ЗМІСТ
ВСТУП
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФОРМУВАННЯ БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
1.1 Поняття, особливості та класифікація банківських послуг
1.2 Класифікація традиційних банківських послуг
1.3 Основні напрямки розвитку ринку банківських послуг
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГ, ЩО НАДАЮТЬСЯ Бурятський ОСБ № 8601
2.1 Коротка характеристика діяльності Бурятським ОСБ № 8601
2.2 Аналіз фінансово-економічної діяльності Бурятського ОСБ № 8601
2.3 Аналіз комісійного доходу від надання банківських послуг Бурятським ОСБ № 8601
РОЗДІЛ 3. УДОСКОНАЛЕННЯ БАНКІВСЬКОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ В Бурятський ОСБ № 8601
3.1 Заходи щодо підвищення прибутковості банківських послуг Бурятського ОСБ № 8601
3.2 Перспективи розширення спектру банківських послуг Бурятського ОСБ № 8601
ВИСНОВОК
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
ДОДАТКИ
ВСТУП
На сучасному етапі розвитку економічних процесів у країні спостерігається тенденція до збільшення комерційних банків. В даний час налічується 1276 комерційних банків, в основному, комерційні банки універсальні, тобто виконують повний набір операцій і обслуговують всі категорії клієнтів.
Безумовно, комерційний банк - це фінансовий інститут, що пропонує своїм клієнтам конкретне рішення і спосіб вирішення виниклої фінансової проблеми. Від того наскільки, якісно і своєчасно фінансовий інститут відреагує на запити клієнтів, залежить банківський прибуток і стабільність існуючої клієнтської бази. Виходячи з цього, можна визначити ринок банківських послуг як сукупність відносин, що виникають з приводу задоволення інтересів і потреб споживачів у банківських послугах на певній території. Отже, потреби споживачів пріоритетні над інтересами виробників послуг. У зв'язку з цим особливої актуальності в сучасних умовах набувають питання перспектив розвитку ринку банківських послуг.
Виконання банківських операцій з широкою клієнтурою - важлива особливість сучасної банківської діяльності в усіх країнах світу, що мають розвинену банківську систему. Провідні комерційні банки Росії прагнуть надавати широке коло операцій і послуг для своїх клієнтів з тим, щоб розширити свою прибуткову базу, підвищити рентабельність і конкурентоспроможність. При цьому важливо мати на увазі, що розвиток банківської діяльності передбачає надання банківських послуг з мінімальними витратами для клієнтів і самого банку, використання прийнятних цін на послуги, необхідні клієнтам. Ефективна система банківських операцій з широкою клієнтурою може і повинна сприяти мобілізації внутрішніх заощаджень. Особливого значення набуває в зв'язку з цим гнучке банківське обслуговування, здатне реагувати на що формуються потреби змінюється економіки. Забезпечення нормального конкурентного середовища є необхідною складовою ринку і служить умовою дотримання інтересів споживачів, підвищенням кількості та якості наданих послуг.
Поряд з виконанням традиційних банківських послуг населенню - залученням коштів в депозити, наданням позик і здійсненням розрахунково-касового обслуговування населення - сучасні банківські інститути в нашій країні починають виконувати також електронні послуги, маркетингові дослідження на замовлення клієнтів, валютні операції, інші послуги, в тому числі трастові, інформаційно-довідкові консультаційні, фондові та інші.
Основне завдання російських банків - це якісне клієнтське обслуговування. Завоювання клієнтської бази в даний банки пов'язують із впровадженням і розвитком нових сучасних послуг і банківських продуктів, зокрема онлайнового обслуговування. Разом з тим, необхідно відзначити, що в умовах Росії нові технології не суперечать розвитку регіональної та роздрібної мережі, а, навпаки, дозволяють більш гармонійно їх розвивати. Значення активізації ролі банків, які обслуговують населення, полягає в тому, щоб при найменших витратах сприяти максимальному ефекту, якнайповнішому задоволенню потреб клієнтів в банківському обслуговуванні, поліпшенню якості банківського обслуговування приватних осіб, розширенню спектру банківських послуг і зниження їх собівартості.
Метою дипломної роботи є аналіз банківських послуг Бурятського відділення № 8601 РБ РФ і розробка заходів щодо впровадження нових видів послуг.
Виходячи з поставленої мети, в дипломній роботі послідовно ставляться і вирішуються такі завдання:
1. Дослідити теоретичні аспекти формування банківських послуг;
2. Охарактеризувати значення комерційного банку як провідника банківських послуг, проаналізувати підсумки його діяльності;
3. Виявити проблеми і протиріччя в реалізації банківських послуг;
4. Дослідити комісійний дохід від надання банківських послуг;
5. Обгрунтувати заходи щодо підвищення ефективності банківських послуг;
6. Розробити нові банківські послуги.
Інформаційну базу дослідження склали матеріали Держкомітету РФ, Банку Росії, законодавчі акти. Джерела по темі роботи при їх комплексному використанні, додаток дозволяють вирішувати поставлені завдання. Проведена в країні економічна реформа відкрила новий етап розвитку банківської справи. Особливої актуальності в умовах переходу знаходять питання перспектив розвитку банків та їх практична реалізація. Рішення поставлених завдань можливе лише на основі вивчення і практичного осмислення функціонування банків і впровадження найбільш прогресивних, раціональних форм і методів роботи на практиці.
Предметом дипломної роботи є банківські послуги, що надаються Бурятським ОСБ, а також комісійний дохід, отриманий від надання цих послуг.
Об'єктом дипломної роботи є Бурятське відділення № 8601 Ощадбанку Російської Федерації (Бурятське ОСБ № 8601 РФ).
Дипломна робота складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел інформації та програми.
У вступі формується мета роботи, виходячи з поставленої мети, послідовно ставляться і вирішуються завдання. Виявляється предмет і об'єкт дослідження, а також джерела, що послужили теоретичною і практичною основою даної роботи. У першому розділі представлений теоретичний матеріал, що відображає специфіку та особливості банківських послуг, показані основні напрямки розвитку ринку банківських послуг на сучасному етапі, виявлено роль банківських послуг в управлінні комерційним банком.
Аналіз діяльності Бурятського відділення № 8601 РБ РФ за 2003-2005 роки, запропонований у другому розділі дипломної роботи, показав, що основними видами банківських послуг пропонованих відділенням є активні і пасивні операції. Зокрема надання кредитів і відкриття депозитних рахунків. Але необхідно при цьому зазначити, що всі швидкими темпами зростає питома вага непроцентних доходів, а це в свою чергу говорить про розвиток послуг надаються клієнтам.
На підставі проведених теоретичних досліджень і аналізу діяльності Бурятського відділення № 8601 РБ РФ проектної частини запропоновані заходи пов'язані з підвищенням ефективності банківських послуг, а також з впровадженням нових банківських послуг, що дозволяють залучити додаткових клієнтів і збільшити доходи банку.
У заключній частині роботи представлені висновки по проведеним дослідженням. Вище викладене, а також той факт, що сучасний стан і перспективи розвитку банківського обслуговування населення не було предметом спеціального дослідження економістів в нашій країні, підкреслюємо новизну та актуальність дипломної роботи в умовах переходу до ринку.
Теоретичною і практичною основою даної роботи є матеріали, дослідження економістів по суміжних проблемах за кордоном, матеріали, отримані в процесі аналізу роботи комерційного банку, статистичні матеріали і дані видань періодичної преси.
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФОРМУВАННЯ БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
1.1 Поняття, особливості та класифікація банківських послуг
На сьогоднішній день можна констатувати про завершення етапу після кризового відновлення основних параметрів функціонування банківського сектора, які в реальному обчисленні перевищили докризовий рівень. Вдалося створити умови для розвитку банківської конкуренції, домогтися більш активної участі банківської системи у кредитуванні економіки; забезпечити розвиток територіальної мережі банківських офісів, підвищити системну стійкість банківського сектору за рахунок збільшення капіталу та забезпечення присутності на ринку мінімально допустимого числа проблемних кредитних організацій.
Як структурний елемент ринкової економіки комерційний банк існує, поки є попит на його товар (послуги). Комерційний банк - фінансовий посередник між тими, хто має в своєму розпорядженні тимчасово вільними коштами, і тими господарськими одиницями, які потребують додаткового капіталу. Особливості взаємодії клієнта і банку обумовлені, насамперед, специфікою банківської продукції. Під терміном «банківська продукція» розуміється будь-яка послуга або операція, проведена банком.
Незважаючи на те, що поняття «банківських послуг» неодноразово вживається в текстах різних нормативно-правових документів, воно не отримало будь-якого визначення ні в банківському, ні в антимонопольному законодавстві, що слід розглядати як пропуск. Тому необхідно розглянути всі існуючі думки авторів та на підставі аналізу прийти до єдиної думки про поняття «банківської послуги».
Перші дослідження банківських послуг були опубліковані в кінці 60-х. початку 70-х рр.. ХХ століття. Серед них виділяються роботи Г. Брайана «Конкуренція в банківській сфері» (1970), Х. Дугласа «Банківська політика в області кредитування» (1971), Х. Грубель «Теорія міжнародної банківської справи» (1977).
Російські вчені розглядають проблеми банківських послуг, багато в чому використовуючи західний досвід. Серед подібних досліджень можна виділити роботи О.І. Лаврушина, Ю.С. Масленченкова, С.А. Гур'янова, А.В. Яцевич, Л.Р. Курманова та ін
Досліджуване поняття є одним з елементів множини правових явищ, кожному з яких однаково притаманні ознаки та характеристики, що стосуються змісту поняття «фінансова послуга». Простіше кажучи, поняття «банківська послуга» входить до складу більш загального поняття «фінансова послуга». Цей висновок випливає з положення статті 1 Федерального закону «Про захист конкуренції на ринку фінансових послуг», згідно з яким предметом регулювання цього закону є «відносини, що впливають на конкуренцію на ринку цінних паперів, ринку банківських послуг, ринку страхових послуг і ринку інших фінансових послуг» . Таким чином, в даному випадку в поняття «фінансова послуга» включено поняття «банківська послуга».
Для того щоб з'ясувати обсяг поняття «банківської послуги», досить ознайомитися зі змістом ч. 1 і 2 ст. 5 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність», де дано вичерпний перелік банківських операцій та інших угод кредитної організації. Отже, поняття «банківської послуги» у відповідності з федеральним законом включає в себе банківські операції та операції. Однак виникає питання, що стосується сутності «банківських послуг» та «банківських операцій» і їх відмінностей, якщо такі є.
У російській економічній літературі поняття «банківська послуга» визначається, з одного боку як «масова операція», а з іншого - як «проведення банківських операцій за дорученням клієнта і на користь останнього за певну плату». Деякі автори називають банківською послугою «виконання банком певних дій в інтересах клієнта».
Очевидно, що банківська послуга - інтелектуальний продукт. Формування та створення банківської послуги відбувається на основі маркетингових досліджень ринку, потреб клієнтів. Також очевидно, що банківська послуга орієнтована на витяг банком маржі чи прибутку. Спираючись на всі ці фактори, можна дати таке визначення поняття банківської послуги.
Банківська послуга - професійний інтелектуальний продукт, що складається з комплексу банківських операцій, які призводять до оптимального виконання вимог клієнта і створений з метою реалізації його на ринку і отримання прибутку.
Спектр банківських послуг настільки різнорідний, а критерії їх диференціації настільки різноманітні, що виникає необхідність всеосяжної класифікації, що враховує всі особливості банківських послуг. В основу класифікації можуть бути покладені як властивості, характерні для всього класу послуг (невідчутність, невіддільність від джерела надання, неможливість зберігання), так і особливості, притаманні виключно банківських послуг (див. додаток 1).
Оскільки банки акумулюють (збирають) вільні грошові кошти та їх перерозподіляють, направляють на поворотній основі нужденним господарським організаціям, банківські послуги можуть здійснюватися у формі як активних, так і пасивних операцій. За допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси (наприклад, за рахунок депозитів, продажу сертифікатів, кредитів, отриманих в інших банків і т.п.).
З міркувань надання певних видів послуг банку за окремими операціями можуть здійснюватися безкоштовно (наприклад, для бюджетних установ за надання більшої частини банківських послуг плата не стягується). Нерідко виділяються послуги, які дають і не приносять банківський дохід, дорогі і дешеві послуги.
1.2 Класифікація традиційних банківських послуг
Поряд з економічним поняттям «банківські операції та послуги» в юридичний обіг введено поняття «банківські операції та угоди». При цьому чинне російське законодавство не дає прямого визначення банківських операцій і операцій, хоча користується цією термінологією. У ст. 5 Закону «Про банки і банківську діяльність» йдеться про банківські операції та інших угодах, але ці поняття не розмежовуються.
Спільними особливостями банківських операцій і послуг є: їх триває характер, довірчі властивості, здійснення за стандартними правилами відповідно до законодавства або банківськими правилами та звичаями.
За російським законодавством до банківських операцій належать:
1. Залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб.
2. Розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок.
3. Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
4. Здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку.
5. Інкасація грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб.
6. Купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах.
7. Залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів.
8. Видача банківських гарантій.
9. Видача поруки за третіх осіб, що передбачає виконання зобов'язань в грошовій формі.
10. Придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань в грошовій формі.
11. Довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами.
12. Здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства РФ.
Розглянемо основні банківські послуги:
Валютний обмін. Валютні операції являють собою дії з організації та управління грошовими відносинами, що виникають при русі валюти і цінних паперів у валюті.
-Валютні операції здійснюють банки, що мають статус уповноваженого банку. Уповноважений банк-це банк, що отримав від Центрального банку РФ ліцензію на право проведення операцій з іноземною валютою.
Валютні операції можуть бути пов'язані як з грошовими платежами (розрахунки, трансферт і т. п.), так і з рухом капіталу (лізинг, кредит та ін) Капітал-це гроші, пущені в оборот і приносять дохід від цього обороту. Рух валютного капіталу означає вкладення інвестором валюти в об'єкти підприємницької діяльності з метою одержання прибутку.
-Облік комерційних векселів та надання кредитів підприємствам. Вексельний кредит-це кредит векселедержателю шляхом покупки векселя до настання строку платежу. Власник векселя отримує від банку суму, вказану у векселі, за мінусом облікового відсотка, комісійних платежів та інших витрат. Сторони можуть продовжити термін оплати, т.е.совершіть пролонгацію векселя. Пролонгація векселя буває пряма, проста і непряма. При прямій пролонгації векселя робиться відповідний запис на векселі, засвідчена підписами сторін. При простій пролонгації такий запис не робиться. При непрямої пролонгації складається новий вексель, а старий вилучається з обігу.
Закриття облікового кредиту здійснюється на підставі повідомлень банку про оплату векселя. Облікова ставка за векселем представляє собою відсоткову ставку, яка застосовується для розрахунку величини облікового відсотка. Обліковий відсоток-це плата, що стягується банком за авансування грошей при обліку векселя (або інших цінних паперів). Облік векселя-це купівля векселя до настання терміну оплати по ньому. Обліковий відсоток являє собою різницю між номіналом векселя та сумою, сплаченої банку при його покупці. ВСТУП
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФОРМУВАННЯ БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
1.1 Поняття, особливості та класифікація банківських послуг
1.2 Класифікація традиційних банківських послуг
1.3 Основні напрямки розвитку ринку банківських послуг
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГ, ЩО НАДАЮТЬСЯ Бурятський ОСБ № 8601
2.1 Коротка характеристика діяльності Бурятським ОСБ № 8601
2.2 Аналіз фінансово-економічної діяльності Бурятського ОСБ № 8601
2.3 Аналіз комісійного доходу від надання банківських послуг Бурятським ОСБ № 8601
РОЗДІЛ 3. УДОСКОНАЛЕННЯ БАНКІВСЬКОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ В Бурятський ОСБ № 8601
3.1 Заходи щодо підвищення прибутковості банківських послуг Бурятського ОСБ № 8601
3.2 Перспективи розширення спектру банківських послуг Бурятського ОСБ № 8601
ВИСНОВОК
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
ДОДАТКИ
ВСТУП
На сучасному етапі розвитку економічних процесів у країні спостерігається тенденція до збільшення комерційних банків. В даний час налічується 1276 комерційних банків, в основному, комерційні банки універсальні, тобто виконують повний набір операцій і обслуговують всі категорії клієнтів.
Безумовно, комерційний банк - це фінансовий інститут, що пропонує своїм клієнтам конкретне рішення і спосіб вирішення виниклої фінансової проблеми. Від того наскільки, якісно і своєчасно фінансовий інститут відреагує на запити клієнтів, залежить банківський прибуток і стабільність існуючої клієнтської бази. Виходячи з цього, можна визначити ринок банківських послуг як сукупність відносин, що виникають з приводу задоволення інтересів і потреб споживачів у банківських послугах на певній території. Отже, потреби споживачів пріоритетні над інтересами виробників послуг. У зв'язку з цим особливої актуальності в сучасних умовах набувають питання перспектив розвитку ринку банківських послуг.
Виконання банківських операцій з широкою клієнтурою - важлива особливість сучасної банківської діяльності в усіх країнах світу, що мають розвинену банківську систему. Провідні комерційні банки Росії прагнуть надавати широке коло операцій і послуг для своїх клієнтів з тим, щоб розширити свою прибуткову базу, підвищити рентабельність і конкурентоспроможність. При цьому важливо мати на увазі, що розвиток банківської діяльності передбачає надання банківських послуг з мінімальними витратами для клієнтів і самого банку, використання прийнятних цін на послуги, необхідні клієнтам. Ефективна система банківських операцій з широкою клієнтурою може і повинна сприяти мобілізації внутрішніх заощаджень. Особливого значення набуває в зв'язку з цим гнучке банківське обслуговування, здатне реагувати на що формуються потреби змінюється економіки. Забезпечення нормального конкурентного середовища є необхідною складовою ринку і служить умовою дотримання інтересів споживачів, підвищенням кількості та якості наданих послуг.
Поряд з виконанням традиційних банківських послуг населенню - залученням коштів в депозити, наданням позик і здійсненням розрахунково-касового обслуговування населення - сучасні банківські інститути в нашій країні починають виконувати також електронні послуги, маркетингові дослідження на замовлення клієнтів, валютні операції, інші послуги, в тому числі трастові, інформаційно-довідкові консультаційні, фондові та інші.
Основне завдання російських банків - це якісне клієнтське обслуговування. Завоювання клієнтської бази в даний банки пов'язують із впровадженням і розвитком нових сучасних послуг і банківських продуктів, зокрема онлайнового обслуговування. Разом з тим, необхідно відзначити, що в умовах Росії нові технології не суперечать розвитку регіональної та роздрібної мережі, а, навпаки, дозволяють більш гармонійно їх розвивати. Значення активізації ролі банків, які обслуговують населення, полягає в тому, щоб при найменших витратах сприяти максимальному ефекту, якнайповнішому задоволенню потреб клієнтів в банківському обслуговуванні, поліпшенню якості банківського обслуговування приватних осіб, розширенню спектру банківських послуг і зниження їх собівартості.
Метою дипломної роботи є аналіз банківських послуг Бурятського відділення № 8601 РБ РФ і розробка заходів щодо впровадження нових видів послуг.
Виходячи з поставленої мети, в дипломній роботі послідовно ставляться і вирішуються такі завдання:
1. Дослідити теоретичні аспекти формування банківських послуг;
2. Охарактеризувати значення комерційного банку як провідника банківських послуг, проаналізувати підсумки його діяльності;
3. Виявити проблеми і протиріччя в реалізації банківських послуг;
4. Дослідити комісійний дохід від надання банківських послуг;
5. Обгрунтувати заходи щодо підвищення ефективності банківських послуг;
6. Розробити нові банківські послуги.
Інформаційну базу дослідження склали матеріали Держкомітету РФ, Банку Росії, законодавчі акти. Джерела по темі роботи при їх комплексному використанні, додаток дозволяють вирішувати поставлені завдання. Проведена в країні економічна реформа відкрила новий етап розвитку банківської справи. Особливої актуальності в умовах переходу знаходять питання перспектив розвитку банків та їх практична реалізація. Рішення поставлених завдань можливе лише на основі вивчення і практичного осмислення функціонування банків і впровадження найбільш прогресивних, раціональних форм і методів роботи на практиці.
Предметом дипломної роботи є банківські послуги, що надаються Бурятським ОСБ, а також комісійний дохід, отриманий від надання цих послуг.
Об'єктом дипломної роботи є Бурятське відділення № 8601 Ощадбанку Російської Федерації (Бурятське ОСБ № 8601 РФ).
Дипломна робота складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел інформації та програми.
У вступі формується мета роботи, виходячи з поставленої мети, послідовно ставляться і вирішуються завдання. Виявляється предмет і об'єкт дослідження, а також джерела, що послужили теоретичною і практичною основою даної роботи. У першому розділі представлений теоретичний матеріал, що відображає специфіку та особливості банківських послуг, показані основні напрямки розвитку ринку банківських послуг на сучасному етапі, виявлено роль банківських послуг в управлінні комерційним банком.
Аналіз діяльності Бурятського відділення № 8601 РБ РФ за 2003-2005 роки, запропонований у другому розділі дипломної роботи, показав, що основними видами банківських послуг пропонованих відділенням є активні і пасивні операції. Зокрема надання кредитів і відкриття депозитних рахунків. Але необхідно при цьому зазначити, що всі швидкими темпами зростає питома вага непроцентних доходів, а це в свою чергу говорить про розвиток послуг надаються клієнтам.
На підставі проведених теоретичних досліджень і аналізу діяльності Бурятського відділення № 8601 РБ РФ проектної частини запропоновані заходи пов'язані з підвищенням ефективності банківських послуг, а також з впровадженням нових банківських послуг, що дозволяють залучити додаткових клієнтів і збільшити доходи банку.
У заключній частині роботи представлені висновки по проведеним дослідженням. Вище викладене, а також той факт, що сучасний стан і перспективи розвитку банківського обслуговування населення не було предметом спеціального дослідження економістів в нашій країні, підкреслюємо новизну та актуальність дипломної роботи в умовах переходу до ринку.
Теоретичною і практичною основою даної роботи є матеріали, дослідження економістів по суміжних проблемах за кордоном, матеріали, отримані в процесі аналізу роботи комерційного банку, статистичні матеріали і дані видань періодичної преси.
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФОРМУВАННЯ БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
1.1 Поняття, особливості та класифікація банківських послуг
На сьогоднішній день можна констатувати про завершення етапу після кризового відновлення основних параметрів функціонування банківського сектора, які в реальному обчисленні перевищили докризовий рівень. Вдалося створити умови для розвитку банківської конкуренції, домогтися більш активної участі банківської системи у кредитуванні економіки; забезпечити розвиток територіальної мережі банківських офісів, підвищити системну стійкість банківського сектору за рахунок збільшення капіталу та забезпечення присутності на ринку мінімально допустимого числа проблемних кредитних організацій.
Як структурний елемент ринкової економіки комерційний банк існує, поки є попит на його товар (послуги). Комерційний банк - фінансовий посередник між тими, хто має в своєму розпорядженні тимчасово вільними коштами, і тими господарськими одиницями, які потребують додаткового капіталу. Особливості взаємодії клієнта і банку обумовлені, насамперед, специфікою банківської продукції. Під терміном «банківська продукція» розуміється будь-яка послуга або операція, проведена банком.
Незважаючи на те, що поняття «банківських послуг» неодноразово вживається в текстах різних нормативно-правових документів, воно не отримало будь-якого визначення ні в банківському, ні в антимонопольному законодавстві, що слід розглядати як пропуск. Тому необхідно розглянути всі існуючі думки авторів та на підставі аналізу прийти до єдиної думки про поняття «банківської послуги».
Перші дослідження банківських послуг були опубліковані в кінці 60-х. початку 70-х рр.. ХХ століття. Серед них виділяються роботи Г. Брайана «Конкуренція в банківській сфері» (1970), Х. Дугласа «Банківська політика в області кредитування» (1971), Х. Грубель «Теорія міжнародної банківської справи» (1977).
Російські вчені розглядають проблеми банківських послуг, багато в чому використовуючи західний досвід. Серед подібних досліджень можна виділити роботи О.І. Лаврушина, Ю.С. Масленченкова, С.А. Гур'янова, А.В. Яцевич, Л.Р. Курманова та ін
Досліджуване поняття є одним з елементів множини правових явищ, кожному з яких однаково притаманні ознаки та характеристики, що стосуються змісту поняття «фінансова послуга». Простіше кажучи, поняття «банківська послуга» входить до складу більш загального поняття «фінансова послуга». Цей висновок випливає з положення статті 1 Федерального закону «Про захист конкуренції на ринку фінансових послуг», згідно з яким предметом регулювання цього закону є «відносини, що впливають на конкуренцію на ринку цінних паперів, ринку банківських послуг, ринку страхових послуг і ринку інших фінансових послуг» . Таким чином, в даному випадку в поняття «фінансова послуга» включено поняття «банківська послуга».
Для того щоб з'ясувати обсяг поняття «банківської послуги», досить ознайомитися зі змістом ч. 1 і 2 ст. 5 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність», де дано вичерпний перелік банківських операцій та інших угод кредитної організації. Отже, поняття «банківської послуги» у відповідності з федеральним законом включає в себе банківські операції та операції. Однак виникає питання, що стосується сутності «банківських послуг» та «банківських операцій» і їх відмінностей, якщо такі є.
У російській економічній літературі поняття «банківська послуга» визначається, з одного боку як «масова операція», а з іншого - як «проведення банківських операцій за дорученням клієнта і на користь останнього за певну плату». Деякі автори називають банківською послугою «виконання банком певних дій в інтересах клієнта».
Очевидно, що банківська послуга - інтелектуальний продукт. Формування та створення банківської послуги відбувається на основі маркетингових досліджень ринку, потреб клієнтів. Також очевидно, що банківська послуга орієнтована на витяг банком маржі чи прибутку. Спираючись на всі ці фактори, можна дати таке визначення поняття банківської послуги.
Банківська послуга - професійний інтелектуальний продукт, що складається з комплексу банківських операцій, які призводять до оптимального виконання вимог клієнта і створений з метою реалізації його на ринку і отримання прибутку.
Спектр банківських послуг настільки різнорідний, а критерії їх диференціації настільки різноманітні, що виникає необхідність всеосяжної класифікації, що враховує всі особливості банківських послуг. В основу класифікації можуть бути покладені як властивості, характерні для всього класу послуг (невідчутність, невіддільність від джерела надання, неможливість зберігання), так і особливості, притаманні виключно банківських послуг (див. додаток 1).
Оскільки банки акумулюють (збирають) вільні грошові кошти та їх перерозподіляють, направляють на поворотній основі нужденним господарським організаціям, банківські послуги можуть здійснюватися у формі як активних, так і пасивних операцій. За допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси (наприклад, за рахунок депозитів, продажу сертифікатів, кредитів, отриманих в інших банків і т.п.).
З міркувань надання певних видів послуг банку за окремими операціями можуть здійснюватися безкоштовно (наприклад, для бюджетних установ за надання більшої частини банківських послуг плата не стягується). Нерідко виділяються послуги, які дають і не приносять банківський дохід, дорогі і дешеві послуги.
1.2 Класифікація традиційних банківських послуг
Поряд з економічним поняттям «банківські операції та послуги» в юридичний обіг введено поняття «банківські операції та угоди». При цьому чинне російське законодавство не дає прямого визначення банківських операцій і операцій, хоча користується цією термінологією. У ст. 5 Закону «Про банки і банківську діяльність» йдеться про банківські операції та інших угодах, але ці поняття не розмежовуються.
Спільними особливостями банківських операцій і послуг є: їх триває характер, довірчі властивості, здійснення за стандартними правилами відповідно до законодавства або банківськими правилами та звичаями.
За російським законодавством до банківських операцій належать:
1. Залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб.
2. Розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок.
3. Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
4. Здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку.
5. Інкасація грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб.
6. Купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах.
7. Залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів.
8. Видача банківських гарантій.
9. Видача поруки за третіх осіб, що передбачає виконання зобов'язань в грошовій формі.
10. Придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань в грошовій формі.
11. Довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами.
12. Здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства РФ.
Розглянемо основні банківські послуги:
Валютний обмін. Валютні операції являють собою дії з організації та управління грошовими відносинами, що виникають при русі валюти і цінних паперів у валюті.
-Валютні операції здійснюють банки, що мають статус уповноваженого банку. Уповноважений банк-це банк, що отримав від Центрального банку РФ ліцензію на право проведення операцій з іноземною валютою.
Валютні операції можуть бути пов'язані як з грошовими платежами (розрахунки, трансферт і т. п.), так і з рухом капіталу (лізинг, кредит та ін) Капітал-це гроші, пущені в оборот і приносять дохід від цього обороту. Рух валютного капіталу означає вкладення інвестором валюти в об'єкти підприємницької діяльності з метою одержання прибутку.
-Облік комерційних векселів та надання кредитів підприємствам. Вексельний кредит-це кредит векселедержателю шляхом покупки векселя до настання строку платежу. Власник векселя отримує від банку суму, вказану у векселі, за мінусом облікового відсотка, комісійних платежів та інших витрат. Сторони можуть продовжити термін оплати, т.е.совершіть пролонгацію векселя. Пролонгація векселя буває пряма, проста і непряма. При прямій пролонгації векселя робиться відповідний запис на векселі, засвідчена підписами сторін. При простій пролонгації такий запис не робиться. При непрямої пролонгації складається новий вексель, а старий вилучається з обігу.
-Посередництво в кредиті стало однією з важливих функцій комерційного банку. Це посередництво здійснюється шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу грошових фондів юридичних осіб і грошових доходів фізичних осіб. Головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їхнього використання позичальником.
Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарських зв'язків - від кредитора до позичальника.
Плата за віддані й отримані кошти формується під впливом попиту та пропозиції позикових засобів. У результаті досягається вільне переміщення фінансових ресурсів у господарстві, що відповідає ринковому типу відносин.
Комерційні банки залучають кошти, які можуть бути віддані в позичку відповідно до потреб позичальників, і на основі широкої диверсифікованості своїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, розміщених у банку.
Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні гарантії надійності розміщення накопичених ресурсів у банк.
Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку економіки полягає в тому, що вони своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі, акумулюючи вільні грошові кошти і перетворюючи їх на потужний інвестиційний ресурс.
-Ощадні вклади. Надання позик виявилося настільки вигідною справою, що банки почали вишукувати способи мобілізації (залучення) додаткових коштів. Одним з перших таких способів стали ощадні вклади, які банки беруть під відсоток. Цим банк виконує і суспільно важливу функцію - стимулює посередництво в кредит, яке він здійснює шляхом перерозподілу
Грошових фондів юридичних осіб і грошових доходів фізичних осіб.
-Зберігання цінностей. В епоху середньовіччя банки почали практикувати зберігання золота, цінних паперів та інших цінностей своїх клієнтів у власних надійних сховищах. Сьогодні в банках безпечним зберіганням цінностей займаються відділи оренди сейфів, де під замком знаходяться цінності клієнтів, поки останнім не знадобиться доступ до своєї власності.
-Розрахунково-касові операції - ведення рахунків юридичних і фізичних осіб та здійснення розрахунків за їх дорученням. Враховуючи, що для юридичних банках є обов'язковим, функція розрахунково-касового обслуговування є однією з пріоритетних у діяльності комерційного банку.
Комерційний банк зацікавлений у залученні юридичних осіб на розрахунково-касове обслуговування. Це пов'язано з тим, що гроші, що знаходяться на банківському рахунку, являють собою залучені кошти комерційного банку, відповідно до обсягу яких будується його підприємницька діяльність.
Разом з тим вибір клієнтом комерційного банку для розрахунково-касового обслуговування зобов'язує і комерційний банк до забезпечення високої якості надання розрахункових послуг, які повинні виконуватися вчасно, економічно, надійно. Оскільки контакти з банком по розрахунково-касовому обслуговуванню регулярні, то залежно від якості роботи банку клієнти приймають рішення про доцільність подальшого співробітництва з банком, про форми такого співробітництва, про ступінь обгрунтованості встановлених банком тарифів на розрахунково-касові послуги. Саме тому організація розрахунково-касового обслуговування є "візитною карткою» будь-якого банку.
1.3 Основні напрямки розвитку ринку банківських послуг
На сучасному етапі комерційні банки Росії пропонують наступний спектр послуг: залучають внески (депозити) і надають кредити за угодою з позичальником; здійснюють розрахунки за дорученням клієнтів і банків-кореспондентів та їх касове обслуговування; відкривають і ведуть рахунки клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі іноземних; випускають, купують, продають і зберігають платіжні документи та цінні папери (чеки, акредитиви, векселі, акції, облігації та інші документи), здійснюють інші операції з ними; купують у юридичних та фізичних осіб і продають їм готівкову іноземну валюту і валюту , що знаходиться на рахунках і у вкладах; залучають і розміщують дорогоцінні метали у внески, здійснюють інші операції з цими цінностями відповідно до міжнародної банківської практики; залучають і розміщують кошти і управляють цінними паперами за дорученням клієнтів (довірчі (трастові), операції); надають брокерські і консультаційні послуги, здійснюють лізингові операції; депозитарні послуги та інші.
Підтвердженням довіри вкладників до комерційних банків, гарантією якого служить його стабільна робота і висока надійність, є значне зростання вкладів у філіях комерційних банків.
Розглянувши рис.1.2 можна помітити, що основну частку залучених коштів комерційних банків складають кошти фізичних осіб.
Рис. 1.2. Структура залучених ресурсів на 01.01.2005р.
Комерційні банки є традиційними лідерами на ринку роздрібних банківських послуг. Незмінна стабільність, фінансова стійкість, виконання всіх своїх зобов'язань перед клієнтами, гнучка відсоткова політика дозволяють підтримувати довіру населення, забезпечувати стійкий приплив грошових коштів у внески.
За 2004 рік залишок рублевих вкладів збільшився в 1,5 рази і склав на 1 січня 2005 184,2 млрд. руб., Валютних вкладів - в 1,1 рази і склав 1,8 млрд. США. Кількість рахунків за вкладами на початок 2005 року перевищила 231 млн..
Комерційні банки вчасно реагують на коливання кон'юнктури фінансового ринку шляхом вдосконалення діючих і впровадження нових продуктів, що враховують потреби різних груп клієнтів.
Останнім часом, підвищену увагу приділялася роботі з соціально незахищеними верствами населення. Особливе місце в структурі вкладів комерційних банків займають соціально-орієнтовані вклади, в першу чергу «Пенсійний», «Строковий пенсійний». Питома вага таких вкладів до 1 січня 2005 року склав 61%.
З метою розширення послуг, що надаються з серпня 2001 року введено операції з переказу готівки в рублях для виплати готівкою через структурні внутрішні підрозділи філій комерційних банків: за станом на 1 січня 2005 року кількість таких платежів склало близько 63 тис. на загальну суму 116,3 млн. руб.
Комерційні банки активізували роботу зі списання з рахунків за вкладами, з доручення вкладників, сум платежів на рахунки юридичних осіб. У цілому за 2005 рік виконано понад 6 млн. таких доручень.
Поряд з прийомом вкладів комерційний банк обслуговує економічно активне населення та пенсіонерів, виплачуючи їм доходи. У 2005 році через комерційні банки отримували заробітну плату 25% всього працюючого населення, сума таких виплат склала близько 100 млрд. руб.
Поряд з традиційними формами обслуговування населення комерційні банки активно впроваджують та розвивають сучасні банківські технології. Частка комерційних банків на ринку міжнародних банківських карт оцінюється 20-25% в частині емісії банківських карт і близько 15% з розвитку мережі прийому карт. Загальне число розповсюджених банківських карт на кінець 2005 року перевищила 2 млн., а обсяг залучених коштів на рахунки банківських карток склав в еквіваленті 3 млрд. руб.
Рис.1.3. Кількість міжнародних банківських карт і мікропроцесорних карт, емітованих комерційними банками Росії (тис.шт.)
Розглянувши рис. 1.3 можна зробити висновок, що загальна кількість міжнародних карт зросло за рік в 2,7 рази і склало 644,8 тис. карт. Розвивається власна система розрахунків комерційних банків на основі передових технологій, які використовують мікропроцесорні картки. За 2004 рік кількість мікропроцесорних карт комерційних банків збільшилася майже на 200 тис., досягнувши 491,7 тис. карт.
Цілеспрямована робота комерційних банків з організації комплексного обслуговування юридичних осіб сприяла формуванню стабільної клієнтської бази комерційних банків і залучення на обслуговування нових корпоративних клієнтів. Кількість рахунків юридичних осіб у комерційних банках збільшилося за рік в 1,2 рази. Їх загальна кількість на 1 січня 2005 року склало 1,3 млн. руб.
Клієнтами комерційних банків є підприємства всіх галузей економіки, будь-яких форм власності і масштабу - від малого бізнесу до провідних підприємств Росії, різні фінансові установи та інститути державного управління.
У комерційних банках обслуговуються Пенсійний фонд Росії, підрозділи Міністерства оборони РФ, Міністерства внутрішніх справ РФ, Міністерства з надзвичайних ситуацій РФ, Державного митного комітету, судових приставів Мін'юсту Росії, спеціальні рахунки груп реалізації проектів у рамках співробітництва Російської Федерації з МБРР та ЄБРР.
У філіях комерційних банків обслуговуються понад 76 тис. рахунків підрозділів місцевих органів влади та юридичних осіб, що фінансуються з місцевих бюджетів.
Активно розвиваються найсучасніші форми банківського обслуговування. Більш ніж у 6 тис. клієнтів встановлені термінали системи віддаленого управління коштами на рахунках - «Клієнт-Банк». До 2005 року число клієнтів, що працюють через систему «Клієнт-банк», збільшилася в 2 рази.
Розвиток інформаційних технологій принципово змінює умови надання банківських послуг в усьому світі. Все більша кількість банків відкриває можливості з управління рахунками з використанням Інтернет-технологій. Так, в США кількість користувачів Інтернет-банкінгу становить близько 10 млн., на жаль, в нашій країні цей бізнес тільки починає розвиватися: у Росії таких користувачів не більше 2-3 тисяч.
Для комплексного обслуговування клієнтів створена і діє власна служба інкасації банків. Обсяг перевезених її підрозділами цінностей склав у 2005 році 1050,38 млрд. руб., Або в 2 рази збільшилася кількість клієнтів банків, які користуються послугами з інкасації грошової виручки, а також число інкасуються.
Будучи провідним оператором як в російській торговій системі (РТС), так і на Московській міжбанківській валютній біржі (ММВБ), і маючи розгалужену філіальну мережу, комерційні банки оперативно виконують заявки клієнтів на купівлю-продаж цінних паперів, як на московському фондовому ринку, так і на всій території Росії.
Перевагою деяких комерційних банків Росії, помітно виділяє його серед інших банків і особливо привертає клієнтів, є наявність великої філіальної мережі, інтегрованої в єдину розрахункову мережу, що дозволяє здійснювати платежі практично в будь-яку точку Росії. Станом на 1 січня 2005 року в систему міжфілійних розрахунків комерційних банків входили 71 територіальний банк і 1612 відділень.
За 2005 рік через розрахункову систему банків Росії було проведено близько 20 млн. платежів за дорученнями клієнтів комерційних банків в іноземній валюті. Протягом року значно збільшилася кількість розрахункових операцій за дорученнями корпоративних клієнтів комерційних банків.
Для обслуговування корпоративних клієнтів, орієнтованих на зовнішній ринок, банки мають широку мережу кореспондентських відносин у зарубіжних банках. Ними встановлені кореспондентські відносини з 280 зарубіжними банками в 60 країнах світу. На 1 січня 2005 року в 27 іноземних банках відкриті кореспондентські рахунки «Ностро». В даний час основними банками-кореспондентами Російських банків є: The Bank of New York-New York; Commerzbank AG-Fankfurt-am-Main; HSBC Bank Plc.-London; UBS AG-Zurich; The Bank of Tokyo-Mitsubishi-Tokyo та ін
Свідченням успішного розвитку розрахункової системи комерційних банків і зміцнення їх авторитету як фінансового партнера є постійне зростання кількості кредитних організацій (резидентів і нерезидентів), які відкривають кореспондентські рахунки «Лоро» в Ощадбанку Росії. На 1 січня 2005 року їх кількість збільшилася до 955 рахунків в порівнянні з більш ніж 700 на початок 2004 року.
З метою задоволення потреб своїх клієнтів у сучасних кредитних продуктах комерційні банки пропонують різні види кредитів, включаючи овердрафтні, вексельні кредити, кредитні лінії на вигідних для клієнтів умовах; надають всі види банківських гарантій. Протягом 2005 року комерційні банки видали кредитів юридичним та фізичним особам на суму 286,2 млрд. руб. і 19,8 млрд. дол США.
Комерційні банки взяли участь у реалізації програми державної підтримки лізингу сільськогосподарської техніки та обладнання, спрямованої на підвищення матеріально-технічної оснащеності агропромислового комплексу РФ і розвиток вітчизняного сільськогосподарського машинобудування.
Традиційно орієнтуючись на ринок роздрібних банківських послуг, комерційні банки динамічно нарощують обсяги кредитування фізичних осіб. Обсяг портфеля за кредитами фізичним особам збільшився проти 2004 року більш ніж 1,5-2 рази і склав до 01.01.2005 р. Близько 10 млрд. рублів. За рік було надано кредитів на невідкладні потреби - 3,8 млрд. руб. і 3,4 млн. дол США, на придбання, будівництво та реконструкцію об'єктів нерухомості - 0,3 млрд. руб. і 5,3 млн. дол США. Крім того, підприємцям без утворення юридичної особи було надано кредитів на загальну суму 3,0 млрд. руб. і 1,3 млн. дол США.
Розвивалися операції на міжнародному ринку дорогоцінних металів. На кінець 2005 року на «металевих» рахунках комерційних банків у зарубіжних країнах знаходилося 4,3 т. золота і 14,8 т. Срібла.
Помітно розширилися обсяги операцій з дорогоцінними металами для фізичних осіб.
Таким чином, на підставі вищевикладеного матеріалу можна зробити наступні висновки. Банківська послуга - професійний інтелектуальний продукт, що складається з комплексу банківських операцій, які призводять до оптимального виконання вимог клієнта і створений з метою реалізації його на ринку і отримання прибутку.
Сприятлива макроекономічна ситуація, поліпшення фінансового стану реального сектору економіки, збільшення реальних наявних грошових доходів населення послужили основою динамічного розвитку банківської діяльності та покращення показників, що характеризують рівень забезпеченості економіки банківськими послугами.
Загальне число розповсюджених банківських карт на кінець 2005 року перевищила 2 млн., а обсяг залучених коштів на рахунки банківських карток склав в еквіваленті 3 млрд. руб.
У 2005 році в 2 рази збільшилася кількість клієнтів банків, які користуються послугами з інкасації грошової виручки, а також число інкасуються.
Основне призначення банківських послуг полягає в тому, щоб при найменших витратах сприяти максимальному ефекту: максимізації доходу банку, забезпечення ліквідності його активів, максимізації ступеня задоволення споживачів, росту іміджу банку, а також підвищенню рентабельності і конкурентоспроможності.
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГ, ЩО НАДАЮТЬСЯ Бурятський ОСБ № 8601
2.1 Коротка характеристика діяльності Бурятським ОСБ № 8601
Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації, без перебільшення, є визнаним лідером вітчизняної банківської системи, базисом її стабільності та надійності. Широкий спектр напрямків діяльності Банку, його присутність у всіх секторах ринку банківських послуг здатні забезпечити функціонування банківської системи країни в часом досить несприятливих макроекономічних умовах. Історія трансформаційного етапу російської економіки неодноразово доводила позитивність участі Ощадбанку Росії у формуванні економічної політики держави, впливу на макроекономічні процеси в країні і ефективність його сприяння реалізації економічних і державних програм розвитку.
Ощадбанк Росії - найбільший універсальний комерційний банк країни. Станом на 1 жовтня 2005р. Його баланс перевищував 1 трлн. Руб .- майже 30% ВВП країни за 2004 р. Чисті активи Ощадбанку становили 394,2 млрд. руб., Або приблизно 32-35% всіх активів банківської системи Росії. Власний його капітал досяг 37,2 млрд. руб. відповідно до законів РФ наявність такого великого розміру власного капіталу (понад 1 млрд. дол) дозволяє Ощадбанку видавати кредити суб'єктам економіки понад 200 млн. дол За підсумками 2005 р. Балансовий прибуток Ощадбанку майже 14 млрд. руб.
Ощадбанк має в своєму розпорядженні велику мережу філій. На початок 2005 р. У нього було 65 територіальних банків, більше 1,5 тис. відділень, майже 23 тис. філій і агентств, тоді як у всіх інших діючих банків налічувалося приблизно 2,2 тис. філій (по 1-2 філії в середньому на кожен банк). Наявність великих грошових активів і великої філіальної мережі сприяє тому, що Ощадбанк займає значне положення в багатьох сферах банківської діяльності.
Одним з найбільш важливих територіальних банків, розташованих у Східному Сибіру, є Байкальський Банк Ощадбанку Росії. Він займає найбільш значне становище в сфері банківської діяльності Східної Сибіру. У його розгалуженої філіальної мережі є близько 11 відділень Ощадбанку. На території республіки Бурятія розташовуються наступні відділення: Бурятське ОСБ, Баргузинской ОСБ, Бічурское ОСБ, Киренское ОСБ, Кабанська ОСБ і т.д.
Найбільш суттєвим з точки зору подальшого аналізу є розгляд короткої характеристики Бурятського ОСБ з метою виявлення значущих етапів діяльності Банку.
Метою діяльності Бурятського ОСБ № 8601 є: залучення грошових коштів від юридичних і фізичних осіб і розміщення їх на умовах платності, строковості і поворотності; здійснення розрахунково-касового обслуговування клієнтів, а також інших банківських операцій.
Організаційна структура банку (рис. 2.1.) Включає функціональні підрозділи та служби, кожна з яких має певні права та обов'язки.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Рада ОСБ |
Відділ кадрів |
Відділ бух. обліку |
Сектор автоматизації ... .. |
Внутрішня. контроль |
Філія по роботі з ЮЛ особами |
Операційний відділ |
Кредитний відділ |
Керуючий |
Рис. 2.1. Організаційна структура Бурятського ОСБ № 8601
Керуючий відділенням здійснює загальне керівництво і контроль за діяльністю відділення.
Бухгалтерія веде облік і аналіз всіх операцій.
Фахівець не основної діяльності оформляє документи по кадрах, веде архів, виконує обов'язки секретаря.
Юрист відділення розробляє нормативні документи, складає позовні заяви та договору, веде справи банку в судових установах.
Ревізор відділення здійснює перевірку роботи відділення та його філій у відповідності з діючими положеннями та нормами Ощадбанку Росії.
Інженери-програмісти забезпечують встановлення нових програм і безперебійну роботу всіх персональних і локально-обчислювальних мереж банку.
Відділення банку має у своїй структурі: операційний відділ; кредитний сектор; відділ автоматизації; відділ кадрів і розрахунків; відділ бухгалтерського обліку та звітності; спеціалізований філія по роботі з юридичними особами.
Операційний відділ здійснює відкриття та ведення поточних рахунків фізичних осіб, операції з грошових переказів, відкриття і ведення рахунків банківських карт, операції з іноземною валютою, прийом платежів фізичних осіб до бюджету, а так же комунальних платежів, продаж лотерейних квитків та інші послуги по роботі з фізичними особами.
Кредитний сектор здійснює комплексний аналіз кредитоспроможності позичальника, оцінює його фінансову стійкість з метою забезпечення повернення кредиту. Веде оформлення кредитних договорів, здійснює контроль за своєчасним і повним виконанням кредитних договорів, стежить за термінами погашення заборгованості за кредитами. Вживає заходів щодо стягнення простроченої заборгованості за кредитами, шляхом виставлення претензій до позичальника і його гаранта.
Економічний відділ здійснює організаційну та вдосконалює економічну діяльність банку. Забезпечує дотримання фінансової дисципліни, госпрозрахунку, контроль за ходом виконання планових завдань. Здійснює аналіз доходів, витрат, прибутку, виявляє фактори, що впливають на їх збільшення або зменшення.
Відділ вкладів і розрахунків веде облік операцій за вкладами фізичних осіб та здійснює контроль за законністю їх проведення та правильністю їх оформлення, проводить контроль за виплатою вкладів по ощадкнижках, виданими структурними підрозділами даної філії; складає розрахунки з перекладу вкладу на підставі документів наступного контролю; здійснює контроль за виплатою сум по нерухомих вкладах; здійснює контроль за виплатою внеску за рахунком, за яким вкладником загублена іменна ощадкнижка і т. д.
2.2 Аналіз фінансово-економічної діяльності Бурятського ОСБ № 8601
Основними етапами аналізу фінансово-господарської діяльності комерційного банку є (див. рис. 2.2.):
· Аналіз активних, пасивних і комісійно-посередницьких операцій банку;
· Аналіз доходів і витрат банку;
· Аналіз фінансових коефіцієнтів.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Пасивні |
Активні |
Комісійні |
Рис. 2.2. Класифікація операцій комерційного банку
Пасивні операції - це сукупність операцій, які забезпечують формування ресурсів комерційного банку. Під пасивними розуміються такі операції банків, в результаті яких відбувається збільшення грошових коштів, що знаходяться на пасивних чи активно-пасивних рахунках в частині перевищення пасивів над активами. Саме вони значною мірою зумовлюють умови, форми та напрями використання банківських ресурсів, тобто склад і структуру активних операцій.
Власні ресурси банку мають величезне значення в підтримці його стійкості та ліквідності.
У структурі пасивів відділення близько 80% займають залучені чи оплачувані ресурси, які відповідно вимагають високоприбуткових вкладень. Це, перш за все, можна пояснити тим, що на балансі відділення не числиться статутний капітал банку, і тому основу його власних коштів складають кошти клієнтів, резерви за активними операціями, страхові та спеціальні фонди і прибуток, зароблена відділенням.
Рекомендований рівень депозитів у ресурсній базі - не менше 50%, а в 2003 р. їх частка склала 77%, у 2004 р. - 75%, у 2005 р. - 73%. Однією з характеристик вкладу є величина процентної ставки, яка, як правило, виявляється визначальною при виборі клієнтом того або іншої кредитної установи.
Разом з тим потрібно відзначити, що протягом аналізованого періоду відбулося значне зростання власних коштів як в абсолютному (з 11856 тис. руб. В 2003 р. до 49680 тис. руб. В 2004р. - В 4,1 рази, в 2005 р. - 48543 тис. крб.), так і у відносному вираженні (див. рис. 2.3 та табл. 2.2).
Рис.2.3. Динаміка рівня власного капіталу, (тис. крб.)
Збільшення капіталу банку, в основному, відбулося за рахунок фондів у 2003 і 2005 рр.., А також за рахунок приросту вартості майна в 2004 р. У 2005 р. капітал знизився на 4%, тому що знизився додатковий капітал на 31%. Отже, фінансова стійкість банку, значно зросла у 2004 році, знизилася в 2005 році (див. табл. 2.2).
Таблиця 2.2
Структура власного капіталу Бурятського ОСБ № 8601 (тис. крб.)
| Види пасивів | 2003 | 2004 | 2005 | ||||
| сума | У% до підсумку | сума | У% до підсумку | сума | У% до підсумку | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| Власні кошти | |||||||
| Додатковий капітал, у т.ч. | 1422 | 12 | 26457 | 60 | 14215 | 29 | |
| Приріст вартості майна при переоцінці | 1422 | 26457 | 14215 | ||||
| Фонди, у т.ч. | 5000 | 42 | 19325 | 39 | 21322 | 44 | |
| Фонди спеціального призначення | 561 | 1766 | 2131 | ||||
| Фонди нагромадження | 4439 | 17559 | 19190 | ||||
| Прибуток (збиток) за звітний період | -543 | - | -3898 | - | 13005 | 27 | |
| Усього власних коштів: | 11856 | 100 | 49680 | 100 | 48543 | 100 | |
Рис. 2.4. Структура власного капіталу Бурятського ОСБ № 8601 у 2005 році ,(%).
Збільшення коштів на розрахункових рахунках - це найбільш дешевий джерело ресурсів комерційного банку, процентні витрати знижуються, але у свою чергу, розрахункові рахунки непередбачувані. Якщо частка залучених та запозичених коштів висока, то в банку послаблюється ліквідність. Оптимальний рівень (частка) становить не більше 30%.
Загальна величина коштів юридичних осіб на розрахункових рахунках збільшилася в 2005 р. і склала 37962 тис. руб. На 65% у порівнянні з 2004 р. і на 99% - 2003р.
У таблиці 2.3 представлені результати розрахунку за коефіцієнтами структури пасивів.
Таблиця 2.3
Показники структури пасивів
| Найменування коефіцієнта | 2003р. | 2004р. | 2005р. |
| 1.Коеффіціент структури пасивів | 0,11 | 0,18 | 0,13 |
| 2.Коеффіціент захищеності інтересів клієнтів | 0,13 | 0,22 | 0,15 |
| 3.Коеффіціент захисту коштів громадян | 0,18 | 0,29 | 0,19 |
| 4.Коеффіціент ефективності використання власних коштів | 0,19 | 0,28 | 0,16 |
Активні операції - операції з розміщення власних та залучених коштів банку для отримання прибутку. Від якісного здійснення активних операцій банку залежать ліквідність, прибутковість, а, отже, фінансова надійність і стійкість банку в цілому.
Основними видами активних операцій в Бурятському відділенні № 8601 Ощадного банку РФ є операції з надання кредитів фізичним та юридичним особам.
Починаючи з 2000 року, економічний клімат у країні став змінюватися на краще, що негайно позначилося на підвищенні попиту населення і підприємств у кредитних ресурсах. Своєчасна виплата і збільшення заробітної плати, зниження ставки рефінансування ЦБ РФ і, в свою чергу, ставок кредитування стали основними чинниками збільшення обсягів позичкової заборгованості (табл. 2.4).
Середня зарплата в 2004р. в порівнянні з 2003р. зросла в середньому на 26,6%, у 2005р. в порівнянні з 2004р. - 27%.
Загальна величина кредитів, наданих банком у валюті балансу - 68% у 2003 році, 66% в 2004 році, тобто частка кредитних вкладень в економіку у відносному вираженні за 2004 рік знизилася на 2%. Позичкова заборгованість банку у валюті балансу в 2005 році склала 80% або в абсолютному вираженні 305765 тис. руб.
Абсолютна більшість наданих кредитів припадає на споживчі кредити фізичним особам, які в 2003 р. склали 58%, у 2004 р. - 80% і 70% у 2005 році від загальної величини наданих кредитів, тобто при видачі кредитів банк працює переважно з фізичними особами . Серед кредитів, наданих фізичним особам, переважають довгострокові кредити терміном понад три роки. Такі кредити у 2003 р. становили 35% від загальної величини наданих кредитів, у 2004 р. - 65%, темп приросту в 2 рази і в 2005 р. - 49% від загальної величини кредитів, темп приросту також в 2 рази в порівнянні з 2004
Кредити, надані комерційним підприємствам і організаціям, є короткостроковими - до 1 року. Їх частка зростає, але більш повільними темпами, ніж кредити, надані фізичним особам. У 2003 році їх частка становить 18%, 2004 - 20% і в 2005 році - 30%. Структура наданих кредитів Бурятським ОСБ № 8601 у 2005 році представлена на рис. 2.5.
Рис. 2.5. Структура виданих кредитів Бурятським ОСБ № 8601 за 2005 рік, (%)
Як видно з малюнка найбільшу динаміку мав зріст видачі кредитів Бурятським ОСБ № 8601 фізичним особам.
Протягом 2005 року Бурятським ОСБ № 8601 було видано 2752 кредиту фізичним особам на суму 220167000 карбованців, в тому числі (див. табл. 2.5 - 2.8):
Аналіз структури кредитів, виданих населенню, показує, що найбільшим попитом продовжують користуватися кредити на невідкладні потреби, які складають по рублевих кредитах 70% від суми виданих рублевих кредитів.
Головним завданням при роботі з фізичними особами є підвищення якості банківського сервісу та швидкості проведення операцій для населення. Якість сучасного банківського сервісу характеризується складом пропонованих відділенням продуктів і послуг, їх відповідність потребам клієнтів, так же рівнем їх обслуговування.
Кредити, надані комерційним підприємствам і організаціям, є короткостроковими - до 1 року. Їх частка у 2005 р. зросла на 10% в порівнянні з 2004 р. від загальної величини кредитів (див. табл. 2.4).
Овердрафтне кредитування здійснюється банком для оплати розрахункових документів клієнта (платіжних доручень, акредитивів, чеків на отримання готівкових коштів) при відсутності або недостатності коштів на його рахунку. Овердрафти надають юридичним особам, які знаходяться на розрахунково - касовому обслуговуванні в банку, що мають постійні обороти по рахунках, бездоганну кредитну історію, а також стійке фінансове становище. Овердрафтні кредит надається в межах встановленого банком ліміту, розмір якого визначається у відсотках від величини середньомісячних кредитових оборотів по клієнтських рахунках і на термін не більше 30 календарних днів (див. табл. 2.8).
З кожним клієнтом Ощадбанк прагне до встановлення довгострокових партнерських відносин. З цією метою він прогнозує розвиток потреб клієнтів, появу нових напрямів банківського бізнесу, проводить маркетингові дослідження, розробляє і пропонує повний спектр банківських продуктів і послуг.
Результати розрахунків за якістю активів наведено в таблиці 2.4
Таблиця 2.4
Коефіцієнти, що характеризують якість активів
| Найменування показника | Рік | ||
| 2003 | 2004 | 2005 | |
| Рівень прибутковості активів | 0,68 | 0,66 | 0,8 |
| Коефіцієнт випередження | - | 1,29 | 1,06 |
| Ефективність власних коштів | 0,19 | 0,28 | 0,16 |
| Коефіцієнт захищеності активних доходних операцій від ризику | 0,19 | 0,28 | 0,15 |
Комісійні операції - це такі операції, які банк виконує за дорученням своїх клієнтів і стягує з них плату у вигляді комісійних. Число цих операцій постійно зростає, а на їх здійснення банком не відволікаються власні або залучені кошти.
До числа основних комісійних операцій належать: розрахунково-касові операції, трастові операції, операції з іноземною валютою, інформаційні послуги.
На 1 січня 2006 року в Бурятському відділенні Ощадбанку існує 503285 рахунків фізичних осіб з залишком вкладів понад 250 млн. руб. Простежимо динаміку зростання вкладів громадян Бурятського відділення РБ РФ за останні три роки (див. табл. 2.5).
Таблиця 2.5
Динаміка вкладів громадян у Бурятському ОСБ № 8601
| Рік | Залишок вкладів на кінець року (тис. крб.) | Темп росту до попереднього року, (%) |
| 2003 | 67555 | - |
| 2004 | 168777 | 250 |
| 2005 | 250885 | 149 |
Таблиця 2.6
Динаміка розрахунково-касових операцій за вкладами громадян Бурятського ОСБ № 8601, (тис. крб.)
| Найменування операції | Найменування показника | ||||
| 2003р. | 2004р. | Темп зростання, (%) | 2005р. | Темп зростання, (%) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Видача готівкових коштів за вкладами у валюті РФ | 2226 | 1951 | 88 | 7898 | 404 |
| Касові операції з розрахунковими чеками Ощадбанку Росії | 64 | 340 | 531 | 845 | 249 |
| Операції безготівкового списання коштів ФО у валюті РФ | - | - | - | 11422 | - |
| Грошові перекази у валюті РФ | 173 | 2686 | 1552 | 3828 | 142 |
| Зарахування за дорученням ФО грошових коштів на рахунок | 3729 | 3692 | 99 | 3572 | 97 |
| Прийом готівкових грошових коштів у валюті РФ для переказів | 8571 | 13451 | 157 | 8952 | 67 |
| Прийом готівкових платежів населення у валюті РФ на користь організацій (в т.ч. комунальних платежів) за договором з ЮЛ | 259 | 203 | 78 | 78 | 38 |
Філії активізували роботу по операціях з розрахунковими чеками. У 2004 р. зростання відбулося в 5 разів, у 2005 р. - в 2,5 рази. Зріс обсяг коштів за операціями безготівкового списання. У 2005 р. було списано 11422 тис. руб. Поряд з традиційними формами обслуговування населення Бурятське ОСБ № 8601 активно впроваджує та розвиває сучасні банківські технології.
Протягом останніх років розвиток регіонального ринку банківських карт мало стабільну позитивну динаміку, як за обсягом емісії, так і за величиною обороту.
Відділення Ощадбанку активно здійснює операції з готівковою іноземною валютою, а саме операції з купівлі та продажу доларів США. За даними таблиці 2.12 за 2005 р. відділенням Ощадбанку куплено 237 тис. дол США, а було продано 825 тис. дол США і річний оборот склав 1062 тис. дол США.
Таблиця 2.7
Обсяг операцій з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти в Бурятському ОСБ № 8601 за 2005 рік, (шт.)
| Показник | Рік | ||||
| 2003 | 2004 | Темп зростання, (%) | 2005 | Темп зростання, (%) | |
| Куплено доларів США | 248 | 246 | 99 | 237 | 96 |
| Продано доларів США | 762 | 795 | 104 | 825 | 104 |
| Оборот | 1010 | 1041 | 103 | 1062 | 102 |
Вертикальний аналіз Звіту про прибутки та збитки показав, що в структурі доходів комерційного банку переважає стаття Відсотки, отримані за надані кредити у 2003 р. питома вага склала - 54% у доходах банку, в 2004 р. - 68%, у 2005 р. - 60%. Це свідчить про нарощенні Бурятським ОСБ операцій з кредитування.
За аналізований період у відділенні спостерігається підвищення питомої ваги непроцентних доходів в структурі загальних доходів Банку за рахунок розвитку послуг, що надаються клієнтам.
Частка доходу від надання банківських послуг у загальному доході банку становить від 20 до 30% протягом трьох років. Отже, банк розглядає даний напрямок роботи як основне джерело забезпечення стабільного зростання непроцентний складової в доходах банку, додатковий резерв стабільності і стійкості.
У структурі витрат банку переважає стаття Відсотки, сплачені фізичним особам по депозитах у 2003 р. - 33%, у 2004 р. - 42%, і в 2005 р. - 40% загальних витрат банку. Значну вагу у видатках має стаття Витрати на утримання апарату Бурятського ОСБ № 8601.
Аналіз виконання економічних нормативів Банку Росії. З метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи Російської Федерації, захисту інтересів вкладників і кредиторів та у відповідності з Федеральним законом «Про Центральний банк Російської Федерації» Центральний Банк Російської Федерації встановив обов'язкові нормативи діяльності банків № 1.
Далі наведено аналіз нормативних і фактичних (табл. 2.13) показників діяльності Бурятського ОСБ № 8601 за 2003-2005 рр..
Таблиця 2.8
Аналіз виконання обов'язкових економічних нормативів ЦБ РФ
| Нормативи (%) | Нормативи ЦБ РФ | 2003 | 2004 | 2005 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Н1 (норматив достатності капіталу) | Min = 11% | 19 | 28 | 15 |
| Н2 (норматив миттєвої ліквідності) | Min = 20% | 73,9 | 42,56 | 39,39 |
| Н3 (норматив поточної ліквідності) | Min = 70% | 54,4 | 65,92 | 66,21 |
| Н4 (норматив довгострокової ліквідності) | Max = 120% | -52,8 | 0,0 | 0,0 |
| Н5 (норматив загальної ліквідності) | Min = 20% | 37,6 | 37,04 | 37,8 |
Для оцінки рівня доходу комерційного банку розрахуємо коефіцієнти рентабельності (табл. 2.9).
Таблиця 2.9
Розрахунок коефіцієнтів рентабельності
| Показник | 2003р. | 2004р. | 2005р. |
| 1.Рентабельность активів | 0,4 | 0,2 | 0,19 |
| 2. Рентабельність власного капіталу | 3,02 | 1,09 | 1,47 |
2.3 Аналіз комісійного доходу від надання банківських послуг Бурятським ОСБ № 8601
Згідно положення, у відділенні Ощадбанку РФ, Бурятське ОСБ № 8601 здійснює банківську діяльність на території республіки Бурятія. Відділення банку входить в організаційну структуру Ощадбанку РФ і від його імені може виконувати наступні банківські операції та послуги: прийом і видачу вкладів; проведення операцій з іноземною валютою; довгострокове і короткострокове кредитування фізичних і юридичних осіб; розрахунково-касове обслуговування фізичних та юридичних осіб; прийом комунальних платежів; реалізацію лотерейних квитків; інші операції з банківського обслуговування клієнтів відповідно до ліцензії Центрального банку РФ і з дозволу Ощадбанку Росії.
Комісія отримана - це результат діяльності комерційного банку від надання послуг.
Складові сумарного комісійного доходу Бурятського ОСБ № 8601 відображені в таблиці 2.15
Таблиця 2.10
Складові комісійного доходу Бурятського ОСБ № 8601
| Найменування операції | Комісійний дохід |
| 1 | 2 |
| 1. РКО ЮЛ | Комісія за касове обслуговування рахунків; Комісія за РКО з використанням системи «Клієнт-Ощадбанк»; Комісія за здійснення безготівкових операцій; Комісія по операціях обслуговування рахунків; |
| 2. Операції по вкладах та ВКО ФО | Комісія за видачу готівкових коштів за вкладами; Комісія за касовими операціями з розрахунковими чеками; Комісія по операціях безготівкового списання коштів; Комісія за переклади; Комісія за прийом готівкових платежів населення на користь організацій (в т.ч. комунальних платежів); |
| 3. Операції з інструментами в іноземній валюті | Комісія по операціях купівлі та продажу готівкової іноземної валюти за готівкові рублі |
| 4. Операції з банківськими картами | Комісія за видачу готівкових коштів по банківських картках; Комісія по операціях з банківськими картами; Комісія за надання послуг торговельного еквайрингу; Комісія, отримана від ЮО за послуги з виплати доходів співробітникам через рахунки банківських карт; |
| 5. Операції з цінними паперами | Комісія за роботу з лотерейними квитками; Комісія за видачу векселів; |
| 6. Операції з кредитування ЮЛ | Комісія, отримана від ЮО за операціями кредитування; |
| 7. Операції з кредитування громадян | Комісія, отримана від ФЛ по операціям кредитування; |
| 8. Інкасація та доставка цінностей | Комісія по операціях інкасації; |
| 9. Інша комісія | Комісія від ксерокопіювання. |
Таблиця 2.11
Частка комісійного доходу в загальному доході комерційного банку
| Показник | Рік | ||||
| 2003 | 2004 | Темп зростання, (%) | 2005 | Темп зростання (%) | |
| Комісійний дохід від надання банківських послуг (тис. крб.) | 8263 | 13432 | 163 | 23136 | 172 |
| Сумарний дохід банку (тис. крб.) | 35872 | 54456 | 152 | 71228 | 131 |
| Частка комісійного доходу в сумарному доході банку (%) | 23,06 | 24,67 | - | 32,48 | - |
Рис. 2.6. Динаміка рівня комісійного доходу, (тис. крб.)
Загальна величина комісійного доходу Бурятського ОСБ № 8601 збільшилася в 2004р. на 63%, у 2005 - 72%. Це означає щорічний приріст комісійного доходу, а відповідно і прибутку банку.
При аналізі доходу від надання банківських послуг, в першу чергу досліджуємо структуру стягнутої комісії з метою виявлення найбільш значимих статей (табл. 2.17).
Таблиця 2.12
Структура комісійного доходу Бурятського ОСБ № 8601
| Найменування послуги | Показники | |||||
| 2003р. | 2004р. | 2005р. | ||||
| Сума (тис. грн.) | У% до підсумку | Сума (тис. грн.) | У% до підсумку | Сума (тис. грн.) | У% до підсумку | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Расчетно-касове обслуговування юридичних осіб | 1760 | 21 | 3221 | 24 | 5472 | 24 |
| 2.Расчетно-касове обслуговування фізичних осіб | 4425 | 54 | 4632 | 34 | 4838 | 20 |
| 3.Операціі з інструментами в іноземній валюті | - | - | - | - | 13 | 0,06 |
| 4.Коміссія за агентськими договорами | 913 | 11 | 1257 | 9,4 | 1504 | 7 |
| 5.Операція з банківськими картами | 275 | 3 | 901 | 7 | 2222 | 9 |
| 6.Операціі з цінними паперами | 18 | 0,2 | 55 | 0,4 | 84 | 0,4 |
| 7.Операции з кредитування юридичних осіб | 42 | 0,5 | 513 | 4 | 2442 | 11 |
| 8. Операції з кредитування фізичних осіб | 793 | 10 | 2309 | 17 | 6171 | 25 |
| 9.Інкассація і доставка цінностей | 36 | 0,4 | 543 | 4 | 1261 | 5 |
| 10.Прочая комісія | 18 | 0,02 | 1,4 | 0,01 | 0,1 | 0,0005 |
| Разом комісія отримана | 8263 | 100 | 13432 | 100 | 23136 | 100 |
Рис. 2.7. Структура комісійного доходу від надання банківських послуг Бурятським ОСБ № 8601 за 2005 рік, (%)
У структурі комісійного доходу від надання банківських послуг в 2005 р. найбільшу питому вагу займають розрахунково-касові операції фізичних осіб (табл. 2.18) і юридичних осіб (табл. 2.19) та операції з кредитування юридичних та фізичних осіб - 11 і 25%%. Частка доходу від операцій з банківськими картами збільшилася до 11%.
Таблиця 2.13
Динаміка виданих простих грошових переказів
| Рік | Кількість прийнятих переказів (шт.) | Сума (грн.) | Дохід банку (руб.), (Комісія - 1,5%) |
| 2004 | 1635 | 4259000 | 63885 |
| 2005 | 1925 | 5760000 | 86400 |
| Разом | 3600 | 10019000 | 150285 |
Таблиця 2.14
Динаміка грошових оборотів через систему «Клієнт-Ощадбанк», (грн.)
| Рік | Сумарні грошові обороти підприємств через систему «Клієнт-Ощадбанк» | Комісія за РКО з використанням системи «Клієнт-Ощадбанк» |
| 2003 | 76450677,90 | 42276,52 |
| 2004 | 11343518,56 | 54567,18 |
| 2005 | 15680662,11 | 78003,25 |
| Разом | 103474858,57 | 174846,95 |
При аналізі комісійного доходу банку необхідно дати оцінку темпів зростання (зниження) доходів від наданих послуг шляхом порівняння комісії, одержаної протягом 3-х років, вивчити причини її зростання чи зниження.
Аналіз динаміки комісійного доходу дозволяє зробити наступні висновки:
Приріст комісійного доходу від надання послуги з операцій з банківськими картами в 2005 р. в порівнянні з 2004 р. був істотним - в 2,46 рази або на 1321 тис. руб. Обсяг залучених коштів на рахунки банківських карт показано у таблиці 2.15
Таблиця 2.15
Обсяг залучених коштів на рахунки банківських карт Бурятського ОСБ № 8601
| Найменування карткового продукту | Найменування показника | |||
| Кількість карток у використанні (шт.) | Обсяг залучених коштів на рахунки банківських карт (грн.) | |||
| 01.01.2004 | 01.01.2005 | 01.01.2004 | 01.01.2005 | |
| Visa Gold | 3 | 7 | 45059,63 | 102109,32 |
| Visa Klassik (зарплатна) | 105 | 274 | 175689,32 | 364985,67 |
| Сбербанк-Visa Electron | 0 | 3 | 0 | 5110,34 |
| Eurocard / Mastercard | 12 | 65 | 7503,93 | 48477,03 |
| Сбербанк-Maestro | 2 | 10 | 5689,36 | 27977,43 |
| Сбербанк-Maestro (зарплатна) | 1050 | 2913 | 1597365,25 | 3978915,75 |
| Разом | 1169 | 3222 | 1831306,49 | 4527575,54 |
| Комісійний дохід | - | - | 900908,69 | 2222231,80 |
Привабливість для населення банківського продукту з використанням карт Сбербанк-Maestro визначається тим, що вони відрізняються доступністю завдяки низькій вартості випуску карт і обслуговування. Відділення Ощадбанку в 2005р. починає активно здійснювати операції з готівковою іноземною валютою, а саме операції з купівлі та продажу доларів США. Обсяг операцій з купівлі-продажу готівкової валюти відображений у таблиці 2.16
Таблиця 2.16
Обсяг операцій з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти в Бурятському ОСБ № 8601за 2005 рік, (тис. дол)
| Показник | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | За рік | Комісійний дохід, (тис. крб.) |
| Куплено доларів США | 162 | 22 | 31 | 22 | 237 | - |
| Продано доларів США | 176 | 173 | 214 | 262 | 825 | - |
| Оборот | 338 | 195 | 245 | 284 | 1062 | 2222 |
З кожним роком збільшується сума кредитів юридичним особам, значить, відбувається збільшення оборотів по клієнтських рахунках і кількість рахунків збільшується (див. табл. 2.23).
Таблиця 2.17
Комісійний дохід від видачі кредиту овердрафт
| Вид кредиту | 2003р. | 2004р. | 2005р. | |||
| Сума (тис. крб.) | Колві | Сума (тис. крб.) | Колві | Сума (тис. крб.) | Ково | |
| Овердрафт | 201 | 3 | 5120 | 4 | 17020 | 7 |
| Комісійний дохід | 42 | - | 513 | - | 2442 | - |
Приріст кредитів, виданих Бурятським ОСБ № 8601 фізичним особам у 2004 р. був 2,9 рази в порівнянні з 2003 р., в 2005 р. - в 2,6 рази. Розглянемо динаміку комісійного доходу від операцій з кредитування громадян (таблиця 2.24).
Таблиця 2.18
Динаміка комісійного доходу від видачі кредитів фізичним особам Бурятським ОСБ № 8601 (тис. крб.)
| Види кредитів | Рік | ||||||||
| 2003 | 2004 | 2005 | |||||||
| Кількість | Сума | Уд. вага (%) | Кількість | Сума | Уд. вага (%) | Кількість | Сума | Уд. вага (%) | |
| Товарний | - | - | - | - | - | - | 13 | 73,0 | 2 |
| Житловий | - | - | - | - | - | - | 5 | 812,0 | 6 |
| На будівельник-ство | 2 | 133,0 | 4 | 1 | 86,0 | 5 | 3 | 265,0 | 5 |
| На невідкладні. потреби | 732 | 14872,6 | 72 | 1186 | 30586,0 | 68 | 1697 | 60683,0 | 70 |
| Комер-кий | 18 | 3250,0 | 24 | 31 | 18200,0 | 27 | 52 | 22400,0 | 17 |
| Разом: 2752 | 752 | 51332 | 100 | 218 | 91377 | 100 | 1800 | 220167 | 100 |
| Комиссион-ний дохід | - | 793 | - | - | 2309 | - | - | 6171 | - |
Власні ресурси банку мають величезне значення в підтримці його стійкості та ліквідності. Загальна величина власного капіталу Бурятського ОСБ № 8601 збільшилася з 2462374,86 р. У 2003 р. до 15502038,5 р. У 2004р. за рахунок додаткового капіталу, за рахунок приросту вартості майна при переоцінці та за рахунок фондів. У 2005р. власний капітал склав 15294376,54 р., тобто зменшився на 207661, 96 крб. за рахунок зниження обсягу фондів.
У структурі пасивів відділення близько 80% займають залучені чи оплачувані ресурси, які відповідно вимагають високоприбуткових вкладень.
Головним і найбільш динамічним джерелом поповнення ресурсної бази банку як і раніше залишається приплив коштів фізичних осіб. Для захисту інтересів своїх вкладників від негативних коливань фінансового ринку банку необхідно цілеспрямовано працювати над вдосконаленням структури вкладів. Тому в проектної частини дипломної роботи пропонується розширити спектр пропонованих вкладів відділення. При цьому банк одержить додатковий дохід від залучених ресурсів.
Аналіз кредитних операцій Бурятського ОСБ № 8601 дозволяє зробити наступні висновки:
Загальна величина кредитів, наданих банком у валюті балансу - 68% у 2003 році, 66% в 2004 році, тобто частка кредитних вкладень в економіку у відносному вираженні за 2004 рік знизилася на 2%. Позичкова заборгованість банку у валюті балансу в 2005 році склала 80% або в абсолютному вираженні 305765 тис. руб.
Абсолютна більшість наданих кредитів припадає на споживчі кредити фізичним особам, які в 2003 р. склали 58%, у 2004 р. - 80% і 70% у 2005 році від загальної величини наданих кредитів, тобто при видачі кредитів банк працює переважно з фізичними особами . Серед кредитів, наданих фізичним особам, переважають довгострокові кредити терміном понад три роки. Такі кредити у 2003 р. становили 35% від загальної величини наданих кредитів, у 2004 р. - 65%, темп приросту в 2 рази і в 2005 р. - 49% від загальної величини кредитів, темп приросту також в 2 рази в порівнянні з 2004
Кредити, надані комерційним підприємствам і організаціям, є короткостроковими - до 1 року. Їх частка зростає, але більш повільними темпами, ніж кредити, надані фізичним особам. У 2003 році їх частка становить 18%, 2004 - 20% і в 2005 році - 30%.
Так як кредитування фізичних осіб в даний час досягає піку свого розвитку, виникає необхідність введення нових видів і форм кредитування громадян з метою поповнення дохідної бази банку за рахунок позикового відсотка і комісійного доходу за обслуговування рахунку.
Частка доходу від надання банківських послуг у загальному доході банку становить від 20 до 30% протягом трьох років. Отже, банк розглядає даний напрямок роботи як основне джерело забезпечення стабільного зростання непроцентний складової в доходах банку, додатковий резерв стабільності і стійкості.
Основним джерелом комісійного доходу банку є розрахунково-касове обслуговування юридичних і фізичних осіб - їх частка становить 21 і 54% відповідно.
Одна з найбільш дохідних статей розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб - грошові перекази. Банківська послуга як грошовий переказ користується великим попитом. Кількість простих грошових переказів зростає, не дивлячись на те, що отримати такий переказ можна лише через добу і навіть пізніше. Тому виникає необхідність впровадження нових технологій для грошових переказів фізичних осіб.
Найбільш прибуткові для банку послуги для юридичних осіб - це розрахунково-касові операції в системі «Клієнт-Банк» і надання кредиту овердрафт.
На практиці при використанні системи «Клієнт-Банк» оперативності в отриманні свіжої інформації вдається досягти не завжди Тому назріває необхідність впровадження прогресивних банківських технологій з сучасними можливостями Інтернету.
Відзначимо, що всі обов'язкові економічні нормативи в цілому на рівні Ощадного банку щорічно виконуються.
У 2005 р. на 1 рубль активів припадає 19 копійок банківського доходу, а це менше на 1 копійку в порівнянні з 2004 р. На 1 карбованець власного капіталу - 1,47 рублів доходу, що більше на 38 копійок в порівнянні з 2004р.
РОЗДІЛ 3. УДОСКОНАЛЕННЯ БАНКІВСЬКОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ В Бурятський ОСБ № 8601
3.1 Заходи щодо підвищення прибутковості банківських послуг Бурятського ОСБ № 8601
Витримати конкурентну боротьбу в сучасних економічних умовах може банк, який постійно розширює діапазон надаваних клієнтам послуг, знижує їх собівартість, поліпшує якість депозитного, кредитного та розрахунково-касового обслуговування клієнтів, пропонуючи їм різного роду консультації та додатковий сервіс. Розширення спектру банківських послуг та підвищення якості обслуговування клієнтів дає можливість підвищити їх конкурентноздатність у залученні ресурсів та нових клієнтів. В умовах жорсткої конкуренції комерційні банки починають пропонувати своїм клієнтам нові послуги (трастові, консультаційні, лізингові, факторингові, валютні, поручітельскіе та інші), задовольняючи все більш складні потреби клієнтів.
Найважливішою метою діяльності Ощадбанку Росії є зміцнення досягнутих позицій універсального комерційного банку, що зберігає спеціалізацію та лідерство на роздрібному ринку банківських послуг за умови підтримки високого рівня економічної ефективності здійснюваних операцій.
У плані посилення конкурентних позицій на ринку Бурятії Бурятське ОСБ № 8601 також веде розробку заходів щодо підвищення якості пропонованих послуг і методів їх продажу.
У цілому, на території району, крім Бурятського ОСБ працюють 11 комерційних банків: АКБ БайкалБанк, КБ Росбанк, Банк Москви, Бін-Азія, Русь-банк, Росбанк, ВостСібТрансКомБанк, МДМ банк, Россельхозбанк, КБ Внешторгбанк, КБ Промсвязьбанк.
Наявність такої кількості банків на території невеликого м. Улан-Уде обумовлює жорстку конкуренцію в банківській сфері практично на всіх сегментах ринку. У першу чергу, необхідно відзначити зрослу конкуренцію на ринку корпоративних послуг.
Практика роботи по залученню клієнтів показала все більш посилюється вплив великих московських банків у регіоні, що виражається в прагненні витіснити традиційно лідируючі банки. У рамках даної стратегії або проводиться агресивна політика по залученню корпоративних клієнтів на обслуговування, підставою інструментами якої є:
- Політика низької ціни на послуги банку (наприклад, безкоштовне РКО);
- Надання нових банківських технологій (наприклад, Інтернет-банкінг, участь у торговельних сесіях в режимі on-line);
- Активне впровадження інтегрованих банківських продуктів (наприклад, експрес-кредитування за пластиковими картками в рамках зарплатних проектів);
- Надання кредитів у режимі спрощених технологій;
- Встановлення більш високих - вищі за середньоринкові, процентних ставок залучення ресурсів;
- Лобіювання своїх інтересів в урядових структурах на регіональному та федеральному рівнях.
З переліку банківських послуг, пропонованих Бурятським ОСБ № 8601 найбільшою популярністю користуються такі послуги. (Див. додаток 2, рис. 1)
Як видно з малюнка найбільшою популярністю користуються валютні операції-34%, кредитні операції-20%, депозитні операції-15%.
Ощадбанк Бурятії з кожним роком все більше зміцнює позиції на валютному, депозитному та кредитному ринках. До конкурентних переваг Ощадбанку належать такі ознаки:
1) багаторічна практика;
2) широкий продуктовий ряд доступний всім соціальним та віковим групам населення від 18 до 75 років: працюючим і пенсіонерам, молоді та людей середнього віку, малозабезпеченим верствам населення та людям із середнім і високим рівнем доходів;
3) розгалужена філіальна мережа (станом на 01.01.2006р., Мережа ВСП по м. Улан-Уде складається з 27дополнітельних офісів).
Роль Ощадбанку на ринку обслуговування приватних клієнтів щодо інших банків р. Бурятії показана на (див. додаток 2, рис. 2)
Як видно з рис. 2 Сбербанк за вкладами населення займає домінуюче становище. На Ощадбанк припадає 56,4% усіх вкладів населення по республіці. У додатку 3, рис.1 наведена динаміка вкладів фізичних осіб за 2003-2005р.р.
Аналізуючи, можна відзначити те, що спостерігається зниження вкладів строком від 1-го і до 3-х місяців, від 3-х і до 6-ти місяців і вкладів до запитання. При цьому спостерігається стабільне зростання вкладів строком від 1-го до 3-х років і вкладів терміном понад 3-х років. Це говорить про високий рівень довіри населення до роботи Ощадбанку Росії. Уповільнення темпів інфляції, прискорення зростання виробництва, скорочення сум заборгованості з виплати заробітної плати і пенсій, зниження ставок оподаткування доходів громадян сприяє поступовому подоланню схильності зберігати заощадження в короткостроковій формі.
За кредитуванню на частку Ощадбанку припадає 49,1%. З цього можна зробити висновок, що населення як і раніше довіряє Ощадбанку.
Серед населення, найбільш затребувані наступні кредитні продукти:
1) кредит на невідкладні потреби
2) кредит на нерухомість
3) іпотечний кредит
4) кредит "молода сім'я"
5) корпоративний кредит.
Що ж стосується ролі Ощадбанку на ринку обслуговування корпоративних клієнтів, то тут Ощадбанк втрачає свої позиції і в ньому обслуговується лише 17% всіх підприємств і організацій р. Бурятії. Кредитуються в Ощадбанку 32,8% всіх підприємств і організацій (див. додаток 3, рис. 2). Причина цьому - сформовані процентні ставки по кредитуванню на ринку банківських послуг нашого регіону становлять від 22 до 30% залежно від термінів та обсягів кредитування, від цінності для банку клієнта позичальника. Основні вимоги, що пред'являються клієнтами до кредитування: низькі процентні ставки, висока швидкість оформлення та обробки документів для отримання кредиту, розмір пакету документів, висока швидкість отримання кредиту, і т.д. Позиція Ощадбанку по відношенню до цих вимог така: процентні ставки задовольняють вимогам клієнтів, але ретельна перевірка клієнтів, великий пакет документів необхідних для отримання кредиту сповільнює процес отримання кредиту, що в деяких випадках відлякує потенційних клієнтів (особливо малий і середній бізнес) і створює негативний вплив .
Серед корпоративних клієнтів найбільш затребувані кредити, видані на термін від 91 до 180 днів, складають 11,8%; від 181 дня до 1 року - 67,5%; інвестиційні кредити, видані на термін до 3 років - 20,7%.
З додаткових банківських послуг користується попитом «Факторинг».
Банк зацікавлений у проведенні факторингових операцій, так як він розширює клієнтуру і сферу своєї діяльності. Фактор-банк отримує винагороду у вигляді комісійних платежів за управління рахунками клієнта, включаючи кредитний ринок і факторинговий збір.
У Росії в останні роки активно розвивається кредитування населення через торговельні організації. Покупці нерідко купують товари тривалого користування (холодильники, пральні машини, комп'ютери тощо) з розстрочкою платежу. З точки зору клієнта такий вид кредитування важливий тим, що він отримує позику в момент виникнення потреби в ній і для нього немає необхідності звертатися до банку з проханням про видачу позик.
Переваги експрес-кредитування полягають в тому, що:
1. отримання товару після оформлення кредиту;
2. початковий внесок - 0%;
3. розмір кредиту - від 3000 до 200000 рублів;
4. термін кредитування - від 4-х місяців до 2-х років;
5. два документи для оформлення кредиту:
- Паспорт;
- Водійське посвідчення;
- Свідоцтво про присвоєння ІПН;
- Пенсійне посвідчення;
6. оплачувати кредит зручно - платежі приймаються більш, ніж в 18278 пунктах прийому платежів по всій Росії;
7. кредит можна погасити достроково;
8. самостійний вибір схеми погашення кредиту.
За даними центру розвитку, сума виданих російськими банками споживчих позик за 2005 рік збільшилася з 2,2 млрд. доларів до 37 млрд. доларів, а частка кредитів населенню в активах банківської системи - з 8,5 до 11,4%, при цьому схильність фізичних осіб до кредитування своїх покупок, перевищує схильність до заощаджень у банківській системі, тобто населення стає чистим позичальником. За даними Статуправління більше 30% домогосподарств вже скористалися споживчими кредитами.
Кінець минулого року ознаменувався зниженням ставки рефінансування ЦБ з 13 до 12%. У зв'язку з цим можна очікувати, що кредити в цілому повинні подешевшати. Але ще більш важливим фактором є посилення конкуренції між банками. Банки встановлюють відстрочку першого платежу, створюють кредитні продукти з нульовим початковим внеском, знижують вимоги до списку представляються клієнтом документів. Сьогодні для отримання експрес-кредитів у деяких банках позичальникові досить пред'явити паспорт або автомобільні права. Менеджери намагаються скоротити час обслуговування клієнта до 15-30 хвилин (при товарному і нецільовому експрес-кредитуванні) і до одного дня за програмами автокредитування.
Таким чином, вимоги до якості комплексної перевірки позичальника знижуються За даними центру розвитку, прострочення по споживчих кредитах істотно перевищує аналогічний показник по інших видах позик.
Але зростаючі ризики не зупиняють учасників ринку. Банки продовжують лібералізацію кредитування в умовах зростання конкуренції. При цьому посилюється експансія в регіони: адже великі міста в більшій мірі вже освоєні. Фінансисти йдуть за своїми партнерами - торговими мережами.
Експансія торгових мереж, які будуються надзвичайно активно, тягне за собою впровадження кредитних продуктів.
За даними Центру розвитку відзначається збільшення вкладу споживчого кредитування в оборот роздрібної торгівлі: близько 40% її приросту одержано за рахунок позик населенню.
Кредитування фізичних осіб в Росії в сучасних умовах здійснюють всі комерційні банки. Проте основним кредитором споживчих потреб населення як і раніше залишається Ощадний банк РФ. Для забезпечення розвитку кредитних операцій Ощадбанком м. Москви опрацьована та успішно запущена в якості експерименту технологія надання приватним клієнтам кредитів у торговельних точках (експрес-кредитування). Спрощена технологія надання кредиту обумовлює активний попит на даний продукт з боку клієнтів і стимулює купівельну активність населення, що в кінцевому підсумку збільшує обсяги продажів найбільших торгових підприємств міста.
Надання аналогічного кредитного продукту Бурятським ОСБ № 8601 дозволило б створити базу для успішного співробітництва з підприємствами торгівлі та сервісу, наприклад, Славія-тих, Імпекс-центр, МВ-Маркет і т.д.
3.2 Перспективи розширення спектру банківських послуг Бурятського ОСБ № 8601
Проведений аналіз доходів і витрат виявив можливості Бурятського ОСБ № 8601 для розширення спектру послуг, банківських послуг. У прогнозі на три роки вперед розрахуємо можливість збільшення доходів від впровадження цих двох послуг.
Розрахунок майбутнього економічного ефекту від прийнятого заходи зробимо таким чином. Припустимо, при економічній стабільності в регіоні зростання доходів від банківських операцій збереже колишній темп і в наступні три роки складе:
Серед. зростання = (1,305 +1,433) / 2 = 1,369
Розрахуємо у прогнозі на 2006-2007рр. доходи від банківських операцій без факторингу та експрес-кредитування в торгових точках. Всі необхідні дані та основні операції з розрахунку наведені в таблиці 3.1
Таблиця 3.1
Темпи зростання доходів у прогнозі на 2006-2008р.р. (Тис. крб.)
| Найменування статей | 2003р. | 2004р. | 2005р. | 2006р. (Прогноз) | 2007р. (Прогноз) | 2008р. (Прогноз) |
| Доходи | 479612 | 625828 | 896566 | 1227399 | 1680309 | 2300343 |
| Темпи зростання | 1,202 | 1,305 | 1,433 | 1,369 | 1,369 | 1,369 |
Далі розрахуємо приблизний дохід від банківських операцій на наступні три роки в результаті впровадження факторингу та експрес-кредитування в торгових точках. Фахівцями банку імовірно було підраховано що, збільшення загальної суми доходів становитиме 3% на кожен вид послуги. Розрахуємо очікуваний дохід:
Дохід (від факторингу та експрес-кредитування) = (1227399 * 6%) / 100% = 73 644 (тис. крб.) У 2006 році.
Загальний дохід (з факторингом та експрес-кредитуванням) = 1227399 +73644 = 1301043 (тис. крб.) У 2006 році.
Дохід (від факторингу та експрес-кредитування) = (1680309 * 6%) / 100% = 100 819 (тис. крб.) В 2007 році.
Дохід (з факторингом та експрес-кредитуванням) = 1680309 +100819 = 1781128 (тис. крб.) В 2007 році.
Дохід (від факторингу та експрес-кредитування) = (2300343 * 6%) / 100% = 138 021 (тис. крб.) В 2008 році.
Дохід (з факторингом та експрес-кредитуванням) = 2300343 +138021 = 2438364 (тис. крб.) В 2008 році.
Результати розрахунків наведено в таблиці 3.2
Таблиця 3.2
Доходи від впровадження нових послуг (тис. крб.)
| Найменування статей | 2006р. (Прогноз) | 2007р. (Прогноз) | 2008р. (Прогноз) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Дохід (від факторингу та експрес-кредитування) | 73644 | 100819 | 138021 |
| Дохід (з факторингом та експрес-кредитуванням | 1301043 | 1781128 | 2438364 |
Необхідно порівняти дохід від банківських операцій без зміни спектру послуг, що надаються з отриманими даними розрахунку в результаті запропонованих змін (таб.3.2).
Таблиця 3.3
Порівняльний аналіз доходів (тис. крб.)
| Найменування статей | 2006р. (Прогноз) | 2007р. (Прогноз) | 2008р. (Прогноз) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1.Доходи (без факторингу та експрес-кредитування) | 1227399 | 1680309 | 2300343 |
| 2.Доходи (дохід + дохід від факторингу та експрес-кредитування) | 1301043 | 1781128 | 2438364 |
| Зміна доходів (1-2) | +73644 | +100819 | +138021 |
Рис.3.1. Темпи зростання доходів у прогнозі на 2006-2007р.р.
Як видно з рис.3.1 впровадження факторингу та експрес-кредитування сприяє збільшенню сукупних доходів. Таким чином, приріст доходів складе в 2006 р. - 73644 тис. крб., В 2007р. - 100819 тис. руб., В 2008 р. -138021 тис. руб.
Значить, банку і в подальшому необхідно розширювати діапазон послуг, що надаються, знижувати їх собівартість і покращувати їх якість. Розширення спектру банківських послуг та підвищення якості обслуговування клієнтів дасть можливість Бурятському ОСБ № 8601 підвищити конкурентоспроможність в залучення нових ресурсів і нових клієнтів.
В даний час все більшого поширення серед технологій надання банківських послуг кредитними організаціями Російської Федерації отримують різноманітні способи дистанційного банківського обслуговування або, якщо використовувати міжнародну термінологію, так званого «електронного банкінгу».
З впровадженням відділенням системи класу «Клієнт-Банк» процес здійснення операцій юридичних осіб з банківським рахунком значно спростився: бухгалтер підприємства, що має персональний комп'ютер з модемом, отримав можливість працювати з банківським рахунком, не залишаючи стін свого кабінету. Все, що для цього потрібно, встановити спеціальну програму і отримати в банку дискети з цифровими підписами.
За рік кількість клієнтів, що працюють через систему «Клієнт-Банк», збільшилася. За обслуговування з клієнта стягується плата в розмірі від 15 до 30 доларів США залежно від оборотів клієнта (табл. 3.7)
Але на зміну навіть такої прогресивної системі як «Клієнт-Банк», приходять нові технології.
Переваги системи «Інтернет-Банк» відображені в таблиці 3.4
Таблиця 3.4
Порівняльна характеристика систем «Клієнт-Банк» і
«Інтернет-банк»
| «Клієнт-Банк» | «Інтернет-Банк» | ||
| Переваги | Недоліки | Переваги | Недоліки |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1.Можливість електронного документообігу | 1.Необходімость установки спеціальної програми | 1.Консолідірованная база даних (отримання інформації з будь-якої точки країни) | 1. Здійс-ння тільки безналіч-них розрахунків |
| 2.Відсутність чинника територіальної близькості при виборі банку | 2.Ограніченіе миттєвого зв'язку зі зростанням числа клієнтів (обслуговування тільки одного клієнта за один сеанс зв'язку) | 2.Своевременное та повного отримання необхідної інформації в будь-який момент часу | 2.Недостаточность законодавчої бази |
| 3.Дістанціонная робота з банківським рахунком | 3.Високоая вартість обладнання (при нарощуванні потужностей модемного пулу) | 3.Повна гарантія конфіденційності та безпеки | |
| 4.Виполненіе будь-якої банківської операції в будь-який час доби | 4.Високая плата за користування послугами системи | 4. Низька вартість | |
| 5.Виполненіе будь-якої банківської операції в будь-який час доби | 5.Відсутність трудомісткою ручної роботи з сортування і обробці паперових документів. | ||
Таким чином, на основі порівняльної характеристики двох систем можна зробити наступні висновок про те, що електронний ведення бізнесу банками - це перспективно розвивається форма взаємодії банку і клієнта. Перспективні доходи Бурятського ОСБ № 8601 від впровадження системи «Інтернет-Банк» розглянемо на прикладі таблиці 3.5
Таблиця 3.5
Перспективні доходи банку від впровадження системи «Інтернет-Банк»
| Рік | Кількість клієнтів | Дохід банку (тис. крб.) |
| 2006 | 100 | 156 |
| 2007 | 150 | 234 |
| 2008 | 200 | 312 |
| Разом | 450 | 702 |
Крім того, необхідно звернути увагу на ще один аспект, що стосується електронного ведення бізнесу (один з перспективних шляхів розвитку банківського сектору в майбутньому) - це мобільна комерція. Мобільна комерція включає в себе торгівлю товарами та послугами, здійснювану між організаціями (в тому числі і банками) і кінцевим клієнтом, а так же мобільних терміналів. Під мобільними терміналами мається на увазі апарати, підключені до мобільних радиосетям і виконують небудь роль «постійного супутника» людини, або інтегровані в транспортні засоби.
Зараз стоїть питання про продаж платіжних і розрахункових послуг, у зв'язку, з чим провайдери мобільного зв'язку хочуть затвердити мобільні телефони в ролі платіжного засобу. До речі клієнт вже зараз отримує щомісячні рахунки або платить за передоплатою.
Платіжні функції мобільних кінцевих пристроїв могли б з таким же успіхом використовуватися і для оплати стаціонарних послуг - дрібні суми платежів, так звані мікроплатежі, які не можна здійснити через розрахункові банківські картки або кредитні картки, можуть тоді здійснюватися через провайдера розрахункових послуг в щомісячних рахунках за мобільний телефонний зв'язок. Через Інтернет можна запровадити таку послугу як «SMS - Банк», за допомогою якої можна буде відстежувати стан свого рахунку по мобільному телефону, отримувати виписку про останні операції за рахунком. Переваги даної послуги: оперативність, тобто оперативне отримання інформації про поточний стан рахунку в будь-який час доби; зручність, тобто дозволить в режимі «реального часу» мати прямий доступ до особистого банківського рахунку і отримувати інформацію за рахунком з будь-якого мобільного телефону; економія, тобто вартість одного повідомлення 0,15 USD (без урахування вартості послуги операторів стільникового зв'язку).
У 2006 році користувачами стільникового зв'язку є близько 35% населення, приблизно у 10% (2010 чол.) Власників мобільних телефонів є рахунки в банку. На основі цих даних розрахуємо дохід банку, якщо кожен з абонентів скористається послугою «SMS - Банк» хоча б 1 раз на місяць (табл. 3.6).
Таблиця 3.6
Прогнозований дохід банку від послуги «SMS - Банк»
| Рік | Кількість клієнтів | Дохід банку (тис. крб.) |
| 2006 | 2010 | 94 |
| 2007 | 2070 | 97 |
| 2008 | 2100 | 98 |
Для банків стає все більш необхідним вибір програмних рішень, які розраховані на перспективу технологічного зростання і дають можливість вкласти інвестиції в систему автоматизації. Час дешевих програмних рішень залишилося в минулому, тому саме час замислитися про окупність витрат на систему автоматизації, в тому числі за рахунок впровадження і використання передових фінансових технологій, консолідованих в промислових рішеннях.
У сучасних умовах продовжується розвиток тенденції розширення функції комерційних банків, які для поліпшення банківської ліквідності, одержання доходів, заняття позицій на ринку розвивають не характерні раніше для банків операції і послуги. Щороку з'являються нові різновиди позик і депозитів і принципово нові види діяльності (наприклад, страхування і торгівля цінними паперами). Різноманітні послуги, пропоновані сучасним банком, дозволяють зробити життя клієнта зручніше. Клієнти можуть задовольнити практично всі свої потреби у фінансових послугах в одному місці.
Інтерес до розвитку сучасних банківських технологій визначається не бажанням витягти миттєву вигоду, а, головним чином, стратегічними інтересами. Як показує практика, інвестиції в такі проекти починають приносити прибуток лише через певний період часу, необхідний для навчання персоналу та адаптації системи до конкретних умов. Вкладаючи кошти в програмне забезпечення, комп'ютерне та телекомунікаційне обладнання та створення бази для переходу до нових технологій операції, банки в першу чергу прагнуть до здешевлення і скорочення своєї рутинної роботи.
На основі наведених вище заходів щодо підвищення ефективності банківських послуг визначимо загальний прогнозний дохід банку від їх введення (табл. 3.7).
Таблиця 3.7
Прогнозний дохід Бурятського ОСБ № 8601, (тис. крб.)
Згідно табличним даними дохід банку в 2006 році збільшиться на 250 тис. руб. Таким чином, банк це фірма, що надає фінансові послуги здійснює професійне управління грошовими ресурсами суспільства, а так само виконує інші численні функції в економіці. Успіх банку залежить від того, наскільки надані їм фінансові послуги відповідають суспільного попиту, наскільки вони якісні і конкурентноздатні в ціновому відношенні. Використання найсучасніших технологій банківських операцій життєво необхідно банкам, так як допомагає їм перемагати в конкурентній боротьбі.
ВИСНОВОК
Очевидно, що з розвитком ринкової економіки зростає не тільки роль комерційного банку, але і їх кількість, і спектр надаваних послуг і типів операцій. У період з 1998 року по січень 2005 року кількість банків скоротилася практично на 50%. Причиною зменшення кількості діючих банків стає їх банкрутство, погіршення фінансового становища. З кожним роком зростає число відкликаних ліцензій. В даний час налічується близько 1500 комерційних банків.
Банківська послуга - професійний інтелектуальний продукт, що складається з комплексу банківських операцій, які призводять до оптимального виконання вимог клієнта і створений з метою реалізації його на ринку і отримання прибутку.
На сучасному етапі свого розвитку комерційні банки надають понад 300 видів послуг своїм клієнтам. Сприятлива макроекономічна ситуація, поліпшення фінансового стану реального сектору економіки, збільшення реальних наявних грошових доходів населення послужили основою динамічного розвитку банківської діяльності та покращення показників, що характеризують рівень забезпеченості економіки банківськими послугами.
В основному, комерційні банки універсальні, тобто виконують повний набір операцій і обслуговують всі категорії клієнтів.
Як показав аналіз, Бурятське відділення щорічно виконує економічні нормативи, установлювані Центральним Банком РФ.
Основними етапами аналізу фінансово-господарської діяльності комерційного банку є:
· Аналіз пасивних операцій банку;
· Аналіз активних операцій банку;
· Аналіз комісійно-посередницьких операцій банку.
У структурі пасивів відділення близько 80% займають залучені чи оплачувані ресурси, які відповідно вимагають високоприбуткових вкладень. Це, перш за все, можна пояснити тим, що на балансі відділення не числиться статутний капітал банку, і тому основу його власних коштів складають кошти клієнтів, резерви за активними операціями, страхові та спеціальні фонди і прибуток, зароблена відділенням. Разом з тим потрібно відзначити, що протягом аналізованого періоду відбулося значне зростання власних коштів як в абсолютному (з 11856 тис. руб. В 2003 р. до 49680 тис. руб. В 2004р. - В 4,1 рази, в 2005 р. - 48543 тис. крб.), так і у відносному вираженні.
Збільшення власного капіталу банку, в основному, відбулося за рахунок фондів у 2003 і 2005 рр.., А також за рахунок приросту вартості майна в 2004 р. У 2005 р. капітал знизився на 4%, тому що знизився додатковий капітал на 31%. Отже, фінансова стійкість банку, значно зросла у 2004 році, знизилася в 2005 році.
Головним і найбільш динамічним джерелом поповнення ресурсної бази банку як і раніше залишається приплив коштів фізичних осіб. Структура вкладів населення за термінами повернення зазнає серйозні зміни. Депозити до запитання є досить нестабільним джерелом коштів, оскільки вкладники можуть у будь-який момент (при необхідності у грошових коштах) вилучити свої вклади. У розглянутому періоді спостерігається позитивна тенденція, частка депозитів фізичних осіб з кожним роком зростає. Це характеризує діяльність банку з позитивного боку, оскільки строкові депозити є найбільш стабільною частиною залучених ресурсів, що дозволяє здійснювати кредитування на більш тривалі терміни.
Основними видами активних операцій в Бурятському відділенні № 8601 Ощадного банку РФ є операції з надання кредитів фізичним та юридичним особам.
Аналіз кредитних операцій Бурятського ОСБ № 8601 дозволяє зробити наступні висновки:
Загальна величина кредитів, наданих банком у валюті балансу - 68% у 2003 році, 66% в 2004 році, тобто частка кредитних вкладень в економіку є досить значною.
Абсолютна більшість наданих кредитів припадає на споживчі кредити фізичним особам, які в 2003 р. склали 58%, у 2004 р. - 80% і 70% у 2005 році від загальної величини наданих кредитів, тобто при видачі кредитів банк працює переважно з фізичними особами . Серед кредитів, наданих фізичним особам, переважають довгострокові кредити терміном понад три роки.
Кредити, надані комерційним підприємствам і організаціям, є короткостроковими - до 1 року.
За аналізований період у відділенні спостерігається підвищення питомої ваги непроцентних доходів в структурі загальних доходів Банку за рахунок розвитку послуг, що надаються клієнтам. Частка доходу від надання банківських послуг у загальному доході банку становить від 20 до 30% протягом трьох років. Отже, банк розглядає даний напрямок роботи як основне джерело забезпечення стабільного зростання непроцентний складової в доходах банку, додатковий резерв стабільності і стійкості.
У структурі комісійного доходу від надання банківських послуг в 2005 р. найбільшу питому вагу займають розрахунково-касові операції та операції з кредитування юридичних та фізичних осіб - 11 і 25%%. Частка доходу від операцій з банківськими картами збільшилася до 11%.
Приріст комісійного доходу від надання послуги з операцій з банківськими картами за аналізований період був істотним. Лідером за обсягом емісії є карти платіжної системи Сбербанк-Maestro (зарплатна).
Відділення Ощадбанку в 2005р. починає активно здійснювати операції з готівковою іноземною валютою, а саме операції з купівлі та продажу доларів США. Спостерігається тенденція до збільшення річних оборотів доларів США.
Для захисту інтересів своїх вкладників від негативних коливань фінансового ринку банку необхідно цілеспрямовано працювати над вдосконаленням структури вкладів. У результаті проведеного аналізу, і з метою розширення сфери банківських послуг, в дипломній роботі пропонується відкрити такі види вкладів як «студентський» і «освітній».
Також в дипломній роботі пропонується ввести грошовий переказ у системі «СТБ-Експрес». А для того щоб якось привернути клієнтів, можна ввести додаткову послугу таку, як безкоштовне повідомлення одержувачеві. Відправлення та отримання такого перекладу може здійснюватися в будь-якому місті, підключеному в режимі on-line до Банківської Інформаційній Системі. При впровадженні переказу в системі «СТБ-Експрес» кількість клієнтів збільшиться на 1500 осіб, а дохід банку на 67,5 тис. рублів.
З метою підвищення ефективності здійснення операцій юридичних осіб з банківським рахунком пропонується ввести систему класу «Інтернет-Банк». Дана послуга буде коштувати дешевше і від впровадження системи «Інтернет-Банк» кількість клієнтів збільшиться до 100 підприємств, а дохід банку від впровадження системи «Інтернет-Банк» буде дорівнює 156 тис. рублів.
Через Інтернет можна запровадити таку послугу як «SMS - Банк», за допомогою якої можна буде відстежувати стан свого рахунку по мобільному телефону, отримувати виписку про останні операції за рахунком. Переваги даної послуги: оперативність, зручність, економія.
Так як кредитування фізичних осіб в даний час досягає піку свого розвитку, виникає необхідність введення нових видів і форм кредитування громадян з метою поповнення дохідної бази банку за рахунок позикового відсотка і комісійного доходу за обслуговування рахунку.
Зокрема, є дуже великий інтерес до отримання короткострокових кредитів в межах заробітної плати. Задовольнити попит на останню послугу можна, запропонувавши співробітникам підприємств так звані «зарплатні» кредитні картки. Кредит на поповнення особистого банківського рахунку надається співробітникам корпоративного клієнта банку, які отримують зарплату на особистий банківський рахунок. При впровадженні даного виду кредиту доходи банку збільшаться на 216680 рублів.
У дипломній роботі пропонується такий вид кредитування як «Авто кредитування». Даний вид кредиту видається строком від 6-ти місяців до 3-х років під 18% річних. Банк одержує дохід у вигляді відсотків за наданий кредит, а так само комісію за відкриття позичкового рахунку. З впровадженням даного виду кредиту доходи банку збільшуються в середньому на 35000 рублів з одного клієнта.
Оскільки останнім часом все частіше в магазині пропонують придбати товари в кредит, то в дипломній роботі пропонується ввести такий вид кредиту як експрес - кредитування на покупку товарів тривалого користування. Розрахунковий графік погашення кредиту (терміном 10 місяців) за акції продажу товарів у кредит «10-10-10». Банк одержує дохід у вигляді відсотків за наданий кредит, а так само комісію за відкриття позичкового рахунку, суму комісії за оплату товару по карті.
Таким чином, на підставі вищевикладеного можна зробити висновок, що з впровадженням нових технологій і нових видів кредитування Бурятське відділення приверне більше клієнтів і відповідно збільшить свої доходи.
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
1. Цивільний кодекс РФ (частина друга) від 26 січня 1996 р. № 14-ФЗ.
2. Інструкція «Про порядок здійснення в Ощадбанку Росії операцій за вкладами фізичних осіб» від 16.10.2000г. № 1-2-р.
3. Федеральний Закон № 395-1 від 02.12.1990 (ред. 23.12.2003) «Про банки і банківську діяльність»
4. Інструкція «Про порядок вчинення Ощадбанком Росії операцій із зберігання цінних паперів (Редакція 2)» від 20.02.2002 № 29-2-р.
5. Федеральний Закон «Про центральний банк РФ»
6. Інструкція «Про порядок здійснення фізичними особами безготівкових операцій з купівлі та продажу іноземної валюти» від 27.07.2001 № 776-р.
7. Збірник тарифів на послуги, що надаються Ощадбанком Росії від 25.11.2003, № 568-5-р.
8. Федеральний Закон № 395-1 від 02.12.1990 (ред. 23.12.2003) «Про банки і банківську діяльність».
9. Федеральний Закон № 127-ФЗ від 26.10.2002 «Про захист конкуренції на ринку фінансових послуг».
10. Федеральний Закон «Про центральний банк РФ»
11. Аленічев В.В. Бібліографічний покажчик літератури з банківської справи. 1990 -2002 рр.. - М.: ЮКІС, 2002 - 432 с.
12. Балабанов І.Т. Валютні операції. М.: Фінанси і статистика, 2002-376 с.
13. Балаш В.А., Гурилева Є.К., Прокоф'єв С.Є. Організація грошово-кредитного регулювання: Учеб. Посібник. Саратов: Издат. центр Сарат. держ. екон. Академії, 1999 - 290с.
14. Банки та банківські операції: Підручник / За ред. Є. Ф. Жукова. М: Банки і біржі. ЮНИТИ, 2000.
15. Банківський портфель.: У Зт. / Відп. Ред. Ю. І. Коробов, Ю.Б. Рубін, В.І. Солдаткін. М.: Сомінтек, 2000-2001.
16. Банківська справа: Підручник / За ред. В.Н. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. 4-е вид., Перераб. І доп. М.: Фінанси і статистика, 2000 - 455 с.
17. Банківська справа: Підручник / За ред. Лаврушина О.І. М: Фінанси і статистика, 2002.
18. Банківська справа: Підручник / За ред. Ю.А. Бабичевій. М.: Економіка, 2002.
19. Батракова Л.Г. Економічний аналіз діяльності комерційного банка.М.: Фінанси і статистика, 2003 - 564 с.
20. Бункча М.К. Гроші. Банки. Валюта: Учеб. Посібник. М.: АТ «Дис», 2002.
21. Буренин О.М. Ф'ючерсні, форвардні та опціонні ринки. М.: Тривола, 2001.
22. Герасимова Є.Б. Аналіз якості банківських послуг / / Банківська справа - 2004, № 16
23. Голубович А.Д. та ін Управління банком організаційні структури, персонал і внутрішні комунікації, 2-е вид., испр. і доп. М.: Менатеп-Інформ, 2000.
24. Річний звіт Ощадбанку Росії. До 160-річчя Ощадбанку Росії, 2000 р.
25. Гурьянов С.А. Маркетинг банківських услуг.www. Marketing. Spb. ru
26. Гроші, кредит, банки: Підручник / За ред. В.о. Лаврушина. М.: Фінанси і статистика, 2002.
27. Долан Е. Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Гроші, банківська справа і грошово-кредитна політика. М.: л .. 2000.
28. Ендронова В.М. Створення та просування кредитного продукту / / Банківські продукти - 2004, № 20.
29. Ендронова В.М. Банківський пройдуть як категорія ринкової економіки / / Банківська справа - 2004, № 21.
30. Ендронова В.М., Крючков О.А. Аналіз підходів до класифікації банківських послуг / / Банківська справа - 2004, № 26.
31. Євдокимова В.Е. та ін Операції банків з векселями: Учеб. Посібник. Саратов: Издат. Центр СГ-ЕУ, 2002.
32. Карлін д. Томос Г. Аналіз фінансової звітності - М.: Справа та сервіс, 1998, 233 с.
33. Коробов Ю.І. банківський маркетинг: Учеб. Посібник. Саратов: Издат. Центр Сарат. Держ. екон. Академії, 2000 - 125 с.
34. Курманова Л.Р. Питання розвитку ринку банківських послуг / / Фінанси і кредит - 2004, № 12
35. Маркова О.М., Сахаров Л.С. Комерційні банки і їх операції. М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2000 - 561 с.
36. Миловидов В.Д. Сучасне банківське справу: Досвід організації та функціонування банків США. М.: Изд-во Моск. Ун-ту, 2002 - 122 с.
37. Мітрохін В.В. Система гарантування банківських депозитів і її роль у підвищенні стійкості банківського сектора / / Банківська справа - 2004, № 21
38. Носкова І.Я. Міжнародні кредитно-валютні відносини. М.: Банки і біржі, 2002.
39. Нурієв Р.М. Гроші, банки та грошово-кредитна політика. М.: Финстатинформ, 2000.
40. Поллард А.М., Пассейк Ж.Г., Еллчс К.Х., Дейлч Ж.П. Банківське право США / За заг. ред. Я.А. Куніков. М.: Прогрес, 2002. 542с.
41. Рід Е., Коттер Р., Гілл Е., Сміт Р. Комерційні банки / Под ред. В.М. Усоскин. 2-е вид. М.: Космополіс, 2001.
42. Роде Е. Банки, біржі, валюти сучасного капіталізма6 Пер. з нім. / За ред. В.Н. Шенаєва. М.: Фінанси і статистика, 2002.
43. Севрук В.Т. Банківські ризики. М.: Дело ЛТД, 2000.
44. Смислов Д.В. Міжнародні валютно-фінансові відносини Росії. Проблеми перехідного періоду. М.: ІМЕМ, 1999. 473с.
45. Спіцин І.О., Спіцин Я.О. Маркетинг в банку. Тернопіль: Тарнекс; Київ: Піспайп, 2000. 177с.
46. Стоянова Е.С. Фінансовий менеджмент теорія і практика Підручник видання 5 ювілейне М.: Видавництво «Перспектива», 2004 - 243с.
47. Суханов М. Перспективні банківські послуги / / Бухгалтерії і банки - 2005, № 3.
48. Федоров Б.Г. Ощадбанк - можливості та проблеми / / Фінанси - 2004, № 12
49. Фінансово-кредитний словник: В3 т. / За ред.Ф.В. Гарбузова, Н.В. Гарітовского. М.: Фінанси і статистика, 2003 - 195с.
50. Фінансовий звіт Бурятського ОСБ № 8601 за 2003 рік
51. Фінансовий звіт Бурятського ОСБ № 8601 за 2004 рік
52. Фінансовий звіт Бурятського ОСБ № 8601 за 2005 рік
53. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник / За ред. Л.А. Дробоздіной. М.: Фінанси, 2002 - 346с.
54. Черкасов В.Є. Аналіз діяльності комерційних банків за їх опублікованими балансам / / Гроші і кредит, 2005, № 2
55. Черкасов В.Є., Плотіціна Л.А. Банківські операції: маркетинг, аналіз, розрахунки. М.: Метаінформ, 2002 - 116с.
56. Ширинська Є.Б. Операції комерційних банків: російський і зарубіжний досвід. 2-е вид., Перабо. і доп. М.: Фінанси, 2004 - 340С.
57. Яцевич А.В. Можливості Інтернет для ринку банківських послуг. www. Yas. narod. ru.
ДОДАТКИ
Додаток 1
Класифікація банківських послуг
Додаток 2
\ S
Рис 1. Затребуваність послуг, що надаються Бурятським ОСБ № 8601
\ S 
\ S
Рис. 2. Роль Ощадбанку Бурятії на ринку обслуговування приватних клієнтів.
Додаток 3
\ S
Рис. 1.Структура вкладів фізичних осіб за 2003-2005р.р.
\ S 
\ S
Рис. 2.Роль Ощадбанку Бурятії на ринку обслуговування корпоративних клієнтів
Додаток 4
\ S
Інтерес до розвитку сучасних банківських технологій визначається не бажанням витягти миттєву вигоду, а, головним чином, стратегічними інтересами. Як показує практика, інвестиції в такі проекти починають приносити прибуток лише через певний період часу, необхідний для навчання персоналу та адаптації системи до конкретних умов. Вкладаючи кошти в програмне забезпечення, комп'ютерне та телекомунікаційне обладнання та створення бази для переходу до нових технологій операції, банки в першу чергу прагнуть до здешевлення і скорочення своєї рутинної роботи.
На основі наведених вище заходів щодо підвищення ефективності банківських послуг визначимо загальний прогнозний дохід банку від їх введення (табл. 3.7).
Таблиця 3.7
Прогнозний дохід Бурятського ОСБ № 8601, (тис. крб.)
| Найменування статті прогнозованого доходу | Рік | ||
| 2006 | 2007 | 2008 | |
| 1.Система «Інтернет-Клієнт» | 156 | 234 | 312 |
| 2 .. Послуга «SMS - Банк» | 94 | 97 | 98 |
| Разом | 250 | 331 | 410 |
ВИСНОВОК
Очевидно, що з розвитком ринкової економіки зростає не тільки роль комерційного банку, але і їх кількість, і спектр надаваних послуг і типів операцій. У період з 1998 року по січень 2005 року кількість банків скоротилася практично на 50%. Причиною зменшення кількості діючих банків стає їх банкрутство, погіршення фінансового становища. З кожним роком зростає число відкликаних ліцензій. В даний час налічується близько 1500 комерційних банків.
Банківська послуга - професійний інтелектуальний продукт, що складається з комплексу банківських операцій, які призводять до оптимального виконання вимог клієнта і створений з метою реалізації його на ринку і отримання прибутку.
На сучасному етапі свого розвитку комерційні банки надають понад 300 видів послуг своїм клієнтам. Сприятлива макроекономічна ситуація, поліпшення фінансового стану реального сектору економіки, збільшення реальних наявних грошових доходів населення послужили основою динамічного розвитку банківської діяльності та покращення показників, що характеризують рівень забезпеченості економіки банківськими послугами.
В основному, комерційні банки універсальні, тобто виконують повний набір операцій і обслуговують всі категорії клієнтів.
Як показав аналіз, Бурятське відділення щорічно виконує економічні нормативи, установлювані Центральним Банком РФ.
Основними етапами аналізу фінансово-господарської діяльності комерційного банку є:
· Аналіз пасивних операцій банку;
· Аналіз активних операцій банку;
· Аналіз комісійно-посередницьких операцій банку.
У структурі пасивів відділення близько 80% займають залучені чи оплачувані ресурси, які відповідно вимагають високоприбуткових вкладень. Це, перш за все, можна пояснити тим, що на балансі відділення не числиться статутний капітал банку, і тому основу його власних коштів складають кошти клієнтів, резерви за активними операціями, страхові та спеціальні фонди і прибуток, зароблена відділенням. Разом з тим потрібно відзначити, що протягом аналізованого періоду відбулося значне зростання власних коштів як в абсолютному (з 11856 тис. руб. В 2003 р. до 49680 тис. руб. В 2004р. - В 4,1 рази, в 2005 р. - 48543 тис. крб.), так і у відносному вираженні.
Збільшення власного капіталу банку, в основному, відбулося за рахунок фондів у 2003 і 2005 рр.., А також за рахунок приросту вартості майна в 2004 р. У 2005 р. капітал знизився на 4%, тому що знизився додатковий капітал на 31%. Отже, фінансова стійкість банку, значно зросла у 2004 році, знизилася в 2005 році.
Головним і найбільш динамічним джерелом поповнення ресурсної бази банку як і раніше залишається приплив коштів фізичних осіб. Структура вкладів населення за термінами повернення зазнає серйозні зміни. Депозити до запитання є досить нестабільним джерелом коштів, оскільки вкладники можуть у будь-який момент (при необхідності у грошових коштах) вилучити свої вклади. У розглянутому періоді спостерігається позитивна тенденція, частка депозитів фізичних осіб з кожним роком зростає. Це характеризує діяльність банку з позитивного боку, оскільки строкові депозити є найбільш стабільною частиною залучених ресурсів, що дозволяє здійснювати кредитування на більш тривалі терміни.
Основними видами активних операцій в Бурятському відділенні № 8601 Ощадного банку РФ є операції з надання кредитів фізичним та юридичним особам.
Аналіз кредитних операцій Бурятського ОСБ № 8601 дозволяє зробити наступні висновки:
Загальна величина кредитів, наданих банком у валюті балансу - 68% у 2003 році, 66% в 2004 році, тобто частка кредитних вкладень в економіку є досить значною.
Абсолютна більшість наданих кредитів припадає на споживчі кредити фізичним особам, які в 2003 р. склали 58%, у 2004 р. - 80% і 70% у 2005 році від загальної величини наданих кредитів, тобто при видачі кредитів банк працює переважно з фізичними особами . Серед кредитів, наданих фізичним особам, переважають довгострокові кредити терміном понад три роки.
Кредити, надані комерційним підприємствам і організаціям, є короткостроковими - до 1 року.
За аналізований період у відділенні спостерігається підвищення питомої ваги непроцентних доходів в структурі загальних доходів Банку за рахунок розвитку послуг, що надаються клієнтам. Частка доходу від надання банківських послуг у загальному доході банку становить від 20 до 30% протягом трьох років. Отже, банк розглядає даний напрямок роботи як основне джерело забезпечення стабільного зростання непроцентний складової в доходах банку, додатковий резерв стабільності і стійкості.
У структурі комісійного доходу від надання банківських послуг в 2005 р. найбільшу питому вагу займають розрахунково-касові операції та операції з кредитування юридичних та фізичних осіб - 11 і 25%%. Частка доходу від операцій з банківськими картами збільшилася до 11%.
Приріст комісійного доходу від надання послуги з операцій з банківськими картами за аналізований період був істотним. Лідером за обсягом емісії є карти платіжної системи Сбербанк-Maestro (зарплатна).
Відділення Ощадбанку в 2005р. починає активно здійснювати операції з готівковою іноземною валютою, а саме операції з купівлі та продажу доларів США. Спостерігається тенденція до збільшення річних оборотів доларів США.
Для захисту інтересів своїх вкладників від негативних коливань фінансового ринку банку необхідно цілеспрямовано працювати над вдосконаленням структури вкладів. У результаті проведеного аналізу, і з метою розширення сфери банківських послуг, в дипломній роботі пропонується відкрити такі види вкладів як «студентський» і «освітній».
Також в дипломній роботі пропонується ввести грошовий переказ у системі «СТБ-Експрес». А для того щоб якось привернути клієнтів, можна ввести додаткову послугу таку, як безкоштовне повідомлення одержувачеві. Відправлення та отримання такого перекладу може здійснюватися в будь-якому місті, підключеному в режимі on-line до Банківської Інформаційній Системі. При впровадженні переказу в системі «СТБ-Експрес» кількість клієнтів збільшиться на 1500 осіб, а дохід банку на 67,5 тис. рублів.
З метою підвищення ефективності здійснення операцій юридичних осіб з банківським рахунком пропонується ввести систему класу «Інтернет-Банк». Дана послуга буде коштувати дешевше і від впровадження системи «Інтернет-Банк» кількість клієнтів збільшиться до 100 підприємств, а дохід банку від впровадження системи «Інтернет-Банк» буде дорівнює 156 тис. рублів.
Через Інтернет можна запровадити таку послугу як «SMS - Банк», за допомогою якої можна буде відстежувати стан свого рахунку по мобільному телефону, отримувати виписку про останні операції за рахунком. Переваги даної послуги: оперативність, зручність, економія.
Так як кредитування фізичних осіб в даний час досягає піку свого розвитку, виникає необхідність введення нових видів і форм кредитування громадян з метою поповнення дохідної бази банку за рахунок позикового відсотка і комісійного доходу за обслуговування рахунку.
Зокрема, є дуже великий інтерес до отримання короткострокових кредитів в межах заробітної плати. Задовольнити попит на останню послугу можна, запропонувавши співробітникам підприємств так звані «зарплатні» кредитні картки. Кредит на поповнення особистого банківського рахунку надається співробітникам корпоративного клієнта банку, які отримують зарплату на особистий банківський рахунок. При впровадженні даного виду кредиту доходи банку збільшаться на 216680 рублів.
У дипломній роботі пропонується такий вид кредитування як «Авто кредитування». Даний вид кредиту видається строком від 6-ти місяців до 3-х років під 18% річних. Банк одержує дохід у вигляді відсотків за наданий кредит, а так само комісію за відкриття позичкового рахунку. З впровадженням даного виду кредиту доходи банку збільшуються в середньому на 35000 рублів з одного клієнта.
Оскільки останнім часом все частіше в магазині пропонують придбати товари в кредит, то в дипломній роботі пропонується ввести такий вид кредиту як експрес - кредитування на покупку товарів тривалого користування. Розрахунковий графік погашення кредиту (терміном 10 місяців) за акції продажу товарів у кредит «10-10-10». Банк одержує дохід у вигляді відсотків за наданий кредит, а так само комісію за відкриття позичкового рахунку, суму комісії за оплату товару по карті.
Таким чином, на підставі вищевикладеного можна зробити висновок, що з впровадженням нових технологій і нових видів кредитування Бурятське відділення приверне більше клієнтів і відповідно збільшить свої доходи.
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
1. Цивільний кодекс РФ (частина друга) від 26 січня 1996 р. № 14-ФЗ.
2. Інструкція «Про порядок здійснення в Ощадбанку Росії операцій за вкладами фізичних осіб» від 16.10.2000г. № 1-2-р.
3. Федеральний Закон № 395-1 від 02.12.1990 (ред. 23.12.2003) «Про банки і банківську діяльність»
4. Інструкція «Про порядок вчинення Ощадбанком Росії операцій із зберігання цінних паперів (Редакція 2)» від 20.02.2002 № 29-2-р.
5. Федеральний Закон «Про центральний банк РФ»
6. Інструкція «Про порядок здійснення фізичними особами безготівкових операцій з купівлі та продажу іноземної валюти» від 27.07.2001 № 776-р.
7. Збірник тарифів на послуги, що надаються Ощадбанком Росії від 25.11.2003, № 568-5-р.
8. Федеральний Закон № 395-1 від 02.12.1990 (ред. 23.12.2003) «Про банки і банківську діяльність».
9. Федеральний Закон № 127-ФЗ від 26.10.2002 «Про захист конкуренції на ринку фінансових послуг».
10. Федеральний Закон «Про центральний банк РФ»
11. Аленічев В.В. Бібліографічний покажчик літератури з банківської справи. 1990 -2002 рр.. - М.: ЮКІС, 2002 - 432 с.
12. Балабанов І.Т. Валютні операції. М.: Фінанси і статистика, 2002-376 с.
13. Балаш В.А., Гурилева Є.К., Прокоф'єв С.Є. Організація грошово-кредитного регулювання: Учеб. Посібник. Саратов: Издат. центр Сарат. держ. екон. Академії, 1999 - 290с.
14. Банки та банківські операції: Підручник / За ред. Є. Ф. Жукова. М: Банки і біржі. ЮНИТИ, 2000.
15. Банківський портфель.: У Зт. / Відп. Ред. Ю. І. Коробов, Ю.Б. Рубін, В.І. Солдаткін. М.: Сомінтек, 2000-2001.
16. Банківська справа: Підручник / За ред. В.Н. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. 4-е вид., Перераб. І доп. М.: Фінанси і статистика, 2000 - 455 с.
17. Банківська справа: Підручник / За ред. Лаврушина О.І. М: Фінанси і статистика, 2002.
18. Банківська справа: Підручник / За ред. Ю.А. Бабичевій. М.: Економіка, 2002.
19. Батракова Л.Г. Економічний аналіз діяльності комерційного банка.М.: Фінанси і статистика, 2003 - 564 с.
20. Бункча М.К. Гроші. Банки. Валюта: Учеб. Посібник. М.: АТ «Дис», 2002.
21. Буренин О.М. Ф'ючерсні, форвардні та опціонні ринки. М.: Тривола, 2001.
22. Герасимова Є.Б. Аналіз якості банківських послуг / / Банківська справа - 2004, № 16
23. Голубович А.Д. та ін Управління банком організаційні структури, персонал і внутрішні комунікації, 2-е вид., испр. і доп. М.: Менатеп-Інформ, 2000.
24. Річний звіт Ощадбанку Росії. До 160-річчя Ощадбанку Росії, 2000 р.
25. Гурьянов С.А. Маркетинг банківських услуг.www. Marketing. Spb. ru
26. Гроші, кредит, банки: Підручник / За ред. В.о. Лаврушина. М.: Фінанси і статистика, 2002.
27. Долан Е. Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Гроші, банківська справа і грошово-кредитна політика. М.: л .. 2000.
28. Ендронова В.М. Створення та просування кредитного продукту / / Банківські продукти - 2004, № 20.
29. Ендронова В.М. Банківський пройдуть як категорія ринкової економіки / / Банківська справа - 2004, № 21.
30. Ендронова В.М., Крючков О.А. Аналіз підходів до класифікації банківських послуг / / Банківська справа - 2004, № 26.
31. Євдокимова В.Е. та ін Операції банків з векселями: Учеб. Посібник. Саратов: Издат. Центр СГ-ЕУ, 2002.
32. Карлін д. Томос Г. Аналіз фінансової звітності - М.: Справа та сервіс, 1998, 233 с.
33. Коробов Ю.І. банківський маркетинг: Учеб. Посібник. Саратов: Издат. Центр Сарат. Держ. екон. Академії, 2000 - 125 с.
34. Курманова Л.Р. Питання розвитку ринку банківських послуг / / Фінанси і кредит - 2004, № 12
35. Маркова О.М., Сахаров Л.С. Комерційні банки і їх операції. М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2000 - 561 с.
36. Миловидов В.Д. Сучасне банківське справу: Досвід організації та функціонування банків США. М.: Изд-во Моск. Ун-ту, 2002 - 122 с.
37. Мітрохін В.В. Система гарантування банківських депозитів і її роль у підвищенні стійкості банківського сектора / / Банківська справа - 2004, № 21
38. Носкова І.Я. Міжнародні кредитно-валютні відносини. М.: Банки і біржі, 2002.
39. Нурієв Р.М. Гроші, банки та грошово-кредитна політика. М.: Финстатинформ, 2000.
40. Поллард А.М., Пассейк Ж.Г., Еллчс К.Х., Дейлч Ж.П. Банківське право США / За заг. ред. Я.А. Куніков. М.: Прогрес, 2002. 542с.
41. Рід Е., Коттер Р., Гілл Е., Сміт Р. Комерційні банки / Под ред. В.М. Усоскин. 2-е вид. М.: Космополіс, 2001.
42. Роде Е. Банки, біржі, валюти сучасного капіталізма6 Пер. з нім. / За ред. В.Н. Шенаєва. М.: Фінанси і статистика, 2002.
43. Севрук В.Т. Банківські ризики. М.: Дело ЛТД, 2000.
44. Смислов Д.В. Міжнародні валютно-фінансові відносини Росії. Проблеми перехідного періоду. М.: ІМЕМ, 1999. 473с.
45. Спіцин І.О., Спіцин Я.О. Маркетинг в банку. Тернопіль: Тарнекс; Київ: Піспайп, 2000. 177с.
46. Стоянова Е.С. Фінансовий менеджмент теорія і практика Підручник видання 5 ювілейне М.: Видавництво «Перспектива», 2004 - 243с.
47. Суханов М. Перспективні банківські послуги / / Бухгалтерії і банки - 2005, № 3.
48. Федоров Б.Г. Ощадбанк - можливості та проблеми / / Фінанси - 2004, № 12
49. Фінансово-кредитний словник: В3 т. / За ред.Ф.В. Гарбузова, Н.В. Гарітовского. М.: Фінанси і статистика, 2003 - 195с.
50. Фінансовий звіт Бурятського ОСБ № 8601 за 2003 рік
51. Фінансовий звіт Бурятського ОСБ № 8601 за 2004 рік
52. Фінансовий звіт Бурятського ОСБ № 8601 за 2005 рік
53. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник / За ред. Л.А. Дробоздіной. М.: Фінанси, 2002 - 346с.
54. Черкасов В.Є. Аналіз діяльності комерційних банків за їх опублікованими балансам / / Гроші і кредит, 2005, № 2
55. Черкасов В.Є., Плотіціна Л.А. Банківські операції: маркетинг, аналіз, розрахунки. М.: Метаінформ, 2002 - 116с.
56. Ширинська Є.Б. Операції комерційних банків: російський і зарубіжний досвід. 2-е вид., Перабо. і доп. М.: Фінанси, 2004 - 340С.
57. Яцевич А.В. Можливості Інтернет для ринку банківських послуг. www. Yas. narod. ru.
ДОДАТКИ
Додаток 1
Класифікація банківських послуг
| Критерії класифікації | Тип послуг, що надаються |
| 1 | 2 |
| 1.В залежності від особливостей розвитку | Революційні Еволюційні |
| 2. За рівнем участі структурних підрозділів банку в створенні продукту | Прості Складні |
| 3.За ступеня складності банківських послуг | Банківські послуги 1-го рівня Банківські послуги 2-го рівня Банківські послуги 3-го рівня Банківські послуги 4-го рівня |
| 4. За категоріями клієнтів | Послуги, що надаються фізичним особам Послуги, що надаються юридичним особам |
| 5.По задоволенню потреб клієнта | Прямі послуги Послуги, що приносять додатковий дохід Непрямі або супутні послуги |
| 6. У залежності від функцій, виконуваних комерційним банком | Стратегічні Поточні послуги Оперативні Спеціальні |
| 7. Залежно від рівня інтеграції банків у світову фінансову систему | Банківські послуги елементарного рівня інтеграції Банківські послуги базового рівня Банківські послуги просунутого рівня Банківські послуги глобального рівня інтеграції |
| 8. Залежно від способу формування та розміщення ресурсів банку | Банківські послуги, що супроводжують активні операції Банківські послуги, що супроводжують пасивні операції Банківські послуги, що супроводжують комісійно-посередницькі операції |
| 9.В залежності від оплати за надання послуг | Платні послуги Безкоштовні послуги |
Додаток 2
Рис 1. Затребуваність послуг, що надаються Бурятським ОСБ № 8601
Рис. 2. Роль Ощадбанку Бурятії на ринку обслуговування приватних клієнтів.
Додаток 3
Рис. 1.Структура вкладів фізичних осіб за 2003-2005р.р.
Рис. 2.Роль Ощадбанку Бурятії на ринку обслуговування корпоративних клієнтів
Додаток 4