«Талакана ЧОРНЕ ЗОЛОТО Якутія-розвиток виробничої та соціальної інфраструктури віддаленого регіону»
Платонова В.М. - Ке.н., доцент кафедри МГГО Феі ЯГУ.
Область використання кейса:
Кейс призначений для студентів, які навчаються за спеціальністю «Менеджмент» і знаходить практичне використання в наступних дисциплінах: «Управлінські рішення», «Економіка промисловості», «Управління природокористуванням».
Кейс вчить:
1. застосовувати методи експертного методу з елементами кількісного для вироблення управлінського рішення;
2. обгрунтовувати оптимальні, виходячи з критеріїв соціально-економічної і технологічної ефективності, варіанти управлінських рішень;
3. представляти загальну схему технологічного ланцюжка процесу розробки родовища (що складається з геологорозвідувальних робіт, проведення конкурсу, видачі ліцензії на розробку родовища, розробки родовища) і його вплив на розвиток інфраструктури видобувного регіону.

Введення
Від його рішення залежало майбутнє розвиток економіки всього регіону, а значить долі багатьох людей населяють його.
Василь Миколайович знову і знову повертався до не давало йому спокою питання. Він розумів, що робочий день вже закінчено, і він удома, і що необхідно скинути цю напругу, але не міг. Механічно натиснув на кнопку пульта телевізора ...
Диктор: «... До цих пір неясно хто стане власником ліцензії найбільшого нафтогазоконденсатного родовища Якутії. Арбітражний суд Республіки Саха (Якутія) розглядає справу за результатами тендеру 2001 р. і днями має винести рішення про прийняття результатів тендеру і оголошенні переможця, або анулювання результатів цього тендера і призначення нового аукціону ».
Вимкнувши телевізор, Василь Миколайович зрозумів, що сьогодні він не засне.
Василь Миколайович дуже любить і трепетно ​​ставиться до своєї Батьківщини. Він з малих років свого життя завжди хотів, щоб все було по справедливості. І, напевно, саме ця риса його характеру визначила його майбутню професію - юриста, а в подальшому - арбітражного судді. Він приймав рішення, багато в чому, доленосні для своєї Республіки. Одним з головних на даний момент, і, швидше, у всій його життя було справу за Талаканському родовищі.

1. Коротка характеристика регіону

Республіка Саха (Якутія) є найбільшим за площею суб'єктом Російської Федерації (3103,2 тис. кв. Км.), Займає п'яту частину всієї території країни, див. Рис.1. Чисельність постійно проживаючого населення складає на 01.07.2006р. - 950,4 тис. осіб. Якутія - один з найбільш холодних регіонів країни. Велика частина території республіки лежить в зоні вічної мерзлоти. Клімат суворий, різко континентальний. Річна амплітуда температур повітря становить більше 100 градусів. Абсолютний мінімум температури в Якутську досягає мінус 64 градусів, а в Верхоянськ районі "полюси холоду" до -70 градусів. Літо коротке, але спекотне. Абсолютний максимум у Якутську досягає +38 градусів, у районі "полюси холоду" до +35 градусів.
Мінерально-сировинний потенціал Республіки Саха (Якутія) за даними останньої переоцінки Міністерства природних ресурсів Російської Федерації на 2006 рік становить 78,4 трильйона рублів.
У той же час, необхідна для поліпшення якості життя населення просторова інфраструктура регіону (мережі автомобільних і залізниць, нафто-і газопроводів, у тому числі для промислових потреб та соціальної програми газифікації населення) при такій великій території і малої щільності населення розвинені слабко у порівнянні з добре освоєними центральними регіонами.
Головними джерелами фінансування та рушіями її розвитку є регіональний бюджет (регіональні програми і плани соціально-економічного розвитку), федеральний бюджет (субвенції, надходження в рамках федеральних програм і національних проектів), передбачені у бізнес-планах інвесторів (вкладають в освоєння ресурсної бази регіону) інфраструктурні проекти. У цьому переліку освоєння нафтогазового потенціалу Республіки Саха (Якутія) і безпосередньо Талаканського родовища займає одне з найважливіших місць.

2. З історії родовищ нафти і газу

Багато поколінь російських геологів мріяли відкрити велику нафту в Якутії. Ще перед Великою Вітчизняною війною на півдні республіки в одній із свердловин було отримано невеликий приплив древньої, кембрійської нафти. Але по-справжньому великі відкриття прийшли тільки в сімдесяті-вісімдесяті роки, коли в Західній Якутії, в районі м. Ленська, було відкрито низку родовищ газу, а потім і нафти. Наприкінці вісімдесятих - початку дев'яностих років були зроблені головні відкриття - великі Чаяндінское газове і Талаканське (1987 р.) нафтове родовища. Однак з початком перебудови держава не змогла повною мірою профінансувати геологорозвідку і підготовку родовища до освоєння. І незабаром, вже на початку 90-х, ці роботи фактично завмерли. З 1993 р. за дорозвідку родовища взялася Республіка Саха (Якутія). На свої кошти вона провела всі потрібні геологічні роботи, оформила відповідні документи, необхідні для початку розробки. Так, була організована Національна нафтогазова компанія "Саханефтегаз", яка завершила розвідку, справила підрахунок запасів нафти і газу Чаяндінского і Талаканського родовищ і подала їх на затвердження до Державної комісії по запасах корисних копалин (ДКЗ) Росії. Була розпочата дослідно-промислова експлуатація [[1]] Талаканського родовища. У 1993 р. ліцензія на геологічне вивчення надр з одночасним правом ведення видобутку в режимі дослідно-промислової експлуатації була видана ВАТ «Ленанефтегаз» (дочірнє підприємство ВАТ «Саханефтегаз»). Термін дії ліцензії закінчився в 1998 році, після чого Міністерство природних ресурсів РФ неодноразово продовжувало її.
Сьогодні Талаканське нафтогазове родовище одне з великих в Росії. Запаси складають 124,2 млн. т нафти і 54,1 млрд. куб. м газу [[2]], а геологічні запаси [[3]] нафти становлять 300 млн. тонн.

3. Тендер

Перший скандал навколо Талаканського родовища виник у 2001 році, коли ВАТ «Саханефтегаз» виграв тендер Міністерства природних ресурсів Російської Федерації на його розробку, запропонувавши найбільшу суму разового платежу за користування надрами - $ 501 млн. Друге місце зайняв ВАТ «Сургутнафтогаз», його пропозиція по розміром бонусу було в 8,5 рази менше - $ 61 млн.
Однак, як виявилося надалі, переможець конкурсу і не планував платити за Талаканське родовище всю названу суму. ВАТ «Саханефтегаз» мав намір здійснити виплати за придбання ліцензії на розробку родовища тільки у федеральний бюджет, а частку Якутії, що становила 301 млн. $, компанія запропонувала вважати своїм обов'язком перед республіканським бюджетом.
Парламент Республіки Саха (Якутія) заблокував цей варіант, зажадавши від ВАТ «Саханефтегаза» повного виконання зобов'язань. Підприємство відповіло відмовою, і на початку 2002 року результати тендеру були анульовані.
У той же час, ВАТ «НК ЮКОС» (у 2001 році) здійснює скупку акцій дочірніх підприємств ВАТ «Саханефтегаза» за 30 млн. $, які згодом обмінює на контрольний пакет ВАТ «Саханефтегаз». Отримавши контроль над власником тимчасової ліцензії на розробку Талаканського родовища, ВАТ «НК ЮКОС» мало намір отримати перемогу на наступних торгах, намічених на грудень 2002 р. Проте аукціон було скасовано, а тимчасова ліцензія строком на 1 рік знову оформлена на ВАТ «Ленанефтегаз».
Після того, як дія тимчасової ліцензії минув, Міністерство природних ресурсів Російської Федерації (МПР РФ) вирішило її не продовжувати. Нова тимчасова ліцензія строком на 1 рік була надана ВАТ «Сургутнафтогаз» в жовтні 2003 р. МПР РФ аргументувало свій вибір тим, що ВАТ «Сургутнафтогаз» є одним із сумлінних надрокористувачів, що володіють необхідними технічними можливостями і фінансовим потенціалом, а на попередніх торгах була другою .
Передбачалося, що наступний аукціон з видачі ліцензії на право розробки Талаканського родовища пройде в другому кварталі 2004 року. На участь в аукціоні подали заявки 10 нафтових компаній: Total RRR, ВАТ "Сибнефть", ВАТ "Сургутнафтогаз", ВАТ "Тюменська нафтова компанія", ВАТ НК "Роснафта", ВАТ "Самаранефтегаз", ТОВ "Східно-Сибірська сервісна компанія", ВАТ "Газпром," ЗАТ "Дальінкомнефть", ЗАТ "Севморнефтегаз" (контролюється компаніями ВАТ НК "Роснафта" і ВАТ "Газпром").
Однак, отримавши тимчасову ліцензію, ВАТ «Сургутнефтегаз» подав позов в Арбітражний суд Якутії, наполягаючи на тому, що за результатами тендеру, що пройшов в 2001 р., компанія має право на отримання постійної ліцензії, як компанія, що зайняла друге місце. І тепер все залежало від рішення Арбітражного суду Республіки Саха (Якутія).

4. Дилема

Ситуація вимагала від Василя Миколайовича дозволу та обгрунтування наступних альтернатив рішення:
1) Наскільки правильним було рішення Парламенту Республіки Саха (Якутія) про вимогу повної оплати в регіональний бюджет регіону за зобов'язаннями тендеру від ВАТ «Саханефтегаз» і наступне анулювання тендера?
2) Чи надавати ВАТ «Сургутнафтогазу» постійну ліцензію на розробку родовища? Наскільки адекватною є сума передбачуваної операції в даному випадку?
3) Чи слід прийняти рішення про анулювання результатів тендеру та проведення нового конкурсу.
У зв'язку з цим необхідно враховувати наступний важливий факт. З моменту проведення тендеру змінилися умови економічного та правового середовища надрокористування в Росії. Зміни торкнулися і розподілу ліцензійних платежів по бюджетах (федеральному і регіональному) щодо стратегічно важливих родовищ. Початкові пропорції розподілу по бюджетах становили 40:60 відповідно. А на сьогоднішній момент: 100:0. Тобто, за умови проведення нового конкурсу вся сума платежів за видачу ліцензії направляється у федеральний бюджет. При цьому витрати на геологорозвідку регіонального бюджету не відшкодовуються. Див. таблицю № 1.

Таблиця № 1. Зведена таблиця сум виплат у федеральний і регіональний бюджети при виборі переможця тендеру (2001 р.) або рішення про його анулювання та проведення нового конкурсу (2004 р.) на освоєння Талаканського родовища, млн. $

Варіанти рішення	Учасники / Рівні бюджетів	Федеральний бюджет	Регіональний бюджет	Сума виплат
	Розподіл по бюджетах на 2001 р.,%	40	60
1.1	ВАТ «Саханефтегаз»	200	(301)	501
1.2	ВАТ «Сургутнафтогаз»	24,4	36,6	61
	Розподіл по бюджетах на 2004 р.,%	100	0
2	Проведення нового конкурсу в 2004р.	³ 200 [4]	0	³ 200

5. Загальні умови задачі

У даному випадку завдання складається з рішення наступних питань:
1) розрахунок витрат, понесених кожної зі сторін з коштів федерального і регіонального бюджетів;
2) розрахунок потенційних вигод кожного з можливих варіантів рішення.
Загальні умови федеральним власником визначалися таким чином. Сумарні доходи, разом з платежами за ліцензією і іншими позитивними ефектами, не повинні бути нижче понесених витрат на геологорозвідувальні та інші роботи (вироблені за рахунок держави) і бути економічно вигідними для всіх учасників відносин надрокористування.
Графічно дану умову виглядає наступним чином:

Схема 1. Умови загальної задачі грошових потоків у процесі надрокористування

Сумарні доходи від продажу ліцензії на розробку родовища і доходи безпосередньо в процесі розробки родовища (2 +3 +4 +5 +6)

Витрати на геологорозвідувальні роботи

Окупність проекту

6. Етапи виконання завдання. Введення нових параметрів
І поетапно Василь Миколайович визначив параметри кожної з задач, які у вигляді таблиці можна представити наступним чином:

Таблиця № 2. Сукупність витрат і витрат у процесі геологорозвідувальних робіт, видачі ліцензії, розробки родовища і транспортування продуктів нафти і газу щодо державних бюджетів федерального і регіонального рівнів (де (-) - означає витрати, (+) - вигоди).

Етапи	Витрати і доходи від освоєння родовища		Федеральний бюджет	Регіональний бюджет
Перший	Витрати на геологорозвідувальні роботи		-	-
Другий	Ціна конкурсу Розподіл по бюджетах 1) 40:60% (2001р.) 2) 100:0% (2004р.)		1) + 2) +	1) + 2) 0 + можливі субвенції [5] з федерального бюджету
Третій	Виплати з бюджетів в процесі розробки родовища		+	+
Четвертий	Соціальна відповідальність надрокористувача		М.б. (+) Або 0	М.б. (+) Або 0
П'ятий	Результати освоєння родовища	Використання продуктів нафти в РС (Я)		Вигода від використання продуктів нафти (в котельних та ін) за внутрішніми цінами (-) Ціна, (+) платежі населення за ЖКГ.
Шостий		Транспортування нафти на експорт	+	+ Або м.б. субвенції з федерального бюджету
Разом	Сума витрат і доходів з освоєння родовища повинна відповідати таким умовам		³ 0	³ 0

____________________________________________________________________________
При цьому можливість кількісного розрахунку деяких з коефіцієнтів буде вважатися не можливою в рамках кейса, оскільки ми в праві стверджувати, що платежі можуть мати місце, але фактично бути не зобов'язані. Або визначається складністю виділення грошових потоків від конкретної діяльності в загальному грошовому потоці (наприклад, виділення платежів використання продуктів нафти від платежів населення за ЖКГ). / Примітка автора /
Перший етап. Оцінка собівартості геологорозвідувальних робіт
Інтегрально витрати на геологорозвідувальні роботи Талаканського родовища є сумою наступних складових:
1) витрати державного бюджету часів СРСР;
2) витрати бюджету Республіки Саха (Якутія).
Однак, на сьогодні уявити загальну суму витрат на геологорозвідувальні роботи з освоєння Талаканського, та й багатьох інших російських родовищ, складно, на увазі зміни економічних умов у країні та багатьох інших зовнішніх і внутрішніх факторів.
У зв'язку з цим приймаємо таке припущення: виходячи з аналізу економічної діяльності західних компаній, витрати на геологорозвідувальні роботи оцінимо як величину порядку 10-20% від реалізованої вартості нафти [[6]].
Запаси Талаканського родовища оцінені в 124,2 млн. тонн. Це означає, що витрати на його розвідку за світовими цінами можна оцінити, як мінімум, в ________млн. $ (Тут слід визначитися з передбачуваною ціною нафти).
При цьому необхідно мати на увазі, що геофізичні роботи та глибоке буріння в умовах крайньої Півночі - Якутії завжди коштували багато (часто, в 3-4 - рази) дорожче, ніж навіть в Західному Сибіру. Тому можна припустити, що реальні витрати на розвідку Талаканського родовища слід оцінити не менше, ніж у ________млн. $.
Завдання. Знайти суму витрат на геологорозвідувальні роботи Талаканського родовища.
Умовно прийняті дані завдання:
- Витрати на геологорозвідувальні роботи = 10% від реалізованої вартості нафти;
- Собівартість нафти 6 $ за барель;
- Знайти витрати на розвідку тонни нафти, якщо 7 барелів становлять 1 тонну;
- Запаси Талаканського родовища = 124,2 млн. тонн
- Витрати стосовно до умов Півночі прийняти в 3 рази дорожчими.
Другий етап. Ціна конкурсу
У зведену таблицю сум виплат до бюджетів федерального і регіонального рівнів (Таблиця № 1) можна внести деякі корективи в 3-ій варіант «Проведення нового конкурсу (аукціону) у 2004р.». Він передбачає можливі певні виплати - субвенції з федерального бюджету в регіональний бюджет.
Відповідно до ФЗ «Про надра» (ст. 40) мінімальні (стартові) розміри разових платежів за користування надрами встановлюються в розмірі не менше 10 відсотків від величини суми податку на видобуток корисних копалин у розрахунку на середньорічну проектну потужність добувної організації.
Завдання: визначити відповідно до ФЗ «Про надра» мінімальний розмір разового платежу за ліцензію на розробку родовища виходячи з наступних даних:
1. Рівень видобутку нафти на Талаканському родовищі на період з 2003-2010 рр..
Таблиця - 2. Фактичний та плановий рівень видобутку нафти на Талаканському родовищі.

Роки розробки	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2015	2020
Рівень видобутку, тис. тонн	223,5	194	258,5	250	352	346	346	3695	9236	9763

2. Прийняти рівень податкової ставки НДПІ рівної 2082 руб. за тонну (за даними на 2006 р.).
3. Курс долара вважати рівним 26 руб.
Питання: Наскільки, на Вашу думку, російська практика розрахунку мінімального розміру разового платежу за ліцензію на розробку родовища є економічно обгрунтованою?
Третій етап. Виплати з бюджетів в процесі розробки родовища
(1) Федеральні податки
Акциз
Податкові ставки підакцизного мінерального сировини на території Російської Федерації складають «Нафта і стабільний газовий конденсат» - 66 руб. за тонну.
Завдання: розрахувати суму акцизних платежів у федеральний бюджет в тимчасовому інтервалі 2003 - 2010 рр.. За умови, що курс долара складає 26 рублів.
Податок на видобуток корисних копалин (ПВКК)
Податкова ставка ПВКК - 2082 руб. за тонну на 2006 р.
Завдання: розрахувати суму ПВКК у федеральний бюджет в тимчасовому інтервалі 2003-2010 рр.. (У доларах).
(2) Регіональні податки:
Податок на майно організацій, транспортний податок.
(3) Місцеві податки
Четвертий етап. Соціальна відповідальність компаній
Наведемо фрагменти з інтерв'ю з Президентом Республіки Саха (Якутія) Штировим В.А., пов'язані з оцінкою соціальної відповідальності конкретних компаній, що діють на території Республіки.
Про соціальну відповідальність ВАТ «НК ЮКОС»
Штир говорив «... про необхідність компенсувати республіці недоотримані кошти через соціальну програму. Побудувати, наприклад, конкретну кількість сучасних шкіл у селах республіки, або житлові будинки для бюджетників. М. Ходорковський (глава ВАТ «НК ЮКОС») подивився на мене поблажливо, по-моєму, навіть всерйоз не сприйняв мої слова, подивився з виразом: може дати йому що-небудь, щоб відстав. З тієї зустрічі я зрозумів, що від цієї компанії республіці користі не буде. Її господарі, схоже, вважали головним для себе взяти якомога швидше і більше від «приватизованих» надр, не турбуючись про те, що залишиться після них ».
Про соціальну відповідальність ВАТ «Сургутнафтогаз»
«... Ми вітали прихід в республіку компанії ВАТ« Сургутнафтогаз », що зарекомендувала себе в Західному Сибіру як соціально відповідальна структура. Отримавши тимчасову ліцензію на право користування центральним блоком Талаканського нафтогазоконденсатного родовища ... «Сургутнафтогаз» одразу негайно взявся за облаштування бази в Витим (населеного пункту поблизу Талаканського родовища) ... За кілька місяців було зроблено більше, ніж колишніми надрокористувачами за роки. Паралельно з виробничими проблемами компанія почала вирішувати соціальні завдання. «Сургутнефтегаз» підписав 2 угоди: з урядом республіки і муніципальним утворенням «Ленський улус». В рамках 2-го в м. Ленськ побудований 43-квартирний житловий будинок (80 млн. крб.). Вперше за 15 років квартири отримали бюджетники: лікарі, вчителі, ветерани війни. У рамках першої угоди компанія починає будувати будинок республіканської сільгоспакадемії (300 млн. руб.). ... Зобов'язання компанії побудувати в м. Мирному Якутська інститут нафтової промисловості. Робиться генеральний план Витима, який стане базовим для «Сургутнефтегаз». У місті і промислів будуть прокладені дороги. Планується побудувати аеропорт, здатний приймати всі типи літаків в Ленському районі компанія має намір побудувати школи, лікарні, спортивний комплекс ... »
П'ятий етап. Використання продуктів нафти в РС (Я)
Вся нафта, що видобувається на родовищі, в сирому вигляді спалюється на місцевих котелень. У зв'язку з цим, правомірно вважати визначеними вигодами для регіону використання нафти в державних потребах РС (Я) за контрактними цінами.
Контрактні ціни на сиру нафту.
У структурі цін на нафту більше 50% займає податок на видобуток корисних копалин (ПВКК). При формуванні контрактних цін на нафту враховані матеріальні витрати підприємств з урахуванням індексів дефляторов Міністерства економічного розвитку РС (Я).
Структура контрактної ціни нафти сирої на 2006р. поставляються для державних потреб РС (Я) складають: ПВКК - 2082 руб. за тонну + 2266 руб. за тонну (витрати + прибуток) = 4348 руб. за тонну - контрактна ціна сирої нафти ВАТ «Сургутнафтогаз».
Завдання: знайти суму вигод регіонального бюджету купівлі нафти за контрактними цінами щодо купівлі нафти за ринковими цінами в тимчасовому інтервалі 2003 - 2010 рр.. Обсяг використання нафти в державних потребах вважати фіксованим у розмірі 200 тис. тонн. Умовно приймається ціна за барель 58 $.
Шостий етап. Транспортування нафти на експорт
Транспортування нафти на експорт планується після 2010 року, разом з введенням в експлуатацію нафтопроводу «Східний Сибір - Тихий океан». Даний етап наведений для повноти організаційно-технологічного представлення процесів освоєння родовищ та розвитку нафтогазового комплексу і в розглянутому розрахунку в кількісних оцінках не фігурує.

ПІДСУМКОВЕ ЗАВДАННЯ

Виходячи з проведеного кількісного та якісного аналізу, обгрунтувати та / або спростувати кожен із можливих рішень дилеми.