Курсова робота
Управління банками в процесі санації
Зміст
Глава 1. Теоретичні основи щодо відновлення фінансового стану банків в період санації
1.1 Санація банків - поняття, форми, сутність
1.2 Управління кредитною організацією в процесі фінансового оздоровлення
Глава 2. Основні заходи з відновлення фінансового стану кредитної організації в період санації
2.1 Методика стрес - тестування банку
2.2 Програма реструктуризації та реорганізації кредитної організації
Глава 3. Формування цілей і вибір механізмів антикризового управління кредитними організаціями
3.1 Діяльність кредитних організацій і шляхи подолання кризових явищ
3.2 Фінансове оздоровлення банківської системи Російської Федерації: підсумки та перспективи
Висновок
Список використаної літератури
Введення
У новітній історії розвитку російського банківського сектора 2008 рік став одним з найскладніших. У першому півріччі 2008р., Незважаючи на нестабільність міжнародних фінансових ринків, банківський сектор демонстрував в цілому досить високі темпи зростання основних показників. З вересня під впливом поглиблюється глобальної кризи, посилення відтоку капіталу з ринків формуються і падіння цін на експортні товари стан російського фінансового ринку став визначати криза довіри. Російський фондовий ринок, як і ринки інших країн, випробував масштабне зниження котирувань, у ряду кредитних організацій виникли проблеми з ліквідністю і виконанням поточних зобов'язань, напружена ситуація склалася на міжбанківському ринку.
Стурбованість вкладників призвела до істотного відтоку вкладів населення.
Результатом усіх зазначених обставин стала серйозна загроза стійкості російської банківської системи, що визначає актуальність обраної теми курсової роботи. Розвиток кризових явищ могло реально призвести до паніки вкладників і клієнтів банків, серйозних збоїв у роботі платіжної системи і небезпеки переростання кризових явищ в системний соціально - економічна криза.
Уряд Російської Федерації і Банк Росії прийняли ряд оперативних масштабних заходів, спрямованих на зміцнення стійкості банківського сектору, перш за все підтримку його ліквідності.
Предметом дослідження є окремі положення законодавства, за допомогою яких здійснюється правове регулювання неспроможності (банкрутства) кредитних організацій.
Об'єктом дослідження є діяльність кредитних організацій в період кризових явищ.
Досягнення поставленої мети здійснювалося автором шляхом вирішення наступних взаємопов'язаних дослідницьких завдань:
1) вивчення теоретико-методологічних аспектів проблеми неспроможності (банкрутства) кредитних організацій;
2) виявлення основних заходів з відновлення фінансового стану кредитної організації в період санації;
3) Аналіз і формування цілей і вибір механізмів антикризового управління кредитними організаціями з попередження неспроможності (банкрутства);
Методологічна основа дослідження. При написанні цієї роботи, з метою найбільш повного і об'єктивного вивчення розглянутих категорій і явищ, використовувалися праці різних економістів.
Робота складається з трьох розділів, вступу, висновків та списку використаної літератури
1. Теоретичні основи щодо відновлення фінансового стану банків в період санації
1.1 Санація банків - поняття, форми, сутність
Санація (від лат. Sanatio - оздоровлення, лікування) - система різного роду заходів (структурна перебудова, реструктуризація кредиторської заборгованості, зміна асортименту виробленої продукції, скорочення числа працюючих, ліквідація зайвих структурних ланок і підрозділів, і т. п.), які дозволяють уникнути банкрутства .
Санація може здійснюватися за участю банків, органів виконавчої влади, комерційних організацій та ін
Іноді, замість вирішення арбітражного суду про банкрутство, може бути призначена санація.
Санація підприємства здійснюється в трьох основних випадках:
1.До порушення кредиторами справи про банкрутство, якщо підприємство при спробі виходу з кризового стану залучає зовнішню допомогу за своєю ініціативою.
2. Якщо підприємство, яке звернулося до арбітражного суду з заявою про своє банкрутство, саме пропонує умови своєї санації.
3. Якщо рішення про проведення санації виносить арбітражний суд за пропозиціями, що надійшли від бажаючих задовольнити вимоги кредиторів до боржника і погасити його зобов'язання перед бюджетом.
У двох останніх випадках санація здійснюється в процесі провадження справи про банкрутство підприємства за умови згоди зборів кредиторів зі строками виконання їх вимог і на переведення боргу.
У залежності від масштабів кризового стану підприємства, ідентифікованих в процесі діагностики банкрутства, і прийнятої концепції санації розрізняють два основних напрями її здійснення:
Санація підприємства, спрямована на рефінансування його боргу. Така санація здійснюється зазвичай для допомоги підприємству в усуненні його неплатоспроможності, якщо його кризовий стан ідентифіковано як тимчасове і не носить катастрофічного характеру. Цей напрямок санації не змінює статусу юридичної особи санованої підприємства.
Санація підприємства, спрямована на його реструктуризацію (реорганізацію). Така санація здійснюється при більш важких масштабах кризового фінансового стану підприємства і вимагає здійснення ряду реорганізаційних процедур, які забезпечують більш ефективні - організаційні форми його господарської діяльності.
Як правило, цей вид санації пов'язаний зі зміною статусу юридичної особи санованої підприємства.
На малюнку 1 автором наочно показано, основні форми санації.
Рисунок 1 - Форми санації.
До форм проведення санації, які спрямовані на рефінансування боргу відносяться:
- Дотації та субвенції за рахунок коштів бюджету;
-Державне пільгове кредитування;
- Державні гарантії комерційним банкам за кредитами, які видаються підприємству;
- Цільовий банківський кредит;
-Переклад боргу на іншу особу;
- Реструктуризація короткострокового боргу в довгостроковий;
- Випуск облігацій та інших боргових цінних паперів під гарантію санатора;
-Відстрочка погашення облігацій підприємства;
-Списання санатором - кредитором частині боргу.
До форм проведення санації, які спрямовані на реструктуризацію або реорганізацію підприємства-боржника відносяться:
-Злиття з фінансово стабільним підприємством;
- Поглинання через придбання підприємства;
- Подрібнення для багатогалузевих підприємств;
-Перетворення у відкрите акціонерне товариство;
- Передача в оренду (як правило для державних підприємств);
-Приватизація (для державних підприємств) 1.
Мета санації вважається досягнутою, якщо вдалося за рахунок зовнішньої фінансової допомоги або реорганізаційних заходів нормалізувати господарську діяльність та уникнути оголошення підприємства-боржника банкрутом з подальшою його ліквідацією.
1.2 Управління кредитною організацією в процесі фінансового оздоровлення
Чинне законодавство РФ передбачає наступні заходи щодо попередження банкрутства кредитних організацій:
1.Фінансова оздоровлення;
2. Призначення тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією (далі - тимчасова адміністрація);
3.Реорганізація 2.
До цих заходів вдаються тільки у визначених законом випадках. Наприклад, коли банк протягом попередніх шести місяців неодноразово не задовольняє вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями у зв'язку з відсутністю або недостатністю грошових коштів на його кореспондентських рахунках.
1. Найбільш прийнятний варіант для клієнта кредитної організації-проведення фінансового оздоровлення. Адже в цьому випадку не відбувається заміни менеджменту компанії, з яким у клієнтів склалися неформальні відносини, які допомагають оперативно вирішувати виникаючі проблеми.
Найбільш часто застосовуються такі заходи фінансового оздоровлення:
-Надання засновниками (учасниками) кредитної організації або іншими особами фінансової допомоги банку;
-Зміна структури активів і структури пасивів;
-Зміна організаційної структури.
2.Назначеніе тимчасової адміністрації. На перший погляд, призначення тимчасової адміністрації каже про те, що клієнтам банку буде досить складно повернути свої гроші. Однак так буває не завжди. Справді, втручання держави в процес управління банком свідчить, що він зазнає серйозні труднощі, але найчастіше повернути гроші кредиторів банку реально тільки за допомогою подібних заходів.
Зазвичай керівники тимчасової адміністрації стає один із службовців Банку Росії. Однак слід пам'ятати, що Центробанк не буде вкладати свої кошти в проблемні банківські установи. Для цих цілей існує спеціальна структура, яка заявила про себе у період банківської кризи 1998 р.
Як показує досвід, юридичним особам, що є кредиторами проблемних банків, набагато вигідніше, щоб кредитна організація не проходила через усі процедури банкрутства, а потрапила під управління спеціальної структури - Агентства з реструктуризації кредитних організацій (АРКО)
АРКО займається питаннями врегулювання заборгованості соціально значущих банків, що потрапили у важку смугу, і, по можливості, проводить їх фінансове оздоровлення, а потім продаж зацікавленому інвесторові.
На допомогу агентства можуть розраховувати не всі банки, а тільки ті, які відповідають певним умовам, що підтверджує їх значущість для вітчизняної економіки.
3.Реорганізація. Дана міра попередження банкрутства застосовується рідко. Вона може бути використана тільки на вимогу Банку Росії.
Реорганізація кредитної організації як заходи фінансового оздоровлення банку вкрай вигідна саме його кредиторам і клієнтам.
Слід зазначити, що за такої умови реорганізація може здійснюватися тільки у формі злиття або приєднання. У першому випадку проблемний банк, об'єднуючись з іншим, міцно стоїть на ногах банком, створює нову кредитну організацію, до якої і переходять всі його борги.
В іншому ж варіанті банк просто-напросто приєднується до одного з своїх конкурентів, організаційно розчиняючись в його внутрішній структурі.
Зрозуміло, злиття і приєднання доцільно лише в тому випадку, коли у іншого банку є достатньо фінансових коштів для погашення заборгованості проблемної організації. При цьому не слід вважати, що новоявлений інвестор буде діяти собі на шкоду - навпаки, згодом він зможе повернути кошти, витрачені на реорганізаційні процедури. Справа в тому, що у проблемного банку, можливо, є розгалужена філіальна мережа, нерухоме майно, а також широке коло постійних клієнтів. Ці причини і можуть призвести до реорганізації передбанкрутному кредитної організації.
Говорячи про форми і способи фінансового оздоровлення, варто згадати досить поширену у світовій практиці стратегію «бридж-банку», яка передбачає переклад ресурсної бази терпить крах кредитної установи в спеціально створений або стабільно розвивається опорний банк. В основі цієї стратегії лежить аксіома, підтверджена практикою: активи працює кредитної організації мають більшу вартістю, ніж активи проблемною. Створення бридж-банку переслідує дві основні мети. По-перше, проведення розрахунків з кредиторами проблемного банку. По-друге, збереження та збільшення вартості його активів з метою їх подальшої реалізації.
2. Основні заходи з відновлення фінансового стану кредитної організації в період санації
2.1 Методика стрес - тестування банку
Під стрес - тестуванням розуміється визначення (кількісна оцінка) потенційного негативного впливу на фінансовий стан банку, яке може мати місце в передбачуваних несприятливих обставинах, а саме при заданих змінах факторів ризиків, які (зміни) будуть відповідати хоча і винятковим, але вірогідним подіям.
На сьогоднішній день, стрес-тестування стає все більш поширеним методом аналізу ризиків у фінансових організаціях, оскільки банківське регулювання наказує використання стрес-тестування при застосуванні банками внутрішніх рейтингів.
Згідно Банку Міжнародних Розрахунків «стрес-тестування - термін, що описує різні методи, які використовуються фінансовими інститутами для оцінки своєї уразливості по відношенню до виключних, але можливим подій».
Міжнародний Валютний Фонд визначає стрес-тестування як «методи оцінки чутливості портфеля до суттєвих змін макроекономічних показників або до виключних, але можливим подій».
Банк Росії визначає стрес-тестування як «оцінка потенційного впливу на фінансовий стан кредитної організації низки заданих змін у факторах ризику, які відповідають винятковим, але вірогідним подій».
У міжнародній банківській практиці використовуються різні методики стрес - тестування. Частіше за інших застосовують наступні три методики.
Простий тест на чутливість виявляє короткострокова дія ряду заздалегідь певних змін конкретного чинника ризику на вартість портфеля. Наприклад, якщо в якості чинника ризику розглядається зміна валютного курсу, то чутливим (шоковим) можна вважати деякий заздалегідь намічений розмір такої зміни (це може бути позитивна чи негативна величина, скажімо, від 2 до 10% або більше).
У ході сценарного аналізу встановлюються шокові впливу, які можуть стати результатом одночасної дії ряду факторів ризиків при настанні екстремального, але разом з тим ймовірного події. Такий аналіз націлений переважно на оцінку стратегічних перспектив банку.
Методика максимальних збитків дозволяє оцінювати ризикованість портфеля активів шляхом ідентифікації потенційно найбільш збиткових комбінацій дії факторів ризику. Методики наочно автором зображені на малюнку 2.
У міжнародній банківській практиці в даний час найбільш поширеною методикою є сценарний аналіз (на основі історичних чи гіпотетичні подій). Також проводиться аналіз чутливості портфеля активів банку до зміни факторів ризику, і розраховуються максимальні втрати.
Малюнок 2 - Методики стрес - тестування 3.
Сценарний аналіз переважно націлений на оцінку стратегічних перспектив кредитної організації. Він дозволяє оцінити потенційний одночасний вплив ряду факторів ризику на діяльність кредитної організації у разі настання екстремального, але разом з тим ймовірного події. У російській банківській практиці, так само як і в міжнародній практиці, сценарії переважно зачіпають фінансовий сектор: коливання валютних курсів, котирувань цінних паперів, процентних ставок. В якості окремої категорії ризик-факторів слід зазначити ціни на нафту, нерідко заміщають весь комплекс макроекономічних факторів. Реальний сектор найчастіше представлений у вигляді експертних оцінок імовірності дефолту за категоріями позичальників. Також у вигляді експертних оцінок можуть враховуватися можливі зміни клієнтської бази: відтік клієнтів, дострокове вилучення внесків і т.п.
На відміну від сценарного аналізу результати аналізу чутливості носять в основному короткостроковий характер. Аналіз чутливості оцінює безпосередній вплив на портфель активів кредитної організації змін заданого фактора ризику (наприклад, ріст / зниження обмінного курсу національної валюти; зростання / зниження процентних ставок). При розрахунку максимальних втрат визначається комбінація факторів ризику, їх негативна динаміка, потенційно здатні принести максимальні збитки кредитної організації. Зважаючи індивідуальності ризикового профілю кожної кредитної організації, а також відсутності уніфікованих і загальноприйнятих стандартів у проведенні стрес-тестування кредитні організації повинні самостійно розробляти моделі проведення стрес-тестів.
Незважаючи на складність сучасних банківських технологій, представники російського банківського сектора широко не використовують «внутрішні» стрес-тести. За опублікованими даними лише деякі банки заявляють про наявність постійно використовуваних систем стрес-тестування банківської діяльності. Абсолютна більшість банків, що впровадили в тому чи іншому вигляді систему планування, йдуть по шляху прогнозу доходів, витрат і прибутку по Центрах Фінансового Обліку. У даному підході планування здійснюється "від досягнутого" безпосередньо структурними підрозділами і відображає думку конкретних менеджерів про перспективи розвитку "свого" напряму або підрозділу. Цей метод в більшій мірі може врахувати регіональну та продуктову диверсифікацію продажів банківських послуг, але виключає комплексний і збалансований сценарний аналіз перспектив його діяльності в цілому.
Завдання комплексного стратегічного планування і стрес - тестування перспектив реалізації стратегії може бути вирішена на основі динамічної моделі, яка забезпечує облік, як загальних бажаних цілей розвитку банку, так і приватних можливостей зростання бізнесу його відділень і філій. Сучасний рівень стратегічного фінансового менеджменту передбачає застосування методології інжинірингу бізнес-процесів на базі Системи Збалансованих показників (ССП). Даний підхід полягає в послідовному вирішенні наступних завдань:
1) формулюванні цілей банку в 4-х основних аспектах його діяльності - освітньо-інтелектуальному, процесному, продуктовому і фінансовому,
2) відображення цих цілей на стратегічній карті банку;
3) визначенні методів розрахунку і граничних значень для контрольних параметрів, що вимірюють ефективність досягнення окремих цілей - ключових показників ефективності.
Розроблена динамічна модель на основі методології ССП застосовується, наприклад, у ростовському банку «Центр-інвест» і забезпечує можливість завдання оптимальною в сформованих економічних умовах структури балансу банку, з урахуванням вимог до її диверсифікації за видами активів, їх термінами погашення, валют, прибутковості / вартості активів і пасивів. Визначення балансових і дохідно-вартісних параметрів моделі проводиться на основі кореляційних залежностей. Ці залежності описують вплив основних зовнішньоекономічних факторів, до числа яких належать процентна, монетарна та курсова політика Центрального банку.
Стрес - тестування перспектив реалізації банківської стратегії дозволяє отримати декілька варіантів фінансового плану банку на початковому етапі планування. Основною перевагою цього методу є комплексне бачення перспектив розвитку банку, оцінка чутливості балансу і фінансових результатів банку до різких коливань ринкової кон'юнктури.
Стрес-тестування істотно розширює можливості ризик-менеджера з оцінки та управління ризиком. А наліз результатів стрес-тестування, які надходять керівництву банку, допомагають йому виявити ризики і слабкі сторони банку і розробити відповідні коригувальні дії. Так, керівництву банків, що займаються в основному роздрібними операціями, стрес-тести дозволяють оцінити, чи не занадто чутливий кредитний портфель клієнтів до змін на ринку іпотечних кредитів і до несприятливих умов макроекономічного середовища, наскільки слід підвищити резервний фонд для забезпечення іпотечних кредитів в умовах уповільнення зростання економіки та підвищення рівня безробіття, наскільки політика завоювання нових клієнтів підвищить чутливість банку до макроекономічних ризиків. Відповіді на подібні питання мають велике значення для розробки стратегії та політики управління банківськими ризиками. При цьому для прогнозування стану банку та управління можливими ризиками необхідно комбінувати дані про наслідки зовнішніх (макроекономічних) і внутрішніх (пов'язаних з політикою банку) чинників 4.
Таким чином, необхідною умовою успішності бізнесу окремо взятого банку є впровадження методики сценарного моделювання бізнес-процесів у практику його роботи.
2.2 Реструктуризація і реорганізація кредитної організації
Питання реорганізації кредитних організацій регулюються цивільним і банківським законодавством, а також і нормативними актами Банку Росії. Що стосується цивільного законодавства, то це, перш за все, статті 57-60 ЦК України, статті 15-17 ФЗ "Про акціонерні товариства". У банківському законодавстві треба звернути увагу на статтю 23 ФЗ "Про банки і банківську діяльність". Конкретні питання злиття і приєднання кредитних організацій регулюються Положенням Банку Росії N 230-П.
У ФЗ (п. 2 ст. 32) говориться, що реорганізація кредитної організації здійснюється у формі злиття або приєднання. Там же сказано, що вона проводиться в порядку, встановленому ФЗ та прийнятими відповідно до них нормативними актами Банку Росії.
Злиття та перетворення кредитних організацій регулюються Положенням Банку Росії від 4 червня 2003 р. N 230-П "Про реорганізацію кредитних організацій у формі злиття і приєднання". У ньому визначається перелік відомостей і документів, необхідних для здійснення державної реєстрації кредитної організації, створюваної шляхом реорганізації у формі злиття, державної реєстрації змін до установчих документів (установчих документів у новій редакції) кредитної організації у зв'язку з реорганізацією у формі приєднання, порядок їх подання та розгляду в Банку Росії. Крім того, Положення регулює особливості ліцензування діяльності кредитних організацій при реорганізації у формі злиття і приєднання.
Для опублікування у "Віснику Банку Росії" повідомлення про прийняте рішення, про реорганізацію або про зменшення статутного капіталу (далі повідомлення) кредитна організація спрямовує його в Банк Росії (Департамент зовнішніх і громадських зв'язків Банку Росії) за допомогою факсимільного зв'язку. Одночасно в Департамент зовнішніх і громадських зв'язків Банку Росії прямує оригінал повідомлення за допомогою поштового зв'язку. Відповідно до Федерального закону від 27 жовтня 2008 р. № 175-ФЗ
«Про додаткові заходи для зміцнення стабільності банківської системи в період до 31 грудня 2011 року» на Агентство з реструктуризації кредитних організацій покладено функції щодо здійснення заходів з попередження банкрутства банків, які є учасниками ССВ.
Відповідно до закону заходи щодо попередження банкрутства банків можуть здійснюватися Агентством шляхом:
- Надання фінансової допомоги інвесторам, які купують акції (частки в статутному капіталі) банку в розмірі, що дозволяє визначати рішення банку з питань, віднесених до компетенції загальних зборів його акціонерів (учасників);
- Надання фінансової допомоги набувачам майна і зобов'язань банку. В якості таких набувачів можуть виступати фінансово стійкі банки, для яких така угода не викличе порушення ними обов'язкових нормативів Банку Росії або інших негативних наслідків;
- Придбання акцій (часток у статутному капіталі) банку в розмірі, що дозволяє визначати рішення банку з питань, віднесених до компетенції загальних зборів його акціонерів (учасників);
- Надання фінансової допомоги банку за умови, що Агентством і (або) інвестором придбані у даного банку його акції (частки) у встановленому розмірі 5.
При здійсненні заходів з попередження банкрутства банків законом передбачено як залучення зацікавлених приватних інвесторів, так і державне фінансування. Для цих цілей з федерального бюджету Агентству в якості майнового внеску Російської Федерації виділено 200 млрд. руб., Крім того передбачена можливість надання Агентству кредитів Банком Росії і використання коштів фонду страхування вкладів.
Стратегія діяльності агентства з організації антикризового управління та фінансового оздоровлення банку полягає в послідовному проведенні робіт по трьох напрямках.
1.Реструктурізація зобов'язань перед кредиторами. Завдання цього етапу - організація справедливих і прозорих розрахунків для всіх груп кредиторів, визначення спільно з кредиторами порядку та умов погашення боргу в залежності від наявності у банку активів, їх вартості та ліквідності. Як правило, для комплексного врегулювання заборгованості застосовується інститут мирових угод законодавства про банкрутство, що передбачено Законом про реструктуризацію кредитних організацій.
2.Після вироблення узгодженої політики в питанні погашення боргів здійснюється рекапіталізація банку. На етапі переходу банку під управління АРКО статутний капітал списується до реального значення власних коштів (при негативному значенні капіталу - до символічної величини в 1 крб.). При прийнятті принципового рішення про подальші напрямках оздоровлення банку його статутний капітал збільшується до розміру, необхідного для здійснення нормальної банківської діяльності (як правило, не менше 1 млн. євро). Перші два етапи відносяться до так званої фінансової реструктуризації.
3.Операціонная реструктуризація передбачає комплекс заходів щодо реорганізації бізнесу банку, систем його управління, з підвищення якості корпоративного управління 6.
У виняткових ситуаціях агентство може викупити активи банку.
Ця схема застосовувалася в проекті з одним московським банком, який видав значний довгостроковий кредит великому м'ясокомбінату.
Підприємство справно повертала гроші та сплачувала відсотки, але в період
загального кризи 1998 р. банку негайно знадобилися великі суми грошових коштів. Виникла дилема: якщо вимагати термінового повернення кредиту - завалиться комбінат, якщо ж не зробити цього - збанкрутує кредитна організація. За реальною ціною продати цей актив на ринку в кризовий період було абсолютно неможливо, він міг піти тільки за безцінь. Агентство ж викупило даний кредит. У результаті банк отримав такі необхідні йому у період кризи «живі» гроші, а комбінат не був доведений до банкрутства.
Перехід кредитної організації під управління АРКО призводить до різних наслідків. При цьому найбільш важливими є наступні:
- Банк Росії не застосовує до фінансової установи міри відповідальності за порушення вимог банківського нагляду, а також не стягує у безспірному порядку з кредитної організації суму недовнесених коштів у обов'язкові резерви, депоновані в Банку Росії, і не накладає штрафи за порушення нормативу обов'язкових резервів;
- Вводиться мораторій на задоволення вимог кредиторів кредитної організації за її зобов'язаннями, які виникли до моменту переходу кредитної організації під управління агентства.
Проте дія мораторію на задоволення вимог кредиторів поширюється на грошові зобов'язання і обов'язкові платежі, що виникли до моменту прийняття агентством рішення про перехід кредитної організації під його управління. Борги, що виникли після переходу кредитної організації під управління агентства, підлягають виконанню кредитною організацією в повному обсязі.
Мораторій на задоволення вимог кредиторів кредитної організації діє до 12 місяців і може бути продовжений агентством, але не більше ніж на шість місяців або взагалі бути скасованим.
3 Формування цілей і вибір механізмів антикризового управління кредитними організаціями
3.1 Діяльність кредитних організацій і шляхи подолання кризових явищ
Криза зробила негативний вплив на рентабельність російських банків. Збитки в основному пояснюються необхідністю створення резервів на можливі втрати з позик, однак у довгостроковій перспективі велике значення має також те, якою мірою криза вплинула на здатність банків генерувати дохід від основної діяльності.
Основними джерелами доходу банків є чистий процентний дохід, чистий комісійний дохід, а головним обмежувачем рентабельності виступають операційні витрати банку, включаючи витрати на персонал.
Таблиця 1 - Факторний аналіз падіння рентабельності груп банків, у% від зниження ROA 7
Зростання відрахувань в резерви | Зміна операційних витрат | Зміна базової рентабельності | |
Усі банки | 109,3 | 9,1 | -18,4 |
Ощадбанк Росії | 130,7 | -21,0 | -9,8 |
Державні банки (без Ощадбанку) | 201,5 | 331,2 | -432,7 |
Банки зі 100% іноземним капіталом | 117,9 | -72,7 | 54,8 |
Московські банки * | 86,6 |