дозволених законодавством.

Доходи страхової компанії можна розділити на три групи:

  • доходи від діяльності безпосередньо пов'язаної зі страхуванням;

  • доходи від інвестиційної діяльності;

  • доходи від інших видів діяльності.

У страхуванні термін прибуток застосовується умовно, тому що страхові організації не створюють доходу, а лише беруть участь у його перерозподілі.

Головним джерелом доходів страхової організації є надходження від страхових внесків страхувальників. Їх розмір залежить в першу чергу від обсягу страхового портфеля, тарифної та маркетингової політики організації. Отримані страхові премії акумулюються і являють собою страхові резерви. Частина страхових резервів направляється на виплати за страховими зобов'язаннями, а частина враховується як дохід від страхової діяльності. Крім прямого страхування, як вже було зазначено, страхова компанія може брати участь у Співстрахування та перестрахування. Прийнявши на себе частину ризику за договором співстрахування, страховик отримує і частина сукупної премії. А за договором перестрахування при настанні страхового випадку перестраховик отримує від перестрахувальника відшкодування частки збитків. Крім того, страхова організація може також надавати посередницьку діяльність.

«Інвестиційна діяльність страхової організації не пов'язана безпосередньо зі страхуванням. Вона заснована на використанні тимчасово вільних коштів страхових резервів як джерело капіталовкладень. Перебуваючи у розпорядженні страховика протягом певного терміну, страхові резерви відповідно до встановлених правил інвестуються в дохідні активи і приносять страхової організації інвестиційний дохід. З точки зору можливостей отримання доходу резерви з довгострокового страхування життя володіють найбільшою привабливістю, тому що перебувають у розпорядженні страховика протягом тривалого часу. Дохід від інвестицій складається з відсотків з цінних паперів, надходжень від участі у статутних капіталах інших організацій, відсотків за банківськими вкладами, відсотків по депо премій у перестраховиків, відсотків за вкладами в нерухомість і інших надходжень. Інвестиційний дохід є важливим джерелом доходу для страхових фірм. Крім того, за рахунок цього джерела фінансуються накопичувальні види страхування життя у формах участі в прибутку страховика і цільового інвестування коштів страхових резервів ". [5, с.731]

До інших видів доходів страхових організацій можна віднести: пені; неустойки; штрафи; прибуток минулих років, виявлена ​​у звітному році; кредиторська та дебіторська заборгованість, щодо яких термін давності минув; вартість прийнятого до обліку майна, отриманого даруванням; інші активи, отримані безоплатно і ін

Витрати страхової організації також можна розділити на три групи:

  • витрати по страхових операцій;

  • витрати на ведення справ страхової компанії;

  • інші витрати.

(Дана класифікація витрат наведена в підручнику Г. В. Чернової «Основи економіки страхової організації по ризикових видах страхування»)

Витрати, пов'язані з проведенням страхових операцій переважно складаються з витрат по страхових виплатах і поверненню страхових премій в результаті переривання договору страхування та співстрахування. Також страховик несе витрати по перерахуванню внесків на перестрахування. Значною статтею витрат є перерахування до страхових резервів для майбутніх виплат по страхових зобов'язаннях і превентивні фонди для проведення попереджувальних заходів. У цю групу витрат входять витрати на премії страховим агентам, заробітна плата співробітникам страхової організації, амортизаційні відрахування, витрати пов'язані з ремонтом наявного обладнання, оплата послуг експертів та ін

Крім цього, так як страхова організація в силу закону може займатися інвестиційною діяльністю, вона несе витрати пов'язані з наданням у тимчасове користування вільних коштів, витрати по управлінню інвестиціями. Ці витрати вже належать до групи «на ведення справ страхової організації», сюди ж входять витрати на орендну плату, представницькі витрати, оплата аудиторський і консультаційних послуг, витрати на добровільне страхування персоналу організації, комунальні та інші послуги.

У свою чергу, до інших витрат можна віднести надзвичайні витрати.

Під фінансовим результатом, однак, не слід розуміти тільки приріст власне капіталу страховика, цілком ймовірно, що фінансовий результат може являти собою і негативну величину. Тому дуже важливо виявити ті ризики, які чинять негативний вплив на отримання прибутку страховою організацією.


Глава II

Ідентифікація ризиків


Діяльність страхової організації в першу чергу спрямована на забезпечення безперебійного функціонування учасників економічних відносин, на захист їхніх фінансових результатів, на стабілізацію ринкових відносин за коштами інвестування тимчасово-вільних коштів. Вторинної метою є отримання прибутку. Тому область управління ризиками є не що інше, як забезпечення безпеки діяльності страхової організації як суб'єкта економічних відносин.

Так як процес управління ризиками є складною і багаторівневою процедурою, то його можна розділити на ряд етапів, серед яких виділимо:

Ми розглянемо лише перші два етапи, оскільки вони є основними.

Страхова організація має справу з двома видами ризиків: ризиками, прийнятими на страхування від страхувальників і ризиками, зумовленими власною діяльністю.

«Ризик страхувальника - невизначена можливість появи збитків (втрат пошкоджень і знищень), виміряного в грошовому вираженні. Це та група ризиків, відповідальність за якою страховик бере на себе.

Ризик страховика - невизначена можливість недостатності коштів страхової організації для виконання її фінансових зобов'язань, в першу чергу страхових »[7, с.37]

Серед власних ризиків страховика можна виділити ризики:

Технічні - невизначена можливість недостатності коштів страхових резервів для виконання страховою організацією своїх зобов'язань за договорами страхування. Кошти страховика, призначені на виплати, формуються за рахунок надходження страхової премії, що розраховується на основі тарифу. Звідси випливає, що адекватний ризику тариф - найважливіший інструмент мінімізації технічного ризику

Нетехнічні - ризики, властиві будь-якому господарюючому суб'єкту.

Інвестиційні - ризики пов'язані із здійсненням страхової організацією інвестиційної діяльності.

Дана класифікація прийнята європейським страховим законодавством і є основоположною. В основі її лежить причина появи ризику.

До технічних ризиків страховика належать:

  • ризики недостатності тарифів;

  • ризик недостатності коштів за індивідуальними ризикам;

  • ризик відхилення фактичних значень страхових параметрів;

  • ризик неадекватності розрахунку технічних резервів;

  • ризик перестрахування;

  • ризик перевищення операційних витрат;

  • ризик надто великого індивідуального шкоди;

  • кумулятивний ризик;

  • ризик, обумовлений організаційно-правовою формою страховика.

До інвестиційних ризиків страховика можна віднести:

  • ризик неадекватного оцінювання активів;

  • ризик знецінення активів;

  • ризик невідповідності активів зобов'язаннями;

  • ризик неліквідності активів;

  • ризик норми прибутковості;

  • ризик участі;

  • ризик використання фінансових інструментів (цінних паперів);

  • ризик законодавчих змін;

  • тимчасової ризик;

  • управлінський ризик;

  • ризик маркетингової стратегії.

І до нетехнічних ризиків відносяться:

  • ризик некерованості;

  • ризик, пов'язаний з виконанням нестрахових зобов'язань;

  • ризик неотримання коштів від посередників;

  • ризик бізнесу, пов'язаний із загальним станом економіки.

    Для того, щоб провести аналіз ризиків страхової компанії, виявити їх характеристики, необхідно також ідентифікувати небезпеки, які можна розділити за належністю до видів діяльності страхової (перестрахувальної) компанії:

    «Небезпека - потенційна загроза виникнення збитків або іншої форми реалізації ризику, обумовлена ​​специфікою об'єкта, особливостями ризикової ситуації і природою зазначеної шкоди». [8, с13]

    1. Небезпеки виробничої діяльності страхової компанії

    • Коливання страхових виплат;

    • Нерівномірне надходження заяв про страхові збитки;

    • Лиха, катастрофи, які заподіюють надмірний збиток, коли страховик змушений сплатити збитки по великій кількості полісів у результаті одного і того ж страхового випадку (кумуляція збитків).

    1. небезпеки фінансової діяльності страхової компанії

      • коливання у вартості грошей можуть спричинити зміни в заробітній платі і, відповідно, у розмірі збитків, ризик яких був спочатку застрахований;

      • технологічний розвиток може привести до того, що спочатку застраховані ризики не будуть відповідати новим небезпекам і обумовленим ставками премій;

      • невірні припущення при розрахунку ставки премій (наприклад, помилкове тлумачення статистичних даних).

    1. Небезпеки маркетингової діяльності страхової компанії

    • Дисбаланс страхового портфеля;

    • Втрата вигідного клієнта;

    • Невдалий вибір страховика, що тягне витрати на перестрахування більше, ніж середньостатистичні по ринку перестрахування;

    1. небезпека діяльності менеджменту страхової компанії

    • погіршення підсумків діяльності страхової компанії;

    • виникнення ситуації неплатоспроможності;

    • банкрутство страхової компанії.

    (Дана класифікація небезпек страхової компанії наведена підручнику Ю. М. Троніна «Основи страхового бізнесу»)

    Під ідентифікацією ризиків розуміється виявлення ризиків, опис їхніх характеристик, виявлення особливостей їх реалізацій, кількісні показники, вимір у часі, їх взаємодію між собою. Таким чином, формується цілісна картина ризиків. На цьому етапі будуть отримані якісні характеристики про можливу реалізацію ризику.

    Виділяють кілька етапів ідентифікації ризиків:

    • дослідження структури ризику, а саме, виявлення небезпек, схильність до ризику, вразливість. Під схильністю до ризику розуміється кількісна одиниця. Уразливість представляє собою інтенсивність прояву ризику, найчастіше вона виражається в кількісному вимірі, але якщо такої можливості немає, виявляються різні фактори впливу на ризик. На цьому етапі ризик-менеджер отримує уявлення про наявні ризики.

    • Аналіз причин виникнення несприятливих подій і їх негативних наслідків. Даний етап є докладне вивчення окремих ризиків (причинно-наслідкові зв'язки між факторами ризику, виникненням несприятливих подій і викликаним ними появою збитку).

    • Комплексний аналіз ризиків. Зазначений етап передбачає вивчення всієї сукупності ризиків у цілому, що дає цілісну, комплексну картину ризиків, з якими стикається фірма. Комплексний розгляд ризиків дозволяє врахувати не тільки вплив інструментів на ризик, а й проаналізувати зв'язки всередині системи. Це дуже важливо для п'ятого етапу управління ризиками, коли приймаються рішення про вдосконалення системи управління.

    Велику роль в ідентифікації та аналізі ризиків відіграє інформація.

    Повна і достовірна інформація важлива для планування діяльності страхової компанії, для формування страхового портфеля, який враховує як показники минулих періодів, так і забезпечує отримання інформації про майбутні характеристики портфеля. За способом отримання інформації, її можна розділити на внутрішню і зовнішню. Як правило, використання тільки внутрішньої інформації виявляється недостатньо, тому страхова компанія використовує також статистичні дані діяльності конкурентів, дані про аварії, що сталися в інших країнах, таблиці смертності та ін Також джерела інформації зручно розбити на наступні групи:

    • організаційна схема і схема прийняття рішень (інформація про специфіку розподілу відповідальності за прийняття управлінських рішень);

    • схеми грошових, ресурсних та інформаційних потоків;

    • опитування, опитувальні листи;

    • статистика;

    • документація;

    • опис відбулися аварій;

    • 8, с.75 ] інспекції та експертизи. [8, с.75]

    Даний етап управління ризиками буде докладно розглянуто у зведеній таблиці, де крім характеристик будуть дані також методи впливу на ризики, альтернативні варіанти мінімізації збитку.

    У рамках ідентифікації ризику слід використовувати метод наочної візуалізації ризику. Графічне зображення ризику дозволяє наочно оцінити масштаби збитку і частоту виникнення несприятливих подій, дана залежність представлена ​​на графіку:

    з графіка видно, розподіл збитків має форму спадної кривої, це говорить про те, що катастрофічні ризики мають найменшу ймовірність виникнення, але приносять найбільші збитки.










    Глава III

    Аналіз методів управління ризиками


    На даному етапі управління ризиками досліджуються методи впливу на ризик з метою перешкоджати реалізації його негативних наслідків. Так як класифікувати ризики можна різними способами, то і методів впливу на них теж велика кількість. Їх можна розбити на групи:

    1. трансформація ризиків:

      • відмова від ризику;

      • зниження частоти шкоди;

      • зниження величини збитку;

      • поділ ризику;

      • аутсорсинг ризику;

    2. фінансування ризиків:

      • покриття збитків з поточного доходу (власні вільні кошти);

      • покриття збитків з резервів (страхові резерви);

      • покриття збитків за рахунок використання позики;

      • покриття збитків за рахунок цільових надходжень;

      • покриття збитків за рахунок резервів організації, передбачених її організаційно-правовою формою.

    Більш докладно розглянемо першу групу методів впливу на ризик:

    Ця група представляє собою комбінацію методів, спрямованих на великі ризики, зменшити які буває просто неможливо, - це ризик банкрутства, ризик передчасної смерті співробітників і т.д. Навіть якщо такі ризики можуть бути частково зменшені, це практично не знижує наслідків їх реалізації. Тому найкращим методом роботи з ними може бути спроба взагалі уникнути всіх можливостей їх виникнення, тобто ухилення від небезпек як структурних характеристик відповідних ризиків ». [8, с.91]

    Метод зниження частоти збитки від реалізації ризику полягає у проведенні превентивних заходів. Він застосовується, коли ймовірність настання збитку велика, а величина невелика. Слід врахувати, що якщо вартість превентивних заходів виявляється вище грошової вартості збитку від виникнення ризику, то від цього методу, як правило, слід відмовитися, але деякі запобіжні заходи можуть виправдати себе лише через тривалий термін.

    Існують ризики, розмір матеріальної шкоди яких досить велика, а ось частота реалізації - ні. У цьому випадку використовується метод зниження величини можливих збитків, який також представляє собою проведення превентивних заходів, але спрямованих на зниження розміру можливого збитку. У свою чергу, прикладом даного методу буде проведення попереджувальних заходів та діагностики на поїздах далекого мандри.

    Суть методу поділу ризику полягає у створенні такої ситуації, при якій жоден окремий випадок не призведе до виникнення серії нових збитків. Цей метод може здійснюватися у двох формах:

    • диференціація ризиків, тобто коли джерела виникнення ризику просторово розділені між собою. Це дозволяє уникнути великої шкоди або мінімізувати його.

    • дублювання: форма дублювання передбачає створення копій, дублікатів документів або придбання додаткового аналогічного обладнання.

    Аутсорсинг ризику: метод аутсорсингу ризиків полягає у передачі відповідальності за виникнення несприятливої ​​події сторонньої організації. Прикладом аутсорсингу в страховій організації може бути укладання договору на охорону території з охоронним підприємством. Цей метод застосовується тоді. Коли можна чітко визначити небезпеку.

    Друга група методів являє собою фінансові механізми скорочення і передачі ризику. Якщо величина потенційних збитків від реалізації ризику невелика, а фінансові можливості страхової організації достатні, то такий ризик може бути покритий за рахунок поточних грошових потоків (власних вільних коштів), при цьому створювати додаткові фонди немає необхідності. Прикладом такого ризику можуть служити господарські аварії. Не торкаються безпосередньо страхову діяльність.

    При виникненні страхового випадку з урахуванням дотримання договору страхування, страховик зобов'язаний виплатити страхувальнику страхове відшкодування (покриття). Для цієї мети страхові організації формують страхові резерви, які представляють собою страхові премії, які є засобами страхувальників.

    Схема співвідношення між ризиками, з якими стикається страхова організація, і фінансовими джерелами їх покриття:













    Висновок


    Об'єктом дослідження даної курсової роботи була система ризиків страхової організації як суб'єкта та об'єкта управління ризиком. У результаті вивчення проблеми управління ризиками в умовах невизначеності були отримані наступні результати:

    1. виявлено показники, що характеризують стан страхової організації на страховому ринку та проведено короткий аналіз даних показників:

      1. загальні показники, що характеризують положення компанії на страховому ринку: структура страхового портфеля, показники темпів зростання страхової премії та виплат, показники рівня виплат, збитковість;

      2. показники надійності, що характеризують платоспроможність, фінансову стійкість і структуру капіталу компанії, ліквідність активів, стан страхових резервів, рівень перестрахувального захисту, якість інвестиційної діяльності;

      3. показники ефективності діяльності страхової організації: доходи і витрати.

    2. виявлено основні ризики, що роблять негативний вплив на дані показники:

      1. технічні ризики, пов'язані безпосередньо зі страховою діяльністю;

      2. інвестиційні ризики, зумовлені інвестиційною діяльністю страховика.

      3. нетехнічні ризики, властиві кожному суб'єкту економічних відносин.

    3. дано поняття технічного ризику страхової організації, обумовленого специфікою діяльності:

      1. Технічні - невизначена можливість недостатності коштів страхових резервів для виконання страховою організацією своїх зобов'язань за договорами страхування.

    4. розглянуті основні принципи управління ризиком в рамках ризик - менеджменту. Так як управління ризиком складний і багаторівневий процес, то його заведено ділити на ряд етапів, серед яких виділяють:

      1. Ідентифікацію ризику;

      2. Аналіз методів управління ризиком;

      3. Вибір методів управління;

      4. Виконання обраного методу управління

      5. Моніторинг результатів і вдосконалення системи управління.

    5. сформульовані методи управління ризиками страхової організації в умовах невизначеності. Існує безліч методів впливу на ризик, які можна розбити на 2 групи:

      1. трансформація ризику і 5.2. фінансування ризику.


    Список літератури


    1. Балабанов І.Т. Ризик-менеджмент. - М., 1996.

    2. Баута О.М. Прогнозування і управління інвестиціями страхових організацій на фондовому ринку / / Страхова справа, 2004, № 1.

    3. Воблий К.Г. Основи економіки страхування. - М., 1993.

    4. Гвозденко О.А. Фінансово-економічні методи страхування. - М., 1998.

    5. Страхування: підручник / за ред. Т.А. Федоровою. - 2-е вид. - М.: Економіст, 2006.

    6. Троніна Ю.М. Основи страхового бізнесу. - М., 2006.

    7. Чернова Г.В. Основи економіки страхової організації по ризикових видах страхування. - СПб., 2005.

    8. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управління ризиками: навч. Посібник. - М., 2007.

    9. Шікаренко І.Е. Андеррайтинг як конкурентна перевага / / Страхова справа, 2004, № 3.

    Ресурси Інтернет

    10) http://www.allinsuranse.ru

    11) http://www.inrevu.ru

    12) http://reglament.net

    13) http://cfin.ru

    14) http://risk24.ru

    Посилання (links):
  • http://www.allinsuranse.ru/
  • http://www.inrevu.ru/
  • http://reglament.net/
  • http://cfin.ru/
  • http://risk24.ru/
  • КУРСОВА РОБОТА НА ТЕМУ:

    Управління ризиками в страховій організації



    Виконавець

    студентка 2 курсу заочного відділення

    Кривошапкину Н.В.








    Санкт-Петербург

    200 7

    Зміст


    Введення

    Додати в блог або на сайт

    Цей текст може містити помилки.

    Банк | Курсова
    112.8кб. | скачати


    Схожі роботи:
    Система управління операційними ризиками в кредитній організації 2
    Система управління операційними ризиками в кредитній організації
    Оподаткування в страховій організації
    Особливості оподаткування в страховій організації
    Фінансовий менеджмент в страховій організації
    Застосування системи управління ризиками при проведенні митного контролю Система управління
    Управління ризиками
    Управління ризиками 2
    Управління ризиками
    © Усі права захищені
    написати до нас