Удосконалення управління пасивами банку (на прикладі ВАТ Банк Москви)

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Зміст
Введення
Глава 1. Теоретичні основи проведення пасивних операцій комерційними банками
1.1 Основні характеристики пасивних банківських операцій
1.2 Класифікація та аналіз пасивних операцій комерційних банків
1.3 Організація депозитної політики комерційного банку
Глава 2. Аналіз управління пасивами у ВАТ «Банк Москви»
2.1 Коротка характеристика діяльності банку
2.2 Сутність та форми проведення пасивних операцій у ВАТ «Банк Москви»
2.3 Аналіз пасивних операцій комерційних банків на прикладі ВАТ АКБ «Банк Москви»
Глава 3. Рекомендації щодо вдосконалення управління пасивами ВАТ АКБ «Банк Москви»
3.1 Виявлення проблем управління пасивами ВАТ АКБ «Банк Москви»
3.2 Пропозиції щодо вдосконалення управління пасивами ВАТ АКБ «Банк Москви»
3.3 Оцінка ефективності пропозицій з управління пасивами ВАТ АКБ «Банк Москви»
Висновок
Список використаної літератури

Введення
Актуальність теми дослідження.
У зміцненні ринкової економіки Російської Федерації одну з провідних ролей відіграють комерційні банки. Проведення пасивних операцій є однією з найважливіших завдань для їх «здорового» функціонування, так як акумулювання вільних фінансових ресурсів суб'єктів економічної системи та їх перетворення в інвестиції є основною функцією кредитних організацій. Як відомо, залучені ресурси служать «фундаментом», на якому стоїть «будівля» активних операцій, і від його міцності багато в чому залежить стабільність усієї банківської «конструкції».
Особливість банків у розглянутому аспекті полягає в наступному: якщо всі інші (некредитні) комерційні організації в господарсько-фінансової діяльності використовують головним чином власні кошти, то банки працюють в основному на залучених коштах (до 80% всіх використовуваних засобів, іноді і більше). Щоб забезпечити прибуток власникам банків, необхідний набагато більший оборот, ніж дозволяють власні кошти, тому в умовах конкуренції комерційні банки багато сил і часу витрачають на формування залучених ресурсів.
Як російські, так і зарубіжні економісти підкреслюють виняткову важливість залучених ресурсів, до яких відносяться і банківські пасиви. Однак, підкреслюючи їх важливість, більшість російських економістів не приділяють належної уваги роботі комерційного банку з цією групою засобів, а призводять, як правило, економічні визначення цих ресурсів і загальні засади роботи комерційного банку з ними. Очевидно, що опис залучених банківських пасивів, що проводиться в багатьох роботах російських економістів, розкриває саме загальне їх зміст, не відображає принципових відмінностей видів цих коштів і не сприяє більш глибокому розумінню індивідуальної ролі окремих їх видів у формуванні залучених банківських ресурсів.
Ступінь розробленості проблеми.
Істотний внесок у розробку теорії банківських ресурсів внесли російські та зарубіжні економісти, у працях яких розглядалися проблеми формування залучених банківських пасивів: Бєлоглазова Г.Н., Гілл Е., Лаврушин О.І., Печникова А.В., Полфреман Д., Самойлов Г.О., Тагірбеков К.Р., Щербаков Г.М. та ін
Метою дипломного дослідження є розкриття специфіки формування різних видів пасивів, їх індивідуальних економічних особливостей, обгрунтування оптимізації їх структури для зниження ризику втрати ліквідності при використанні в активних операціях.
Для досягнення наміченої мети були поставлені наступні завдання:
- Охарактеризувати сутність банківських пасивів і пасивних операцій банку;
- Розглянути банківські пасиви з точки зору джерел формування і, використовуючи індивідуальний підхід, проаналізувати їх;
- Розкрити механізми формування банківських пасивів з урахуванням як їх особливостей, так і особливостей економічної поведінки вкладників і кредиторів банку;
- Обгрунтувати основні принципи оптимізації структури пасивів;
- Запропонувати заходи щодо вдосконалення та оптимізації банківських пасивів;
- Оцінити ефективність запропонованих заходів.
В якості безпосереднього предмета дослідження розглядаються депозитні та недепозитних джерел пасивів банку.
В якості об'єкта дослідження даної дипломної роботи виступає ВАТ АКБ «Банк Москви».
Наукова новизна проведеного дослідження полягає в розкритті індивідуальних економічних особливостей різних видів пасивів, специфіки їх формування в сучасних російських умовах, обгрунтування оптимізації їх структури для забезпечення прибутковості банку і зниження ризику втрати ліквідності при використанні в активних операціях.
Теоретична значущість дипломної роботи полягає в тому, що вона представляє оригінальне дослідження актуальної проблеми формування основних джерел банківських пасивів і оптимізації їх структури, які відповідають теорії банківської справи в Росії.
Практична значимість дипломного дослідження полягає в тому, що науково обгрунтовані практичні рекомендації доцільно використовувати комерційним банком при організації більш раціонального ведення пасивних операцій, що створить умови для збільшення обсягу названих ресурсів і буде сприяти адекватному реагуванню банками на зміну навколишніх конкурентних умов.

Глава 1. Теоретичні основи проведення пасивних операцій комерційними банками
1.1 Основні характеристики пасивних банківських операцій
Пасивні операції (операції з формування банківських ресурсів) мають велике значення для кожного комерційного банку. По-перше, ресурсна база багато в чому визначає можливості і масштаби активних операцій, які забезпечують отримання доходів банку. По-друге, стабільність банківських ресурсів, їх величина і структура служать найважливішими чинниками надійності банку. І нарешті, ціна отриманих ресурсів впливає на розміри банківського прибутку.
Слід також відзначити важливу народно-господарську і соціальну роль пасивних операцій банків. Мобілізація з їх допомогою тимчасово вільних коштів підприємств і населення дозволяє банківській системі задовольняти потреби економіки в основному і оборотному капіталі, трансформувати заощадження у виробничі інвестиції, надавати споживчі позики населенню. А відсотки за вкладами і боргових цінних паперів банків хоча б частково компенсують населенню збитки від інфляції.
Пасивні операції діляться на дві групи. До першої відносяться операції з формування власних ресурсів, які належать безпосередньо банку і не потребують повернення. За допомогою операцій другої групи банк залучає кошти на час, утворює позикові ресурси. За операціями другої групи у банку виникають зобов'язання (перед вкладниками, банками-кредиторами). Тому операції другої групи нерідко називають пасивними кредитними операціями на відміну від активних кредитних операцій (банківських позичок). За пасивним кредитними операціями банк є позичальником, а його клієнти - кредиторами банку, у той час як по активних кредитних операціях банк виступає кредитором по відношенню до своїх клієнтів
Одна з найважливіших особливостей структури пасивів банків, у порівнянні з нефінансовими підприємствами, - низька частка власних ресурсів: зазвичай від 10 до 22%, в той час як на нефінансових підприємствах вона в середньому становить від 40 до 50%.
Однак, незважаючи на відносно невелику питому вагу, власні кошти (капітал) банку відіграють дуже велику роль у його діяльності. Вони виконують три основні функції: оперативну, захисну і регулюючу.
Оперативна функція полягає в тому, що власні кошти (капітал) служать фінансовим ресурсом розвитку матеріальної бази банку. Без початкового капіталу жоден банк (як, втім, і будь-яке підприємство) не може приступити до здійснення своєї діяльності. Саме за рахунок власних коштів купуються машини, обладнання, обчислювальна техніка, а також земля, будівлі та інші активи. Власні кошти (капітал) можуть використовуватися також для розширення мережі філій та відділень банку, для злиттів. Розмір власних коштів (капіталу) визначає в кінцевому рахунку масштаби діяльності банку. Не випадково встановлюються центральним банком економічні нормативи діяльності банків, рекомендовані Базельським комітетом, базуються переважно на величині власних коштів (капіталу) банку.
Захисна функція власних коштів (капіталу) банку - підтримка стійкості останнього, забезпечення зобов'язань банку перед вкладниками і кредиторами. Власні кошти (капітал) банку виступають в якості страхового, гарантійного фонду, що дозволяє банку зберігати платоспроможність навіть у разі настання несприятливих обставин, виникнення непередбачених витрат і збитків, що створюють загрозу банківської ліквідності. Оскільки власні кошти (капітал) - це ресурси, які не підлягають поверненню, вони служать резервом для покриття зобов'язань банку. У межах власних коштів (капіталу) банк стовідсотково гарантує відповідальність за своїми зобов'язаннями. З урахуванням цього можна говорити про існування зворотної залежності між величиною власних коштів (капіталу) банку та його схильності до ризику. Чим більше власні кошти (капітал) банку, тим менше ризик вкладників і кредиторів, тим надійніше банк.
Захисна функція власних коштів (капіталу) банку тісно пов'язана з поняттям «достатність капіталу», тобто здатність банку погашати фінансові втрати за рахунок власних коштів (капіталу), не вдаючись до позикових ресурсів. Ця здатність визначається тим, якою мірою величина власних коштів (капіталу) адекватна, тобто відповідає, ризикованості банківських активів, інакше кажучи, структурі і якості останніх. Це означає, що чим більше банківських активів пов'язане із значним ризиком, тим більше повинен бути обсяг власних коштів (капіталу) банку. Ось чому у відповідності до рекомендацій Базельського комітету показник (коефіцієнт) достатності капіталу банку визначається як відношення власного капіталу до його активів, зважених з урахуванням ризику.
Регулююча функція власних коштів (капіталу) полягає в тому, що центральні банки здійснюють регулювання діяльності комерційних банків шляхом управління власними коштами (капіталом) банку. Центральні банки встановлюють, по-перше, мінімальний розмір власного капіталу, необхідний для отримання банківської ліцензії, і, по-друге, норматив достатності капіталу. Крім того, як вже зазначалося, величина власних засобів служить базою більшості інших економічних нормативів діяльності банків, що встановлюються центральними банками.
Власні кошти (капітал) банку - це сукупність фондів і нерозподіленого прибутку банку. Статутний фонд (капітал) утворюється при створенні банку, інші фонди - в процесі діяльності останнього.
Найбільшу питому вагу у власних засобах (капіталі) банку доводиться на статутний фонд (капітал). Розмір статутного фонду, форми його утворення та зміни визначаються в Статуті банку. Порядок формування статутного фонду залежить від правової форми організації банку. Акціонерні банки створюють статутний капітал шляхом емісії акцій, тобто за рахунок коштів, що надходять в оплату випущених акцій (як простих, так і привілейованих). Пайові банки формують статутний капітал за рахунок пайових внесків (вкладів) учасників. Збільшення статутного фонду (капіталу) може відбуватися або шляхом розміщення додаткових акцій або залучення нових пайовиків, або за рахунок відрахування частини коштів резервного та інших фондів або нерозподіленого прибутку. Порядок утворення та величина резервного фонду також визначаються Статутом банку. Його призначення - перш за все покриття таких ризиків банку, за якими не формуються спеціальні резерви. Джерелом утворення резервного фонду, як і інших фондів банку (фондів спеціального призначення, накопичення, економічного стимулювання), служать відрахування від прибутку.
Важливим компонентом власних коштів (капіталу) банку є його нерозподілений прибуток. Прибуток банку являє собою фінансовий результат його діяльності, що утворюється як сума перевищення доходів банку над його витратами. Нерозподіленого називається прибуток поточного року та минулих років, що залишається в розпорядженні банку після виплати дивідендів, податків і відрахувань у різні фонди.
Слід мати на увазі, що власні кошти банку - більш широке поняття, ніж власний капітал останнього. На власний капітал припадає від 66 до 88% всіх власних коштів банку. У нього не входять такі елементи власних коштів, як амортизація матеріальних і нематеріальних активів, частина резервів на можливі втрати з позик, під знецінення цінних паперів та ін
Відповідно до рекомендацій Базельського комітету власні кошти (капітал) банку поділяються на дві частини: базисний капітал (капітал першого рівня) і додатковий капітал (капітал другого рівня). Такий поділ дозволяє дати якісну оцінку структури власних коштів (капіталу) банку. Капітал першого рівня - це найбільш стабільна за вартістю частину власних коштів, яка практично в будь-який момент може бути спрямована на покриття будь-яких втрат. Капітал другого рівня - щодо більш мінлива частина власних коштів, його вартість може змінюватися в залежності від зміни вартості активів та ринкових ризиків.
Основна частина банківських пасивів - від 80 до 90% - це позикові ресурси (зобов'язання банку). Вони включають чотири групи: депозити (вклади); кредити інших банків; кошти, отримані від реалізації боргових цінних паперів, випущених банком; кошти, отримані в результаті операцій РЕПО.
Основна частина позикових ресурсів більшості банків - це депозити (вклади). Термін «депозит» має кілька значень. У банківській практиці під депозитом найчастіше розуміють, по-перше, грошові кошти, внесені в банк фізичними та юридичними особами у формі вкладів на певних умовах, закріплених в договорі банківського вкладу, і по-друге, записи в банківських книгах, що підтверджують де-ніжні вимоги власників депозиту до банку.
Депозити комерційних банків можна класифікувати за низкою критеріїв: умовами внесення, використання та вилучення коштів; за категоріями вкладників; за видом процентної ставки; термінами; валюті депозиту; вказівок одержувачів коштів.
Для поповнення ліквідності комерційні банки звертаються за кредитом (в основному короткостроковим) до банків-кореспондентам або до центрального банку. Міжбанківські кредити можуть бути отримані як на національному, так і на міжнародному ринках.
До джерел позикових ресурсів комерційних банків відноситься також випуск останніми на національному та міжнародному ринках боргових цінних паперів: облігацій, векселів, депозитних і ощадних сертифікатів.
Ще одне джерело ресурсів, пов'язаний з ринком цінних паперів, - операції РЕПО. РЕПО - це продаж банком цінних паперів на умовах їх зворотного викупу. Банк укладає одночасно дві угоди: перша - на продаж цінних паперів у визначений термін за певним курсом, другу - на купівлю цих паперів через певний термін за фіксованим курсом.
1.2 Класифікація та аналіз пасивних операцій комерційних банків
Пасивні операції відіграють важливу роль у діяльності комерційних банків. Саме з їх допомогою банки набувають кредитні ресурси на ринку.
Існує чотири форми пасивних операцій комерційних банків:
1. первинна емісія цінних паперів комерційного банку.
2. відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів.
3. отримання кредитів від інших юридичних осіб.
4. депозитні операції.
Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти, що вже знаходяться в обігу. Нові ж ресурси створюються банківською системою в результаті активних кредитних операцій.
За допомогою перших двох форм пасивних операцій створюється перша велика група кредитних ресурсів - власні ресурси. Наступні дві форми пасивних операцій створюють другу велику групу ресурсів - позикові, або залучені, кредитні ресурси.
У широкому розумінні управління пасивами - це загальний контроль та координація джерел, які формують ресурси банку. Основне місце тут займають залучені депозити та інші кошти, які він безперервно запозичує на фінансових ринках. Склад депозитів передбачає їх розподіл на безстрокові, ощадні та строкові. Аналіз змін структури міжбанківських депозитів дає уявлення про ступінь активності банку у відносинах з кореспондентами, в тому числі і рейтинг аналізованого банку.
Комерційні банки, як правило, визначають ліміт розміщених коштів для кожного кредитного інституту. Скорочення депозитів у балансі аналізованого банку (якщо при цьому ще збільшується їх кількість) відображає зниження її престижу в банківській системі. Зміна обсягу грошових коштів, що залучаються на поточні та ощадні рахунки, а також у строкові вклади, відображає динаміку ліквідності балансу банку з позицій пасиву. Приріст термінових депозитів менше сприяє зростанню прибутковості за операціями, однак підвищує ліквідні позиції банку. Зростання поточних і ощадних рахунків відображає зворотну тенденцію.
При проведенні аналізу необхідно визначити зміни обсягу постійного капіталу з урахуванням виконуваних ним функцій, до яких відносяться:
1) запобіжна, обумовлена ​​тим, що капітал захищає
банку і вкладників від банкрутства шляхом усунення різного виду втрат;
2) обмежувальна, пов'язана зі встановленням меж позикової діяльності;
3) оцінна, що дозволяє проаналізувати відносну прибутковість банку з боку зовнішніх учасників ринку.
Власний капітал банку складається з: акціонерного або пайового капіталу, резервних або страхових фондів, фондів спеціального призначення, нерозподіленого прибутку.
Збільшення розміру власних коштів, як основної частини постійного капіталу, є необхідною умовою розширення сфери діяльності банку та зростання обсягу його операцій. Джерелами є:
1) нерозподілений прибуток;
2) емісія нових акцій.
Основна увага при аналізі управління банківським капіталом повинна приділятися його класифікації, оцінці складу і структури.
У світовій банківській практиці при класифікації капіталу використовують такі його визначення: рівень 1 (стрижневий капітал), що включає в себе звичайні акції, безстрокові привілейовані акції, мінус нематеріальні активи ("гудвіл"), рівень 2 (додатковий капітал), що включає в себе резерв на покриття збитків від позик, довгострокові привілейовані акції, підлеглий довгостроковий борг. Разом капітал буде дорівнює:
рівень 1 + рівень 2.
Рівень 1 повинен щонайменше складати 50 відсотків від загальної суми капіталу.
Дане визначення дозволяє класифікувати капітал наступним чином:
1) добре капіталізований: разом капітал перевищує 10 відсотків активів, зважених за рівнем ризику;
2) адекватно капіталізований: разом капітал перевищує 8 відсотків активів, зважених за рівнем ризику, але менше ніж 10 відсотків;
3) недокапіталізованих: разом капітал менше ніж 8 відсотків активів, зважених за рівнем ризику, але перевищує 6 відсотків;
4) значно недокапіталізованих: разом капітал менше ніж 6 відсотків активів, зважених за рівнем ризику: коефіцієнт левереджа (відносне співвідношення боргу і капіталу в структурі пасивів нижче 3 відсотків, але вище 2 відсотків;
5) критично недокапіталізованих: коефіцієнт левереджа падає нижче 2 відсотків активів.
При цьому капітал повинен відповідати наступним мінімальним вимогам:
1) коефіцієнт левереджа: капітал 1 рівня повинен перевищувати 3 відсотки від всього активів;
2) коефіцієнт зважених ризиків: капітал рівня 1 + рівня 2 повинен перевищувати 8 відсотків від активів, зважених за рівнем ризиків.
1.3 Організація депозитної політики комерційного банку
Залучення грошових ресурсів та їх подальше розміщення є основними формами діяльності комерційного банку. Сформований на платній основі фонд коштів використовується для вкладення в активні інструменти. Пасивні операції, таким чином, носять первинний характер по відношенню до більшої частини операцій банку, спрямованих на отримання доходів. У зв'язку з цим залучені кошти повинні розглядатися як самостійний об'єкт банківської політики.
Таким чином, управління залученими коштами є важливою складовою ділової політики банку. Однак питання, пов'язані з дослідженням теоретичних основ цієї сфери діяльності, в науковій літературі розроблені недостатньо. Особливо це стосується поняття депозитної політики банку як складового елементу стратегії управління пасивами.
До визначення сутності ощадної політики не можна підійти однозначно. Сутність ощадної політики та її цілі змінюються в залежності від її суб'єкта. Тому можна розрізняти ощадну політику держави, комерційних банків і самих сберегателей.
Ощадна політика комерційного банку являє собою стратегію і тактику банку по залученню заощаджень населення на поворотній основі. Ощадна політика банку повинна включати:
- Розробку стратегії для здійснення діяльності банку по залученню заощаджень, засновану на всебічному дослідженні ринку, тобто аналіз навколишнього середовища, ринку заощаджень, місця і ролі банку на цьому ринку, діагностика і прогнозування;
- Формування тактики банку з розробки, пропозиції та просуванню нових банківських продуктів для заощаджувачів (в області товарної, цінової, збутової та комунікаційної політики);
- Реалізацію розробленої стратегії і тактики;
- Контроль реалізації політики та оцінку її ефективності;
- Моніторинг діяльності банку по залученню заощаджень населення.
Таким чином, ощадна політика повинна будуватися за маркетинговим принципам. Далі розділимо ощадну політику на чотири маркетингових складових:
1) політика у сфері продукту (асортимент депозитів та їх обсяг);
2) цінова (процентна) політика банку по депозитах;
3) політика в області збуту;
4) комунікаційна політика.
Далі розглянемо етапи формування депозитної політики комерційного банку. Дуже важливим є дослідження питань формування та реалізації механізму депозитної політики комерційного банку, оскільки від ефективності його функціонування багато в чому залежить успішне виконання цілей і завдань, які ставляться банком у процесі розробки та проведення депозитної політики.
На основі аналізу сформованої практики проведення банками депозитних операцій запропонована схема формування депозитної політики комерційного банку, яка представлена ​​на малюнку 1.1 [1].
Постановка цілей та визначення завдань проведеної депозитної політики
Виділення відповідних підрозділів і розподіл повноважень співробітників банку
Розробка необхідних процедур залучення ресурсів
Організація контролю та управління в процесі здійснення депозитних операцій


Малюнок 1.1 - Схема формування депозитної політики комерційного банку [2]
Кожен з етапів формування депозитної політики комерційного банку тісно пов'язаний з іншими і є обов'язковим для формування оптимальної депозитної політики і правильної організації депозитного процесу. У зв'язку з цим можна виділити наступні напрямки депозитної політики комерційного банку:
- Постановка цілей та визначення завдань проведеної депозитної політики;
- Виділення відповідних підрозділів і розподіл повноважень співробітників банку;
- Розробка необхідних процедур залучення ресурсів;
- Організація контролю і управління в процесі здійснення депозитних операцій;
- Аналіз депозитного ринку;
- Визначення цільових ринків для мінімізації депозитного ризику;
- Мінімізація витрат у процесі залучення коштів;
- Оптимізація управління депозитним і кредитним портфелем;
- Підтримка ліквідності банку і підвищення його стійкості.
У зв'язку з цим слід приділити увагу деяким принципам депозитної політики комерційного банку. Наочно вони зображені на малюнку 1.2.
Загальні принципи
Специфічні принципи
Принцип забезпечення оптимального рівня витрат
Принцип безпеки операцій банку
Принцип забезпечення надійності
Принцип наукової обгрунтованості
Принцип оптимальності та ефективності
Принцип єдності елементів депозитної політики
Принцип комплексного підходу
Принципи формування депозитної політики комерційного банку


Малюнок 1.2. Принципи формування депозитної політики комерційного банку

Аналіз нинішньої практики свідчить, що формування депозитної бази будь-якого комерційного банку, як процес складний і трудомісткий, пов'язано з великою кількістю проблем як суб'єктивного, так і об'єктивного характеру.
До суб'єктивних проблем відносяться такі, як:
1) масштаби діяльності і слабка капітальна база російських комерційних банків;
2) відсутність зацікавленості керівництва банку у залученні коштів клієнтів, особливо населення, що продиктовано тактичними і стратегічними цілями і завданнями банку;
3) недостатній рівень і якість вищої та середнього менеджменту;
4) відсутність у більшості російських банків науково-обгрунтованої концепції проведення депозитної політики;
5) недоліки в організації депозитного процесу: відсутність відповідного підрозділу в банку; низький рівень постановки маркетингових досліджень депозитного ринку; обмежений спектр пропонованих депозитних послуг і т.д.
Серед об'єктивних чинників виділяються наступні:
1) пряме і непряме вплив держави і державних органів;
2) вплив макроекономіки, вплив світових фінансових ринків на стан російського грошового ринку;
3) міжбанківська конкуренція;
4) стан грошового та фінансового ринку Росії;
5) відсутність у Росії правового механізму страхування та захисту банківських вкладів.
Роль Центрального банку РФ як регулюючого органу в останні п'ять-шість років особливо сильно проявилася у питаннях встановлення ставки рефінансування та норм обов'язкового резервування для комерційних банків. Зміни ставки рефінансування не дозволяють банку точно прогнозувати і планувати свою діяльність в галузі управління активами і пасивами на довгострокову перспективу і роблять операції з довгостроковими пасивами (особливо з фіксованою ставкою) досить ризикованими.
Негативний вплив на структуру ресурсної бази кредитної організації надає зростаюча залежність від великих міжбанківських кредитів, оскільки міжбанківський кредит не сприяє диверсифікації ризиків по депозитних операціях.
З метою вдосконалення депозитної політики комерційного банку необхідно наступне:
- Кожен комерційний банк повинен мати власну депозитну політику, вироблену з урахуванням специфіки його діяльності та критеріїв оптимізації цього процесу;
- Необхідно розширення кола депозитних рахунків юридичних і фізичних осіб строком «до запитання», що дозволить навіть в умовах незначних фінансових накопичень повніше задовольняти потреби клієнтів банку та підвищити зацікавленість інвесторів у розміщенні своїх коштів на рахунках в банку;
- В якості одного з напрямків вдосконалення організації депозитних операцій можливе використання різних видів рахунків для всіх категорій вкладників і підвищення якості їх обслуговування;
- Індивідуальний підхід (прагнення банку надати клієнту особливі пільги);
- Створення системи гарантування банківських вкладів та захисту інтересів вкладників, що дозволить реально підвищити надійність банків та їх здатність виконувати покладену на банки завдання по перетворенню заощаджень громадян в інвестиції, в яких так гостро потребує російська економіка.
Такі деякі можливі шляхи вдосконалення депозитної політики комерційного банку та підвищення її ролі в забезпеченні його стійкості.
Взаємозв'язок ощадної і депозитної політики комерційного банку наступна: з одного боку, основні напрямки депозитної політики є елементами формування ощадної діяльності банку (наприклад, політика у сфері банківського товару, тобто асортимент депозитів, процентна політика, просування продукту на ринку, організація роботи відповідних підрозділів банку організації). З іншого боку, назвати депозитну політику складовим елементом ощадної діяльності банку не можна. Навпаки, ми вважаємо, що депозитна політика банку - це більш широке поняття, що включає крім стратегії і тактики залучення ресурсів на поворотній основі, також організацію і управління депозитними процесом.
Крім того, заощадження населення - це лише одне з джерел формування пасивів. В даний час динамічно розвиваються інші джерела залучення - кошти юридичних осіб, в тому числі банків, а також ресурси, залучені на міжнародних фінансових ринках.
У цілому ж, депозитну політику кожен банк розробляє сам. Також керівництвом кредитної організації самостійно визначається ступінь важливості названих напрямів, першорядність того чи іншого виду політики банку. У першу чергу це буде залежати від галузі функціонування конкретного банку, його спеціалізації або універсалізації.

Глава 2. Аналіз управління пасивами у ВАТ «Банк Москви»

2.1 Коротка характеристика діяльності банку

ВАТ «Банк Москви» (акціонерний комерційний банк) був заснований в 1995. Його статутний капітал становить 12310093200 [3] рублів.
Банк Москви є фінансово-кредитна установа, яка є універсальним. Банк може надати своїм клієнтам повний пакет послуг з надання кредитів, видачі та роботі з картками, проведення розрахункових, документарних та інших банківських операцій, які здійснюються не тільки в національній, але і в іноземній валюті.
Банк Москви відноситься до найбільшим банкам Росії. У Банку є представництва у всіх регіонах країни, які мають економічне значення. У Москві і області у Банку Москви є власна мережа, в яку входить 101 підрозділ (відділення, пункти обміну, операційні каси) в яких Банк може надавати послуги своїм клієнтам. Також для цих цілей є 470 різних поштово-банківських відділень.
У 2008 році кількість підрозділів Банку у всіх регіонах склало 210. Ця цифра включає в себе не тільки 52 філії, а й пункти обміну, операційні каси, додаткові офіси. Всі філії Банку знаходяться у великих центрах країни, що мають адміністративне значення.
Банк має величезну кількість клієнтів, з яких 93 тисяч складають корпоративні клієнти, а 7,3 мільйона - це фізичні особи. У Банку Москви є дуже великі клієнти, що представляють різні організації та галузеві підприємства. До них відносяться підприємства оборонної промисловості, підприємства, що займаються видобутком алмазів, золота; галузеві підприємства зв'язку і транспорту; підприємства, що займаються будівництвом; підприємства сільського господарства; харчової промисловості; підприємства нафтогазового комплексу; податкові інспекції та фірми; просто фізичні особи.
У Банку є особистий процесинговий центр, який займається обслуговуванням всіх карткових програм, які проводить Банк. Уже до лютого 2008 року Банк Москви емітував 7,1 млн. карт. Процесинговий центр отримав сертифікати Europay International і Visa International. Є велика мережа з 1253 банкоматів та пунктів, призначених для видачі готівки.

2.2 Сутність та форми проведення пасивних операцій у ВАТ «Банк Москви»

Боргові зобов'язання Банку Москви є надійним фінансовим інструментом розміщення тимчасово вільних грошових коштів підприємств.
Банк Москви випускає наступні види боргових зобов'язань:
Векселі Банку Москви.
«Перевага банківських векселів полягає в тому, що вони можуть використовуватися: для розрахунків за товари та надані послуги; в якості застави при одержанні позик; фізичними та юридичними особами; мають досить високу ліквідність, високу процентну ставку; відсутні обмеження на передачу векселя юридичній або фізичній особі; мають різну терміновість »[4].
Законодавчою основою вексельного обігу в Російській федерації в теперішній час є Федеральний закон «Про перекладному і простому векселі» [5].
Вексель Банку Москви - це:
- Універсальний платіжний засіб, що дозволяє проводити розрахунки з партнерами;
- Засіб накопичення, що забезпечує стабільний дохід;
- Високо ліквідна цінний папір;
- Надійний засіб забезпечення при отриманні кредитів і гарантій.
Банк Москви випускає прості процентні та дисконтні векселі в національній і в іноземній валюті (доларах США, євро).
Простий відсотковий вексель продається за номіналом, при настанні терміну погашення на номінальну вартість нараховуються відсотки.
Простий дисконтний вексель продається за номінальною вартістю за мінусом дисконту.
Дохід утворюється у вигляді різниці між номінальною вартістю і ціною придбання.
Банк Москви випускає векселі з такими термінами платежу:
- За пред'явленням;
- За пред'явленням, але не раніше зазначеного терміну;
- За пред'явленням, але не раніше і не пізніше зазначених термінів;
- За пред'явленням, але не пізніше зазначеного терміну;
- У стільки - то часу від складання;
- У стільки - то часу від пред'явлення;
- На певну дату.
Векселі випускаються на бланках, виготовлених друкарським способом. Бланки відповідають технічним вимогам до бланків цінних паперів і мають надійними ознаками захисту.
Придбати вексель Банку Москви можна як у головному офісі, так і в будь-якому відділенні банку. Придбання векселя здійснюється на підставі укладеного договору видачі.
Прибутковість за векселями встановлюється в залежності від терміну та номінальною вартості векселя відповідно до діючих на дату укладення договору ставками розміщення грошових коштів для юридичних осіб в депозити і векселі.
Вексельна програма Банку Москви є частиною реалізованої Банком програми зовнішнього фінансування. Метою реалізації вексельної програми є диверсифікація ресурсної бази шляхом більш широкого використання інструментів грошового ринку та створення публічної кредитної історії Банку.
Умови випуску та викупу векселів в рамках програми визначаються поточними інтересами управління ліквідності Банку та інтересами партнерів Банку на вторинному ринку векселів. Випуск векселів у рамках вексельної програми здійснюється суворо у межах обмежень, регульованих Центральним Банком Росії.
Власні векселі Банку Москви є надійним інструментом розміщення коштів і проведення розрахунків як для клієнтів Банку, так і для зовнішніх інвесторів.
Ліквідність векселів Банку підтримується, в тому числі можливістю отримання наступних видів кредитів під заставу векселів даних:
• МБК;
короткострокове кредитування;
• отримання овердрафтне лінії при наявності розрахункового рахунку в Банку.
Документообіг з клієнтом при придбанні векселя Банку зводиться до підписання учасниками угоди єдиного документа - договору, і не вимагає з боку векселепріобретателя надання в Банк довідок та інших документів з позабюджетних фондів або податкової інспекції.
Вексель може бути оплачений з будь-якого розрахункового або поточного рахунку клієнта.
Вексель погашається Банком шляхом перерахування коштів на розрахунковий рахунок клієнта в Банку Москви або в будь-якому іншому банку, зазначеному клієнтом у заяві (листі) на погашення векселів.
Депозитні сертифікати Банку Москви.
Депозитний сертифікат Банку Москви - це цінний папір, що засвідчує суму депозиту, внесеного у банк, і права власника сертифіката на отримання після закінчення встановленого терміну суми депозиту і обумовлених в сертифікаті відсотків.
Виплата відсотків по депозитному сертифікату проводиться одночасно з його погашенням.
Банк Москви випускає іменні депозитні сертифікати.
Власниками сертифікату можуть бути юридичні особи-резиденти і нерезиденти Російської Федерації відповідно до чинного законодавства.
Сертифікати випускаються тільки у валюті Російської Федерації. Розрахунки за операціями з сертифікатами здійснюються лише в безготівковому порядку.
Права, засвідчені сертифікатом, передаються у порядку, встановленому для відступлення права вимоги (цесії).
Сертифікати продаються у філіях і відділеннях Банку Москви. Оплата сертифікатів здійснюється незалежно від місця видачі в будь-якій філії Банку Москви.
Депозитні сертифікати можуть бути пред'явлені до дострокового погашення. При достроковому погашенні банком виплачується сума внесеного депозиту.

2.3 Аналіз пасивних операцій комерційних банків на прикладі ВАТ АКБ «Банк Москви»
Власні кошти складають лише від 8 до 18% ресурсів сучасного банку щодо позикових коштів. Основне джерело залучених ресурсів комерційних банків складають депозити (в західних банках їх розмір досягає 70% усіх пасивів). Виходячи з цього, аналіз проведення пасивних операцій Банку Москви буде будуватися на ретельному розгляді депозитних джерел банку (як складових основну частину пасивів).
Аналіз залучених коштів банку проводився на основі Відомостей про основні економічні показників ВАТ КБ «Банк Москви». Залучені ресурси ВАТ КБ «Банк Москви», згідно з даними таблиці 2.1, в основному сформовані за рахунок депозитів фізичних і юридичних осіб.
У структурі депозитів юридичних осіб найбільшу частку становлять депозити до запитання (44,8% в 2007 році, 58,1% в 2008 році, 31,1% у 2009 році). Кошти з цих рахунків можуть бути вилучені, переведені на рахунок іншої особи без будь-яких обмежень, в будь-який час, на першу вимогу їх власника. З цієї причини банк сплачує за рахунками до запитання мінімальні ставки відсотка. На них осідають тимчасово вільні кошти господарюючих суб'єктів і фізичних осіб
Таблиця 2.1. Структура залучених ресурсів ВАТ КБ «Банк Москви», тис. руб.
Показники
На 1.01.2007 року
На 1.01. 2008
На 1.10.2009 року
Тис. руб.
Уд. вага,%
Тис. руб.
Уд. вага,%
Тис. руб.
Уд. вага,%
1. Кошти фізичних осіб:
632397
42,5
530283
35,4
707192
57,1
Вклади населення (всього з пластиковими картами)
- У рублях
- В інвалюті
622277
41,8
527209
484070
43139
35,2
701929
664133
37796
56,6
1.2.Сберегательние сертифікати
10421
0,7
3074
0,2
5263
0,4
2. Кошти юридичних осіб
856003
57,5
967452
64,6
531627
42,9
2.1. Залишки на розрахункових, поточних, бюджетних рахунках (включаючи корпоративні карти) (депозити до запитання)
666938
44,8
869791
58,1
385059
31,1
2.2. Строкові депозити
83367
5,6
56819
3,8
129490
10,4
2.3. Депозитні сертифікати і векселі
104209
7,0
34957
2,3
6935
0,6
3. Інші
1489
0,1
5752
0,4
10547
0,9
Разом залучених ресурсів
1488701
100
1497603
100
1239223
100
Уявімо наочно структуру залучених ресурсів ВАТ КБ «Банк Москви» у формі діаграми за 2008 і 2009 рік (за 3 квартали) відповідно (Додаток 1 та Додаток 2).
На розрахункових рахунках юридичних осіб відбивається надходить на їх адресу від контрагентів виручка від реалізації товарів, робіт, послуг, доходи від позареалізаційних операцій, суми отриманих від банків кредитів, а також витрачання цих коштів на платежі постачальникам, сплату податків до бюджетів різного рівня, перерахування в різні позабюджетні фонди, виплати заробітної плати працівникам та інше. Залишки коштів на розрахункових (поточних) рахунках юридичних осіб є рухомими, що змушує банк для збереження своєї ліквідності постійно тримати на достатньому рівні свої високоліквідні активи (грошові кошти в касі банку і на кореспондентському рахунку в РКЦ Банку Росії).
Строкові депозити виявляються найбільш стабільною частиною залучених ресурсів. Термінові депозити юридичних осіб зросли в порівнянні з 2008 роком на 6,6% і займають на кінець 2009 року 10,4% у структурі залучених коштів. Вони представляють собою грошові кошти юридичних осіб, внесені на визначені договором терміни. При цьому фіксований термін може бути різним: до 30 днів, 31-91 днів; 91-180 днів; 181 день - 1 рік; 1 рік - 3 роки; понад 3 років. Поширення розрахунків пластиковими картами зажадало виділення депозитів, службовців забезпеченням для цього виду розрахунків. За строковими депозитами банк виплачує вищі відсотки.
Депозити фізичних осіб у 2008 році знизили свою питому вагу в структурі залученого капіталу на 7,1% і склали 35,2%, а в 2009 році підвищили свою питому вагу на 21,4% і склали 56,6%. При цьому вони займають найбільшу питому вагу в складі залучених коштів від фізичних осіб.
ВАТ КБ «Банк Москви» практично не залучає ресурси у банківських векселях, і не вдається до залучення позикового капіталу, за допомогою випуску банківських облігацій і міжбанківських кредитів.
Визначимо динаміку залучених ресурсів ВАТ КБ «Банк Москви» у таблиці 2.2.
Таблиця 2.2. - Динаміка залучених ресурсів ВАТ КБ «Банк Москви» за 2007 - 2009 рр.., Тис. руб.
Показники
2007
2008
Відхилення
2009
Відхилення
Тис. руб.
Тис. руб.
Тис. руб.
Темп росту,%
Тис. руб.
Тис. руб.
Темп росту,%
1. Кошти фізичних осіб:
632397
530283
-102114
83,9
707192
+176909
133,4
Вклади населення (всього з пластиковими картами)
622277
527209
-95068
84,7
701929
+174720
133,1
1.2.Сберегательние сертифікати
10421
3074
-7347
29,5
5263
+2189
171,2
2.Средства юридичних осіб
856003
967452
+111449
113,1
531627
-435825
54,9
2.1.Остаткі на розрахункових, поточних, бюджетних рахунках
666938
869791
+202853
130,4
385059
-484732
44,3
2.2.Срочние депозити
83367
56819
-26548
68,2
129490
+72671
227,9
2.3.Депозітние сертифікати та векселі
104209
34957
-69252
33,5
6935
-28022
19,8
3. Інші
1489
5752
+4263
386,3
10547
+4795
283,4
Разом залучених ресурсів
1488701
1497603
+8902
100,6
1239223
-258380
82,7

Таким чином, у 2008 році спостерігається збільшення залучених коштів банку на 0,6%. Залучені кошти юридичних осіб збільшилися в 2008 році на 13,1%, а залучення коштів фізичних осіб скоротилося на 16,1%.
У 2009 році (3 кварталу року) спостерігається зворотна тенденція. Залучені кошти ВАТ КБ «Банк Москви» знизилися в 2009 році на 17,3% (258 380 тис. руб.). В основному зниження відбулося за рахунок зменшення залучених коштів від юридичних осіб на 435825 тис. руб. (45,1% темпу зниження). Залучені кошти від фізичних осіб в 2009 році збільшилися на 33,4%.
Банківські сертифікати займають невелику питому вагу в структурі залучених коштів ВАТ КБ «Банк Москви». Так, питома вага ощадних сертифікатів фізичних осіб за три роки знизився до 0,4%, також знизилася питома вага сертифікатів юридичних осіб до 0,6%. Після закінчення терміну дії сертифіката його власнику банк повертає суму вкладу і виплачує дохід виходячи з розміру встановленої ставки відсотка, терміну та суми вкладу, внесеної на окремий банківський рахунок.
Найбільшу питому вагу в структурі ресурсної бази ВАТ КБ «Банк Москви» складають залучені кошти, в частині вкладів населення і залишки на розрахункових, поточних, бюджетних рахунках юридичних осіб. Розглянемо більш детально динаміку депозитних вкладів фізичних осіб у ВАТ КБ «Банк Москви».
У ВАТ КБ «Банк Москви» в даний час пропонуються такі види вкладів для фізичних осіб:

Таблиця 2.3. Зведена таблиця з короткими умовами строкових вкладів.

На малюнку 2.3 представлена ​​динаміка залучених депозитних вкладів фізичних осіб.
\ S


Малюнок 2.3 - Вклади фізичних осіб у ВАТ КБ «Банк Москви» у 2007 - 2009 рр..
Зростання числа вкладників і залишків на рахунках говорить про те, що банк має тенденцію до збільшення обсягу залучених ресурсів від приватних вкладників. Справедливо зазначити, що в структурі пасивів банку кошти населення зростають незначними темпами.
Аналізуючи роботу банку в сфері залучення депозитів від приватних вкладників необхідно відзначити, що банк у 2009 році має тенденцію до збільшення залучених від населення коштів. Про це свідчать дані таблиці в Додатку 3. Виходячи з даних таблиці Додатка 3, можна сказати, що в структурі залучених банком вкладів громадян у 2007 році лідируючі позиції належать рублеві депозитами.
Розробка різних заходів щодо вдосконалення роботи з приватними вкладниками дозволила банку і в 2009 році намітити тенденцію до збільшення обсягу залучених депозитів від населення. За об'ємним характеристикам на першому місці знаходяться всі ті ж валютні депозити.
Підводячи підсумок аналізованої діяльності банку, слід відзначити: протягом аналізованого періоду (2007-2009рр.) Відбувається значне зниження депозитів з боку юридичних осіб, а також зменшення питомої ваги ощадних сертифікатів.
Для того, щоб стабілізувати стан банківської діяльності, слід розробити методику, згідно з якою Банк Москви поступово відновить колишній режим діяльності, при цьому збільшаться депозити юридичних і фізичних осіб, а також стабілізується діяльність банку в цілому.

Глава 3. Рекомендації щодо вдосконалення управління пасивами ВАТ АКБ «Банк Москви»

3.1 Виявлення проблем управління пасивами ВАТ АКБ «Банк Москви»

У минулому 2008 році світова кон'юнктура була відносно сприятлива для Росії. Ціни на нафту досягли рекордних позначок. Приплив капіталу в Російську економіку з міжнародних ринків досяг 82,3 млрд. дол У третьому кварталі поточного 2009 року тенденція до зростання припливу капіталу зберігається.
Незважаючи на глобальні фінансові та економічні проблеми, породжені іпотечною кризою в США, російська економіка на цьому тлі демонструвала високі темпи зростання ВВП, підкріплені високими фінансовими показниками, такими як профіцит бюджету, сильна валюта, значні золотовалютні резерви і Стабілізаційний фонд.
Для банківського сектору наслідки нестабільності світової фінансової системи були більш вираженими. У першу чергу опинилася під питанням можливість рефінансування за кордоном раніше отриманих міжнародних позик.
У другому півріччі дещо зросли ставки залучення й кредитування, що призвело до посилення конкурентної боротьби за клієнтів. При цьому банки, в цілому, посилили оцінку позичальників. Також у другому півріччі банківська галузь періодично зазнавала істотне стиснення ліквідності.
Російська банківська система в 2008 році зберегла високі темпи зростання порівняно з 2007 роком. Неухильно зростала роль зовнішніх запозичень, частка іноземних пасивів у сукупному обсязі пасивів в 4 кварталі 2008 року збільшилася до 16,8% (у 4 кварталі 2007 року - 15,3%). За 2008 рік було залучено 70,3 млрд. дол (запозичення, прямі інвестиції, депозити тощо). А в 3 кварталі 2009 року ця цифра збільшилася на 2,5%.
Продовжилася трансформація структури банківської системи за рахунок наростання питомої ваги інститутів з державним і іноземною участю.
Слід відзначити зниження рентабельності активів і рентабельності капіталу банківської системи в порівнянні з попередніми роками. Зниження ефективності можна розцінювати як тимчасове явище, пов'язане зі стагнацією фондових ринків, зумовленої світовою фінансовою кризою. Система видачі кредитів фізичним особам на піку кризи в багатьох банках була припинена. Між тим, вже в 3 кварталі 2009 року російська банківська система поступово повертається до відновлення видачі кредитів фізичним особам.
Найбільш динамічно розвиваються видом банківських операцій залишалося кредитування фізичних осіб. Незважаючи на наявні проблеми з ліквідністю, банки намагалися підтримувати зростання кредитування, найчастіше за рахунок стримування кредитування корпоративних клієнтів та продажу портфелів цінних паперів.
На тлі світової нестабільності фінансових ринків ВАТ «Банк Москви» істотно поліпшив показники - це простежується в період з 3 кварталу 2007 року по 3 квартал 2009 року: портфель роздрібних кредитів виріс більш ніж в 2 рази в період з 2007 по 2008рр. і склав 69 млрд. рублів, а за 3 квартал 2009 року зберіг тенденцію до зростання. Поряд з цим, обсяг чистих активів пайових фондів під управлінням керуючих компаній Банку зросла в 1,5 рази з 3 кварталу 2007 року по 3 квартал 2009 року. Портфель корпоративних кредитів в 3 кварталі 2009 року виріс на 27% в порівнянні з 2008 роком.
Прибуток ВАТ «Банк Москви» за 2008 рік зросла на 41%, активи - на 40%, а власний капітал - на 63%. Рентабельність активів становила 2,6%, а рентабельність акціонерного капіталу - 32% (за середньорічними даними). Що в порівнянні з 3 кварталом 2009 року складає підвищення цих даних, відповідно.
У 2008 році, навіть в умовах зниження ліквідності на світових фінансових ринках, ВАТ «Банк Москви» успішно продовжив розвиток програми міжнародних запозичень: розмістив субординовані єврооблігації на 400 млн. доларів США, а також залучив синдикований кредит від групи іноземних банків на 600 млн. доларів США. Загальний обсяг іноземних запозичень, залучених за рік, склав 1,2 млрд. доларів США та 5 млрд. рублів. Міжнародні резерви являють собою високоякісні фінансові активи, що знаходяться в розпорядженні ВАТ «Банк Москви» і Уряду Російської Федерації станом на звітну дату. Міжнародні резерви складаються з активів в іноземній валюті, монетарного золота, спеціальних прав запозичення (СДР), резервної позиції у МВФ та інших резервних активів. У категорію активів в іноземній валюті входять валютні активи ВАТ «Банк Москви» і Уряду Російської Федерації у формі готівкової іноземної валюти; залишків коштів на кореспондентських рахунках і депозитів до запитання в банках-нерезидентах; депозитів у банках-нерезидентах з початковим строком погашення до 1 року включно; цінних паперів, випущених нерезидентами; інших фінансових вимог до нерезидентів з початковим строком погашення до 1 року включно. У категорії інші резервні активи обліковуються кошти у формі зворотних РЕПО. Частина Резервного фонду і Фонду національного добробуту, номінована в іноземній валюті і розміщена на рахунках у ВАТ «Банк Москви», перерозміщують ВАТ «Банк Москви» в іноземні фінансові активи, які є складовою частиною міжнародних резервів Російської Федерації. У активи Російської Федерації в іноземній валюті не включаються кошти, розміщені в банках-резидентах і цінні папери, що є забезпеченням по операціях прямого РЕПО (див. таблицю в Додатку 4).
Таким чином, з таблиці видно, що за період з січня 2009 року по листопад 2009 року обсяг фінансових активів істотно зріс з 426,0 млрд. дол США до 441,7 млрд. дол США.
Для підтримки високих темпів зростання бізнесу проведена 11-а емісія акцій. А на 3 квартал 2009 року загальний обсяг надходжень за розміщені цінні папери склав 7 млрд. рублів.
Свідченням високої надійності Банку стало підтвердження в 2008 році інвестиційного рівня міжнародних кредитних рейтингів:
- Довгостроковий кредитний рейтинг за версією Fitch Ratings - BBB;
- Довгостроковий кредитний рейтинг за даними Moody's Investors Service - Baa2, рейтинг єврооблігацій - А3.
Пріоритетні напрямки діяльності ВАТ «Банк Москви».
Роздрібний бізнес
- Споживче кредитування, включаючи автокредитування;
- Іпотека;
- Кредитні картки;
- Поточні рахунки та строкові депозити;
- Грошові перекази;
- Інтернет-і телефонний banking;
Private Banking
- Кредитування;
- Депозити;
- Управління активами;
- Консалтинг;
Корпоративний та інвестиційний бізнес
- Кредитування і синдикації;
- Торгове фінансування та акредитиви;
- Операції в іноземних валютах;
- Розрахункове та касове обслуговування;
- Синдиковані кредити;
- Облігаційні позики;
- Інвестиційно-банківські послуги;
- Фінансове консультування;
- Організація і підтримка M & A [MBO, LBO];
- Організація публічних і приватних угод розміщення акцій.
Міжнародний бізнес
- Міжнародні розрахунки;
- Документарні операції;
- Залучення ресурсів на міжнародних ринках;
- Кореспондентські відносини;
Управління активами
- Управління активами приватних і корпоративних клієнтів;
- Пайові інвестиційні фонди;
- Пенсійні фонди;
- Брокерські операції;
Казначейський бізнес
- Торгові операції з цінними паперами з фіксованим і змінним доходом;
- Валютний ринок;
- Міжбанківський кредитно-депозитний ринок;
- Операції з дорогоцінними металами.
Аналіз нинішньої практики свідчить, що формування депозитної бази будь-якого комерційного банку, як процес складний і трудомісткий, пов'язано з великою кількістю проблем як суб'єктивного, так і об'єктивного характеру.
До суб'єктивних проблем відносяться такі, як:
- Масштаби діяльності і слабка капітальна база російських комерційних банків;
- Відсутність зацікавленості керівництва банку у залученні коштів клієнтів, особливо населення, що продиктовано тактичними і стратегічними цілями і завданнями банку;
- Недостатній рівень і якість вищої та середнього менеджменту;
- Відсутність у більшості російських банків науково-обгрунтованої концепції проведення депозитної політики;
- Недоліки в організації депозитного процесу: відсутність відповідного підрозділу в банку; низький рівень постановки маркетингових досліджень депозитного ринку; обмежений спектр пропонованих депозитних послуг і так далі.
Серед об'єктивних чинників виділяються наступні:
- Пряме і непряме вплив держави і державних органів на комерційні банки;
- Вплив макроекономіки, вплив світових фінансових ринків на стан російського грошового ринку;
- Міжбанківська конкуренція;
- Стан грошового та фінансового ринку Росії;
- Відсутність в Росії правового механізму страхування та захисту банківських вкладів.
3. Депозитні вклади
Депозит - це економічні відносини з приводу передачі коштів клієнта на тимчасове користування банку.
Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими й в основу їх класифікації можуть бути покладені такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення ступінь прибутковості і т.д., однак, найбільш часто в якості критерію виступає категорія вкладника й форми вилучення внеску.
Виходячи з категорії вкладників, розрізняють: - депозити юридичних осіб (підприємств, організацій, інших банків);
- Депозити фізичних осіб.
Депозитні операції - поняття широке, оскільки до них належить вся діяльність банку, пов'язана з залученням коштів у внески.
Вклади громадян вправі приймати тільки банки, які забезпечують їх зберігання і своєчасне повернення страхуванням або іншими способами, передбаченими законодавством.
Збереження і повернення вкладів громадян в банках, створених державою, і банках, де державі належить більше 50% акцій (паїв), що гарантують державою або Центральним банком, що відповідають за невиконання зобов'язань перед вкладниками.
Депозит може бути використаний у двох значеннях:
1. Депозит являє собою грошові кошти або папери, внесені боржником у фінансово - кредитні, судові або адміністративні установи для зберігання з подальшою передачею (за певних умов) тим чи іншим господарюючим суб'єктам або громадянам - депозитором (внески в оплату митних зборів, внески на депозитні рахунки судів в забезпечення позову і для передачі стягувачам, внески в нотаріальні контори, при неможливості вручити гроші або цінні папери безпосередньо одержувачеві).
2. Депозит являє собою внесок грошових коштів або цінних паперів у банки. Депозит - це внесок на жорстко - певний термін, при якому відразу ж обумовлено повернення або цінних паперів.
Депозити є джерелом утворення позичкового капіталу банку, який використовується на видачу кредитів, здійснення інвестицій і т.п. Ці банківські операції приносять банку дохід. Тому банк оплачує громадянину його депозит. Відсоток на депозитні вклади громадянину і є платою за вкладені гроші.
Таким чином, виходячи з наявної інформації, можна виявити основну проблему управління банківськими пасивами ВАТ КБ «Банк Москви»: необхідно ретельне дослідження активів і пасивів комерційного банку як об'єктів управління.
Ще однією проблемою можна назвати недостатню забезпеченість системи управління необхідною інформацією.
Крім цього, в умовах множинності інформації, буде доцільним виявити ще одну важливу проблему для ВАТ КБ «Банк Москви» - недостатньо організоване управління фінансовими потоками.
На підставі виявлених проблем, має місце запропонувати кілька варіантів удосконалення системи управління банківськими пасивами.

3.2 Пропозиції щодо вдосконалення управління пасивами ВАТ АКБ «Банк Москви»

З метою вдосконалення пасивних операцій, а також безпосередньо депозитної політики банку, необхідно наступне:
- Досліджуваний комерційний банк повинен мати власну депозитну політику, вироблену з урахуванням специфіки його діяльності та критеріїв оптимізації цього процесу;
- Необхідно розширення кола депозитних рахунків юридичних і фізичних осіб строком «до запитання», що дозволить навіть в умовах незначних фінансових накопичень повніше задовольняти потреби клієнтів банку та підвищити зацікавленість інвесторів у розміщенні своїх коштів на рахунках в банку;
- В якості одного з напрямків вдосконалення організації депозитних операцій можливе використання різних видів рахунків для всіх категорій вкладників і підвищення якості їх обслуговування;
- Індивідуальний підхід (прагнення банку надати клієнту особливі пільги);
- Створення системи гарантування банківських вкладів та захисту інтересів вкладників, що дозволить реально підвищити надійність банків та їх здатність виконувати покладену на банки завдання по перетворенню заощаджень громадян в інвестиції, в яких так гостро потребує російська економіка.
Такі деякі можливі шляхи вдосконалення депозитної політики комерційного банку та підвищення її ролі в забезпеченні його стійкості.
В даний час динамічно розвиваються інші джерела залучення - кошти юридичних осіб, в тому числі банків, а також ресурси, залучені на міжнародних фінансових ринках.
У цілому ж, депозитну політику кожен банк розробляє сам. Також керівництвом кредитної організації самостійно визначається ступінь важливості названих напрямів, першорядність того чи іншого виду політики банку. У першу чергу це буде залежати від галузі функціонування конкретного банку, його спеціалізації або універсалізації.
Пропозиція щодо вдосконалення фінансового механізму управління портфелями комерційного банку на основі концепції фінансового потоку.
Перш за все, доцільним буде запропонувати фінансовий механізм управління портфелями комерційного банку на основі концепції фінансового потоку.
У роботі показано, що організаційно фінансовий потік може бути представлений у вигляді послідовності обмежених у часі процесів, що є об'єктами управління: процес залучення, процес внутрішнього обороту і перерозподілу, а також процес розміщення фінансових ресурсів (грошових коштів) (рисунок 3.1).
Специфіка банку полягає в тому, що в кожному з блоків функції можуть бути ранжовані за рівнем управлінських рішень на їх використання. Наприклад, у блоці залучення фінансових ресурсів рішення про емісію, використанні прибутку приймаються на рівні Ради директорів, рішення про отримання кредитів і зборі страхових внесків - на рівні топ-менеджменту, а рішення про порядок формування фондів, використанні кредиторської заборгованості, амортизації - на рівні окремих підрозділів.
У роботі зазначено, що залучення фінансових ресурсів - діяльність банку, спрямовану на отримання грошових коштів, необхідних для його нормального функціонування, тобто, на формування пасивів. У рамках комерційного банку це завдання ускладнюється наявністю в його організаційній структурі різних типів господарських операцій.
Незважаючи на багатоваріантність, залучення фінансових ресурсів у кінцевому підсумку зводиться до чотирьох способів, кожен з яких має свої відомі особливості. Проте в пропонованій системі мається на увазі, що кількість складових кожного елемента обмежено лише економічною доцільністю і законодавством. Наприклад, одночасно не можна розміщувати більше однієї емісії, або розподіляти прибуток у фонди, не позначені в Статуті. При цьому необхідно відзначити, що обсяг залучених фінансових ресурсів повинен визначатися на основі балансового рівняння фінансування діяльності.

SHAPE \ * MERGEFORMAT
Внутрішній оборот і перерозподіл фінансових ресурсів
Фінансовий потік банку
Кредитування
- Логічні фінансові зв'язки
- Організаційні зв'язки
Платежі
Розподіл витрат
Бюджетування
Міжпроектної перетікання фінансових ресурсів
Розміщення фінансових ресурсів
Залучення фінансових ресурсів
Прибуток
Міжбанківський кредит
Формування фондів, амортизація
Кредиторська заборгованість
- Структурні зв'язки
Внутрішнє страхування потоків
Строкові депозити
Емісія
Боргове фінансування
Залишки на рахунках клієнтів
Касові операції

Малюнок 3.1 - Структура фінансового потоку комерційного банку
Внутрішній оборот і перерозподіл фінансових ресурсів - управління фінансовими ресурсами шляхом зміни їх пропорцій і структури для найбільш повного і ефективного використання основних джерел в активних операціях. Таким чином, основною метою внутрішнього обороту є забезпечення фінансування діяльності банку з урахуванням інтересів власників, а також з урахуванням вимог, що виникають при проведенні активних операцій. В умовах конкурентної боротьби на ринку кредитних ресурсів депозити є важливим джерелом ресурсів банківської комерції. ВАТ «Банк Москви» має постійно дбати як про кількісний, так і якісне поліпшення своїх депозитів, використовуючи для цього різні методи (відсоткову ставку, послуги та пільги вкладникам). При цьому дотримуючись принципів організації депозитних операцій.
Забезпечення системи управління необхідною інформацією.
Управління фінансовими ресурсами банку вимагає точної і достатньої інформації як з внутрішніх, так і зовнішніх джерел. При цьому зовнішня інформація необхідна для прогнозування економічного розвитку і формулювання стратегії, внутрішня - для відстеження виконання політики з управління пасивами та оцінки необхідності змін у ній. Вся використовувана банком інформація повинна бути значущою, надійної і своєчасною.
Необхідну Банку Москви інформацію можна представити наступним чином (таблиця 3.1).
Таблиця 3.1. - Необхідна інформація для управління пасивами
Зовнішні джерела
Внутрішні джерела
Економічні звіти:
загальні прогнози;
ділова активність у сфері послуг;
міжнародні аспекти.
Аналіз збільшення пасивів;
обсяги і ціни;
порівняння з планом та даними за минулі періоди;
тенденції обсягу і спреда.
Фінансові ринки:
процентні ставки, валютний курс і ціни акцій;
ситуація на вторинному ринку інструментів, випущених банків, і основними конкурентами;
розподіл кредитного ризику на вторинному ринку;
приводи для напруги
Відповідність регулюючим нормам:
капітал;
ліквідність;
межі по неспівпадіння термінів;
межі по валютних позиціях;
відповідність внутрішнім цілям фінансової структури.
Очікувані заходи щодо приведення фактичних даних у відповідність із внутрішніми та зовнішніми нормами та цільовими значеннями.
Регулювання, оподаткування та облік:
очікуваний вплив змін у регулюванні на гнучкість;
витрати щодо змін в регулюванні, оподаткування, обліку;
захист від несприятливих змін
Позиція по процентному ризику:
поточна позиція;
аналіз чутливості поточної позиції до змін у процентних ставках;
очікувано зміна позиції від очікуваного збільшення діяльності;

Перерахована вище інформація необхідна для того, щоб відповідні підрозділи банку, що займаються управлінням фінансовими ресурсами, могли:
- Встановити поточні і майбутні ризики;
- Кількісно визначити величину ризиків на основі аналізу чутливості активів і пасивів до змін процентних ставок, валютного курсу, інфляції і темпів зростання; - проаналізувати результати та визначити дії, необхідні для підтримки необхідної сукупної позиції по балансу (позитивної, негативної, нейтральної до руху процентних ставок );
- Розробити подальші сценарії для визначення вартості проведених заходів, необхідних для підтримки заданої позиції, тобто оцінити можливі витрати чи втрати і прийняти відповідні рішення. Включаючи зміни в розроблених стратегіях.
Таким чином, на основі отриманої інформації приймаються управлінські рішення. Оскільки управління фінансовими ресурсами представляє безперервний процес, то необхідність прийняття нових рішень може виникати щотижня, щомісяця, а при необхідності - щодня. Схематично процес прийняття рішень з управління фінансовими ресурсами представлений на малюнку 3.2.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Внутрішня управлінська інформація
Зовнішня управлінська інформація
Процес прийняття рішень з управління фінансовими ресурсами
Напрямки політики з управління ресурсами банку
Рішення

Малюнок 3.2. Прийняття рішень з управління ресурсами банку.

Прийняті рішення, часто у формі розпоряджень, повинні виконуватися функціональними підрозділами банку.
Для організації функції управління фінансовими ресурсами в Банку Москви необхідно:
- Встановити чіткі повноваження і коло обов'язків між відповідними відділеннями, підрозділами і рівнями управління ризиками;
- Виділити персонал і ресурси з відповідними повноваженнями, навичками і кваліфікацією;
- Визначити процес прийняття рішень;
- Встановити вимоги до управлінської інформації;
- Побудувати відповідну організаційну структуру.
- Вибрати оптимальний тип управління.
Таким чином, за даними проведеного дослідження було з'ясовано, що базове управління пасивами не відповідає вимогам конкурентної стратегії. Тому тут оптимальним є ускладнене управління. Перевага ускладненого управління фінансовими ресурсами банку полягає в тому, що воно відповідає конкурентної стратегії.
Удосконалення системи управління пасивами Банку Москви через створення комітету з управління фінансовими ресурсами.
Обсяг наданих повноважень залежить від ряду факторів і, насамперед, від типів керованих банком ризиків та ділової культури банку, які в свою чергу, визначають чисельність персоналу, що займається функцією управління фінансовими ресурсами.
Реалізація функції управління фінансовими ресурсами Банку Москви потребує створення особливої ​​організаційної одиниці - спеціального комітету при Раді директорів - Комітету з управління фінансовими ресурсами.
Комітет з управління фінансовими ресурсами буде нести відповідальність за визначення сукупного розміру ризиків і їх розподіл, санкціонування стратегії ризику, політики з управління достатністю власного капіталу. Іншими словами, комітет з управління фінансовими ресурсами буде нести відповідальність за стан банку в області ризику і прибутку. Він, аналізуючи діяльність банку, буде визначати його стратегію.
Комітет з управління фінансовими ресурсами виконує наступні функції:
1. Розробка методик і регламентів, що реалізують функцію управління пасивами банку;
2. Прийняття рішень про параметри та характеристики залучення і розміщення коштів;
3. Контроль за відповідністю структури балансу орієнтирам, встановленим стратегічним планом;
4. Розробка обмежень з фінансових ризиків;
5. Розробка методик і регламентів, що стосуються управління фінансовими ризиками; розробка цінової політики банку, встановлення маржі беззбитковості і рівня рентабельності;
6. Аналіз та моніторинг ефективності роботи банку;
7. Координація роботи між підрозділами банку, що залучають і розміщують кошти;
8. Управління капіталом банку;
9. Контроль за дотриманням банком законодавства і нормативів Банку Росії відносно ризиків.
У комітет з управління фінансовими ресурсами повинні будуть увійти: комітет з управління ринковими ризиками; комітет по кредитному ризику; казначейство. Структура комітету з управління фінансовими ресурсами представлена ​​на малюнку 3.3.

SHAPE \ * MERGEFORMAT
Комітет з управління фінансовими ресурсами
Комітет з управління ринковими ризиками
Комітет по кредитному ризику
Казначейство

Малюнок 3.3. Структура комітету з управління фінансовими ресурсами Банку Москви.
Комітети з управління ринковими, кредитними ризиками та казначейство несе відповідальність за управління ризиками, що входять до їхньої компетенції.
Казначейство здійснює управління ліквідністю банку. Його основним завданням є формування балансу фінансових ресурсів виходячи із завдань поточного планування і стратегічного розвитку, їх оптимальний розподіл за видами активів і пасивів на основі ліквідності, максимальної прибутковості та мінімальної вартості, а також контроль за забезпеченням планованого рівня прибутку.
Казначейство має розглядатися як надрядковий система з головними завданнями, такими як, планування та управління фінансовими потоками, в режимі взаємодії із самостійно функціонуючими підрозділами в структурі банку.
Засідання комітету з управління фінансовими ресурсами повинні проходити не рідше двох разів на місяць. Хід засідань повинен фіксуватися в яку готували за спеціальною формою протоколах. Розроблені комітетом документи повинні затверджуватися Радою директорів (Правлінням банку). До складу учасників комітету з управління фінансовими ресурсами можуть увійти керівники різних підрозділів і відділів, відповідальних за залучення і розміщення коштів і керування ризиками.
Необхідною умовою успішного управління фінансовими ресурсами є організація системи точної і регулярної інформації та звітності. При її відсутності комітет не в змозі реалізовувати мету своєї діяльності. Не існує ідеального, єдиного для всіх банків набору вимог, пропонованої інформації та звітів. Проте комітет повинен мати в обов'язковому порядку наступні документи:
· Звіт про чутливості балансу до зміни процентних ставок.
· Графік термінів погашення активів і пасивів, чутливих до зміни процентних ставок.
У рамках наступного завдання сформульовано основні напрями вдосконалення системи управління пасивами комерційного банку та розроблено інструментарій їх використання в діяльності банку, а також обгрунтовано тезу про те, що для первинного розбиття активів у процесі багаторівневої портфелізаціі доцільно використовувати GAP-метод як найбільш підходящий при оперуванні диполями.
Реалізація портфельного підходу виключно для пасивних операцій комерційного банку недоцільна, тому що не тягне підвищення загальної ефективності функціонування кредитної організації. Виходячи з цього, доцільно запропонувати багатокритеріальний алгоритм вибору фінансового рішення в рамках управління не тільки портфелями активів і пасивів комерційного банку, але і їх сукупністю. Таким чином, проблема ефективного управління пасивами комерційного банку полягає у вирішенні наступних завдань (малюнок 3.4):
1. Первинне розбиття активів та пасивів за ступенем еластичності до процентної ставки.
2. Формування рівнопотужні множин портфелів активів і пасивів з високою еластичністю.
3. Побудова множини диполів, тобто формування активів і пасивів за критерієм максимального процентного доходу.
4. Визначення оптимальності угруповання портфелів пасивів та активів на основі багатопараметричного критерію ефективності.
5. Для активів і пасивів з низькою еластичністю застосовується транспортна задача оптимізації за критерієм максимізації чистого процентного доходу для управління структурою пасивів комерційного банку.
6. При досягненні оптимальності по обох групах активів і пасивів на основі концепції фінансового потоку застосовується фінансовий механізм управління портфелями комерційного банку.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
1. Первинне розбиття активів та пасивів по еластичності до процентної ставки
6. На основі концепції фінансового потоку застосовується фінансовий механізм управління портфелями
Портфелі з високою еластичністю
Портфелі з низькою еластичністю
5. Застосовується транспортна задача оптимізації
3. Побудова множини диполів
та
немає
2. Формування рівнопотужні множин портфелів активів і пасивів з високою еластичністю
4. Визначення оптимальності


Оптимальний розподіл пасивів з низькою еластичністю в активні операції

Малюнок 3.4 - Алгоритм вибору фінансового рішення в рамках управління портфелем активів і пасивів комерційного банку

Перший етап полягає в первинному розбитті активів і пасивів по еластичності до процентної ставки. Так, згідно з технологією GAP-аналізу, здійснюється кількісна оцінка впливу зміни процентних ставок на чистий процентний дохід:
GAP = RSA - RSL, (1)
Де RSA - активи, чутливі до зміни процентних ставок на ринку;
RSL - пасиви, чутливі до зміни процентних ставок на ринку;
GAP - розрив, виражений в абсолютних одиницях (рублях або валюті).
На підставі розрахунку еластичності конкретних пасивів і активів формуються чотири незалежних портфеля: два портфелі з високою еластичністю (активи і пасиви), два портфелі з низькою еластичністю (активи і пасиви). Для кожної групи портфелів застосовуються адаптовані технології оптимізації для підвищення сукупної ефективності комерційного банку.
На другому етапі за допомогою кластерного аналізу формуються рівнопотужні безлічі портфелів активів і пасивів з високою еластичністю. Для проведення кластерного аналізу в дисертації розроблена система параметрів портфелізаціі пасивів банку. Для цілей побудови системи управління пасивами необхідно чітко класифікувати пасиви і створити портфелі управління для визначення пріоритетів використання коштів конкретних портфелів. У роботі показано, що формування портфелів доцільно здійснювати на основі багатопараметричного аналізу, зокрема, агломеративні процедур. Основними параметрами для кожного джерела є наступні: термін надання, рівень повернення, ліквідність, ставка залучення, сума, характер, категорія інвестора. Ліквідність (l i) в рамках проведеного аналізу доцільно розраховувати за такою формулою:
, (2)
Де z i - питомі (в розрахунку на одиницю грошових коштів) витрати банку на трансформацію i-го виду засобів до виду, зручного для використання при проведенні активних банківських операцій.
За прибутковістю класифікація операцій ділить їх на: безприбуткові, (залишки на рахунках), низькодохідні (акції, облігації банку), середньо-дохідні (міжбанківські кредити), високоприбуткові (пайові фонди). Інвесторів запропоновано класифікувати наступним чином: фізичні особи, малі підприємства та індивідуальні підприємці, середній бізнес, великий бізнес, транснаціональні корпорації і державні структури.
Недостатність формування ресурсної бази.
При залученні коштів право вибору залишається за клієнтом, а банк змушений вести нерідко жорстку конкуренцію за вкладника, втратити якого досить легко. Обмеженість ресурсів, пов'язана з розвитком банківської конкуренції, веде до тісної прив'язки до певних клієнтів. Якщо коло цих клієнтів вузьке, то залежність від них банку дуже висока. У частині пасивних операцій вибір банку звичайно обмежений певною групою клієнтури, до якої він прив'язаний набагато сильніше, ніж до позичальників. Тому конкурентна боротьба між банками на ринку кредитних ресурсів змушує їх вживати заходів по розвитку послуг, що сприяють залученню депозитів.
Внаслідок цього в сформованій ситуації для рішення проблеми формування ресурсної бази банку необхідно підсилити роботу з розширення кола вкладників. Тому банку необхідно розробити грамотну депозитну політику, в основу якої ставиться залучення грошових ресурсів з інших джерел і підтримка збалансованості пасивів з активами по строках, обсягах і процентних ставках.
Цього можна досягти за допомогою розширення переліку внесків. Так, можна припустити, що для клієнтів будуть вигідні цільові вклади, виплата яких буде присвячена до періоду відпусток, дням народжень, або інших особистих і державних свят. Терміни цих вкладів коротше термінів, ніж за звичайними вкладами, а відсоток встановлюється вище.
Прикладом цільового вкладу можуть стати так звані «новорічні вклади», «різдвяні внески», тобто протягом року банк приймає невеликі внески на святкування Нового року та Різдва, а наприкінці року банк видає гроші вкладникам, бажаючі ж можуть продовжувати нагромадження грошей доследующего нового року.
Наприклад, пропонується принципово новий вид вкладу «Весільний». Мета даного внеску - залучення нових вкладників і стимулювання довгострокового зберігання коштів.
Його умови:
- Відкриття вкладу до реєстрації шлюбу повнолітній особі при пред'явленні паспорта або посвідки на проживання;
1 валюта за вкладом - російські рублі;
2 мінімальна сума вкладу - не обмежена;
- Термін залучення коштів: максимальний - до 3 років, мінімальний - день пред'явлення документа про реєстрацію шлюбу;
2 процентна ставка - фіксована, 12% річних, капіталізація доходу, відсотки приєднуються до залишку по вкладу;
3 можливість поповнювати вклад протягом всього терміну зберігання;
4 видаткові операції по вкладу не здійснюються;
5 можливість відкривати вклад на ім'я іншої особи;
6 права за вкладом переходять до особи, на ім'я якого відкритий вклад, з моменту першого звернення цієї особи до банку з питань, пов'язаних з даним вкладом;
7 при зберіганні коштів на вкладі більше 2 років при закритті вкладу та при пред'явленні свідоцтва про реєстрацію шлюбу видається подарунок від банку - кредитна пластикова картка на остаточну суму внеску з одночасним оформленням кредитного договору та відсотковою ставкою, що діє на момент оформлення за короткостроковими кредитами на споживчі потреби і мінус один процентний пункт.
Головна відмінність даного виду вкладу від існуючих у банку - можливість отримання клієнтом кредиту на споживчі потреби за вигідною процентною ставкою. Тому, якщо порівняти його зі схожими вкладами, то внесок «Весільний» спрямований на накопичення коштів і по ньому передбачена можливість поповнення вкладу. Тому вкладників швидше приверне даний вид.
Вклад «Новорічний». Мета вкладу - стимулювання накопичення коштів. Його умови:
- Відкриття вкладу повнолітній особі при пред'явленні паспорта або посвідки на проживання;
- Валюта за вкладом - російські рублі;
- Мінімальна сума вкладу - 50 тис.рублей;
- Термін залучення коштів: до 1 року;
- Процентна ставка - фіксована, 11,5% річних;
- Можливість поповнювати вклад протягом всього терміну зберігання до настання нового року і після настання нового року, за винятком 30 календарних днів, що залишилися до настання нового року;
- Видаткові операції по вкладу до закриття вкладу виробляються в розмірі не більше 70% від суми вкладу без перерахунку відсотків. Витратні операції не здійснюються в період 30 календарних днів, що залишилися до настання нового року. При вчиненні видаткових операцій у зазначений термін, відсотки за вкладом перераховуються за ставкою до запитання;
- При незатребуваності вкладу (залишку по внеску) проводиться автоматична пролонгація вкладу або частини вкладу на новий термін на колишніх умовах за колишньої процентної ставки, незалежно від рівня ставки рефінансування НБ;
- Сума нарахованих відсотків зараховується на окремий рахунок і може бути виплачена в будь-який день до закінчення вкладу або в день закриття вкладу. На нараховані відсотки нараховується процентна ставка за вкладами до запитання;
- При зберіганні коштів на вкладі більше 11 місяців без здійснення видаткових операцій, за винятком зняття відсотків, на залишок по вкладу нараховується додатковий дохід у розмірі 0,5% річних.
Переваги даного внеску для вкладників:
- Фіксована процентна ставка;
- Можливість поповнення вкладу;
- Можливість здійснення видаткових операцій у великому розмірі без перерахунку відсотків;
- Автоматична пролонгація вкладу;
- Виплата відсотків;
- Додатковий дохід при несовершении видаткових операцій.
Переваги для банку:
- Залучення нових клієнтів;
- Можливість відкриття вкладу до запитання на нараховані відсотки;
- Збільшення ресурсної бази.
Головна відмінність даного виду вкладу від існуючих у банку - можливість вкладником здійснювати видаткові операції у великому розмірі. З цієї точки зору даний внесок призначений для клієнтів, які розраховують не тільки накопичувати гроші, але вважають за краще користуватися засобами на внеску на свій розсуд. Тому дані категорії вкладників віддадуть перевагу даний вид вкладу, ніж наприклад «Мобільний», який передбачає витратні операції у розмірі всього 30% від залишку вкладу.
Ще один варіант вкладу - вклад «До дня народження». Мета даного внеску - залучення нових клієнтів та збільшення ресурсної бази банку.
Умови за вкладом:
- Відкриття вкладу будь-якій особі при пред'явленні паспорта або дозволу на проживання або свідоцтва про народження, якщо вклад відкривається на ім'я неповнолітнього;
- Можливість відкривати вклад на ім'я іншої особи;
- Валюта за вкладом - російські рублі;
- Мінімальна сума вкладу - 25 тис.рублей;
- Термін залучення коштів: від 6 місяців до дня настання Дня народження вкладника або особи, на ім'я якого відкритий вклад при пред'явленні паспорта або дозволу на проживання або свідоцтва про народження, якщо вклад відкритий на ім'я неповнолітнього;
- Відсоткова ставка - плаваюча, ставка рефінансування плюс 3 процентних пункти, капіталізація відсотків;
- Можливість поповнювати вклад протягом всього терміну зберігання;
- Права за вкладом переходять до особи, на ім'я якого відкритий вклад, з моменту першого звернення цієї особи до банку з питань, пов'язаних з даним вкладом;
- Видаткові операції по вкладу не здійснюються;
- Нараховані відсотки приєднуються до залишку по вкладу;
- При незатребуваності вкладу проводиться автоматична пролонгація вкладу на новий термін на колишніх умовах за процентною ставкою, зазначеною в договорі.
Переваги даного внеску для вкладників:
- Можливість поповнення вкладу;
- Автоматична пролонгація вкладу;
- Виплата відсотків;
- Можливість відкривати вклад на ім'я неповнолітнього.
Переваги для банку:
- Залучення нових клієнтів;
- Накопичення ресурсної бази.
Головна відмінність даного внеску від залучених банком - невисока сума вкладу та вигідна відсоткова ставка. Для вкладників, які не прагнуть зберігати гроші в банках тривалий час, даний вид вкладу є вигідним.
Порівняємо процентні витрати за запропонованими вкладами за умови однакового терміну зберігання та однакової суми залишку по внеску.
«Весільний». Залишок по вкладу - 500 000 рублів;
Процентна ставка - 12% річних;
Термін перебування коштів у внеску - 2 місяці.
Період нарахування відсотків - 30 днів, кількість днів у році - 360 днів.
За умовами вкладу нараховані відсотки приєднуються до залишку по внеску й на нараховані відсотки нараховуються відсотки (капіталізація).
Розрахунок відсотків за 1-й місяць:
= 5000 рублів
Розрахунок за 2-й місяць:
= 5050 рублів
Загальна сума по вкладу становитиме:
500000 +5000 +5050 = 510050 рублів
Процентні витрати складуть:
5000 +5050 = 10050 рублів
«Новорічний». Залишок по вкладу - 500 000 рублів;
Процентна ставка - 11,5% річних;
Термін перебування коштів у внеску - 2 місяці.
Період нарахування відсотків - 30 днів, кількість днів у році - 360 днів.
За умовами вкладу нараховані відсотки зараховуються на окремий рахунок і на відсотки нараховується процентна ставка до запитання.
Розрахунок відсотків за 1-й місяць:
= 4792 рублів
Розрахунок за 2-й місяць:
= 4792 рублів
2 крб.
4 крб.
Загальна сума по вкладу становитиме: 500000 рублів
Процентні витрати складуть:
4792 +4792 +2 +4 = 9590 рублів
Доходи банку від вкладу «Весільний» складуть приблизно:
Розрахунок
1 внесок 500 000 рублів - 100 вкладів 50000000 т.р
Процентні витрати складуть:
На 1 внесок 9590 рублів - 100 вкладів 959 000 т.р
Загальна сума вкладу знаходиться в обороті у банку під 20% річних, що за два місяці принесе дохід:
50 млн т. р. + 3,3% (20% ділимо на 12 місяців і множимо на 2 місяці)
Отримуємо 50 мільйонів т.р + 1 650 000 рублів.
З цих грошей робимо виплати за вкладом які складуть на 100 осіб 50959000 т.р і в залишку в банку залишиться 691 000 т.р (приблизно = 1% від загальної суми вкладів (дохід за 2 місяці по внеску), що становить приріст приблизно на 1,4%.
«До дня народження». Залишок по вкладу - 500 000 рублів;
Процентна ставка - 13% річних;
Термін перебування коштів у внеску - 2 місяці.
Період нарахування відсотків - 30 днів, кількість днів у році - 360 днів.
За умовами вкладу нараховані відсотки приєднуються до залишку по внеску й відсотки на них не нараховуються.
Розрахунок відсотків за 1-й місяць:
= 5417 рублів
Розрахунок за 2-й місяць:
= 5417 рублів
Загальна сума по вкладу становитиме:
500000 + 5417 +5417 = 510834 рублів
Процентні витрати складуть:
5417 +5417 = 10834 рублів
Таким чином, при порівнянні процентних витрат за наведеними вкладами можна зробити висновок, що для вкладника найбільші відсотки складуть по вкладу «До дня народження», оскільки даний вклад передбачає найвищу процентну ставку.
* Для клієнтів з різним рівнем доходу банк міг би запропонувати принципово нові фінансові послуги, наприклад, з'єднання традиційного депозитного вкладу з цілим набором небанківських послуг - страхових, туристичних або по придбанню споживчих товарів із знижкою. Це дасть можливість різним категоріям клієнтів максимально ефективно розподілити свій капітал.
Оскільки страхування депозитів в даний час є актуальним питанням, то з метою підтримки стійкого положення й динамічного розвитку на ринку депозитних послуг у банку доцільно створити таку систему страхування депозитів. Причому для цього існує нормативна та законодавча основа. Однак у банку така система не розвинена. Причиною такого становища є обов'язкова умова в оплаті страхових платежів за рахунок вкладника і недовіра населення до страхових організацій. З метою залучення нових клієнтів можна банку запропонувати розділити витрати зі страхування депозитів разом з вкладником. Це можна передбачити, наприклад, тільки для постійних вкладників. Не дивлячись на те, що дані витрати безпосередньо відносяться на витрати банку і знижують його прибуток, це дасть можливість зацікавити клієнтів і переконати в надійності банку.
Таким чином, дана система дасть банку додатковий приплив тимчасово вільних коштів населення на вклади, оскільки вкладник буде впевнений, що його внесок залишиться захищеним у кризових ситуаціях. Прогнозований приплив нових коштів відповідно дозволить банку розширити свою базу для кредитування реального сектора економіки і надасть клієнтам можливість мобільно розпоряджатися своїми коштами.
Прогнозований приплив грошових коштів вкладом до «Дня народження» на 100 осіб може скласти додатковий приплив грошових коштів у розмірі 50 000 000 руб., З яких процентні витрати складуть 1083400 крб. Що дозволить банку в період вкладу (2 місяці), обернути ці грошові кошти під певний відсоток (візьмемо, наприклад 20% річних), це дозволить банку збільшити приплив грошових коштів за 2 місяці на 3,3% (1083400 піде на оплату відсотків по внеску). Прибуток банку за вкладом до дня народження за 2 місяці складе близько 3,3%. Що становить приблизно 1639166 р
Розрахунок
1 внесок 500 000 рублів - 100 вкладів 50000000 т.р
Процентні витрати складуть:
На 1 внесок 10834 рублів - 100 вкладів 1 083 400 т.р
Загальна сума вкладу знаходиться в обороті у банку під 20% річних, що за два місяці принесе дохід:
50 млн т. р. + 3,3% (20% ділимо на 12 місяців і множимо 2)
Отримуємо 50 мільйонів т.р + 1 650 000 рублів.
З цих грошей робимо виплати за вкладом які складуть на 100 осіб 50010834 УРАХУВАННЯМ і в залишку в банку залишиться 1639166 р що складає приріст приблизно на 3,3%.
З метою зниження ризику ліквідності банку виникає необхідність по прийняттю захисних заходів при раптовому непередбаченій і дострокове вилучення строкових вкладів населенням. Тільки у випадку захисту від дострокового вилучення банк повною мірою зможе використати депозити населення для розширення кредитного рику.
Отже, необхідно визначити оптимальний обсяг періоду зберігання строкових вкладів. При цьому банку слід звернути увагу на те, що терміни депозитів має ненабагато відрізнятися від термінів оборотності кредитів, на видачу яких можуть бути спрямовані термінові депозити. У той же час при здійсненні кредитних операцій банк не розмежовує свої кошти в тому, які саме ресурси спрямовуються на кредити: строкові депозити або ресурси придбані, наприклад, на біржі або в інших банках. Тому депозитна політика повинна передбачати приблизно схожі терміни розміщення та залучення коштів, що в принципі в даний час і відбувається. Виняток становлять довгострокове залучення коштів у внески - вклади на тривалі терміни. Причиною такого стану депозитного ринку є відносно високий рівень інфляції в країні, недостатня стійкість економіки країни і відповідно невисокий рівень забезпечення національної грошової одиниці виробленим валовим внутрішнім продуктом і золотим запасом. Рішення проблеми в даній області можуть дати тільки глобальні зміни в країні до якісного поліпшення стану економіки.
У цілому ситуація із залученням коштів населення в невеликих банків залишається не надто оптимістичною, що в першу чергу пов'язано з жорсткою конкуренцією з боку системоутворюючих банків, здатних запропонувати населенню більш вигідні умови за вкладами і щодо процентних ставок.
До того ж на ринку депозитів останні кілька років була помітна наступна тенденція - банки шляхом підвищення величини мінімальної суми вкладу відсівають дрібних вкладників, доходи від роботи з якими часто не покривають навіть операційних витрат. Проте в Банку Москви в цьому напрямку зроблені великі кроки вперед, оскільки вже існують вклади з можливістю внесення будь-якої суми вкладу. Незважаючи на те, що банк також на деякі види вкладів вводить обмеження по мінімальній сумі вкладу, не варто сумніватися в тому, що ці вклади знайдуть свого клієнта.
Таким чином, це розширює можливості клієнтів у сфері управління своїми фінансовими потоками за вкладом.
Крім того, банку можна запропонувати розширити можливості використання банківських пластикових карток і банкоматів і інфокіосків. Так, наприклад, пропонується якісно нова послуга - зарахування грошових коштів з пластикової картки на депозитний рахунок за наявності номера цього рахунку і списання грошових коштів на карт-рахунок.
Дана операція дозволить вкладникам без звернення безпосередньо до банку самостійно зараховувати з пластикової картки грошові кошти на вкладний рахунок, відкритий раніше і за наявності номер цього рахунку. І крім того, при необхідності вкладник може також самостійно перевести грошові кошти з вкладу на карт-рахунок. Банкомат (інфокіоск) видасть чек на проведення банківських операцій. При цьому всі умови по вкладу зберігаються. Якщо передбачено обмеження в сумі по витрачанню коштів або заборона витрачання коштів, то банкомат (інфокіоск) повинен відмовити в проведенні операції фразою «неправильна операція». У цьому випадку банкомат (інфокіоск) може запропонувати операцію закриття вкладу та умови при закритті повинні бути дотримані повністю. Наприклад, якщо внесок закритий достроково і при цьому передбачені знижені відсотки, то при автоматичному закритті вкладу повинен проводиться перерахунок відсотків за зниженою ставкою. Для реалізації даної пропозиції програмістам центрального апарату банку необхідно скласти новий алгоритм програми за операціями з пластиковими картками і дану системну програму по мережі встановити на всі апарати обслуговування населення.
Крім того, окремі банки пропонують відкриття вкладного рахунку з одночасним оформленням пластикової картки. Для одержання безпосередньо пластикової картки необхідно звернутися в саме відділення банку. При цьому у відділенні зв'язку з вкладником одночасно укладається два договори: депозитний і договір карт-рахунку. Таким чином, вкладник має можливість самостійно через банкомат поповнювати свій депозит і знімати кошти зі свого рахунку за збереженням всіх умов за договором.
Така послуга здається доцільною і вигідною не тільки для банку, але і для вкладника. При цьому банку не обов'язково звертатися у відділення зв'язку для здійснення даних операцій. Це можна зробити у себе на місці. При цьому необхідно взяти до уваги, що терміни виготовлення та доставки до банку пластикових карток (виготовляються емісійним центром банку централізовано) в даний час ще обчислюються не тільки днями, але й тижнями. Тому в даному випадку можна передбачити в договорі видачу пластикової картки протягом 10 днів з моменту оформлення вкладу.
В даний час вже досить розвинена мережа банкоматів, однак часто спостерігається нестабільність у їхній роботі. Наприклад, часто в баноматах відсутні гроші, і власники пластикових карт змушені або звернутися у відділення банку, або йти до іншого банкомата. Крім того, досить часто виникають ситуації, коли банкомат «зависає» і не здійснює операції. Нерідко можна спостерігати великі черги перед банкоматами. Причиною такого становища є не тільки брак готівкових грошових коштів у банку, але і перебої в роботі доставки грошей або наплив власників пластикових карт у вихідні дні, коли відбувається масове зняття грошових коштів з рахунків. При цьому доставку грошей в банкомати здійснює служба інкасації, але банки часто економлять кошти на утримання цієї служби, працівників інкасації часто не вистачає, однак банк не завжди поповнює кадри цієї служби. І такий стан часто дратує вкладників. У зв'язку з цим пропонується удосконалити програмне забезпечення для банкоматів і налагодити систему доставки коштів в банкомати. При цьому не варто заощаджувати кошти на репутації банку і обслуговуванні клієнтів, оскільки в подальшому така економія виражається у негативному ставленні власників пластикових карт до системи обслуговування банку і до самого банку. А це, у свою чергу, також є стримуючим чинником для залучення нових клієнтів до банку.
Продовжуючи тему розрахунків пластиковими картками, можна запропонувати банку розробити систему можливості розрахунків у торговій мережі та оплаті послуг за допомогою дебетових пластикових карток, виданих на суму депозиту. Це дозволить розраховуватися за товари і послуги не тільки власникам зарплатних пластикових карток, а й власникам вкладних рахунків.
* Також пропонується банку ввести послугу переказу коштів з одного виду вкладу на інший за допомогою зарплатної пластикової картки, за умови, що відомий номер вкладних рахунків. При цьому самі договору повинні бути укладені безпосередньо у відділенні банку.
Крім того, в даний час багато активні вкладники, користуючись інформацією про внески в інших банках і сподіваючись на більш сприятливі умови, приймають рішення про вилучення коштів з вкладу і відкривають вклад в іншому банку на інших умовах. Оскільки між системоутворюючими банками існує взаємозв'язок у наявності можливості зняття грошових коштів за допомогою пластикових карток, емітованих іншим банком, то також пропонується створити таку можливість переведення коштів з одного вкладного рахунку одного банку в інший банк за допомогою пластикової картки.
В даний час власники зарплатних пластикових карток при регулярному надходженні коштів на картку мають право користуватися овердрафтом на суму обумовленому з банком, але не більше суми, що надходить в середньому в місяць на картку. Ця умова передбачається договором карт-рахунку. При цьому грошові кошти можна використовувати тільки один раз і в подальшому передбачається оплата відсотків за користування овердрафтом та погашення всієї суми заборгованості по кредиту. Деякі клієнти воліють роками користуватися овердрафтом і платити відсотки, але не погашати суму кредиту. Таке становище пояснюється тим, що списання овердрафту здійснюється в повній сумі відразу і за бажанням вкладника. Можливість часткового погашення овердрафту поки не передбачена. Це не сильно впливає на власників невеликої суми овердрафту, але тим, хто уклав договір на велику суму (наприклад, 1 млн. руб. І більше) погасити відразу таку суму представляється складним. Тому пропонується ввести систему плавного погашення овердрафту за бажанням вкладника. При цьому при зверненні в банк до договору карт-рахунку має бути укладена додаткова угода, яка передбачатиме періодичність та суми списання грошових коштів з картки - наприклад, починаючи з третього місяця користування овердрафтом списувати з карт-рахунку в погашення овердрафту суму в розмірі 50, 0 тисяч рублів. Це захід буде сприяти зниженню заборгованості за овердрафтом власників пластикових карт і поліпшення ліквідності банку. Дана послуга допоможе банку і клієнтові забезпечити збереження фінансового обороту на паритетних засадах, а також конфіденційність грошових потоків і можливість для самого клієнта відстежувати повну картину операцій через інтернет за допомогою різних мобільних технологій практично з будь-якого його місця розташування.
В даний час депозитний договір може мати тільки письмову форму. При цьому в століття високих технологій уже досить багато можливостей придбання товарів і послуг через Інтернет. У зв'язку з цим пропонується розробити систему можливості відкриття вкладних рахунків без посередника - працівника банку. При цьому можна використовувати індивідуальний цифровий ключ як підписи вкладника, який буде відомий тільки йому і який вибирається хаотично програмою відкриття вкладів. Вкладник вибирає самостійно на сайті вид вкладу, вносить відомості за вкладом, грошові кошти списуються з зарплатної пластикової картки і зараховуються на вкладний рахунок. Після того, як дані пройшли обробку в банківській мережі, спеціаліст банку складає договір, як необхідна обов'язкова умова угоди, зі справжньою підписом банківського працівника, і даний договір пересилається експрес-доставкою по Росії в місце, вказане вкладником і передається йому при пред'явленні ключа цифрового підпису .
Продовжуючи дану тему, за такою ж схемою можна переказувати грошові кошти з одного вкладу в іншій внесок через Інтернет. При цьому для здійснення операції програма завжди повинна запитувати індивідуальний пароль і ключ із цифровим підписом.
Розробка системи обслуговування вкладників без посередника працівника банку сприятиме мінімізації витрат на обслуговування населення та скорочення витрат часу на обслуговування, на можливість перевести звільнилася чисельність працівників на ті ділянки роботи, де це більш необхідно. Ця система допоможе скоротити операційні витрати банку і буде сприяти збільшенню прибутку.
Пропонується використовувати розіграші лотереї. Наприклад, при знаходженні грошових коштів у розмірі понад 2,0 млн. руб. більше 1 року при закінченні строку вкладу пропонувати переоформити вклад на новий строк і при цьому брати участь у розіграші лотереї. За умови виграшу, вкладник має право на процентну ставку по внеску на 1% вище ставки, передбаченої за договором, на весь термін оформлення депозиту.
Пропонується для постійних вкладників встановити після закінчення терміну вкладу заохочувальний приз у вигляді можливості отримання кредиту на споживчі потреби за процентною ставкою, встановленою нижче, ніж передбачено за даними кредитам. Встановити, що постійними вкладниками визнаються фізичні особи, у яких грошові кошти зберігаються в даному банку 3 і більше років, при цьому сума вкладу має бути не нижче 5,0 млн. рублів. Якщо вкладів кілька, то загальна сума грошових коштів підсумовується, при цьому термін зберігання грошових коштів на кожному внесок також повинен перевищувати більше 3-х років, у тому числі з урахуванням переоформлення цих коштів на інший вид вкладу. Дані умови необхідно також передбачити у депозитній політиці банку. Такий захід також буде сприяти залученню нових вкладників, при цьому рушійним і спонукальним чинником для тривалого розміщення коштів та їх накопичення буде саме можливість отримання кредиту. Що сприятливо позначиться на формуванні позитивного іміджу банку.
Пропонується передбачити можливість погашення кредитів за допомогою списання грошових коштів з вкладного рахунку. Таке умови необхідно передбачити у кредитному договорі в розділі «способи погашення кредиту» і в депозитному договорі в розділі «видаткові операції за вкладом», якщо такі операції передбачені умовами вкладу. При зверненні вкладника в банк для погашення кредиту проводиться операція погашення кредиту з одночасною операцією списання грошових коштів з вкладного рахунку. При цьому облікової та депозитною політикою банку необхідно передбачити ув'язку термінів погашення кредитів з термінами проведення видаткових операцій за вкладами, за якими такі операції передбачені.
У міру зростання доходів громадян, стабілізації загальноекономічної ситуації, повернення довіри до фінансової системи банки стикаються з великою конкуренцією на ринку банківських послуг. При цьому крім надійності банку і привабливості ставок на перший план починають виходити якість обслуговування та етика поведінки персоналу. В даний час банки стають центром концентрації грамотних і кваліфікованих фахівців, і етика спілкування фахівців клієнтами знаходиться на високому рівні.
У Банку Москви існує документ про етику поведінки працівників - «Кодекс честі банківського працівника», але в більшості випадків фахівці не ознайомлені з ним і не вміють використовувати поради кодексу на практиці. У зв'язку з цим з метою недопущення конфліктних та нестандартних ситуацій з клієнтами необхідно посилити контроль за дотриманням етики поведінки працівників і проводити семінари з фахівцями в цьому напрямку.
Пропозиції щодо вдосконалення депозитних операцій з фізичними особами представлені в таблиці 3.1.
Таблиця 3.1 - Пропозиції щодо вдосконалення депозитних операцій з фізичними особами
№ п / п
Пропозиція
Результат реалізації пропозиції
1
Ввести нові види вкладів: «Весільний», «Новорічний», «До дня народження»
Залучення нових потенційних вкладників
2
Створити систему страхування внесків при участь банку у страхових платежах
Залучення нових клієнтів
3
Пов'язати терміни оборотності кредитів зі строками залучення грошових коштів
Зниження ризику ліквідності банку при раптовому вилучення грошових коштів
4
Зарахування грошових коштів з пластикової картки на депозитний рахунок за наявності номера цього рахунку і списання грошових коштів на карт-рахунок
Можливість для клієнта без звернення до банку самостійно перераховувати грошові кошти на вклад і назад на картку
5
Відкривати вкладні рахунки з одночасним оформленням пластикової картки
Можливість самостійно поповнювати вкладний рахунок через банкомат
6
Налагодити доставку грошових коштів у банкомати та удосконалити програмне забезпечення для банкоматів
Зміцнення репутації банку
7
Розробити систему розрахунків у торговельній мережі за допомогою дебетових пластикових карток
Можливість для клієнтів розраховуватися за товари за допомогою пластикових карт, скорочення готівкового обігу
8
Ввести послугу переказу коштів через пластикові картки всередині вкладних рахунків одного банку та всередині вкладних рахунків між банками
Можливість для клієнтів розпоряджатися своїми коштами без участі працівника банку
9
Запровадити систему плавного погашення овердрафту
Зниження заборгованості за овердрафтом власників пластикових карт і поліпшення ліквідності банку
10
Передбачити систему відкриття вкладних рахунків без посередника - працівника банку через Інтернет і переказ грошових коштів через Інтернет всередині вкладних рахунків
Зниження операційних витрат для банку, можливість для клієнта самостійно без посередника банку розпоряджатися грошовими коштами
11
Використовувати розіграші лотерей
Залучення нових вкладників
12
Передбачити заохочувальний приз для постійних вкладників у вигляді можливості отримання кредиту за зниженою процентною ставкою
Залучення нових вкладників
13
Передбачити можливість погашення кредитів за допомогою списання грошових коштів з вкладного рахунку
Зниження заборгованості за кредитами і розширення способів погашення кредиту
14
Посилити контроль за дотриманням етики поведінки банківських фахівців та проводити семінари з питань етики
Зміцнення репутації банку, недопущення конфліктних ситуацій
Примітка: Джерело: власна розробка
Виходячи з усього вищесказаного, у тому числі наведених даних в таблиці, можна зробити наступні висновки. Дані рекомендації дозволять ВАТ АКБ «Банк Москви» вийти на новий, наближений до європейської (різнорівневої) банківської моделі, рівень комерційного розвитку. І оптимізувати взаємоспівпрацю між банком і клієнтами, а також сприяти стабілізації загальної економічної ситуації, концентрації грамотних і кваліфікованих фахівців, підвищення рівня обслуговування клієнтів та ділової етики персоналу.

3.3 Оцінка ефективності пропозицій з управління пасивами ВАТ АКБ «Банк Москви»

Пропозиція щодо вдосконалення фінансового механізму управління портфелями комерційного банку на основі концепції фінансового потоку.
У роботі показано, що розміщення фінансових ресурсів - діяльність комерційного банку з фінансування різних об'єктів з використанням найбільш ефективних інвестиційних інструментів. До найбільш поширених інструментів відносяться кредитування та інвестування. Відмінності між ними в тому, що термін і дохід інвестування заздалегідь не визначений, а кредитування засноване на принципах терміновості, зворотності, платності та прибутковості. При використанні зазначених інструментів комерційний банк витягує процентну маржу, обумовлену різницею між ставками залучення і ставками розміщення коштів. Дана маржа становить один з основних джерел доходу банку.
Таким чином, фінансовий потік комерційного банку являє собою набір як мінімум трьох взаємозалежних складових: залучення, внутрішнього обороту і розміщення ресурсів. Їх взаємна залежність проявляється в тому, що кожна складова є необхідною умовою наступного етапу і достатньою умовою попереднього. У цьому діалектика фінансового потоку, що припускає наявність системи управління фінансовим потоком банку. При цьому основою управління фінансовим потоком є ​​фінансова стратегія комерційного банку.
Забезпечення системи управління необхідною інформацією.
Ускладнена управління фінансовими ресурсами означає розробку банком стратегії, що дозволяють:
· Нарощувати баланс, відповідно до вказаної структурою, забезпечуючи скориговані за ризиком орієнтири прибутковості по всіх напрямах діяльності;
· Встановлення внутрішніх цільових величин достатності капіталу;
· Ліквідності та чутливості процентних ставок;
· Відстеження кредитного ризику і якості активів по всьому банку, так як низька їх якість може призвести до зменшення капіталу і більш високих витрат на придбання залучених коштів.
Удосконалення системи управління пасивами Банку Москви через створення комітету з управління фінансовими ресурсами.
При вдосконаленні системи управління фінансовими ресурсами банку необхідно керуватися такими принципами, які допоможуть банку (при їх ретельному дотриманні) значно поліпшити проблему управління пасивами.
1. Стратегічне планування і базова політика. Правління банку має встановити стратегічні напрямки розвитку банку і контролювати роботу відділів по досягненню цілей. Мета стратегічного планування та управління - впровадження нових і розвиток перспективних напрямів діяльності банків та їх продуктів так, щоб вони сприяли зростанню обсягу операцій і збільшували дохід банку і ринкову вартість його акцій.
2. Чітке розмежування повноважень і відповідальності. Правління банку має чітко визначити зони відповідальності кожного структурного елементу. Система управління повинна бути заснована на принципі делегування повноважень з вищестоящих на нижчі рівні з паралельним створенням ефективної системи контролю.
3. Рівень кваліфікації та незалежності. Істотна частина директорів і фахівців з управління фінансовими ресурсами зобов'язана володіти необхідним рівнем кваліфікації і мати можливість висловлювати незалежне та об'єктивне експертну думку. Для підвищення експертного рівня може створюватися такий комітет, як аудиторський.
4. Адекватний контроль з боку керівництва. У банку слід виконання принципу «жодне рішення не повинно ухвалюватися одноосібно». Основними завданнями внутрішньобанківського контролю є: прийняття вчасних та ефективних рішень, на виконання вимог з ефективного управління ризиками банківської діяльності, на збереження активів банку та належні стан звітності, що дозволяє отримати адекватну інформацію про діяльність банку та пов'язаних з нею ризики.
5. Активне використання в практиці результатів роботи зовнішніх та внутрішніх аудиторів. Система внутрішнього контролю банку (внутрішній аудит) тісно взаємодіє з аудиторськими організаціями, які здійснюють щорічний зовнішній аудит банку. Базові цілі системи внутрішнього контролю - забезпечення дотримання всіма співробітниками банку вимог законодавства РФ при виконанні своїх службових обов'язків; оцінкою заходів з мінімізації ризиків банківської діяльності. Виникаючі нові аспекти діяльності банку вимагають наявності знань і навичок у таких областях, як ризик - менеджмент та оптимізація бізнес-процесів. крім того, аудит фінансової звітності більше не є єдиним напрямком діяльності внутрішнього аудиту. Все більше значення набуває забезпечення ефективної підтримки керівництва у всіх областях діяльності.
6. Система мотивації і заохочення. Система мотивації повинна включати в себе наступні елементи: адекватне середньогалузевим показникам матеріальне стимулювання; оцінка роботи кожного працівника банку; заохочення за проявлену ініціативу, ефективне виконання завдання; гарантований кар'єрний ріст і навчання персоналу.
7. Підвищення прозорості управління. Практично неможливо організувати ефективні управлінням банком і взаємовідносини між власниками, радою директорів при відсутності прозорої і зрозумілої структури. Права і обов'язки кожної групи акціонерів також повинні бути зрозумілі і чітко сформульовані. Банку слід розкривати інформацію про своїх власників і робити все для підвищення прозорості своєї звітності, тому що це призведе до підвищення якості управління та полегшить доступ е інвестиційного капіталу.
Отже, намічені шляхи вдосконалення системи управління фінансовими ресурсами Банку Москви дозволить підвищити ефективність використання фінансових ресурсів банку і поліпшити їхню структуру. Розвиток кредитних відносин банків з населенням - питання не тільки економічне, але також політичний і соціальний. Крім необхідної економічної та політичної стабілізації, розробки комерційними Банком Москви соціально-орієнтованої політики у взаєминах з населенням, вимагає також модернізації форм і методів кредитування, вдосконалення процентної політики і умов надання та погашення кредитів, використання досвіду зарубіжних країн з ринковою економікою.
Розробка варіантів оптимальних цільових внесків.
Із запропонованих розробок цільових внесків можна виділити основні переваги як для клієнта, так і для банку:
Переваги даного виду вкладу для клієнта:
- Фіксована процентна ставка, яка не залежить від рівня ставки рефінансування;
- Капіталізація доходу;
- Можливість відкриття вкладу на іншу особу (наприклад, на повнолітніх дітей або онуків);
- Можливість поповнювати вклад;
- Оформлення вигідного кредиту при довгостроковому зберіганні засобів.
Переваги даного виду вкладу для банку:
- Залучаються нові вкладники;
- Накопичення ресурсної бази;
- Можливість отримати нового клієнта для кредитування.
Банк тим більше скорочує свої витрати, чим менша сума відсотків виплачена вкладникам. З цієї точки зору для банку більш вигідним є вклад «Новорічний» у порівнянні з іншими запропонованими вкладами.
Оскільки скорочення витрат безпосередньо впливає на розмір прибутку банку, то можна говорити, що на дану суму скорочених витрат банк більше отримає прибутку.
Проте, оскільки кожен банк відчуває труднощі в додаткових ресурсах для використання їх у довгостроковому інвестуванні, то метою даних вкладів є не саме максимізація прибутку, а залучення нових клієнтів, які будуть зацікавлені в тривалому зберіганні засобів. І тим самим банк отримає довгострокову перспективу у вигляді можливості використання даних коштів у кредитних операціях і відповідно отримає процентні доходи від розміщення ресурсів. А це, у свою чергу, і принесе безпосередньо прибуток банку.
Тому з цієї точки зору найбільш вигідним внеском є ​​вклад «Весільний», оскільки саме використовуючи даний внесок можна вийти на якісно новий сегмент ринку банківських послуг. А саме, він дає можливість додатково залучити молодь і громадян, що мають повнолітніх дітей або онуків для раціонального розміщення коштів до моменту їх вступу в шлюб.
Крім того, в якості подарунка банк видає кредитну картку на суму залишку по вкладу на момент закриття вкладу. Отже, зацікавленість вкладника в доступному кредиті і за прийнятною процентної ставки буде впливати на його прагнення зберегти грошові кошти на вкладі як можна довше і більше.
Таким чином, цим банк отримує одного клієнта на два види послуг одночасно - відкриття депозитного рахунку та можливий кредитополучатель.
У цілому всі запропоновані заходи щодо вдосконалення депозитних операцій спрямовані на збільшення ресурсної бази банку, залучення нових вкладників, розширення сегменту банківських послуг, поліпшення стабільності роботи банку.
За наведеними розрахунками видно, що використання навіть двох вкладів допоможе підвищити прибутковість банку приблизно від 2-4% в місяць, що складає приблизно від 24-48% на рік. Це дасть можливість збільшити обороти грошових коштів і порівняно підвищити доходи банку.

Висновок
Бурхливий розвиток національної економіки Росії в останні роки істотно відбилося на розвитку банківської системи. З одного боку, активи банківського сектора росли швидкими темпами (за підсумками 2007 р . темп приросту банківських активів склав 44,1% [6]), основні гравці демонстрували вражаючі фінансові результати (зростання прибутку за 9 міс. 2007 р . склав 26%). З іншого боку, дрібні та середні комерційні банки, які не зуміли належним чином диверсифікувати свої операції, і відповідати посилюються заходів державного контролю йдуть з ринку (за 2007 р . більше 60 банків були позбавлені ліцензій [7]). Це багато в чому обумовлено відсутністю продуманої політики формування джерел та участю у високо ризикованих операціях, що не гарантують стабільного маржинального доходу.
Вибухнув в серпні 2008 р. криза стала наслідком не лише економічних проблем у США, його джерела існували і в російській економіці. Орієнтація вітчизняного бюджету тільки на надходження від енергетичних податків, штучне зниження обсягів вільної ліквідності привели до того, що в умовах кризи грошова маса стиснулася до критичних позначок, що призвело до різкого падіння обсягів кредитування реального сектору економіки та підвищенню ризикованості банківських операцій. Гостро постала проблема відтоку коштів населення і виведення великої кількості інвестованих в економіку ресурсів за кордон.
На тлі світової нестабільності фінансових ринків ВАТ «Банк Москви» істотно поліпшив показники - це простежується в період з 3 кварталу 2007 року по 3 квартал 2009 року: портфель роздрібних кредитів виріс більш ніж в 2 рази в період з 2007 по 2008 і склав 69 млрд. рублів, а за 3 квартал 2009 року зберіг тенденцію до зростання. Поряд з цим, обсяг чистих активів пайових фондів під управлінням керуючих компаній Банку зросла в 1,5 рази з 3 кварталу 2007 року по 3 квартал 2009 року. Портфель корпоративних кредитів в 3 кварталі 2009 року виріс на 27% в порівнянні з 2008 роком. Отже, спостерігається тенденція до перспективного росту і розвитку Банку Москви в системі міжнародної комерційної діяльності.
У цих умовах проведення пасивних операцій стало одним з найважливіших завдань для «здорового» функціонування банків, так як акумулювання доступних фінансових ресурсів суб'єктів економічної системи та їх перетворення в інвестиції є основною функцією кредитних організацій. Як відомо, залучені ресурси служать «фундаментом», на якому стоїть «будівля» активних операцій, і від його міцності багато в чому залежить стійкість всього механізму функціонування банку.
В умовах кризи питання результативного управління структурою пасивів комерційного банку встав ще гостріше. Додаткове значення набула проблема розрахунку і обгрунтування їх адекватної структури. У сформованих в даний час умовах навіть з урахуванням державної підтримки вижити зуміють тільки ті банки, які зуміють впровадити нові підходи, підвищують наукову обгрунтованість прийняття рішень, відповідність прийнятного рівня рентабельності операцій при дотриманні необхідного рівня фінансової стійкості.
В умовах загострення конкуренції саме в частині формування пасивів розробка адекватного інструментарію управління процесами їх формування набуває не тільки теоретичне значення, а й стає одним з важелів виведення банківської системи з кризи. Таким чином, наведені вище аргументи дозволяють судити про високу наукової та практичної значущості заявленої теми дипломного дослідження.
Позитивний ефект для розвитку кредитування приватних осіб має:
- Запровадження цільових внесків різних категорій;
- Проведення банками маркетингових досліджень з метою виявлення потреби населення в існуючих і в нових видах позик;
- Підвищення рівня інформованості приватних клієнтів банків про нові види кредитів і банківських послуг;
- Максимальне врахування інтересів клієнта та індивідуальний підхід при кредитуванні.
Представляється доцільним суттєво розширити перелік видів позичок, а також надавати різні послуги клієнтам.

Список використаної літератури
1. Федеральний закон № 48-ФЗ «Про перекладному і простому векселі» від 11 березня 1997
2. Банки та банківські операції: Підручник / За ред. проф. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1998. -357с.
3. Банківська справа: підручник / за ред. д-ра екон. наук, проф. Г.Г. Коробової - ізд.с ізм. - М: Економіст, 2006 - 766с.
4. Банківська справа: Підручник. -2-е вид., Перераб. і доп. / Под ред. О. І. Лаврушина. -М.: Фінанси і статистика, 2003. - 672с.
5. Геращенко В.В. Про стан та перспективи розвитку банківської системи Росії / / Гроші і кредит. 2000. - 7 з 8-10.
6. Гроші. Кредит. Банки: Підручник для вузів / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова та ін; Під ред. академ. РАПН Є.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2003. - 600 с.
7. Гроші. Кредит. Банки. Навчальний посібник. А.В. Борискін та ін - СПб.: Спецліт, 2000. - 151с.
8. Іноземцева В., Коваль Л. На радість вкладнику. / / Відомості. 17.02.2006г.
9. Лаврушин О.І. Управління діяльністю комерційного банку (банківський менеджмент). / / М.: Юність, 2003р
10. Соколова О.В. Фінанси, гроші, статистика. -М.: Видавництво МАУП, 2000. -789 С.
11. Фінанси, гроші, кредит: Підручник / За ред. О. В. Соколової. -М.: МАУП, 2000. -789 С.
12. Еріашвілі Н.Д., Банківське право .- 3-е изд., Перераб. і доп. -М.: Закон і право, 2003. -632 С.
13. Інструкція № 1-2-р «Про порядок здійснення в Ощадбанку Росії операцій за вкладами фізичних осіб» від 16 жовтня 2000 р. (Редакція 2).
14. Інструкцією Банку Росії № 16 «Про порядок відкриття та ведення уповноваженими банками рахунків нерезидентів у валюті Російської Федерації» від 16 липня 1993
15. Інструкція ЦБ № 110-І «Про обов'язкових нормативах банків» від 16 січня 2004
16. Інструкція ЦБ № 109-І «Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій» від 14 січня 2004
17. Концепція розвитку Ощадного банку до 2005 року. М:, 2000.
18. Лист ЦБ РФ № 26 «Про операції комерційних банків з векселями та зміни в порядку бухгалтерського обліку банківських операцій з векселями» від 23 лютого 1996
19. Положення № 37 «Про обов'язкових резервах кредитних організацій, що депонуються в центральному банку Російської Федерації» від 30 березня 1996 р. (в ред. Вказівок ЦБ РФ № 1143-У від 29.04.2002, від 01.12.2003 № 1347-У).
20. Положення № 51 «Про обов'язкових резервах Ощадного банку Російської Федерації, що депонуються в Центральному банку Російської Федерації» від 4 листопада 1996
21. Положення ЦБ РФ № 23-П «Про порядок емісії кредитними організаціями банківських карт і здійснення розрахунків по операціях, що здійснюються з їх використанням» від 9 квітня 1998 р. (в ред. Вказівки ЦБ РФ від 29.11.2000 № 857-У) (з ізм., внесеними Вказівкою ЦБ РФ від 09.04.1999 № 536-У).
22. Положення № 247-П «Про порядок розгляду Банком Росії заяви про оскарження негативного висновку Банку Росії на повторне клопотання про відповідність банку вимогам до участі в системі страхування вкладів» від 16 січня 2004
23. Положення № 248-П «Про порядок розгляду Банком Росії клопотання банку про винесення Банком Росії висновку щодо відповідності банку вимогам до участі в системі страхування вкладів» від 16января 2004
24. Положення № 14-3-20 «Про ощадних і депозитних сертифікатах кредитних організацій» від 10 січня 1992 р. з змінами і доповненнями


[1] Банківська справа: підручник / за ред. д-ра екон. наук, проф. Г.Г. Коробової - ізд.с ізм. - М: Економіст, 2006 с.213
[2] Банківська справа: підручник / за ред. д-ра екон. наук, проф. Г.Г. Коробової - ізд.с ізм. - М: Економіст, 2006 с.213
[3] За матеріалами www.mmbank.ru
[4] Банківська справа: Підручник. -2-е вид., Перераб. і доп. / Под ред. О. І. Лаврушина. -М.: Фінанси і статистика, 2003. -672с.
[5] Федеральний закон № 48-ФЗ «Про перекладному і простому векселі» від 11 березня 1997
[6] За даними ЦБ РФ. / / Http://www.jur-jur.ru/news/news236.html
[7] За даними ЦБ РФ.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
317.3кб. | скачати


Схожі роботи:
Удосконалення управління пасивами банку на прикладі ВАТ Банк Москви
Удосконалення діяльності комерційного банку на ринку пластикових карт на прикладі ВАТ МДМ Банк
Удосконалення управління активами в кредитній організації на прикладі ВАТ ОТП Банк
Взаємовідносини комерційного банку і підприємств на прикладі ВАТ Русь-Банк
Аналіз фінансових результатів банку на прикладі ВАТ Далекосхідний банк
Депозитна політика комерційного банку на прикладі ВАТ Банк Петровський
Удосконалення системи протидії легалізації доходів на прикладі філії Ростовський ВАТ Альфа-Банк
Валютні операції банку (на прикладі діяльності ВАТ Райффайзен Банк Аваль)
Аналіз і вдосконалення діяльності комерційного банку на прикладі ВАТ АК БАРС Банк
© Усі права захищені
написати до нас