Федеральне агентство освіти Російської Федерації
Державна освітня установа вищої професійної освіти
Східносибірських державний технологічний університет
Кафедра «Економічна теорія, національна і світова економіка»
Курсова робота
з дисципліни
Економічна теорія
на тему:
«Сімейний бюджет і способи його формування»
Улан-Уде
2009
Введення
Сучасна економічна думка розглядає сім'ю або, більш узагальнено - домашнє господарство як важливого споживача і виробника, життєдіяльність яких здійснюється для реалізації соціальних, економічних і духовних потреб індивіда, самої родини і суспільства в цілому.
Актуальність теми підкреслюється тим, що інститут сім'ї сьогодні переживає кризу. Сім'я відчуває на собі вплив економічних, правових, ідеологічних, моральних відносин. Наслідки переходу до ринкової економіки та усунення держави від комплексної підтримки сім'ї не забарилися.
Непрямим підтвердженням тому служить захлеснула країну хвиля дитячої безпритульності і бездоглядності. Прямим - низький рівень доходів основної маси російських сімей, житлово-побутова невлаштованість, свідома орієнтація на малодетность, заснована на невпевненості у завтрашньому дні, зростання числа цивільних шлюбів та позашлюбних народжень.
Створення нормальних умов для виробництва людського фактора вимагає не тільки ефективного ведення домашнього господарства, а й формування і використання сімейного бюджету.
Метою роботи є розгляд сутності та способів формування бюджету сім'ї.
Основні завдання роботи:
1. Визначити економічну сутність сімейного бюджету і залежність бюджету від економіки держави, соціальної політики та доходів сім'ї.
2. Визначити поняття та структуру сукупних доходів і витрат членів сім'ї, джерела їх формування.
1. Економічна сутність сімейного бюджету
1.1 Що таке сімейний бюджет. Структура сімейного бюджету
Бюджет (англ. budget - "грошова сумка») - розпис доходів і витрат держави, установи, сім'ї на певний термін. З одного боку, бюджет - це сукупність, маса фінансових ресурсів, коштів, які має будь-який економічний суб'єкт, чи то держава, територія, підприємство або сім'я. З іншого боку, це співвідношення між доходами та витратами економічного суб'єкта, баланс його грошових коштів, що характеризує відповідність їх надходження і витрачання протягом певного періоду, частіше всього одного року. Інакше кажучи, бюджет визначає і вміст "грошової сумки», наявність в ній грошових коштів або їх дефіцит, і динаміку її наповнення і спорожнення, канали надходження і витрат грошей, співвідношення між доходами і витратами ». [1]
Бюджети і бюджетне регулювання існують в будь-якій соціально-економічній системі, властиві економіці як ринкового, так і неринкового типу. Проте характер бюджетного пристрою, способи формування, затвердження, виконання бюджетів у них мають принциповими відмінностями.
Сімейний бюджет - це план регулювання грошових доходів і витрат сім'ї, зазвичай складається на місячний термін. Традиційно виділяють три типи сімейного бюджету: спільний, спільно-роздільний (пайова участь) і роздільний. Кожен з них має свої переваги і недоліки, і лише самі члени родини можуть вибрати, який варіант їм більше підходить.
Спільний бюджет. Це найпоширеніший вид сімейного бюджету. При такому способі розподілу грошей, всі кошти, зароблені членами сім'ї, складаються разом, і потім подружжя
Бюджет для середньої сім'ї визначається за доходами середнього класу. У комплект споживчого кошика для цієї категорії населення входять будинок, автомобіль, дача, сучасний дизайн житла, можливість подорожувати, навчати дітей, наявність цінних паперів і коштовностей.
Середній клас складають заможні люди, тобто, образно кажучи, всі небагаті і небідні. «До середнього класу належать сім'ї з доходом 500-3 000 доларів на члена родини на місяць. Це значно нижче західних стандартів. Згідно з даними Світового банку, щомісячні доходи середнього класу мають становити 3 500-8 000 доларів на члена сім'ї. Але в багатьох західних країнах до середнього класу належить до 70% населення. У Росії - 21% росіян. В цілому це близько 9,2 мільйона російських сімей, загальний річний дохід яких перевищує 25 тисяч доларів ».
Бюджет високого достатку. До багатих в Росії відносять тих людей, в чиїх сім'ях на одну людину на місяць припадає не менше 40 тис. руб. (За умови високого споживчого старту) ». [2]« Співвідношення, що відбиває диференціацію доходів; відношення середніх доходів 10% найбільш високодохідних і середніх доходів 10% найменш забезпечених громадян називається децильних коефіцієнтом ». [3]« Доцільний коефіцієнт досяг в 2007 році показника 16,8. (Для порівняння: найнижчий децільний коефіцієнт в Данії, Фінляндії та Швеції - 3-4, у Німеччині, Австрії та Франції цей коефіцієнт варіюється від 5 до 7) ». [4]
Пайовий бюджет (Спільно-роздільний) в даний час набуває все більшої актуальності. Цей принцип працює краще за все у випадку, якщо різниця між зарплатами подружжя незначна. Для цього спочатку треба розрахувати, скільки грошей ваша сім'я витрачає щомісяця на харчування, комунальні платежі, господарські витрати та інші потреби. Далі ця сума розподіляється між членами сім'ї або навпіл, або в співвідношенні, яке сім'я вважатиме справедливим, в залежності від зарплати. Таким чином, у кожного залишаються особисті гроші, які можна витратити на свій розсуд.
Роздільний бюджет, як такої, в нашій країні рідко застосовується в чистому вигляді. Цей стиль сімейного планування прийшов із Заходу, де жінки намагаються бути незалежними і ні в чому не поступатися чоловікам.
Також бюджети поділяються за матеріальної забезпеченості. Існує бюджет мінімальної матеріальної забезпеченості, бюджет для середньої сім'ї, бюджет високого достатку, бюджет для пенсіонерів та інших груп населення. Мінімум матеріальної забезпеченості - це прожитковий мінімум, або «межа бідності». Всі групи населення, які живуть за «межею бідності», вважаються бідняками. Межа бідності в значній мірі підвищується за рахунок зростання обсягів цін і не відображає зростання обсягів споживання. За межею бідності в 2007 р. Знаходилося 13,4%. [5].
1.2 Поняття «дохід» та його джерела. Класифікація доходів, види доходів
Сімейний бюджет складається з 2 частин: доходи і витрати сімей. Під доходами населення розуміється сума грошових коштів і матеріальних благ, отриманих або вироблених домашніми господарствами за певний проміжок часу. Роль доходів визначається тим, що рівень споживання населення прямо залежить від рівня доходів.
Грошові доходи населення включають усі надходження грошей у вигляді оплати праці працюючих осіб, доходів від підприємницької діяльності, пенсій, стипендій, різних допомог, доходів від власності у вигляді відсотків, дивідендів, ренти, сум від продажу цінних паперів, нерухомості, продукції сільського господарства, різних виробів, доходів від наданих на сторону різних послуг та ін
Рівень доходів членів суспільства є найважливішим показником їх добробуту, оскільки визначає можливості матеріального і духовного життя індивідуума: відпочинку, отримання освіти, підтримки здоров'я, задоволення нагальних потреб. Серед факторів, які безпосередньо впливають на величину доходів населення, крім розмірів самої заробітної плати, виступає динаміка роздрібних цін, ступінь насиченості споживчого ринку товарами і пр.
Для оцінки рівня і динаміки доходів населення використовуються показники номінального, наявного та реального доходу.
Номінальний дохід (NT) - кількість грошей, отримане окремими особами протягом певного періоду також він характеризує, рівень грошових доходів незалежно від оподаткування.
Наявний дохід (DI) - дохід, який може бути використаний на особисте споживання і особисті заощадження. Наявний дохід менше номінального доходу на суму податків та обов'язкових платежів, тобто це кошти, які використовуються на споживання і заощадження. Для вимірювання динаміки наявних доходів застосовується показник «реальні наявні доходи», що розраховується з урахуванням індексу цін.
Реальний дохід (RI) - являє собою кількість товарів і послуг, яку можна купити на наявний дохід протягом певного періоду, тобто з поправкою на зміну рівня цін.
Прагнення до максимізації свого доходу диктує економічну логіку поведінки будь-якого ринкового суб'єкту. Дохід є кінцевою метою дій кожного активного учасника ринкової економіки, об'єктивним і потужним стимулом його повсякденній діяльності.
Але високі особисті доходи вигідні не тільки індивіду, це і суспільно-значуща вигода, оскільки вони, в кінцевому рахунку, є єдиним джерелом задоволення загальних потреб, розширення виробництва, а також підтримки малозабезпечених і непрацездатних громадян.
Одержувачів ринкового доходу завжди хвилюють три питання: надійність його джерел, ефективність використання доходу і виправданість податкового тягаря. Економічна теорія відповідає на ці питання, досліджуючи освіту і рух сукупного доходу.
Дохід є грошова оцінка результатів діяльності фізичної (або юридичної) особи як суб'єкта ринкової економіки. В економічній теорії під «доходом» мають на увазі грошову суму, регулярно і законно надходить у безпосереднє розпорядження ринкового суб'єкта.
Дохід завжди представлений грошима. Це означає, що умовою його отримання є ефективне участь в економічному житті суспільства: живемо ми на зарплату або за рахунок власної підприємницької діяльності, - в будь-якому випадку ми повинні зробити щось корисне для інших людей. Лише тоді вони передадуть нам частина знаходяться в їх розпорядженні грошей (точно також, як і ми не розлучаємося зі своїми грошима, не набувши натомість щось корисне саме для нас). Отже, сам факт отримання грошового доходу є об'єктивне свідчення участі даної особи в економічному житті суспільства, а розмір доходу - показник масштабу такої участі. Адже гроші, мабуть, єдина на світі річ, яку не можна видати самому собі: гроші можна отримати тільки від інших людей.
Пряма залежність доходу від результатів ринкової діяльності порушується лише в одному випадку - за об'єктивної неможливості брати участь в ній (пенсіонери, молодь у віці дотрудоспособном, інваліди, утриманці, безробітні). Названі категорії населення підтримуються усім суспільством, від імені якого уряд регулярно виплачує їм грошові допомоги. Звичайно, ці виплати утворюють особливий елемент сукупного доходу, але «ринковими» вони, строго кажучи, не є.
Ринковий же дохід завжди є результат наших корисних - для інших людей - зусиль. Значить, він багато в чому визначається збігом пропонованих нами товарів і послуг з пропонованим «іншими людьми» попитом. Взаємодія попиту і пропозиції - об'єктивний механізм утворення доходів у ринковій економіці, в тому числі і доходів населення. Звичайно, у такому механізмі є елементи випадкового і тому несправедливого, але іншого способу отримання доходів у ринковій економіці не існує.
Номінальні грошові доходи населення формуються з різних джерел, основними з яких є: факторні доходи; грошові надходження по лінії державних програм допомоги у вигляді виплат і пільг надходження з фінансової системи (з банків, через ощадкаси, із страхових установ тощо) і ін
1.3 Поняття «витрата» і його сутність. Споживчий кошик
Витрати - це переміщення коштів у процесі господарської діяльності, що приводить до зменшення коштів підприємства або збільшення його боргових зобов'язань. Витрати сімейного бюджету складаються з наступних статей: соцстрахування, податки, харчування і смакові товари, одяг та взуття, квартплата, електрику, меблі, побутові прилади, транспорт, промислові товари, освіта, розваги, дозвілля, подорожі, добровільні пожертви і внески в громадські організації , накопичення, заощадження та інші витрати. Існують як регулярні так і нерегулярні (епізодичні) витрати - покупка меблів, побутової техніки та електроніки. Крім цього, існує потреба у культурному житті, книгах, хобі, розваги і т.п. Витрати ж спрямовані на здатність життєдіяльності включають прожитковий мінімум.
Величина прожиткового мінімуму являє собою вартісну оцінку споживчого кошика (включає мінімальні набори продуктів харчування, непродовольчих товарів і послуг, необхідних для збереження здоров'я людини і забезпечення його життєдіяльності), а також обов'язкові платежі та збори. «З 2005 р. величина прожиткового мінімуму в цілому по Російській Федерації визначається на підставі споживчого кошика, встановленої Федеральним законом від 31 березня 2006 р. № 44-ФЗ« Про споживчому кошику в цілому по Російській Федерації ».
У 2000-2004 рр.. величина прожиткового мінімуму визначалася на підставі споживчого кошика, встановленої Федеральним законом 20 листопада 1999 р. № 201-ФЗ «Про споживчому кошику в цілому по Російській Федерації». У результаті перегляду складу споживчого кошика величина прожиткового мінімуму в цілому по Російській Федерації зросла на 7%. При цьому для пенсіонерів вона збільшилася на 13%, працездатного населення та дітей - на 5% ». [6]
«На даний момент, відповідно до Федерального закону« Про прожитковий мінімум Російській Федерації »Уряд Російської Федерації ухвалив від 24 лютого 2009 р. встановити величину прожиткового мінімуму в цілому по Російській Федерації за III квартал 2008 р. на душу населення 4630 рублів, для працездатного населення - 5017 рублів, пенсіонерів - 3660 рублів, дітей - 4418 рублів »[7].
У суб'єктах Російської Федерації споживчий кошик встановлюється законодавчими (представницькими) органами суб'єктів Російської Федерації. Величина прожиткового мінімуму встановлюється Урядом Російської Федерації - у цілому по Російській Федерації; в порядку, встановленому законами суб'єктів Російської Федерації, - в суб'єктах Російської Федерації. Розрахунки величини прожиткового мінімуму проводяться на основі даних Росстату про рівень споживчих цін (тарифів) на товари та послуги, що формують споживчий кошик. Спостереження за рівнем споживчих цін (тарифів) для обчислення величини прожиткового мінімуму в цілому по Російській Федерації здійснюється органами державної статистики у всіх суб'єктах Російської Федерації за переліком товарів - представників, що включає 156 найменувань товарів і послуг.
2. Планування фінансів на рівні домашнього господарства
2.1 Процес планування фінансів на господарському рівні. Аналіз доходів і витрат
Для більшості населення поняття «планування фінансів» пов'язане з тими людьми, які заробляють більше, ніж витрачають (доходи перевищують витрати) і повинні добре подумати, як використовувати утворилася прибуток. Це - трагічна помилка. Планування фінансів точно так само важливо, а, може бути, ще більш важливо для тих, у кого гроші убувають швидше (витрати перевищують доходи), ніж прибувають, тих, хто витрачає ще не отримані гроші (власники кредитних карт, наприклад), тих, хто живе на зарплату і болісно мріє про її підвищення. Не потрібно думати, що планування фінансів - шалено складний процес, з яким можна справиться тільки за допомогою високооплачуваного консультанта. Консультант дійсно необхідний, але не завжди і не для всіх. Більшість кроків процесу планування - прості і не вимагають витрат. Теоретично процес планування фінансів можна представити у вигляді схеми (див. схему 2.1).
Державна освітня установа вищої професійної освіти
Східносибірських державний технологічний університет
Кафедра «Економічна теорія, національна і світова економіка»
Курсова робота
з дисципліни
Економічна теорія
на тему:
«Сімейний бюджет і способи його формування»
Улан-Уде
2009
Введення
Сучасна економічна думка розглядає сім'ю або, більш узагальнено - домашнє господарство як важливого споживача і виробника, життєдіяльність яких здійснюється для реалізації соціальних, економічних і духовних потреб індивіда, самої родини і суспільства в цілому.
Актуальність теми підкреслюється тим, що інститут сім'ї сьогодні переживає кризу. Сім'я відчуває на собі вплив економічних, правових, ідеологічних, моральних відносин. Наслідки переходу до ринкової економіки та усунення держави від комплексної підтримки сім'ї не забарилися.
Непрямим підтвердженням тому служить захлеснула країну хвиля дитячої безпритульності і бездоглядності. Прямим - низький рівень доходів основної маси російських сімей, житлово-побутова невлаштованість, свідома орієнтація на малодетность, заснована на невпевненості у завтрашньому дні, зростання числа цивільних шлюбів та позашлюбних народжень.
Створення нормальних умов для виробництва людського фактора вимагає не тільки ефективного ведення домашнього господарства, а й формування і використання сімейного бюджету.
Метою роботи є розгляд сутності та способів формування бюджету сім'ї.
Основні завдання роботи:
1. Визначити економічну сутність сімейного бюджету і залежність бюджету від економіки держави, соціальної політики та доходів сім'ї.
2. Визначити поняття та структуру сукупних доходів і витрат членів сім'ї, джерела їх формування.
1. Економічна сутність сімейного бюджету
1.1 Що таке сімейний бюджет. Структура сімейного бюджету
Бюджет (англ. budget - "грошова сумка») - розпис доходів і витрат держави, установи, сім'ї на певний термін. З одного боку, бюджет - це сукупність, маса фінансових ресурсів, коштів, які має будь-який економічний суб'єкт, чи то держава, територія, підприємство або сім'я. З іншого боку, це співвідношення між доходами та витратами економічного суб'єкта, баланс його грошових коштів, що характеризує відповідність їх надходження і витрачання протягом певного періоду, частіше всього одного року. Інакше кажучи, бюджет визначає і вміст "грошової сумки», наявність в ній грошових коштів або їх дефіцит, і динаміку її наповнення і спорожнення, канали надходження і витрат грошей, співвідношення між доходами і витратами ». [1]
Бюджети і бюджетне регулювання існують в будь-якій соціально-економічній системі, властиві економіці як ринкового, так і неринкового типу. Проте характер бюджетного пристрою, способи формування, затвердження, виконання бюджетів у них мають принциповими відмінностями.
Сімейний бюджет - це план регулювання грошових доходів і витрат сім'ї, зазвичай складається на місячний термін. Традиційно виділяють три типи сімейного бюджету: спільний, спільно-роздільний (пайова участь) і роздільний. Кожен з них має свої переваги і недоліки, і лише самі члени родини можуть вибрати, який варіант їм більше підходить.
Спільний бюджет. Це найпоширеніший вид сімейного бюджету. При такому способі розподілу грошей, всі кошти, зароблені членами сім'ї, складаються разом, і потім подружжя
Бюджет для середньої сім'ї визначається за доходами середнього класу. У комплект споживчого кошика для цієї категорії населення входять будинок, автомобіль, дача, сучасний дизайн житла, можливість подорожувати, навчати дітей, наявність цінних паперів і коштовностей.
Середній клас складають заможні люди, тобто, образно кажучи, всі небагаті і небідні. «До середнього класу належать сім'ї з доходом 500-3 000 доларів на члена родини на місяць. Це значно нижче західних стандартів. Згідно з даними Світового банку, щомісячні доходи середнього класу мають становити 3 500-8 000 доларів на члена сім'ї. Але в багатьох західних країнах до середнього класу належить до 70% населення. У Росії - 21% росіян. В цілому це близько 9,2 мільйона російських сімей, загальний річний дохід яких перевищує 25 тисяч доларів ».
Бюджет високого достатку. До багатих в Росії відносять тих людей, в чиїх сім'ях на одну людину на місяць припадає не менше 40 тис. руб. (За умови високого споживчого старту) ». [2]« Співвідношення, що відбиває диференціацію доходів; відношення середніх доходів 10% найбільш високодохідних і середніх доходів 10% найменш забезпечених громадян називається децильних коефіцієнтом ». [3]« Доцільний коефіцієнт досяг в 2007 році показника 16,8. (Для порівняння: найнижчий децільний коефіцієнт в Данії, Фінляндії та Швеції - 3-4, у Німеччині, Австрії та Франції цей коефіцієнт варіюється від 5 до 7) ». [4]
Пайовий бюджет (Спільно-роздільний) в даний час набуває все більшої актуальності. Цей принцип працює краще за все у випадку, якщо різниця між зарплатами подружжя незначна. Для цього спочатку треба розрахувати, скільки грошей ваша сім'я витрачає щомісяця на харчування, комунальні платежі, господарські витрати та інші потреби. Далі ця сума розподіляється між членами сім'ї або навпіл, або в співвідношенні, яке сім'я вважатиме справедливим, в залежності від зарплати. Таким чином, у кожного залишаються особисті гроші, які можна витратити на свій розсуд.
Роздільний бюджет, як такої, в нашій країні рідко застосовується в чистому вигляді. Цей стиль сімейного планування прийшов із Заходу, де жінки намагаються бути незалежними і ні в чому не поступатися чоловікам.
Також бюджети поділяються за матеріальної забезпеченості. Існує бюджет мінімальної матеріальної забезпеченості, бюджет для середньої сім'ї, бюджет високого достатку, бюджет для пенсіонерів та інших груп населення. Мінімум матеріальної забезпеченості - це прожитковий мінімум, або «межа бідності». Всі групи населення, які живуть за «межею бідності», вважаються бідняками. Межа бідності в значній мірі підвищується за рахунок зростання обсягів цін і не відображає зростання обсягів споживання. За межею бідності в 2007 р. Знаходилося 13,4%. [5].
1.2 Поняття «дохід» та його джерела. Класифікація доходів, види доходів
Сімейний бюджет складається з 2 частин: доходи і витрати сімей. Під доходами населення розуміється сума грошових коштів і матеріальних благ, отриманих або вироблених домашніми господарствами за певний проміжок часу. Роль доходів визначається тим, що рівень споживання населення прямо залежить від рівня доходів.
Грошові доходи населення включають усі надходження грошей у вигляді оплати праці працюючих осіб, доходів від підприємницької діяльності, пенсій, стипендій, різних допомог, доходів від власності у вигляді відсотків, дивідендів, ренти, сум від продажу цінних паперів, нерухомості, продукції сільського господарства, різних виробів, доходів від наданих на сторону різних послуг та ін
Рівень доходів членів суспільства є найважливішим показником їх добробуту, оскільки визначає можливості матеріального і духовного життя індивідуума: відпочинку, отримання освіти, підтримки здоров'я, задоволення нагальних потреб. Серед факторів, які безпосередньо впливають на величину доходів населення, крім розмірів самої заробітної плати, виступає динаміка роздрібних цін, ступінь насиченості споживчого ринку товарами і пр.
Для оцінки рівня і динаміки доходів населення використовуються показники номінального, наявного та реального доходу.
Номінальний дохід (NT) - кількість грошей, отримане окремими особами протягом певного періоду також він характеризує, рівень грошових доходів незалежно від оподаткування.
Наявний дохід (DI) - дохід, який може бути використаний на особисте споживання і особисті заощадження. Наявний дохід менше номінального доходу на суму податків та обов'язкових платежів, тобто це кошти, які використовуються на споживання і заощадження. Для вимірювання динаміки наявних доходів застосовується показник «реальні наявні доходи», що розраховується з урахуванням індексу цін.
Реальний дохід (RI) - являє собою кількість товарів і послуг, яку можна купити на наявний дохід протягом певного періоду, тобто з поправкою на зміну рівня цін.
Прагнення до максимізації свого доходу диктує економічну логіку поведінки будь-якого ринкового суб'єкту. Дохід є кінцевою метою дій кожного активного учасника ринкової економіки, об'єктивним і потужним стимулом його повсякденній діяльності.
Але високі особисті доходи вигідні не тільки індивіду, це і суспільно-значуща вигода, оскільки вони, в кінцевому рахунку, є єдиним джерелом задоволення загальних потреб, розширення виробництва, а також підтримки малозабезпечених і непрацездатних громадян.
Одержувачів ринкового доходу завжди хвилюють три питання: надійність його джерел, ефективність використання доходу і виправданість податкового тягаря. Економічна теорія відповідає на ці питання, досліджуючи освіту і рух сукупного доходу.
Дохід є грошова оцінка результатів діяльності фізичної (або юридичної) особи як суб'єкта ринкової економіки. В економічній теорії під «доходом» мають на увазі грошову суму, регулярно і законно надходить у безпосереднє розпорядження ринкового суб'єкта.
Дохід завжди представлений грошима. Це означає, що умовою його отримання є ефективне участь в економічному житті суспільства: живемо ми на зарплату або за рахунок власної підприємницької діяльності, - в будь-якому випадку ми повинні зробити щось корисне для інших людей. Лише тоді вони передадуть нам частина знаходяться в їх розпорядженні грошей (точно також, як і ми не розлучаємося зі своїми грошима, не набувши натомість щось корисне саме для нас). Отже, сам факт отримання грошового доходу є об'єктивне свідчення участі даної особи в економічному житті суспільства, а розмір доходу - показник масштабу такої участі. Адже гроші, мабуть, єдина на світі річ, яку не можна видати самому собі: гроші можна отримати тільки від інших людей.
Пряма залежність доходу від результатів ринкової діяльності порушується лише в одному випадку - за об'єктивної неможливості брати участь в ній (пенсіонери, молодь у віці дотрудоспособном, інваліди, утриманці, безробітні). Названі категорії населення підтримуються усім суспільством, від імені якого уряд регулярно виплачує їм грошові допомоги. Звичайно, ці виплати утворюють особливий елемент сукупного доходу, але «ринковими» вони, строго кажучи, не є.
Ринковий же дохід завжди є результат наших корисних - для інших людей - зусиль. Значить, він багато в чому визначається збігом пропонованих нами товарів і послуг з пропонованим «іншими людьми» попитом. Взаємодія попиту і пропозиції - об'єктивний механізм утворення доходів у ринковій економіці, в тому числі і доходів населення. Звичайно, у такому механізмі є елементи випадкового і тому несправедливого, але іншого способу отримання доходів у ринковій економіці не існує.
Номінальні грошові доходи населення формуються з різних джерел, основними з яких є: факторні доходи; грошові надходження по лінії державних програм допомоги у вигляді виплат і пільг надходження з фінансової системи (з банків, через ощадкаси, із страхових установ тощо) і ін
1.3 Поняття «витрата» і його сутність. Споживчий кошик
Витрати - це переміщення коштів у процесі господарської діяльності, що приводить до зменшення коштів підприємства або збільшення його боргових зобов'язань. Витрати сімейного бюджету складаються з наступних статей: соцстрахування, податки, харчування і смакові товари, одяг та взуття, квартплата, електрику, меблі, побутові прилади, транспорт, промислові товари, освіта, розваги, дозвілля, подорожі, добровільні пожертви і внески в громадські організації , накопичення, заощадження та інші витрати. Існують як регулярні так і нерегулярні (епізодичні) витрати - покупка меблів, побутової техніки та електроніки. Крім цього, існує потреба у культурному житті, книгах, хобі, розваги і т.п. Витрати ж спрямовані на здатність життєдіяльності включають прожитковий мінімум.
Величина прожиткового мінімуму являє собою вартісну оцінку споживчого кошика (включає мінімальні набори продуктів харчування, непродовольчих товарів і послуг, необхідних для збереження здоров'я людини і забезпечення його життєдіяльності), а також обов'язкові платежі та збори. «З 2005 р. величина прожиткового мінімуму в цілому по Російській Федерації визначається на підставі споживчого кошика, встановленої Федеральним законом від 31 березня 2006 р. № 44-ФЗ« Про споживчому кошику в цілому по Російській Федерації ».
У 2000-2004 рр.. величина прожиткового мінімуму визначалася на підставі споживчого кошика, встановленої Федеральним законом 20 листопада 1999 р. № 201-ФЗ «Про споживчому кошику в цілому по Російській Федерації». У результаті перегляду складу споживчого кошика величина прожиткового мінімуму в цілому по Російській Федерації зросла на 7%. При цьому для пенсіонерів вона збільшилася на 13%, працездатного населення та дітей - на 5% ». [6]
«На даний момент, відповідно до Федерального закону« Про прожитковий мінімум Російській Федерації »Уряд Російської Федерації ухвалив від 24 лютого 2009 р. встановити величину прожиткового мінімуму в цілому по Російській Федерації за III квартал 2008 р. на душу населення 4630 рублів, для працездатного населення - 5017 рублів, пенсіонерів - 3660 рублів, дітей - 4418 рублів »[7].
У суб'єктах Російської Федерації споживчий кошик встановлюється законодавчими (представницькими) органами суб'єктів Російської Федерації. Величина прожиткового мінімуму встановлюється Урядом Російської Федерації - у цілому по Російській Федерації; в порядку, встановленому законами суб'єктів Російської Федерації, - в суб'єктах Російської Федерації. Розрахунки величини прожиткового мінімуму проводяться на основі даних Росстату про рівень споживчих цін (тарифів) на товари та послуги, що формують споживчий кошик. Спостереження за рівнем споживчих цін (тарифів) для обчислення величини прожиткового мінімуму в цілому по Російській Федерації здійснюється органами державної статистики у всіх суб'єктах Російської Федерації за переліком товарів - представників, що включає 156 найменувань товарів і послуг.
2. Планування фінансів на рівні домашнього господарства
2.1 Процес планування фінансів на господарському рівні. Аналіз доходів і витрат
Для більшості населення поняття «планування фінансів» пов'язане з тими людьми, які заробляють більше, ніж витрачають (доходи перевищують витрати) і повинні добре подумати, як використовувати утворилася прибуток. Це - трагічна помилка. Планування фінансів точно так само важливо, а, може бути, ще більш важливо для тих, у кого гроші убувають швидше (витрати перевищують доходи), ніж прибувають, тих, хто витрачає ще не отримані гроші (власники кредитних карт, наприклад), тих, хто живе на зарплату і болісно мріє про її підвищення. Не потрібно думати, що планування фінансів - шалено складний процес, з яким можна справиться тільки за допомогою високооплачуваного консультанта. Консультант дійсно необхідний, але не завжди і не для всіх. Більшість кроків процесу планування - прості і не вимагають витрат. Теоретично процес планування фінансів можна представити у вигляді схеми (див. схему 2.1).
Постановка завдань та термінів їх виконання |
Збір інформації |
Аналіз інформації та прийняття раціонального рішення |
Удосконалення плану |
Приведення плану в реальність |
«Процес планування фінансів»
«На практиці необхідно буде скласти таблицю (табл. 2.1): стовпців в ній буде три, а рядків спершу - два: прибуткова і витратна частини бюджету. Як планованого періоду зазвичай вибирають місяць.
Для початку необхідно спланувати дохідну частину сімейного бюджету. Подумати, з яких статей складатимуться доходи сім'ї на планований місяць. Тут повинні бути враховані всі джерела доходу: заробітна плата, державні трансфертні платежі, доходи від власності і т.д. У стовпці «План» навпроти кожної статті проставити суму передбачуваних надходжень до сімейного бюджету. Потім додати ще один рядок, назвавши її «Разом доходів», і підрахувати суму фінансових коштів, на яку родина може розраховувати в наступний місяць.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 2.1 «Розрахунок фінансів сім'ї на місяць»
| № ст. | Найменування статті | План |
| 1 | Заробітна плата | 12.500 руб. |
| 2 | Премія | 3.000 руб. |
| 3 | ... | ... |
| 10 | Разом доходів | 20.000 руб. |
Ще одна необхідна стаття - «Резерв». Сімейний бюджет обов'язково повинен передбачати засоби на непередбачені витрати, чи то незаплановані покупки, гроші на термінове лікування або інші екстренні потреби.
Тепер необхідно проаналізувати, чи вистачить передбачуваних доходів на передбачувані витрати. Для цього з суми в рядку «Разом доходів» віднімете «Разом витрат», «Накопичення» і «Резерв». Якщо залишок вийшов негативним, необхідно знайти раціональне рішення, відмовлятися від деяких витрат або обговорити можливість додаткового заробітку. Значно спростити і прискорити процес сімейного бюджетування можуть спеціальні програми, - зокрема, X-Cash «Сімейний бюджет», «Home Station 1.2. Бухгалтерія для будинку »або AceMoney Lite.» [8]
2.2 Способи правильно розподілити сімейний бюджет, проаналізувавши економічну специфіку держави на даний момент
Для того щоб правильно розподілити сімейний бюджет потрібно чітко визначити, на що витратити гроші самим найкращим чином. Почати з планування коштів «на власний розсуд» - це ключ до успішного виконання бюджету.
Отже, щомісяця деякі витрати не зазнають змін - це плата за житло, машину, страховку, комунальні платежі, похід в бакалійну лавку. Плюс мінус в якихось межах. Тобто ці витрати, фактично, носять фіксований характер. Підсумуйте всі подібні витрати і відніміть отриману суму з ваших щомісячних доходів - і ви отримаєте шукані гроші з категорії доходу «на власний розсуд».
Так от, це і є ті кошти, які ви можете витратити на задоволення власних бажань.
Якщо ви почнете витрачати більше отриманої суми, значить, ви живете не по кишені.
Мета успішного планування бюджету - навчитися жити в рамках доходу, що залишився після всіх фіксованих відрахувань, який ми назвали «на власний розсуд».
Встановивши для себе, скільки ви можете витрачати на місяць, ви впритул підійдете до визначення того, як ви хочете витратити ці гроші.
У міру наближення кожного нового місяця, скажімо, 20-го числа попереднього, складіть список своїх бажань.
Одні з них будуть в категорії «потреби», другі потраплять у розряд «бажання».
Визначтеся з потребами в першу чергу.
Якщо ви вийшли за рамки вашого бюджету «на власний розсуд» раніше, ніж розрахували витрати на всі потреби, тоді застосуйте випробувані засіб - пріоритет.
Саме вміння визначати першорядні потреби і становить основу бюджетного планування: ви вибираєте способи витрати коштів, але тільки до того моменту, коли у вас все ще залишаються гроші для задоволення зробленого вибору.
Одне з відчутних переваг щомісячного плану витрат полягає в тому, що ви можете легко його змінити без того, щоб ставити під загрозу свої фінансові справи. У кінцевому рахунку, план витрат зводиться до наступного - якщо ви вибрали мету, яка б вона не була, то вже, будь ласка, дотримуйтеся її, а не кидайтеся здійснювати інші покупки, яких вам раптом захотілося. Це якраз та пастка, в яку потрапляють багато сімей, коли починають виходити за рамки доходу «на власний розсуд». Це шлях до наростання боргів. І падіння може бути дуже болючим, як і у випадку зі Сполученими Штатами, які отримали урок іпотечного та кредитного кризи в поточному році.
Залишайтеся в рамках вашого доходу «на власний розсуд, і ви ніколи не дізнаєтеся, що означає потрапити в боргову залежність. Таким чином, ви не підірвете свій бюджет, або план витрат.
Крім того, вам слід дотримуватися наступних принципів:
Визначтеся, на яку суму ви будете щомісячно поповнювати свій ощадний рахунок у банку.
Теоретично цієї мети цілком би відповідали 10% від вашої зарплати, якщо ви це можете собі дозволити.
Намагайтеся не вдаватися до кредитній карті або зняття грошей з ощадного рахунку при оплаті деяких виникають рахунків, таких, як витрати по страховці, плата за навчання, податки на власність та інші.
Якщо ви в курсі, що через, скажімо, три місяці, у вас з'явиться нова стаття витрат, то підготуйтеся до цього і сплануйте все заздалегідь. Не залишайте виділені на ці цілі гроші на поточному рахунку, оскільки можна забути, на що вони приготовані і - витратити.
Щоб усе було за правилами, відведіть для цих витрат окремий ощадний рахунок - він допоможе правильно розпорядитися коштами по мірі виникнення нових витрат і завдань.
Ці гроші стануть в нагоді і на сплату страховки, і на витрати на відпочинок на Різдво. Тільки сплануйте все заздалегідь і економте. Ось і весь секрет успішного сімейного бюджету. [9]
2.3 Джерела формування доходів сім'ї
Незважаючи на різноманітність джерел надходження доходів, які ми розглядали у другому розділі, все-таки головними складовими грошових доходів населення є оплата праці, доходи від підприємницької діяльності та власності, а також результати від проведеної соціальної політики держави. Кошти, одержувані населенням, що працює за наймом, в порядку винагороди власників фактора виробництва (праці), становлять вирішальну частину доходів цієї групи населення заробітна плата, доходи типу заробітної плати на підприємствах, в кооперативах і т.д., доходи від власного господарства і пр . Аналіз тенденцій перспективного розвитку оплати фактора праці свідчить про те, що даний вид доходу збереже свою провідну роль у формуванні загального обсягу грошових доходів на довгострокову перспективу.
При домінуючої ролі заробітної плати у формуванні загальної суми доходів формуються такі якості, як підприємливість, ініціатива. У разі підвищення ролі виплат по лінії державних програм допомоги нерідко відбувається формування пасивного ставлення до виробничої діяльності, психології утриманства.
Грошові доходи населення, одержувані через фінансово-кредитну систему, подаються у вигляді:
виплат то державному страхуванню;
банківських позик на індивідуальне житлове будівництво, господарське обзаведення молодим сім'ям, членам споживчих товариств (наприклад, на садове будівництво);
· Відсотків за вкладами в ощадних касах, які нараховуються за підсумками року;
· Доходів від збільшення вартості акцій, облігацій, виграшів та погашення за позиками;
· Виграшів по лотереях;
· Тимчасово вільних коштів, що утворюються в результаті покупки товарів у кредит;
· Виплат різного роду компенсацій (каліцтва, збиток і ін.)
Інші грошові надходження включають виручку населення від продажу речей через комісійні та скупного магазини та ін
3. Вплив соціальної політики держави на сімейний бюджет
3.1 Поняття. Сутність
Соціальна політика - це діяльність держави, інших економічних суб'єктів, спрямована на забезпечення гідних умов життя і праці. Соціальна політика займає пріоритетне місце в соціально орієнтованої ринкової економіки. Вона висловлює кінцеві цілі і результативність соціальної ринкової економіки. Іншими словами, ефективна соціальна політика є однією з основних цілей соціальної ринкової економіки і в той же час - фактором, оскільки зростання добробуту, рівня життя населення сприяє підвищенню її результативності. Крім того, соціальна ринкова економіка висуває підвищені вимоги до рівня освіти, кваліфікації, здоров'ю, культурі і духовності. Все це обумовлює прискорений розвиток соціальної сфери в сучасному суспільстві. Соціальна політика здійснюється на різних рівнях господарювання: мікрорівні, макрорівні, інтеграційному рівні, світовому рівні. На мікрорівні проводиться соціальна політика окремих господарюючих суб'єктів економіки (фірм, підприємств, організацій). На макрорівні здійснюється загальнодержавна і регіональна соціальна політика. Інтеграційний рівень передбачає реалізацію скоординованої соціальної політики двох і більше країн. Світова соціальна політика спрямована на вирішення глобальних соціальних проблем. Проведення соціальної політики вимагає виділення відповідних економічних ресурсів, створення соціальної інфраструктури. Соціальна політика націлена на становлення і розвиток у суспільстві стабільних соціальних відносин, системи соціального захисту населення, створення умов для постійного зростання рівня і якості життя громадян.
3 .2 Система соціального захисту
Невід'ємним елементом соціальної політики є соціальний захист населення. Соціальний захист населення - це комплекс економічних, соціальних і правових заходів, а також сукупність інститутів, що забезпечують всім громадянам рівні можливості для підтримки певного рівня життя, а також підтримку окремих соціальних груп населення. Ринок не в змозі забезпечити своїм учасникам гарантований дохід і зайнятість. Громадяни в силу багатьох причин різняться за рівнем доходів, станом здоров'я, існують безробітні, інваліди, неповні сім'ї та ін Одне із завдань соціальної ринкової економіки - створення ефективної системи соціального захисту. Цим соціальна ринкова економіка відрізняється від чистого капіталізму чи класичного ринку, який не забезпечує соціальний захист населенню, надання рівних можливостей у сфері споживання найважливіших благ та послуг.
«До найважливіших гарантій соціального захисту відносяться: охорона праці та здоров'я громадян;
мінімальний розмір оплати праці;
державна підтримка сім'ї, материнства, батьківства і дитинства, інвалідів і людей похилого віку;
встановлення державних пенсій та допомог;
розвиток системи соціальних служб ».
Однак цей перелік залишається відкритим, тобто може бути доповнений і розширений за рахунок включення в нього «інших гарантій соціального захисту». Соціальний захист населення розглядається як особлива діяльність держави, спрямована на надання соціально значущих благ та послуг усім його громадянам без будь-яких умов і обмежень (трудового вкладу, статусу зайнятості, рівня доходів, наявності дітей тощо). По суті, в даному випадку соціальний захист практично збігається з розгалуженою системою соціальних гарантій, що забезпечують кожному члену суспільства дотримання конституційних прав особистості. При цьому мінімальний набір і рівень цих гарантій визначаються конкретними історичними умовами кожної країни. Однак у процесі життєдіяльності ніхто не застрахований від настання обставин, обумовлених дією соціально-економічних, демографічних, екологічних та інших факторів, здебільшого не залежать від волі людей. У силу цього подолати їх самостійно вони не можуть. У цих умовах держава і суспільство, прагнучи надати сприяння особам, що опинилися в особливо складному становищі, на основі комплексу постійних і (або) довгострокових економічних, соціальних, медико-психологічних, організаційних, правових та інших заходів забезпечує таким категоріям громадян соціально-оптимальний рівень життя , а також створює умови для повноцінного їх участі в житті суспільства. Іншими словами, формується свого роду «страхувальний пояс», який підтримує людей, що знаходяться у важкій життєвій ситуації, не даючи їм опуститися до рівня злиднів. При цьому важка життєва ситуація розглядається як ситуація, об'єктивно порушує нормальну життєдіяльність людини (інвалідність, нездатність до самообслуговування у зв'язку з віком, хворобою, сирітство, бездоглядність, малозабезпеченість, безробіття, конфлікти і жорстоке поводження у сім'ї, самотність тощо), яку він не може подолати самостійно. У цьому випадку соціальний захист населення виступає як цілеспрямованої діяльності держави і суспільства з підтримання життєвого рівня працездатних і непрацездатних громадян, які перебувають у важкій життєвій ситуації і не здатних подолати її без зовнішньої підтримки, а також щодо створення умов для їх самовираження та самореалізації.
Таким чином, соціальний захист населення може розглядатися як:
засіб формування і розвитку особистості, забезпечення її конституційних прав;
· Державна і громадська підтримка окремих категорій населення, які знаходяться у важкій життєвій ситуації і не здатних подолати її самостійно, тобто підтримка, що має цільовий характер.
У світовій практиці виділяють два типи соціального захисту - активну і пасивну.
Активна соціальна захист орієнтована на працездатних членів суспільства і передбачає створення умов для самозахисту людей - в першу чергу через активні дії на ринку праці і через їх участь у соціальному страхуванні. Пасивна соціальний захист націлена на непрацездатні й соціально вразливі верстви населення і полягає, перш за все, в прямій матеріальній підтримці.
Критеріями виділення першочергових об'єктів соціального захисту є розмір середньомісячного доходу на члена сім'ї (у порівнянні з бюджетом прожиткового мінімуму), наявність джерела засобів існування (безробітні, непрацездатні - повністю або частково), екологічний і соціальний неблагополуччя (жертви соціальних і міжнаціональних конфліктів, біженці та переміщені особи, жертви і жителі екологічно неблагополучних територій), потреба в допомозі (вагітні жінки, ветерани війни і блокадники, особи після покарання у виправно-трудових установах). Для кожної категорії соціально вразливих верств населення розробляється своя програма соціального захисту.
Специфіка соціального захисту населення виражається в тому, що це форма розподілу матеріальних благ не в обмін на витрачені зусилля в процесі трудової діяльності, а з метою задоволення фізичних, соціальних та інших потреб людей похилого віку, хворих, безробітних, осіб, які мають мінімальні доходи, словом, - тих, хто не здатний самостійно забезпечити гідне життя собі та своїй сім'ї, а також всіх членів суспільства з метою охорони здоров'я та нормального відтворення робочої родини. Виходячи з цієї специфіки виділяють наступні ознаки соціального захисту населення:
· Об'єктивні підстави, що викликають необхідність у застосуванні відповідних механізмів, спрямованих на підтримку або забезпечення певного рівня життя;
· Будь-які способи надання засобів до існування;
· Закріплення правил надання соціального захисту в соціальних, у тому числі правових нормах.
Основні принципи соціального захисту населення сформульовані в конвенціях Міжнародної організації праці (МОП), які націлюють кожна держава на надання соціальних гарантій всьому населенню при різних обставинах, що загрожують здоров'ю або матеріального благополуччя. При цьому в конвенціях МОП наводяться основні види соціального захисту, регламентуються їх мінімальний рівень і категорії населення, на які вони повинні поширюватися. Національні системи соціального захисту формуються на основі конвенцій МОП з урахуванням специфіки економічного, соціального та культурного розвитку конкретної країни. Найбільш рельєфно сутність соціального захисту населення виявляється в її функціях: економічної, політичної, демографічної та соціально-реабілітаційної. Економічна функція полягає в заміщенні заробітку (доходу чи змісту), втраченого у зв'язку з віком, непрацездатністю або втратою годувальника; часткове відшкодування додаткових витрат при настанні певних життєвих обставин; наданні мінімальної грошової або натуральної допомоги малозабезпеченим громадянам.
Політична функція сприяє підтримці соціальної стабільності в суспільстві, в якому є значні відмінності в рівні життя різних верств населення. Демографічна функція покликана стимулювати відтворення народонаселення, необхідне для нормального розвитку країни. Соціально-реабілітаційна функція спрямована на відновлення соціального статусу непрацездатних громадян та інших соціально слабких груп населення, що дозволяє їм відчувати себе повноцінними членами суспільства.
Соціальний захист населення - це система, що включає декілька підсистем. Треба зазначити, що складові частини соціального захисту населення не завжди вдається чітко розмежувати.
«Соціальне забезпечення - це система забезпечення та обслуговування престарілих і непрацездатних громадян, а також сімей, в яких є діти». Вона, як правило, включає: пенсії; допомоги працюючим (по тимчасовій непрацездатності, по вагітності та пологах та ін); допомоги сім'ям, в яких є діти; утримання і обслуговування престарілих та інвалідів; допомоги по безробіттю та ін
«Пенсія - це регулярні грошові виплати, що надаються громадянам при досягненні певного віку, настанні інвалідності, в разі втрати годувальника, а також за вислугу років і особливі заслуги перед державою. Розрізняють трудові та соціальні пенсії.
Трудові пенсії включають пенсії за віком, інвалідності, у разі втрати годувальника, а також за вислугу років ». Право на пенсію за віком у Росії мають чоловіки, які досягли 60 років, які мають стаж роботи не менше 25 років, і жінки, які досягли 55 років при стажі роботи не менше 20 років. Деяким категоріям громадян пенсія призначається на пільгових умовах. Це стосується громадян, що працюють на важких, шкідливих для здоров'я виробництвах, а також багатодітних матерів, батьків інвалідів з дитинства.
Пенсія по інвалідності встановлюється у зв'язку з тривалою або постійною фактичною втратою працездатності (інвалідності). Умови і норми пенсійного забезпечення залежать від характеру трудових відносин, причин настання інвалідності та ін При одержанні інвалідності внаслідок трудового каліцтва, профзахворювання пенсія призначається незалежно від тривалості трудового стажу. Якщо інвалідність є наслідком загального захворювання, то при розрахунку пенсії враховується певний загальний трудовий стаж.
Пенсія у зв'язку з втратою годувальника призначається непрацездатним членам сім'ї померлого, які раніше перебували на його утриманні (діти, брати, сестри та ін.)
Пенсія за вислугу років встановлюється тим категоріям громадян, які зайняті на роботах, що призводять до втрати працездатності або придатності до настання віку, що дає право на пенсію за віком (працівникам авіації, шахтарям, геологам, морякам та ін.)
Соціальна пенсія призначається непрацюючим громадянам при відсутності права на трудову пенсію.
Соціальне забезпечення включає також виплату допомог працюючим громадянам. До них відносяться: допомоги по тимчасовій непрацездатності, по вагітності та пологах. Особливу увагу в соціальній ринковій економіці приділяється сім'ям, в яких є діти. Держава виплачує їм допомоги, які допомагають забезпечити підростаючому поколінню нормальні умови життя.
Соціальне обслуговування людей похилого віку та інвалідів - важлива складова частина соціального забезпечення і покладається як на державні центри соціального обслуговування, так і на недержавний сектор. До недержавного сектору соціального обслуговування відносяться громадські об'єднання, в тому числі професійні асоціації, благодійні та релігійні організації, діяльність яких пов'язана з соціальним обслуговуванням громадян похилого віку та інвалідів.
Виплата допомоги по безробіттю - інший напрямок діяльності соціального забезпечення. Розмір допомоги з безробіття в різних країнах обчислюється по-різному. У Росії розмір допомоги по безробіттю встановлюється у відсотковому відношенні до середнього заробітку, обчисленого за останні 3 місяці за останнім місцем роботи, якщо працівник протягом 12 місяців, що передували початку безробіття, мав оплачувану роботу не менше 26 календарних тижнів. Якщо безробітний має утриманців, то йому виплачується додатково 10% від разової грошової допомоги на кожного утриманця. У Російській Федерації тривалість періоду виплати допомоги по безробіттю не може перевищувати 12 календарних місяців в сумарному обчисленні протягом 18 календарних місяців. Якщо безробітний протягом цього періоду не отримав відповідної оплачуваної роботи, він має право на повторне отримання допомоги по безробіттю у розмірі мінімальної оплати праці. Допомога по безробіттю виплачується не рідше двох разів на місяць за умови проходження безробітним перереєстрації у встановлені службою зайнятості терміни. Можуть встановлюватися і триваліші терміни виплати допомоги по безробіттю регіональними та місцевими органами державної влади за умови їх виплати за рахунок коштів відповідних бюджетів. Виплата допомоги по безробіттю може бути припинена на строк до трьох місяців у випадках працевлаштування безробітного на тимчасову роботу або роботу з неповним робочим днем без повідомлення центру зайнятості, порушення безробітним правил реєстрації.
Соціальні гарантії - це реалізації державою конституційних прав громадян на поліпшення найважливіших соціальних благ і послуг. Соціальні гарантії, що надаються державою населенню в РФ, включають: право громадян на вибір місця роботи, на професійну діяльність; мінімальний розмір оплати праці; мінімальний розмір пенсії; одноразова допомога при народженні кожної дитини; щомісячну допомогу на дітей одиноких матерів, військовослужбовців, що проходять військову службу за призовом, на дітей, батьки яких ухиляються від сплати аліментів, та ін; ритуальне посібник; мінімальний розмір допомоги по безробіттю; мінімальний розмір стипендії, право на житло, право на охорону здоров'я та медичну допомогу, право на освіту.
Соціальна допомога - це турбота про громадян, які потребують підтримки, сприяння у зв'язку з віком, станом здоров'я, соціальним становищем, недостатнім рівнем особистого доходу на основі перевірки нужденності. У Росії соціальна допомога надається пенсіонерам, інвалідам, біженцям і вимушеним переселенцям, громадянам, які зазнали впливу радіації внаслідок катастроф на АЕС та інших аварій, та ін Соціальна допомога представляється у вигляді грошових і (або) натуральних виплат (безкоштовні обіди, житло, одяг, послуги).
Соціальне страхування - це система матеріального забезпечення у разі тимчасової втрати працездатності, старості, інвалідності, втрати годувальника, а також оздоровчих заходів (санаторії, будинки відпочинку, лікувальне харчування, піонерські табори і т.д.). Соціальне страхування розглядає соціальні види ризику: втрата працездатності через хвороби, старості, нещасного випадку, втрати роботи тощо Цей ризик носить масовий, громадський, тобто соціальний характер, оскільки багато в чому визначається соціальними умовами і не залежить (мало залежить) від кожної окремої людини.
На відміну від інших видів соціального захисту населення, соціальний ризик враховується заздалегідь. Можливі фінансові витрати, пов'язані з цим ризиком, також заздалегідь розподіляються між усіма учасниками організації. Страхування по кожному з видів соціального ризику може бути добровільним або обов'язковим.
З точки зору кола впливу і сфери поширення, соціальне страхування ділиться на державне, регіональне, муніципальне (місцевий), професійне (з професійно-галузевою ознакою), міжнародне. Державне (загальне) страхування охоплює великі маси населення на території країни. Муніципальне страхування поширюється тільки на певну частину країни. Професійне страхування організовується для окремих категорій працівників (льотчиків, шахтарів). Міжнародне страхування дійсно для населення декількох країн.
Соціальне страхування включає не тільки грошові виплати, компенсації, але також певні послуги з лікування, реабілітації та профілактиці. У міру соціалізації економіки послуги з лікування, реабілітації та профілактики постійно ростуть і визначають ефективність соціального страхування в цілому. Фінансування соціального страхування здійснюється за рахунок роботодавців, працівників з можливою участю держави. Виплати проводяться із спеціальних фондів, що формуються на основі внесків (пенсійні фонди, фонди медичного страхування, та ін.) У сучасній Росії система соціального страхування в цілому втратила основні ознаки страхових відносин і фактично перетворилася на частину податкової системи держави. Страхові внески в більшості випадків стягуються без урахування оцінки соціальних ризиків.
Резюмуючи сказане, слід підкреслити, що більшість видів соціального захисту надається безкоштовно за рахунок централізованих позабюджетних органів соціального призначення або частини бюджетних коштів. Разом з тим в умовах обмежених фінансових і матеріальних ресурсів всі види соціального захисту в рамках соціальної допомоги та соціальної підтримки повинні мати характер і надаватися з урахуванням нужденності.
Висновок
Проведена робота привела до наступних висновків:
Сімейний бюджет залежить від економіки держави, банкрутство підприємств, скорочення робочих місць, що спричиняє збільшення безробіття; невидача і затримка у виплаті зарплати - все це впливає на доходи й витрати родини.
Бюджет - це фінансовий план, який підсумовує доходи, і витрати родини за певний період часу. Для того щоб ефективно використовувати свої доходи, сім'я повинна правильно скласти свій бюджет, ретельно продумати купівлі та робити заощадження для досягнення своїх цілей.
Для складання сімейного бюджету необхідно складання списку всіх джерел доходів членів сім'ї. Це зарплата, соціальні допомоги і відсотки на заощадження. У статті витрат потрібно перерахувати все, за що треба заплатити протягом місяця: квартплата і послуги, харчування, проїзд, сплата податків та внесків. У плановані витрати так само включаються і заощадження на майбутнє. Якщо доходи дорівнюють витратам, то це збалансований бюджет. Якщо передбачувані витрати перевищують доходи, то цей бюджет має дефіцит. Бюджет, в якому доходи перевищують витрати, буде мати надлишок. Якщо доходи перевищують витрати, необхідно виключити з планів зайві покупки, щоб збалансувати бюджет.
Гроші - один з видів влади. Але ще більшою силою має фінансову освіту. Гроші приходять і йдуть, але якщо ви знаєте, як вони функціонують, ви можете керувати ними і стає багатшим.
Робота також допомогла зрозуміти, що таке сімейний бюджет, зрозуміти з чого він формується, яку допомогу надає держава для його формування та в доповненні до цього навчитися правильно, розпланувати свої витрати, не завдавши шкоди сімейному бюджету.
Істотний вплив на формування доходів населення надають виплати за програмами державної допомоги, за рахунок цих джерел здійснюються пенсійне забезпечення, утримання тимчасово непрацездатних громадян, виплачуються різного виду допомоги (на догляд за дітьми, медичне обслуговування, малозабезпеченим сім'ям на дітей; виплати допомоги по безробіттю).
Співвідношення в доходах населення частки трансфертних виплат і заробітної плати відіграє важливу роль у формуванні економічної поведінки індивідуума і його Рудова мотивації. Номінальні доходи населення, як уже зазначалося, включають в себе, крім чистих доходів населення, і обов'язкові платежі. Обов'язкові платежі населення здійснює через фінансову систему у вигляді різного роду податків і зборів. Через акумуляцію податкових платежів та зборів держава реалізує своє право на формування частини своїх ресурсів для здійснення в подальшому соціальної політики через перерозподіл грошових коштів, надання допомоги малозабезпеченим громадянам. З метою захисту інтересів малозабезпечених громадян та недопущення зниження рівня добробуту нижче гранично допустимого в даних конкретних умовах держава встановлює пороговий мінімум в доходах, що не обкладаються податком. У той же час для високих доходів встановлюються прогресивно більш високі ставки податків.
Список використаної літератури
1. Журавльова Г.П. / «Економічна теорія» / Москва-Улан-Уде/2000 р. С. 274-29.
Попов О.І. / «Економічна теорія» / - Вид.: «Пітер», 2001 р. - С. 271-274.
Тараданов, А.А. Сімейне благополуччя як соціальна технологія / А.А. Тараданов / / Соц. політика і соціологія. - 2004. - № 2. - С. 214-221.
Глухів, В.В. Формування фінансових відносин у домашньому господарстві [Текст] / В.В. Глухів / / Фінанси і кредит. - 2007. - № 47. - С. 52-57.
Горєлова, М.Ю. Управляйте сімейним бюджетом професійно! [Текст] / М.Ю. Горєлова / / БухСтіль: Прогр. до журн. «Бух. облік ». - 2008. - № 1. - С. 92-99. - ISSN 1998-5312.
www.mirsovetov.ru сайт «Світ рад», розділ Психологія
www.afga.ru Сайт Аудиторської фірми «Гарант Аудит», розділ «Новини законодавства»
www.point.ru інтернет - журнал Point
www.greatstar.ru «Економіка і фінанси», стаття «Бюджет. Види бюджетної політики держави »
www.gks.ru Сайт федеральної служби статистики
· Будь-які способи надання засобів до існування;
· Закріплення правил надання соціального захисту в соціальних, у тому числі правових нормах.
Основні принципи соціального захисту населення сформульовані в конвенціях Міжнародної організації праці (МОП), які націлюють кожна держава на надання соціальних гарантій всьому населенню при різних обставинах, що загрожують здоров'ю або матеріального благополуччя. При цьому в конвенціях МОП наводяться основні види соціального захисту, регламентуються їх мінімальний рівень і категорії населення, на які вони повинні поширюватися. Національні системи соціального захисту формуються на основі конвенцій МОП з урахуванням специфіки економічного, соціального та культурного розвитку конкретної країни. Найбільш рельєфно сутність соціального захисту населення виявляється в її функціях: економічної, політичної, демографічної та соціально-реабілітаційної. Економічна функція полягає в заміщенні заробітку (доходу чи змісту), втраченого у зв'язку з віком, непрацездатністю або втратою годувальника; часткове відшкодування додаткових витрат при настанні певних життєвих обставин; наданні мінімальної грошової або натуральної допомоги малозабезпеченим громадянам.
Політична функція сприяє підтримці соціальної стабільності в суспільстві, в якому є значні відмінності в рівні життя різних верств населення. Демографічна функція покликана стимулювати відтворення народонаселення, необхідне для нормального розвитку країни. Соціально-реабілітаційна функція спрямована на відновлення соціального статусу непрацездатних громадян та інших соціально слабких груп населення, що дозволяє їм відчувати себе повноцінними членами суспільства.
Соціальний захист населення - це система, що включає декілька підсистем. Треба зазначити, що складові частини соціального захисту населення не завжди вдається чітко розмежувати.
«Соціальне забезпечення - це система забезпечення та обслуговування престарілих і непрацездатних громадян, а також сімей, в яких є діти». Вона, як правило, включає: пенсії; допомоги працюючим (по тимчасовій непрацездатності, по вагітності та пологах та ін); допомоги сім'ям, в яких є діти; утримання і обслуговування престарілих та інвалідів; допомоги по безробіттю та ін
«Пенсія - це регулярні грошові виплати, що надаються громадянам при досягненні певного віку, настанні інвалідності, в разі втрати годувальника, а також за вислугу років і особливі заслуги перед державою. Розрізняють трудові та соціальні пенсії.
Трудові пенсії включають пенсії за віком, інвалідності, у разі втрати годувальника, а також за вислугу років ». Право на пенсію за віком у Росії мають чоловіки, які досягли 60 років, які мають стаж роботи не менше 25 років, і жінки, які досягли 55 років при стажі роботи не менше 20 років. Деяким категоріям громадян пенсія призначається на пільгових умовах. Це стосується громадян, що працюють на важких, шкідливих для здоров'я виробництвах, а також багатодітних матерів, батьків інвалідів з дитинства.
Пенсія по інвалідності встановлюється у зв'язку з тривалою або постійною фактичною втратою працездатності (інвалідності). Умови і норми пенсійного забезпечення залежать від характеру трудових відносин, причин настання інвалідності та ін При одержанні інвалідності внаслідок трудового каліцтва, профзахворювання пенсія призначається незалежно від тривалості трудового стажу. Якщо інвалідність є наслідком загального захворювання, то при розрахунку пенсії враховується певний загальний трудовий стаж.
Пенсія у зв'язку з втратою годувальника призначається непрацездатним членам сім'ї померлого, які раніше перебували на його утриманні (діти, брати, сестри та ін.)
Пенсія за вислугу років встановлюється тим категоріям громадян, які зайняті на роботах, що призводять до втрати працездатності або придатності до настання віку, що дає право на пенсію за віком (працівникам авіації, шахтарям, геологам, морякам та ін.)
Соціальна пенсія призначається непрацюючим громадянам при відсутності права на трудову пенсію.
Соціальне забезпечення включає також виплату допомог працюючим громадянам. До них відносяться: допомоги по тимчасовій непрацездатності, по вагітності та пологах. Особливу увагу в соціальній ринковій економіці приділяється сім'ям, в яких є діти. Держава виплачує їм допомоги, які допомагають забезпечити підростаючому поколінню нормальні умови життя.
Соціальне обслуговування людей похилого віку та інвалідів - важлива складова частина соціального забезпечення і покладається як на державні центри соціального обслуговування, так і на недержавний сектор. До недержавного сектору соціального обслуговування відносяться громадські об'єднання, в тому числі професійні асоціації, благодійні та релігійні організації, діяльність яких пов'язана з соціальним обслуговуванням громадян похилого віку та інвалідів.
Виплата допомоги по безробіттю - інший напрямок діяльності соціального забезпечення. Розмір допомоги з безробіття в різних країнах обчислюється по-різному. У Росії розмір допомоги по безробіттю встановлюється у відсотковому відношенні до середнього заробітку, обчисленого за останні 3 місяці за останнім місцем роботи, якщо працівник протягом 12 місяців, що передували початку безробіття, мав оплачувану роботу не менше 26 календарних тижнів. Якщо безробітний має утриманців, то йому виплачується додатково 10% від разової грошової допомоги на кожного утриманця. У Російській Федерації тривалість періоду виплати допомоги по безробіттю не може перевищувати 12 календарних місяців в сумарному обчисленні протягом 18 календарних місяців. Якщо безробітний протягом цього періоду не отримав відповідної оплачуваної роботи, він має право на повторне отримання допомоги по безробіттю у розмірі мінімальної оплати праці. Допомога по безробіттю виплачується не рідше двох разів на місяць за умови проходження безробітним перереєстрації у встановлені службою зайнятості терміни. Можуть встановлюватися і триваліші терміни виплати допомоги по безробіттю регіональними та місцевими органами державної влади за умови їх виплати за рахунок коштів відповідних бюджетів. Виплата допомоги по безробіттю може бути припинена на строк до трьох місяців у випадках працевлаштування безробітного на тимчасову роботу або роботу з неповним робочим днем без повідомлення центру зайнятості, порушення безробітним правил реєстрації.
Соціальні гарантії - це реалізації державою конституційних прав громадян на поліпшення найважливіших соціальних благ і послуг. Соціальні гарантії, що надаються державою населенню в РФ, включають: право громадян на вибір місця роботи, на професійну діяльність; мінімальний розмір оплати праці; мінімальний розмір пенсії; одноразова допомога при народженні кожної дитини; щомісячну допомогу на дітей одиноких матерів, військовослужбовців, що проходять військову службу за призовом, на дітей, батьки яких ухиляються від сплати аліментів, та ін; ритуальне посібник; мінімальний розмір допомоги по безробіттю; мінімальний розмір стипендії, право на житло, право на охорону здоров'я та медичну допомогу, право на освіту.
Соціальна допомога - це турбота про громадян, які потребують підтримки, сприяння у зв'язку з віком, станом здоров'я, соціальним становищем, недостатнім рівнем особистого доходу на основі перевірки нужденності. У Росії соціальна допомога надається пенсіонерам, інвалідам, біженцям і вимушеним переселенцям, громадянам, які зазнали впливу радіації внаслідок катастроф на АЕС та інших аварій, та ін Соціальна допомога представляється у вигляді грошових і (або) натуральних виплат (безкоштовні обіди, житло, одяг, послуги).
Соціальне страхування - це система матеріального забезпечення у разі тимчасової втрати працездатності, старості, інвалідності, втрати годувальника, а також оздоровчих заходів (санаторії, будинки відпочинку, лікувальне харчування, піонерські табори і т.д.). Соціальне страхування розглядає соціальні види ризику: втрата працездатності через хвороби, старості, нещасного випадку, втрати роботи тощо Цей ризик носить масовий, громадський, тобто соціальний характер, оскільки багато в чому визначається соціальними умовами і не залежить (мало залежить) від кожної окремої людини.
На відміну від інших видів соціального захисту населення, соціальний ризик враховується заздалегідь. Можливі фінансові витрати, пов'язані з цим ризиком, також заздалегідь розподіляються між усіма учасниками організації. Страхування по кожному з видів соціального ризику може бути добровільним або обов'язковим.
З точки зору кола впливу і сфери поширення, соціальне страхування ділиться на державне, регіональне, муніципальне (місцевий), професійне (з професійно-галузевою ознакою), міжнародне. Державне (загальне) страхування охоплює великі маси населення на території країни. Муніципальне страхування поширюється тільки на певну частину країни. Професійне страхування організовується для окремих категорій працівників (льотчиків, шахтарів). Міжнародне страхування дійсно для населення декількох країн.
Соціальне страхування включає не тільки грошові виплати, компенсації, але також певні послуги з лікування, реабілітації та профілактиці. У міру соціалізації економіки послуги з лікування, реабілітації та профілактики постійно ростуть і визначають ефективність соціального страхування в цілому. Фінансування соціального страхування здійснюється за рахунок роботодавців, працівників з можливою участю держави. Виплати проводяться із спеціальних фондів, що формуються на основі внесків (пенсійні фонди, фонди медичного страхування, та ін.) У сучасній Росії система соціального страхування в цілому втратила основні ознаки страхових відносин і фактично перетворилася на частину податкової системи держави. Страхові внески в більшості випадків стягуються без урахування оцінки соціальних ризиків.
Резюмуючи сказане, слід підкреслити, що більшість видів соціального захисту надається безкоштовно за рахунок централізованих позабюджетних органів соціального призначення або частини бюджетних коштів. Разом з тим в умовах обмежених фінансових і матеріальних ресурсів всі види соціального захисту в рамках соціальної допомоги та соціальної підтримки повинні мати характер і надаватися з урахуванням нужденності.
Висновок
Проведена робота привела до наступних висновків:
Сімейний бюджет залежить від економіки держави, банкрутство підприємств, скорочення робочих місць, що спричиняє збільшення безробіття; невидача і затримка у виплаті зарплати - все це впливає на доходи й витрати родини.
Бюджет - це фінансовий план, який підсумовує доходи, і витрати родини за певний період часу. Для того щоб ефективно використовувати свої доходи, сім'я повинна правильно скласти свій бюджет, ретельно продумати купівлі та робити заощадження для досягнення своїх цілей.
Для складання сімейного бюджету необхідно складання списку всіх джерел доходів членів сім'ї. Це зарплата, соціальні допомоги і відсотки на заощадження. У статті витрат потрібно перерахувати все, за що треба заплатити протягом місяця: квартплата і послуги, харчування, проїзд, сплата податків та внесків. У плановані витрати так само включаються і заощадження на майбутнє. Якщо доходи дорівнюють витратам, то це збалансований бюджет. Якщо передбачувані витрати перевищують доходи, то цей бюджет має дефіцит. Бюджет, в якому доходи перевищують витрати, буде мати надлишок. Якщо доходи перевищують витрати, необхідно виключити з планів зайві покупки, щоб збалансувати бюджет.
Гроші - один з видів влади. Але ще більшою силою має фінансову освіту. Гроші приходять і йдуть, але якщо ви знаєте, як вони функціонують, ви можете керувати ними і стає багатшим.
Робота також допомогла зрозуміти, що таке сімейний бюджет, зрозуміти з чого він формується, яку допомогу надає держава для його формування та в доповненні до цього навчитися правильно, розпланувати свої витрати, не завдавши шкоди сімейному бюджету.
Істотний вплив на формування доходів населення надають виплати за програмами державної допомоги, за рахунок цих джерел здійснюються пенсійне забезпечення, утримання тимчасово непрацездатних громадян, виплачуються різного виду допомоги (на догляд за дітьми, медичне обслуговування, малозабезпеченим сім'ям на дітей; виплати допомоги по безробіттю).
Співвідношення в доходах населення частки трансфертних виплат і заробітної плати відіграє важливу роль у формуванні економічної поведінки індивідуума і його Рудова мотивації. Номінальні доходи населення, як уже зазначалося, включають в себе, крім чистих доходів населення, і обов'язкові платежі. Обов'язкові платежі населення здійснює через фінансову систему у вигляді різного роду податків і зборів. Через акумуляцію податкових платежів та зборів держава реалізує своє право на формування частини своїх ресурсів для здійснення в подальшому соціальної політики через перерозподіл грошових коштів, надання допомоги малозабезпеченим громадянам. З метою захисту інтересів малозабезпечених громадян та недопущення зниження рівня добробуту нижче гранично допустимого в даних конкретних умовах держава встановлює пороговий мінімум в доходах, що не обкладаються податком. У той же час для високих доходів встановлюються прогресивно більш високі ставки податків.
Список використаної літератури
1. Журавльова Г.П. / «Економічна теорія» / Москва-Улан-Уде/2000 р. С. 274-29.
Попов О.І. / «Економічна теорія» / - Вид.: «Пітер», 2001 р. - С. 271-274.
Тараданов, А.А. Сімейне благополуччя як соціальна технологія / А.А. Тараданов / / Соц. політика і соціологія. - 2004. - № 2. - С. 214-221.
Глухів, В.В. Формування фінансових відносин у домашньому господарстві [Текст] / В.В. Глухів / / Фінанси і кредит. - 2007. - № 47. - С. 52-57.
Горєлова, М.Ю. Управляйте сімейним бюджетом професійно! [Текст] / М.Ю. Горєлова / / БухСтіль: Прогр. до журн. «Бух. облік ». - 2008. - № 1. - С. 92-99. - ISSN 1998-5312.
www.mirsovetov.ru сайт «Світ рад», розділ Психологія
www.afga.ru Сайт Аудиторської фірми «Гарант Аудит», розділ «Новини законодавства»
www.point.ru інтернет - журнал Point
www.greatstar.ru «Економіка і фінанси», стаття «Бюджет. Види бюджетної політики держави »
www.gks.ru Сайт федеральної служби статистики
[1] www.greatstar.ru «Економіка і фінанси», стаття «Бюджет. Види бюджетної політики держави »
[3] Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовський, Е.Б. Стародубцева. Сучасний економічний словник-5-е вид., Перераб. і доп. - М., 2006 - С.65.
[4] Д. Миколаєва. Економічне зростання на користь багатих. - «Коммерсант», 2008, № 22, с.1
[5] www.gks.ru сайт федеральної служби статистики
[6] www.gks.ru сайт Федеральної служби статистики
[7] www. afga. ru Сайт Аудиторської фірми «Гарант Аудит», розділ «Новини законодавства»
[8] www.mirsovetov.ru сайт корисних порад та статей «Світ рад»
[9] За даними інтернет - журналу Point www.point.ru
Цей текст може містити помилки.
Фінанси, гроші і податки | Курсова
Схожі роботи:
Сімейний бюджет джерела його формування
Сімейний бюджет і його структура
Сімейний бюджет
Сімейний бюджет межа бідності
Сімейний бюджет і риса бідності
Федеральний бюджет РФ проблеми його формування
Державний бюджет Його структура і принципи формування
Імідж організації та способи його формування
Бюджет і його пристрій