Сучасний стан особистого страхування на прикладі ВАТ Московська страхова компанія

Вказана обставина справила позитивний вплив на систему страхових відносин в країні. Зважаючи на обов'язковості даного виду страхування, його масовості, дає поштовх для розвитку добровільних видів страхування в Росії. Крім того, введення обов'язкового страхування позначилося на прискореному формуванні сучасної інфраструктури страхового сектору фінансового ринку, а також створило нові робочі місця як безпосередньо у страхуванні, так і ряді суміжних галузей, таких як: обслуговування та ремонт автомобілів, юридичні, медичні, оціночні та інші послуги .
Разом з тим реалізація цього закону зіткнулася з низкою проблем. Передбачалося, що з введенням обов'язкового страхування цивільної відповідальності транспортних засобів рівень безпеки дорожнього руху на автомобільному транспорті підвищиться за рахунок використання економічних важелів впливу на водіїв транспортних засобів. Але, на жаль, на сьогоднішній день відчутного впливу на стан справ з попередженням аварійності ОСАГО не надає, про що свідчить статистика. Однією з причин даної ситуації також є поганий стан автомобільних доріг.
Не менш важливим для розвитку російського страхового ринку є створення необхідних податкових стимулів для просування страхових послуг у сфері добровільного медичного страхування, страхування життя, включаючи добровільне пенсійне страхування, а також подальше вдосконалення роботи щодо формування та розміщення страхових резервів.
До числа першорядних завдань можна віднести також підвищення конкурентоспроможності російських страховиків на світовому ринку. На даний момент Росія займає на цьому ринку ще досить скромне місце. Однак зростання вітчизняного страхового ринку, підвищення рівня капіталізації компаній та їх конкурентоспроможності не тільки дозволить російським страховикам вийти на світовий ринок страхування, але також позитивно позначиться і на страховому ринку Російської Федерації, дозволить підвищити привабливість російських страхових компаній, поліпшити якість надаваних компаніями послуг ^[23] .
Однак для підвищення конкурентоспроможності вітчизняних страхових компаній при виході на світовий ринок необхідно вирішити ряд проблем, що стоять на шляху розвитку російського страхового ринку.
Так, багато дослідників виділяють проблему недостатнього розвитку довгострокового особистого страхування, як наслідок низького рівня доходів населення, недовіри до страхування, обмеженого кола надійних фінансових інвестиційних інструментів, відсутність страхової культури населення та економічних стимулів для участі в довгостроковому особистому страхуванні.
До проблем, що стоять на шляху розвитку російського страхового ринку, було віднесено недосконалість правових та організаційних основ обов'язкового страхування внаслідок відсутності єдиної державної політики у цій сфері, спроб різних державних органів вирішувати вузьковідомчі завдання за рахунок обов'язкового страхування без урахування пріоритетів соціально-економічного розвитку, реального стану страхового ринку та фінансових можливостей потенційних страхувальників.
Ще однією проблемою є відсутність загальної бази статистичних даних, необхідної для оцінки ймовірності настання страхових ризиків і максимального розміру шкоди, що сприяло б встановленню адекватних розмірів страхових тарифів та підвищення стабільності у діяльності страхових компаній ^[24].
Необхідно також відзначити, що підвищення привабливості російських страхових компаній неможливо без відповідного розвитку інфраструктури страхового ринку, тобто учасників, по-перше, здатних здійснити точну фінансову та технічну оцінку ризиків, розміру шкоди при настанні страхового випадку, по-друге, необхідних для поліпшення якості страхових послуг та просування їх до споживачів.
У роботі пропонується математична модель розрахунку страхових тарифних ставок за страховим договором, що включає в себе не корелюється один з одним страхові події (настання одного не тягне за собою настання іншого), і події, які стали наслідком реалізації вищеназваних подій.
У страховій практиці при розрахунку тарифних ставок з масових ризиковими видами страхування застосовується методика розрахунку тарифних ставок по ризикових видах страхування, згідно з якою основна частина нетто-ставки розраховується за формулою:
, (3.1)
де, - Основна частина нетто-премії,
р - ймовірність настання страхового випадку за одним договором страхування,
- Середня страхова сума за одним договором страхування,
- Середнє відшкодування за одним договором страхування при настанні страхового випадку.
Також використовується спрощена приблизна формула для розрахунку ризикової надбавки:
, (3.2)
де - Страхова надбавка,
n - кількість договорів,
- Квантиль нормального розподілу.
У разі включення до страховий продукт декількох страхових подій, тобто створення комбінованого продукту істотною є величина дисперсії виплат, тому що в різних сценаріях виплати істотно розрізняються і приблизні розрахункові формули для розрахунку ризикової надбавки комбінованого продукту неприйнятні.
Покажемо математичну. модель розрахунку тарифних ставок, що дозволяє в зазначених умовах уникнути проблему, яка виникає у зв'язку із залежністю страхових подій і на остаточному етапі застосувати стандартний актуарний підхід.
За рахунок чіткого дотримання логічним правилам, що дозволяє застосовувати теорії ймовірностей, тобто проводити розрахунки без різного роду припущень, досягаються показники, зрозумілі, «прозорі» для обох сторін страхових взаємин.
Тому що частина страхових подій у комбінованому страховому продукті є залежними, це не дозволяє застосовувати для розрахунку страхових показників (основної частини нетто-ставки, страхової надбавки) відомі методи. Тому була побудована обчислювальна схема, яка дозволяє у зазначених умовах уникнути проблему, яка виникає у зв'язку із залежністю страхових подій і на остаточному етапі застосувати стандартний актуарний підхід.
Дана модель може бути використана при створенні страхового продукту будь-якій галузі, для будь-якого набору страхових ризиків, у тому числі для розрахунку фонду самострахування підприємства.
3.3 Економічна ефективність внесених пропозицій
Розрахунок бюджету доходів і витрат базується на бюджеті продажів.
Бюджет доходів і витрат (БДіР) ВАТ «Московська страхова компанія» - це план фінансових результатів.
Призначення даного бюджету ВАТ «Московська страхова компанія» - показати співвідношення всіх доходів від реалізації за фактично надані страхових послуг в плановий період з усіма видами витрат, які передбачає понести в цей же період підприємство, пов'язаними з отриманням доходів і з виділенням найбільш важливих статей витрат.
Крім того, прогнозний бюджет доходів і витрат складається для того, щоб визначити і врахувати виплату податку на прибуток у відтоку грошових коштів в БРГК.
Бюджет доходів і витрат ВАТ «Московська страхова компанія» містить у стислій формі прогноз всіх прибуткових операцій підприємства і, тим самим, дозволяє менеджерам простежити вплив індивідуальних бюджетів на річний бюджет прибутків.
При цьому необхідний аналіз всіх складових бюджету
Зусилля потрібно направити на вивчення основних бізнес-процесів ВАТ «Московська страхова компанія» з метою пошуку резервів підвищення їхньої ефективності.
Бюджетування доходів і витрат ВАТ «Московська страхова компанія» має на меті підвищення ефективності роботи і при розробці бюджетного формату необхідно чітко визначити всі його основні статті доходів і витрат.
У ВАТ «Московська страхова компанія» був використаний укрупнений формат даного бюджету, щоб не перевантажувати його інформацією.
Складемо бюджету доходів і витрат ВАТ «Московська страхова компанія» на 2009 рік з урахуванням наступних виявлених експертами тенденцій:
1. у квітні 2009 року BusinesStat завершив дослідження ринку страхування в Росії. Обсяг страхових внесків до Росії динамічно зростав в 2000-і роки. За період 2001-2008 рр. ринок подвоївся, темпи його зростання перевищували динаміку індексу інфляції. Обсяг внесків на душу населення практично досяг рівня 4000 руб. на людину, за даним показником Росія вийшла на рівень країн Східної Європи. Проте в 2009 р. ріст ринку зміниться падінням. За прогнозом BusinesStat, обсяг страхових внесків до 2009 р складе 514 млрд. руб., Що на 7% менше, ніж у 2008 р. ^[25];
2. ефективна маркетингова діяльність і просування послуг ВАТ «Московська страхова компанія» викличе підвищення попиту на послуги страхової компанії на 13%, крім того, страхова компанія ВАТ «Московська страхова компанія» є компанією, вже тривалий час стабільно працює на страховому ринку. У зв'язку з цим частину клієнтів від нестабільних компаній перейде у ВАТ «Московська страхова компанія»;
3. 50% клієнтів страхової компанії ВАТ «Московська страхова компанія» є постійними клієнтами, у зв'язку з цим коливання попиту, викликані зовнішніми чинниками, на них не впливають.
Відповідно до вишевиявленнимі тенденціями складемо бюджет доходів і витрат страхової компанії ВАТ «Московська страхова компанія» на 2009 рік з плановим перевищенням показників 2008 року на 5%. При цьому умовно-постійні витрати залишаються на колишньому рівні, так як мало залежать від динаміки обсягів наданих страхових послуг.
Плануючи витрати на управління персоналом, враховуємо можливість скорочення чисельності персоналу на 20% у другому кварталі, у зв'язку, з чим рівень витрат, на персонал, починаючи з другого кварталу, скоротиться на 20%.
Таблиця 3.1 Бюджет доходів і витрат ВАТ «Московська страхова компанія» на 2009 рік

№	Назва статті НІР (поточні витрати)	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	РАЗОМ
1	2	3	4	5	6	7
	Напрямок діяльності "Управління персоналом" (HR)	4974375	4443532	7608594	9862854	26889355
1.	Заробітна плата з урахуванням ЄСП - всього	4969125	4399332	7404394	9682506	26455357
2.	Соціальне забезпечення та матеріальна допомога	5 250	4200	4200	4200	17850
3.	Витрати на навчання, підвищення кваліфікації, найм - всього		40000	160000		200000
4.	Витрати на підвищення кваліфікації керівного ланки за рахунок коштів ЦО - всього					-
5.	Внутрішньокорпоративні заходи			40000	176148	216148
	Управління нерухомістю (RE)	1 600 000	2 160 000	3 180 000	3 785 000	10 725 000
6.	Оренда приміщень	1 450 000	1 800 000	2 820 000	3 425 000	9 495 000
7.	Утримання та обслуговування будівель	150 000	150 000	230 000	230 000	760 000
8.	Охорона офісу		10 000	30 000	30 000	70 000
9.	Страхування об'єктів нерухомості					-
10.	Витрати з оплати послуг сторонніх організацій з прибирання					-
11.	Установка та обслуговування кондиціонерів		150 000			150 000
12.	Поточний ремонт		50 000	100 000	100 000	250 000
	Напрямок діяльності "Бізнес-адміністрування" (ВА)	727 000	660 000	1 345 000	1 200 000	3 932 000
13.	Зміст парку автомашин	150 000	150 000	230 000	190 000	720 000
14.	Транспортні витрати	487 000	335 000	735 000	555 000	2 112 000
15.	Поштово-телеграфні витрати і підписка	20 000	20 000	27 000	77 000	144 000
16.	Меблі та офісне обладнання крім комп'ютерного, вартістю менше 50,0 тис.руб. за одиницю		50 000	240 000	240 000	530 000
17.	МШП та інша не IT - техніка на замовлення підрозділів, вартість менше 50,0 тис.руб. за одиницю		10 000	10 000	10 000	30 000
18.	Страхування майна	10 000		10 000	10 000	30 000
19.	Канцелярські витрати	30 000	50 000	50 000	75 000	205 000
20.	Архівні послуги			3 000	3 000	6 000
21.	Інші адміністративно-господарські витрати	30 000	45 000	40 000	40 000	155 000
	Напрямок діяльності "Інформаційно-технологічне забезпечення" (IT)	441 900	950 000	1 779 500	1 907 000	5 078 400
22.	Послуги телефонного зв'язку	76 400	76 500	322 500	215 000	690 400
23.	Послуги мобільного зв'язку	6 000	65 000	75 000	75 000	221 000
24.	Використання каналів зв'язку, інтернет	108 000	108 000	170 000	170 000	556 000
25.	Обслуговування комунікаційного обладнання для підтримки роботи каналів зв'язку	30 000	120 000	100 000	90 000	340 000
26.	Програмне забезпечення в будь-якому вигляді - готової програми, розробки і т.д. вартістю менше 50,0 тис.руб. за одиницю	36 000			229 000	265 000
27.	Поточне IT-забезпечення	185 500	580 500	1 112 000	1 128 000	3 006 000
28.	Витрати на утримання IT-техніки	55 500	85 500	105 000	105 000	351 000
29.	Супровід і підтримка програмного забезпечення	70 000	240 000	95 000	95 000	500 000
30.	Страхування IT-техніки					-
31.	Лізингові платежі за IT-техніку					-
	Напрямок діяльності Маркетинг (MA та PR)	70 000	300 000	750 000	600 000	1 720 000
32.	Маркетингові дослідження					-
33.	Рейтинг надійності					-
34.	Витрати на PR					-
35.	Витрати на рекламу		150 000	500 000	500 000	1 150 000
36.	Витрати на оформлення точок продажу					-
37.	Витрати на підготовку сувенірної продукції та поліграфії		50 000	150 000		200 000
38.	Витрати на креативні розробки, дизайн і впровадження					-
39.	Витрати на проведення акцій, заходів, подієвий маркетинг	70 000	100 000	100 000	100 000	370 000
	Витрати з функціональної діяльності (SO)	248750	428750	378750	408750	1465000
40.	Витрати на відрядження	78750	78750	78750	78750	315000
41.	Виготовлення печаток, штампів	5 000	5 000	5 000	5 000	20 000
42.	Виготовлення візиток	5 000	5 000	15 000	15 000	40 000
43.	Представницькі витрати	15 000	50 000	50 000	50 000	165 000
44.	Оплата членських внесків в спеціалізованих організаціях (у т.ч. Внески на участь в тендерах)	35 000	150 000	50 000	50 000	285 000
45.	Витрати на ліцензування					-
46.	Державне мито, юридичні послуги	10 000	10 000	50 000	50 000	120 000
47.	Оплата аудиторських послуг					-
48.	Нотаріальні послуги	30 000	60 000	30 000	60 000	180 000
49.	Інформаційні послуги сторонніх організацій, крім IT - послуг, придбання літератури, оплата інформації, консалтинг	40 000	40 000	40 000	40 000	160 000
50.	Витрати з виготовлення пластикових зарплатних карт					-
51.	Розрахунково-касове обслуговування (РКО)	20 000	20 000	50 000	50 000	140 000
52.	Послуги зовнішніх компаній з перекладу					-
53.	Інша зв'язок (користування банкоматом)					-
54.	Обслуговування касових апаратів	10 000	10 000	10 000	10 000	40 000
55.	Місцеві податки					-
56.	Інші витрати					-
	РАЗОМ НІР (поточні витрати):	8062025	8942282	15041844	17763604	49809755

За характером страхових ризиків виділяють страхування від стихійних лих і несприятливих погодних умов, страхування від пожеж, страхування від вибухів і інших техногенних катастроф, страхування обладнання від технічних несправностей і впливу електричного струму, страхування від впливу води, страхування від злочинних дій третіх осіб, страхування від аварій із засобами транспорту, страхування від хвороб і нещасних випадків, страхування від комерційних ризиків, страхування від політичних і військових ризиків.
По групах страхувальників розрізняють страхові операції з фізичними особами та страхові операції з юридичними особами.
По термінах проведення страхових операцій, як правило, виділяють короткострокове страхування (з терміном менше одного року), договори страхування з терміном 1 рік і довгострокові договори страхування (з терміном більше одного року).
Класифікація за кількістю застрахованих осіб характерна для особистого страхування. З цієї точки зору можна виділити договори індивідуального страхування, які укладаються, як правило, відносно одного застрахованого, і договори колективного страхування, застрахованими за яким може бути одночасно велику кількість осіб. Найбільш характерним прикладом колективного страхування є особисте страхування працівників підприємства, при якому підприємство страхує, наприклад, від нещасних випадків всіх або певну частину своїх співробітників.
За порядку укладання договорів страхування розрізняють масові види страхування та види страхування, що потребують індивідуального підходу. Договори з масових видів страхування зазвичай полягають у великій кількості і на порівняно невисокі страхові суми. При цьому страховики широко вдаються до послуг страхових агентів або використовують інші мережі розповсюдження страхових послуг, що дозволяють охопити страхуванням велике число осіб. Умови договорів такого страхування є, як правило, стандартними, а страхувальники можуть лише погодитися з ними і укласти договір на запропонованих умовах або відмовитися від його укладення. У таких видах страхування страхувальниками в основному виступають громадяни.
Види страхування, що потребують індивідуального підходу, укладаються на великі страхові суми (наприклад, страхування майна підприємств, страхування повітряних або морських суден та ін.) При цьому умови договорів страхування зазвичай визначаються в результаті переговорів між страхувальником і страховиком з урахуванням особливостей об'єктів страхування і ступеня страхового ризику, а право підписувати такі договори з боку страховика надається спеціально уповноваженим особам (андеррайтерам) ^[2].
Особисте страхування істотно відрізняється від інших видів. Автострахування та страхування майна спрямоване в основному на захист матеріальних інтересів, тоді як особисте страхування покликане захистити найдорожче наше надбання - здоров'я і життя.
Не можна звичайно сказати, що страховий поліс дає 100% гарантію, що з Вами нічого не трапитися, але в значній мірі дозволяє вирішити багато проблем як для самого застрахованого, так і для його рідних і близьких.
Серед основних видів особистого страхування можна виділити:
Добровільне медичне страхування.
Страхування життя.
Страхування від нещасного випадку.
Дані види послуг останнім часом набувають все більшої популярності. Це можна пояснити тим, що якість державного медичного обслуговування залишає бажати кращого. Це і нескінченні черги до лікаря, і невпорядкованість медичних установ, та й кваліфікація медперсоналу часом далеко незадовільний. У той час як медична страховка допоможе Вам уникнути цих неприємних моментів.
Страхування життя - завжди дуже делікатне момент. Не всі готові поставитися до даного питання з належним і адекватним розумінням необхідності. Але набагато розумніше не уникати питання про непередбачуваність майбутнього, а заздалегідь подбати про те, як полегшити, якщо не моральне, то матеріальне становище своїх рідних і близьких у випадку тяжкої ситуації.
Особисте страхування - відносини по захисту особистих інтересів фізичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків (страхових премій).
Відповідно під договором особистого страхування у відповідності зі ст.934 ГК РФ розуміється угода відповідно до якого, одна сторона (страховик) зобов'язується за обумовлену договором плату (страхову премію), що сплачується іншою стороною (страхувальником), виплатити одноразово чи виплачувати періодично зумовлену договором суму (страхову суму) у разі заподіяння шкоди життю або здоров'ю самого страхувальника або іншого названого в договорі громадянина (застрахованої особи), досягнення нею певного віку або настання в його житті іншого передбаченого договором події (страхового випадку).
Таким чином, на відміну від майнового страхування при особистому страхуванні застрахованою особою може бути тільки людина, тоді як при майновому можуть бути застраховані, в тому числі, і інтереси організацій. Страхувальником, звичайно, може виступати і організація, але застрахований інтерес при особистому страхуванні - це завжди інтерес, пов'язаний з особистістю, тобто з людиною, а не з майном. Крім того, для особистого страхування на відміну від майнового ніяких виділених видів страхування в Цивільному кодексі РФ немає. Може бути застрахований практично будь-який інтерес, пов'язаний з особистістю людини і ніяких спеціальних правил для окремих видів таких інтересів не встановлено ^[3].
Цивільний кодекс РФ встановлює страхування життя, здоров'я і т.д., які обмежені випадком заподіяння застрахованій особі матеріальних збитків. Формально ст. 934 ЦК взагалі не вимагає, щоб застрахованій особі заподіяно шкоду, але допускає здійснення особистого страхування на випадок настання будь-якої події в житті застрахованої. Проте страхування - це форма захисту від шкоди. Тому і при особистому страхуванні необхідно, щоб застрахованій особі було завдано шкоди у відношенні одного з нематеріальних благ, але не потрібно, щоб ця шкода мав грошову оцінку. Іншими словами, не вимагається, щоб страхування завжди носило характер відшкодування шкоди. Тому при страховому випадку з майном виплата називається відшкодуванням, а при страховому випадку з особистістю - забезпеченням.
Договір особистого страхування носить публічний характер. Це означає, що «суспільство як би говорить, що захист особистості в будь-якому її прояві, в тому числі і захист від випадкових подій за допомогою грошових виплат, не є чисто приватною справою, але у здійсненні такого захисту зацікавлене і суспільство в цілому ^[4] ».
Страховик, який має право укладати договори особистого страхування певного виду, не має права відмовити в укладенні такого договору жодному з тих, хто до нього звернеться. Більш того, страховик, укладаючи договір особистого страхування не вправі застосовувати по відношенню до різних страхувальникам різні тарифи та пільги. Якщо для когось одного є пільга, то інший також має право на неї претендувати. Якщо для одного страховий внесок розраховується за певним тарифом, то й інший має право вимагати розрахунку внеску за тим же тарифом. Це не стосується, зрозуміло, до випадку, коли, наприклад, при страхуванні на випадок хвороби для різних вікових груп встановлено різні тарифи. Публічність договору захищає лише від індивідуального визначення ціни, підкреслюючи тим самим, що й ціна такого договору знаходиться під громадським контролем. Будучи встановленою, ціна публічного договору повинна бути для всіх однаковою, а індивідуальний підхід у встановленні ціни для таких договорів заборонено.
До особистого страхування відносять всі види страхування, пов'язані з ймовірними подіями в житті окремої людини. Відповідно до класифікації страхування, прийнятої в Російській Федерації, до галузі особистого страхування відносять види страхування, в яких об'єктом страхування є майнові інтереси, пов'язані з життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальника або застрахованого. В даний час в Україні найбільш часто застосовуються такі види особистого страхування:
- Страхування життя;
- Страхування від нещасних випадків і хвороб;
- Медичне страхування;
- Пенсійне страхування;
- Накопичувальне страхування
- Та інші.
Зупинимося докладніше на кожному з видів особистого страхування.
Страхування життя
Об'єктом цього виду страхування є майнові інтереси Застрахованої, пов'язані з його життям.
Страховим випадком при страхуванні життя є звершилося подія, передбачена договором страхування, з настанням якої виникає обов'язок страховика зробити страхову виплату застрахованій або вигодонабувачу, а саме:
- Дожиття застрахованого до встановленої дати закінчення дії договору страхування;
- Смерть застрахованого в період дії договору від будь-якої причини, за винятком випадків самогубства і деяких інших;
- Дожиття застрахованого до строків, встановлених договором страхування для виплати страхової ренти.
Договори страхування життя укладаються на строк не менше 1 року.
Страхування від нещасних випадків і хвороб
Виділення цього виду особистого страхування обумовлено наступними обставинами: нещасний випадок або хвороба завдають шкоди здоров'ю як особисті нематеріальні блага, і цей інтерес повинен страхуватися за договором особистого страхування. Але крім шкоди здоров'ю хвороба викликає додаткові витрати, тобто заподіює шкоду майну застрахованого. Заподіяння цієї шкоди також є подією в його житті, а п. 1 ст. 934 ГК РФ дозволяє здійснювати особисте страхування на випадок будь-якого такої події, тобто формально страхування на випадок таких витрат може проводитися у формі особистого. Але ці ж витрати можуть страхуватися і за спеціальним договором медичного страхування (ст. 3 Закону "Про медичне страхування громадян у РФ") і за договором майнового страхування (ст. 929 ГК РФ).
Таким чином, тут, як і при страхуванні підприємницького ризику, правові наслідки виявляються поставленими в залежність не від змісту відносин, а від форми, в яку відносини одягнені.
В обсяг відповідальності страховика за договорами страхування від нещасних випадків і хвороб включаються обов'язки зробити обумовлену договором страхування або законом страхову виплату при настанні таких випадків:
- Нанесення шкоди здоров'ю застрахованого внаслідок нещасного випадку або хвороби;
- Смерті застрахованого в результаті нещасного випадку або хвороби;
- Втрати (постійної або тимчасової) працездатності (загальної або професійної) в результаті нещасного випадку та хвороби, за винятком видів страхування, що відносяться до медичного страхування.
Медичне страхування
Медичне страхування є формою соціального захисту інтересів населення в охороні здоров'я. Це один з найпоширеніших видів особистого страхування.
Мета медичного страхування - гарантувати громадянам при виникненні страхового випадку отримання медичної допомоги за рахунок накопичених коштів і фінансувати профілактичні заходи.
Медичне страхування також здійснюється у двох видах: обов'язковому і добровільному.
Обов'язкове медичне страхування є складовою частиною державного соціального страхування і забезпечує всім громадянам Російської Федерації рівні можливості в отриманні медичної і лікарської допомоги, що надається за рахунок коштів обов'язкового медичного страхування в обсязі і на умовах, відповідних програмам обов'язкового медичного страхування.
Пенсійне страхування
Стосовно цього виду особистого страхування, страховики використовують термін "страхування пенсії" або "пенсійне страхування". Однак, як відзначають дослідники, це назва вибрана невдало. У постанові Уряду РФ від 7 серпня 1995 р. № 790 "Про заходи щодо реалізації концепції реформи системи пенсійного забезпечення в Російській Федерації" зазначено, що додаткові пенсії можуть накопичуватися як у пенсійних фондах, так і в страхових компаніях.
Проте вже в спільній заяві ЦБ РФ і уряду РФ від 22 лютого 1996 р. функції додаткового пенсійного забезпечення збережені тільки за пенсійними фондами. У постанові Уряду РФ від 26 лютого 1997 р. № 222 "Про програму соціальних реформ в Російській Федерації на період 1996-2000 років" також чітко зазначено, що додаткове пенсійне забезпечення буде здійснюватися через пенсійні фонди, а страховики не згадані.
Все перераховане вище створює базу для неоднозначних тлумачень. При виникненні спору така невизначеність може пошкодити його об'єктивному вирішенню. Найбільш вдалим і недвозначним з правової точки зору у таких випадках є назва - страхування життя з виплатою ануїтетів.
Накопичувальне страхування
Накопичувальне страхування життя займає в особистому страхуванні особливе місце. Для того щоб підкреслити відмінність, всі інші види як особистого, так і майнового страхування називають ризиковими.
Накопичувальне страхування життя проводиться на випадок настання однієї з подій - смерті застрахованої особи або його дожиття до певного віку.
Таким чином, виплата по накопичувальному страхуванню життя, на відміну від ризикового, виробляється завжди. У зв'язку з цим говорять про відсутність випадковості в накопичувальному страхуванні в порівнянні з ризиковим. Однак, випадковість тут відсутній тільки у факті виплати, але не в її терміні і не в розмірі. Залежність правових наслідків від випадковості істотно відрізняє страхові відносини від всіх інших.
Отже, основою як добровільного, так обов'язкового особистого страхування виступає саме договір особистого страхування. Тому звернемо увагу на проблематику укладення та виконання таких договорів.
1.2 Нормативно-правові основи організації особистого страхування
Страхування являє собою систему відносин щодо захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб шляхом формування за рахунок сплачуваних ними внесків страхових фондів, призначених для відшкодування збитків і виплати страхових сум беруть участь у страхуванні особам при настанні страхового випадку ^[5].
Вже в першій статті гол. 48 ЦК "Страхування" зазначено, що страхування може здійснюватися в добровільній і обов'язковій формах (ст. 927 ЦК, див. також п. 2 ст. 3 ФЗ).
На сьогоднішній день проблеми представляють відсутність легального визначення обов'язкового страхування, неузгодженість у правовому регулюванні страхових відносин різними галузями права і законодавства, суперечності між різнорівневими правовими актами у сфері обов'язкового страхування.
Характеристика "обов'язкове" пов'язана з порядком встановлення обов'язку страхувати. Такий обов'язок може бути покладено на осіб законом (п. 1 ст. 935 ЦК) або "випливати з закону" - формулювання п. 4 ст. 935 ГК, розкрита в п. 3 тієї ж статті: на певне коло осіб ("юридичні особи, які мають у господарському віданні або оперативному управлінні майно, яке є державною або муніципальною власністю") може бути покладено обов'язок страхувати певний об'єкт ("це майно", тобто вибраного їм в право господарського відання або оперативного управління) "у випадках, передбачених законом або у встановленому ним порядку". Остання норма дублюється, наприклад, у п. 3 ст. 936 ГК ("визначаються ... законом або у встановленому ним порядку"), п. 2 ст. 969 ЦК ("обов'язкове державне страхування здійснюється безпосередньо на підставі законів та інших правових актів про таке страхування ... або на підставі договорів страхування, укладені згідно з цими актами").
ФЗ підходить до питання про джерело правового регулювання значно суворіше. По-перше, відповідно до п. 4 ст. 3 ФЗ умови і порядок здійснення обов'язкового страхування визначаються лише федеральними законами про конкретних видах обов'язкового страхування. По-друге, та ж норма конкретизує вимоги до змісту федеральних законів про конкретний вид обов'язкового страхування, більш ніж у три рази збільшуючи їх кількість у порівнянні з п. 3 ст. 936 ГК ^[6].
Норма загальногромадянського законодавства передбачає, що законом або у встановленому ним порядку визначаються:
1) об'єкти, що підлягають обов'язковому страхуванню;
2) ризики, від яких вони повинні бути застраховані, і
3) мінімальні розміри страхових сум.
За ФЗ зміст "федерального закону про конкретний вид обов'язкового страхування" включає положення, що визначають:
а) суб'єкти страхування;
б) об'єкти, що підлягають страхуванню (збігається з вимогою ЦК);
в) перелік страхових випадків (розвиток вимоги ЦК), при цьому ФЗ (ст. 9) розрізняє поняття страхового ризику і страхового випадку, розуміючи під першим певна подія, на випадок настання, якого проводиться страхування і яка має ознаки ймовірності та випадковості його настання; а під другим - вчинилося подія, передбачена договором страхування або законом, з настанням якої виникає обов'язок страховика зробити страхову виплату страхувальнику, застрахованій особі, вигодонабувачеві або іншим третім особам. У доктрині запропоновані більш глибокі розходження ^[7].
г) мінімальний розмір страхової суми або порядок її визначення (розширений варіант вимоги ЦК);
д) розмір, структуру або порядок визначення страхового тарифу;
е) строк і порядок сплати страхової премії (страхових внесків);
ж) термін дії договору страхування;
з) порядок визначення розміру страхової виплати;
і) контроль над здійсненням страхування;
к) наслідки невиконання або неналежного виконання зобов'язань суб'єктами страхування;
л) інші положення.
Що стосується суб'єктів страхування, то по тексту п. п. 1 - 3 ст. 935, п. п. 1 і 2 ст. 936 ГК ми приходимо до висновку, що обов'язкове страхування будується за принципом конструкції договору на користь третьої особи (ст. 430 ЦК). Особа страхує:
- Або життя, здоров'я або майно інших визначених у законі осіб на випадок заподіяння шкоди їх життю, здоров'ю чи майну;
- Або ризик своєї цивільної відповідальності, яка може виникнути внаслідок нанесення шкоди життю, здоров'ю або майну інших осіб або порушення договорів з іншими особами;
- Або чуже майно (яке є державною або муніципальною власністю), передане йому в господарське відання або оперативне управління.
При цьому обов'язок страхувати своє життя або здоров'я не може бути покладена на громадянина за законом (п. 2 ст. 935 ЦК); а видатки по загальному правилу, за винятком обов'язкового страхування пасажирів, яке у передбачених законом випадках може здійснюватися за їх рахунок, несе страхувальник (п. 2 ст. 936 ГК).
Класифікація обов'язкового страхування за видами страхувальників перетинається з класифікацією за видами джерел страхування. Отже, обов'язкове страхування підрозділяється на:
1) обов'язкове державне страхування, яке здійснюється страховими організаціями за рахунок коштів, наданих з відповідного бюджету;
2) обов'язкове страхування, яке здійснюється за рахунок інших джерел.
Об'єктами обов'язкового державного страхування можуть бути тільки життя, здоров'я і майно громадян - державних службовців певних категорій (п. 1 ст. 969 ЦК). На майно і майнові ризики підприємців воно не поширюється.
У той же час стягнення сум, безпідставно заощаджених особою, на яку покладено обов'язок страхування, у зв'язку з невиконанням або неналежним виконанням ним цього обов'язку, за позовом державних органів - органів державного страхового нагляду в дохід держави - Російської Федерації і навіть з приростом - з нарахуванням на ці суми відсотків у відповідності зі ст. 395 ЦК ^[8], свідчить про наявність у відносинах страхування державного інтересу та державного контролю (п. 3 ст. 937 ЦК) незалежно від виду обов'язкового страхування.
Примітно, що в Указі Президента РФ від 6 квітня 1994 р. N 667 "Про основні напрями державної політики у сфері обов'язкового страхування" розпочата спроба виділити пріоритети у правовому регулюванні обов'язкового страхування знову-таки без будь-якого його підрозділи:
а) першочергове правове врегулювання видів обов'язкового страхування, безпосередньо спрямованих на захист прав і свобод людини і громадянина, гарантованих Конституцією Російської Федерації;
б) підтвердження проведення в Російській Федерації основних видів обов'язкового особистого і майнового страхування, встановлених актами законодавства Російської Федерації і колишнього Союзу РСР у частині, що не суперечить Закону Російської Федерації "Про страхування";
в) збереження або, при необхідності, збільшення встановлених страхових сум за видами обов'язкового особистого страхування;
г) єдність основних положень порядку та умов проведення обов'язкового страхування в Російській Федерації ".
Можливо, це позитивний момент, який свідчить про прагнення до уніфікації правового регулювання незалежно від галузі права і законодавства, можливо, - наслідок змішання соціального страхування і страхування, здійснюваного за правилами цивільного права.
Більш-менш чітко і одноманітно визначаються об'єкти страхування, якими можуть бути не суперечать законодавству РФ майнові інтереси:
- Пов'язані з життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальника або застрахованої особи (особисте страхування);
- Пов'язані з володінням, користуванням, розпорядженням майном (майнове страхування);
- Пов'язані з відшкодуванням страхувальником заподіяної ним шкоди особі або майну фізичної особи, а також шкоди, заподіяної юридичній особі (страхування відповідальності) ^[9].
Слід розрізняти страхування цивільно-правової (деліктної) відповідальності та страхування відповідальності за договором. Підставою для страхової виплати у першому випадку є заподіяння страхувальником шкоди життю, здоров'ю або майну третіх осіб, а в другому - невиконання договірних зобов'язань.
Крім того, ст. 928 ЦК містить перелік інтересів, страхування яких не допускається:
а) протиправні інтереси;
б) збитки від участі в іграх, лотереях і парі;
в) витрати, до яких особа може бути змушений з метою звільнення заручників.
Включення в договір визнається нікчемним умовою.
В основному регулювання обов'язкового страхування здійснюється за видами об'єктів.
1.3 Російський ринок особистого страхування та вплив на нього світової фінансової кризи
Основною тенденцією на страховому ринку Росії з урахуванням ОМС - обов'язкового медичного страхування є неухильне збільшення обсягів премій із середньорічним темпом приросту 13,5%. Однак з початком економічною кризою, негативний ефект від якого проявився саме в 1 кварталі 2009 року, намітилося значне скорочення темпів зростання ринку. За п'ять років збори премії зі страхування життя впали в шість разів, що викликано очищенням страхування життя від податкозберігаючі схем. Спираючись на результати маркетингових досліджень та думки експертів страхового ринку, агентство ТОП-ЕКСПЕРТ повідомляє наступне: За підсумками 1 кварталу 2009 року страхування життя виявилося найменш порушено кризою і показало найбільший приріст серед всіх видів страхування (інші види, крім добровільного страхування відповідальності і ОМС, продемонстрували негативну динаміку). При цьому знижується частка кептивних страховиків за рахунок скорочення співробітників організацій-страхувальників, а також короткострокового страхування життя позичальників за рахунок стиснення кредитування ^[10]. Довгострокове страхування життя поки що демонструє зростання зборів премії. Позитивну динаміку мали і обсяги страхових виплат у всіх видах страхування. За минулі п'ять років збереглася тенденція щодо скорочення числа учасників страхового ринку Росії. Державний реєстр на 01.04.09 містить відомості про 769 страхових компаніях, за перший квартал відкликано 17 ліцензій, з них чотири страховика займалися ОСАЦВ, - їх премії в даному виді склали 1,5 млрд. рублів. Зважаючи на високу збитковість сегмента ОСАЦВ можна очікувати відходу компаній, орієнтованих на розвиток даного виду, особливо зі значною часткою бізнесу в регіонах. Також з ринку будуть іти регіональні страховики, які мають проблеми з ліквідністю активів, високою збитковістю і особливо, рівня витрат. Також можливий вихід низки компаній з першої сотні страховиків, оскільки активно збираючи страхові премії, страховики щоб потримати платоспроможність компанії, найчастіше пропонують ставки, істотно нижчими від ринкових і ставок минулого 2008 року, що ймовірно є демпінгом. У результаті в кризовий період кількість гравців неминуче істотно скоротиться, - так припускають експерти компанії Ингосстрах. Згідно з даними ФССН (Федеральної служби страхового нагляду), російські страховики за перший квартал 2009 року збільшили збір премій, включаючи ОМС, в порівнянні з аналогічним періодом 2008 року на 6,0% до 243,2 млрд. рублів, виплати зросли на 28,8 % до 163,9 млрд. рублів (Додаток 1).
На підставі інформації ФССН агентство ТОП-ЕКСПЕРТ представляє діаграму співвідношення збору страхових премій і виплат по найбільш затребуваних у Росії страхових продуктів у другому кварталі 2009 (оцінюється сукупний страховий російський ринок) (Додаток 2).
Найбільші виплати стануть в нагоді на сегмент страхування транспортних засобів, тут виплати склали приблизно 85%, по ОСАГО виплати склали майже 60%, найбільш прибутковими сегментами для страховиків є сегменти: страхування майна юридичних осіб без урахування транспортних засобів - відсоток виплат 16,5 і страхування від нещасних випадків і хвороб - виплати 17,8% від страхових премій ^[11].
Для розвитку страхового ринку в першій половині поточного року характерні наступні основні тенденції: Темпи зростання страхової премії склали 6,0%, при цьому страховий ринок без ОМС знизився на 7,6%. Динаміка страхового ринку за період з 2005 по 2008 р. (Додаток 3).
Причини наступні: 1) Різкий економічний спад у країні, - ВВП за підсумками 1 кварталу впав ще сильніше, ніж страховий ринок, у номінальному вираженні - на 9,5%, виражений в уповільненні темпів будівництва, скорочення промислового виробництва, зростання простроченої кредиторської заборгованості, зниження продажів закордонних автомобілів на 39% до рівня першого кварталу минулого року; 2) Швидке зростання безробіття, - він склав 7,7 млн. чоловік до кінця квітня, отже, відбулося зниження платоспроможного попиту на страхові послуги з боку фізичних осіб і скорочення витрат на страхування з боку підприємств великого і середнього бізнесу; 3) Помітно зменшення на ринку кількості операторів - страховиків; 4) З особливою силою проявляється тенденція демпінгу страхових тарифів у корпоративних видах страхування, а також в КАСКО; 5) Виявляється тенедція випереджаючого зростання виплат над страховими преміями . Як і роком раніше, виплати зростали більш високим темпом, ніж премії, що є свідченням коректного ставлення страховиків до клієнтів, виконання ними взятих на себе зобов'язань. Зниження частки регіонів (крім Москви і області, і Санкт-Петербурга) у сумарних обсягах страхової премії (без ОМС) з 44,3% до 42,3% у результаті відходу ряду місцевих страховиків з ринку, заморожування розвитку регіональних мереж федеральними страховиками під впливом фінансової кризи ^[12].
Основні фактори, що впливають на стан страхового ринку: Зростаюча збитковість добровільного медичного страхування у зв'язку з різким зростанням числа звернень застрахованих, а також на тлі зниження тарифів; Реалізація великими страховиками програм створення власних лікувальних установ та клінік; Стиснення кредитного сегмента страхування від НС через різкого скорочення обсягів кредитування; Скорочення обсягів державної підтримки у страхуванні сільськогосподарських ризиків; Різке, в ряді випадків необгрунтоване зниження ставок на ринку корпоративного страхування; Скорочення продажів автомобілів, загальне зниження проникнення страхування на тлі низького платоспроможного попиту відбилися на падінні ринку автокаско в 1 кварталі; Збереження низьких темпів приросту премії через кризу; Відсутність податкового стимулювання; Неясність щодо заміни ліцензування поставленого страхування відповідальності.
Безпосередніми конкурентами на страховому ринку є універсальні ринкові страховики, відповідно, без кептивних і схемних страховиків. У ряді суб'єктів Росії компанії конкурують як з філіями найбільших страховиків, так і з сильними регіональними страховими організаціями ^[13].
На прикладі компанії Ингосстрах наведемо регіони, в яких компанії вдалося зібрати найбільші преміальні зі страхування в сегменті ринку ОМС за 1 квартал 2009 року (млрд. рублів): Москва - 5,841; Московська область - 1,101; Санкт-Петербург - 0,559; Нижегородська область - 0,203 ; Красноярський край - 0,196; Свердловська область - 0,194; Тюменська область -0,167. Виплати Ингосстрах в той же період склали 6,1 млрд. рублів. У тому числі за добровільним особистим страхуванням - 1,1 млрд., з майнового страхування - 3,9 млрд., зі страхування відповідальності - 0,3 млрд. Виплати по ОСАГО склали 0,8 млрд. Огляд підготовлений на підставі маркетингових досліджень агентства ТОП -ЕКСПЕРТ та інформації компанії Ингосстрах. Загальна оцінка результатів діяльності емітента. ВСАТ Ингосстрах є універсальним страховиком, надаючи послуги юридичним та фізичним особам, при цьому обслуговування фізичних осіб зростає випереджаючим темпом. Основними джерелами зростання в роздрібному страхуванні є добровільне автострахування та особисте страхування, в першу чергу, страхування медичних витрат, в тому числі, страхування туристів. Відповідно до звітності ФССН, за підсумками 1 кварталу 2009 року Ингосстрах займає третє місце за обсягом прямої страхової премії (крім життя і ОМС) після СГ «Росгосстрах» і ВАТ СОГАЗ, збільшивши частку ринку на 1,7 відсотка - з 6,3% до 8 , 0%. У добровільному особистому страхуванні Компанія вперше в історії піднялася на третю позицію і поступається тільки СОГАЗ і РОСНО. У страхуванні майна і добровільному страхуванні відповідальності Ингосстрах займає першу позицію. Лідерство Ингосстраха у зазначених сегментах обумовлено міцними позиціями в корпоративному страхуванні (причому росте частка компанії в обслуговуванні малих і середніх підприємств), страхуванні спеціальних ризиків, автострахування і ДМС. Особливо сильні були й залишаються позиції Компанії в страхуванні складних видів ризику, де Ингосстрах традиційно в числі лідерів - це страхування відповідальності судновласників, каско суден, страхування авіа-космічних ризиків. Безумовно, досягти таких результатів Компанії допомагає усталена репутація в сфері страхування великих комерційних ризиків ^[14].

2 Аналіз організації особистого страхування в ВАТ «Московська страхова компанія»
2.1 Техніко-економічна характеристика страхової компанії
Відкрите акціонерне товариство «Страхова група МСК» (ВАТ «СГ МСК») засновано в 1992 році. На сьогодні ВАТ «СГ МСК» - це високотехнологічна універсальна страхова компанія, яка входить до складу одного з найбільших страхових холдингів, створеного в 2007 р. при безпосередній участі Уряду Москви і Банку Москви (керуюча компанія - ВАТ «Столична страхова група»).
У лютому 2010 року компанії, що входять до групи лідерів вітчизняного страхового ринку, ВАТ «Московська страхова компанія» і Страхове ЗАТ «МСК-Стандарт» (раніше СЗАТ «Стандарт-Резерв») були інтегровані у ВАТ «Страхова група МСК». Об'єднана компанія ВАТ «СГ МСК» взяла на себе продовження договорів, врегулювання збитків і виплату страхових відшкодувань клієнтам і партнерам «Московської страхової компанії» і «МСК-Стандарт».
Таким чином, в результаті об'єднання «СГ МСК» ввібрала в себе більш ніж 15-річний досвід трьох страхових компаній, кожна з яких фактично стояла біля витоків становлення страхування в Росії. Об'єднана компанія займає 8-е місце в рейтингу страхових компаній за обсягом зібраної премії за 2009 рік, чисельність штатних співробітників перевищує 3300 чоловік.
Укрупнення ВАТ «СГ МСК» ще більше посилило фінансову стійкість і надійність компанії як страхового партнера. В даний час, статутний капітал об'єднаної компанії належить до найбільших на російському страховому ринку і становить 6,5 млрд. руб., Чисті активи перевищують 8 млрд.руб. Завдяки наявності 88 філій, СГ МСК представлена ​​практично у всіх регіонах Росії.
Фінансова стійкість ВАТ «СГ МСК» також підтверджена міжнародним рейтинговим агентством Fitch, які привласнили об'єднаної компанії рейтинг фінансової стійкості за міжнародною шкалою "BB" і за національною шкалою «AA-(rus)». До реорганізації рейтинг від Fitch у ВАТ «МСК» був на рівні «BB-» за міжнародною шкалою та «А + (rus)» за національною. Рейтингове агентство «Експерт РА» присвоїло ВАТ «СГ МСК» рейтинг надійності на рівні А + («Дуже високий рівень надійності»). До об'єднання рейтинги надійності компаній МСК і МСК-Стандарт від «Експерт РА» були на рівні А + і А відповідно.
СГ МСК пропонує повний набір послуг, орієнтованих на інтереси клієнтів, у тому числі, автострахування, страхування майна та цивільної відповідальності, добровільне медичне страхування, страхування виїжджаючих за кордон, страхування від нещасних випадків і комплексне обслуговування корпоративних клієнтів. У найближчі роки компанія планує значно збільшити свою частку на ринку роздрібного та корпоративного страхування.
Переваги роботи з ВАТ «СГ МСК» вже оцінили багато найбільших столичні і регіональні підприємства та організації, такі як Московська об'єднана енергетична компанія, Московська паливна компанія, Мосводоканал, Сегежскій ЦПК, Новосибірський металургійний завод та ін
ВАТ «СГ МСК» як і раніше залишається одним з основних партнерів Уряду Москви зі страхування майна, що перебуває у державній власності, страхування державних і муніципальних службовців, страхування житлових приміщень. Компанія є офіційним партнером Банку Москви зі страхування заставного майна, автокредитування та програмами іпотечного кредитування, а також має позитивну історію співпраці за різними програмами страхування з найбільшими російськими банками, в тому числі з Ощадбанком, Внешторгбанком, Газпромбанком, Альфа Банком, Россельхозбанком та іншими.
ВАТ «СГ МСК» входить у професійні об'єднання страховиків, серед яких Всеросійський союз Страховики, Російський Союз Автострахувальників, Російська асоціація авіаційних і космічних страховиків.
ВАТ «СГ МСК» є частиною холдингу, керованого ВАТ «Столична страхова група», до якого також входять наступні страхові компанії: ЗАТ "Страхова група Спаські ворота", ЗАТ "МСК-Лайф", ВАТ «Московське перестрахувальне товариство» (ВАТ «Москва Ре »), ЗАТ« Медична страхова компанія «Солідарність для Життя» (SOVITA).
Державою, для регулювання діяльності страхових організацій, у законі РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» визначені основні гарантії фінансової стійкості страховиків ^[15]:
1 Економічно обгрунтовані страхові тарифи.
2 Страхові резерви, достатні для виконання зобов'язань за договорами страхування, співстрахування, перестрахування, взаємного страхування.
3 Власний капітал.
4 Організація перестрахування.
Крім того, в новій редакції закону сформульовані більш жорсткі вимоги до даних гарантіями:
1 Страхові резерви та власні кошти страховика повинні бути забезпечені активами, що відповідають вимогам диверсифікації, ліквідності, зворотності і прибутковості.
2 Власні кошти страховиків (за винятком товариств взаємного страхування) включають в себе статутний капітал, резервний капітал, додатковий капітал, нерозподілений прибуток.
3 Страховики повинні мати повністю сплаченим статутним капіталом, розмір якого повинен бути не нижче встановленого цим Законом мінімального розміру статутного капіталу.
4 Внесення в капітал позикових засобів і знаходиться в заставі майна не допускається.
Але цих гарантій банкам недостатньо, тому їм доводиться розробляти свої методики.
Методики банків з аналізу страхових компаній всі різні, але у них є загальні показники, що визначають фінансову стійкість страховиків, які ми розглянемо далі.
Банки оцінюють фінансовий стан страхової компанії за наступними критеріями:
1 Компанія працює на ринку страхових послуг не менше 3 (трьох) років.
2 Компанія має ліцензію на здійснення страхової діяльності.
3 Статутний капітал компанії відповідає нормативу, встановленому Законом України «Про організацію страхової справи в Російській Федерації».
4 Компанія не має розпоряджень з боку Росстрахнадзора, що обмежують її діяльність.
5 Компанія не веде судових процесів, що мають істотне значення для її діяльності.
6 У відношенні компанії не ведеться процедура банкрутства.
7 Компанія розміщує свої страхові резерви відповідно до Наказу Міністерства фінансів Російської Федерації від 08.08.2005г. № 100н «Про затвердження правил розміщення страховиками страхових резервів».
8 Якщо компанії привласнений рейтинг агентства «Експерт РА» не нижче «А».
9 Якщо страховий портфель компанії збалансований, тобто частка страхових премій, що припадають на страхування автомобілів і страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів, становить не більше 60% загального обсягу страхових премій, отриманих компанією в попередньому році.
10 Якщо компанія веде правильну перестрахувальну політику.
11 Компанія не має прострочених зобов'язань перед бюджетом та позабюджетними фондами, а також перед кредиторами.
12 Якщо немає простроченої заборгованості перед працівниками із заробітної плати.
13 При позитивній динаміці базових показників діяльності компанії (чистих активів, власних коштів, чистого прибутку, валюти балансу, страхових резервів) за 2 останніх фінансових роки.
14 При відхиленні від «норми» не більше двох коефіцієнтів.
Аналіз повинен включати наступні показники:
1 Динаміка зростання страхового портфеля компанії за видами страхування (див. табл. 2.1).
2 Розмір чистих активів.
3 Показники фінансової стійкості (К1):
§ частка власного капіталу у валюті балансу (К1.1);
§ рівень покриття страхових резервів-нетто власним капіталом (К1.2).
4 Показники рентабельності (К2):
§ рентабельність страхової та фінансово-господарської діяльності (крім страхування життя) (К2.1);
§ рентабельність власного капіталу (К2.2).
5 Показники збитковості страхових операцій (К3):
§ рівень страхових виплат, крім страхування життя (К3.1);
§ показник збитковості, крім страхування життя (К3.2);
§ рівень витрат, крім страхування життя (К3.3).
6 Показник достатності інвестицій та якості інвестиційного портфеля (К4):
§ якість інвестиційного портфеля (К4.1);
§ рівень покриття інвестиційними активами страхових резервів-нетто (К4.2).
7 Показник оцінки перестрахувальних операцій (К5) - частка перестраховиків у страхових резервах, крім страхування життя.
8 Показники оцінки платоспроможності страхової компанії та оцінки її ліквідності в цілому (К6):
§ поточна платоспроможність страхової компанії (К6.1);
§ поточна ліквідність (К6.2).
Ступінь ризику страхування майна Банків і його клієнтів у даної страхової компанії оцінюється на підставі порівняння отриманих розрахунковим шляхом значень коефіцієнтів і наведених у таблиці 3 показників.
Таблиця 2.1 Динаміка зростання страхового портфеля Товариства (за видами страхування)

Види страхування, млн.руб.	Збір 2007	Збір 2008	Приріст,%	Збір 2009	Приріст,%
ДМС (добровільне медичне страхування)	442	684	155	855	125
Страхування від НС (нещасних випадків)	88	292	332	447	153
Страхування майна	59	144	244	184	128
Страхування відповідальності	3595	4320	120	2100	-51
Автострахування (КАСКО)	1455	3050	210	4240	139
ОСАГО	753	905	120	1156	128
Загальний підсумок	6392	9395	147	8982	-4

У 2008 р. спостерігається позитивне зростання прибутковості по страхуванню іншому, ніж страхування життя на 147% по відношенню до 2007 р. Значну прибуток принесли, в основному, страхування від НС, збільшившись на 332%, страхування майна - на 244% і КАСКО - на 210%. Страхування від НС і страхування майна виросли за рахунок активної політики компанії, спрямованої на дані сегменти. КАСКО зросла за рахунок активної компанії з розвитку регіональної мережі, роботи з посередниками та банками. Портфель ДМС збільшився на 155% за рахунок залучення великих корпоративних клієнтів. Портфель ОСАГО виріс всього на 120%, тому що компанія цілеспрямовано вирішила не нарощувати його, вважаючи за краще концентруватися на більш прибуткових сегментах ринку, тому що ОСАЦВ є збитковим видом страхування. Страхування відповідальності теж виросло на 120% у зв'язку з високою конкуренцією в даному сегменті.
У 2009 р. результат був негативним, тобто страхових премій надійшло менше, ніж у 2008 р. на 4%. Це було викликано, в першу чергу, зменшенням в страховому портфелі страхування відповідальності на 51%. Такий результат був викликаний початком фінансової кризи. Всі інші види страхування зросли, але не так значно, як в 2008 р.
Розмір чистих активів
Фінансова стійкість - це, перш за все, характеристика стабільності фінансового стану страхової організації, що забезпечується високою часткою власного капіталу в загальній сумі використовуваних фінансових ресурсів. Важливий показник фінансової стійкості страхових організацій, створених у формі акціонерних товариств, - чисті активи.
Методика оцінки вартості чистих активів затверджена наказом Мінфіну Росії і Федеральної комісії з ринку цінних паперів Росії ^[16].
Під вартість чистих активів розуміється величина, яка визначається шляхом вирахування із суми активів, прийнятих до розрахунку, суми його пасивів, що приймаються до розрахунку.
Чисті активи повинні бути більше мінімального законодавчо встановленого статутного капіталу, а також статутного капіталу, зазначеного в установчих документах.
Мінімальний розмір статутного капіталу страховика визначається на основі базового розміру його статутного капіталу, рівного 30 мільйонам рублів, і коефіцієнта. У випадку даної компанії коефіцієнт дорівнює 2 - для здійснення страхування об'єктів, передбачених підпунктами 1 і 2 пункту 1 статті 4 Закону «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» ^[17].
Статутний капітал ВАТ «Московська страхова компанія» за 2007-2009 рр.. становив 1 млрд.руб., що значно вище мінімального законодавчо встановленого статутного капіталу.
ЧА ₂₀₀₇ = 8169427 - 6754629 = 1414798 тис.руб.
ЧА ₂₀₀₈ = 11708158 - 10228573 = 1479585 тис.руб.
ЧА ₂₀₀₉ = 13605356 - 11429678 = 2175678 тис.руб.
За аналізований період до страхового організації спостерігається перевищення чистих активів над величиною статутного капіталу, а також спостерігається позитивна тенденція збільшення показника на 104% в 2008 р. і на 147% в 2009 р., що свідчить про поліпшення фінансової стійкості організації.
Таблиця 2.2 Порівняння значень коефіцієнтів

Показники	2007 р.,%	2008 р.,%	2009 р.,%	Норма,%
К1.1	18	12,6	16	13 ≤ До ≤ 65
К1.2	60	28	40	15 ≤ До ≤ 75
К2.1	-0,4	0,8	6	0 ≤ До ≤ 15
К2.2	1,7	5,6	26,8	До ≥ -0,05
К3.1	23	26	38	5 ≤ До ≤ 90
К3.2	33	22	42	20 ≤ До ≤ 60
К3.3	38	32	62	15 ≤ До ≤ 98
К4.2	100	77	93	85 ≤ До ≤ 145
К5.1	36	18	7	10 ≤ До ≤ 60
К6.1	119	143	98	До ≥ 85
К6.2	1,1	1,1	1,2	До ≥ 0,5

Показники фінансової стійкості
1 Частка Власного капіталу у валюті балансу.
Цей показник визначає загальний рівень фінансової стійкості страхової компанії і розраховується як відношення власного капіталу і пасивів балансу.
К1.1 ₂₀₀₇ = 1464217/8218883 = 18%
К1.1 ₂₀₀₈ = 1478970/11708158 = 12,6%
К1.1 ₂₀₀₉ = 2175179/13605356 = 16%
У порівнянні з 2007 р. показник знизився на 5,4%. Це говорить про погіршення фінансової стійкості і пов'язано з тим, що зобов'язання страхової організації виросли на 142%, а власний капітал на 101%. Але в 2009 р. компанії вдалося підвищити цей показник на 3,4% за рахунок збільшення власного капіталу на 147%, а зобов'язань на 116%, тобто на кожну одиницю власного капіталу стало припадати менше одиниць зобов'язань.
2 Рівень покриття страхових резервів-нетто власним капіталом.
Цей показник визначає достатність власного капіталу по відношенню до обсягу прийнятих страховою компанією на себе ризиків за операціями страхування без урахування перестрахування, виражених у вигляді страхових технічних резервів-нетто.
Розраховується як відношення власного капіталу до технічних страхових резервів-нетто страхування іншого, ніж страхування життя.
Технічні страхові резерви-нетто страхування іншого, ніж страхування життя включають в себе:
§ резерв незароблених премії за вирахуванням частки перестраховиків у резерві;
§ резерви збитків за вирахуванням частки перестраховиків у резерві.
К1.2 ₂₀₀₇ = 1464217 / (1909707 + 548317) = 1464217/2458024 = 60%
К1.2 ₂₀₀₈ = 1478970 / (4079753 + 1157972) = 1478970/5237725 = 28%
К1.2 ₂₀₀₉ = 2175179 / (3942307 + 1525836) = 2175179/5468143 = 40%
Падіння в 2008 р. викликане збільшенням прийнятих страховою компанією на себе ризиків на 213%, а власного капіталу на 101%. У 2009 р. ризики зросли на 104%, а власний капітал на 147%, що дало можливість збільшити частку власного капіталу в обсязі прийнятих страховою компанією на себе ризиків.
Показники рентабельності
1 Рентабельність страхової та фінансово-господарської діяльності (крім страхування життя).
Показник відображає рівень прибутковості від зазначених видів діяльності страхової організації через відношення прибутку від звичайної діяльності за видами страхування іншим, ніж страхування життя до загального обсягу доходів по страхової, інвестиційної та іншої діяльності (крім страхування життя).
Розраховується як відношення прибутку (збитку) до оподаткування без врахування страхування життя до доходів страхової компанії без урахування страхування життя.
Доходи страхової компанії без урахування страхування життя включають:
§ страхові премії (внески) всього за видами страхування іншим, ніж страхування життя;
§ доходи з інвестицій;
§ операційні доходи, крім доходів, пов'язаних з інвестиціями;
§ винагороди і Тантьєма за договорами перестрахування.
К2.1 ₂₀₀₇ = (18959 - 44247) / (6467459 + 42227 + 154550 + 16719) = (-25288) / 6680955 = -0,4%
К2.1 ₂₀₀₈ = (82975 - 389) / (9450319 + 83929 + 462923 + 17142) = = 82586/10014313 = 0,8%
К2.1 ₂₀₀₉ = (490137 - 9782) / (7068362 + 54184 + 782176 + 24223) = = 480355/7928945 = 6%
Негативний результат у 2007 р. був викликаний збитком по страхуванню іншому, ніж страхування життя. У 2008 р. компанія почала політику щодо збільшення договорів зі страхування іншого, ніж страхування життя, що призвело до зростання рентабельності на 1,2%, а в 2009 р. на 5,2%.
2 Рентабельність власного капіталу.
Цей показник визначає рівень прибутковості бере участь у бізнесі власного капіталу страхової компанії.
Розраховується як відношення прибутку (збитку) до оподаткування до середньої величини власного капіталу за період:
К2.2 ₂₀₀₇ = 18959 / 0,5 * (1464217 + 717817) = 18959/1091017 = 1,7%
К2.2 ₂₀₀₈ = 82975 / 0,5 * (1478970 + 1464217) = 82975/1471593, 5 = 5,6%
К2.2 ₂₀₀₉ = 490137 / 0,5 * (2175179 + 1478970) = 490137/1827074, 5 = 26,8%
Високе зростання прибутковості власного капіталу говорить про те, що компанія вигідно інвестує власний капітал.
Показники збитковості страхових операцій
1 Показник рівня виплат, крім страхування життя.
Цей показник визначає загальний рівень витрат страхової організації по страхових операцій в обсязі заробленої премії з урахуванням операцій перестрахування.
Розраховується як відношення виплат за договорами страхування іншого, ніж страхування життя до страхових премій страхування іншого, ніж страхування життя:
К3.1 ₂₀₀₇ = 1503654/6467459 = 23%
К3.1 ₂₀₀₈ = 2449415/9450319 = 26%
К3.1 ₂₀₀₉ = 2719168/7068362 = 38%
У 2008 р. виплати виросли, і збитковість збільшилася на 3%. У 2009 р. збитковість збільшилася на 12% через досить низького надходження страхових премій. Зростання збитковості страхових операцій пов'язаний з постійним зростанням збитковості таких видів страхування, як автострахування та ОСАЦВ.
2 Показник збитковості-нетто, крім страхування життя.
Цей показник визначає рівень збитковості власних страхових операцій страхової організації без урахування участі перестрахувальників в отриманих премії та здійснені виплати. Як правило, даний показник завжди вище показника рівня виплат, який враховує участь перестрахувальників, через наявність таких умов перестрахування, як "ексцедент збитку", коли збитки нижче сум, зазначених у договорі перестрахування, оплачуються самою страховою компанією.
Розраховується як відношення виплат за договорами страхування-нетто перестрахування до заробленої премії-нетто перестрахування.
Зароблена премія-нетто перестрахування включає:
§ страхові премії-нетто перестрахування за звітний період;
§ різниця між резервом незаробленої премії-нетто перестрахування на початок звітного періоду і на кінець звітного періоду.
К3.2 ₂₀₀₇ = 1484763 / (3838037 +705374) = 1484763/4543411 = 33%
К3.2 ₂₀₀₈ = 2299959 / (8029864 +2170046) = 2299959/10199910 = 22%
К3.2 ₂₀₀₉ = 2638113 / (6458409 + (-137446) = 2638113/6320963 = 42%
Зниження показника в 2008 р. на 11% було викликано високим ростом страхових премій на 209%. У 2009 р. зростання було викликане меншим надходженням страхових премій на 20% ніж у 2008 р. і продовжує рости збитковістю.
3 Показник рівня витрат, крім страхування життя.
Цей показник визначає рівень витрат страхової компанії за страховими операціями по відношенню до обсягу заробленої премії-нетто перестрахування. Чим нижче рівень витрат, тим вище запас міцності страхової компанії. Слід зазначити, що у видатках страхової компанії не враховуються інвестиційні витрати, тому що вони відносяться не до страхової, а до інвестиційної діяльності, при цьому додатково включаються операційні, так як вони побічно беруть основу зі страхового бізнесу.
У витрати страхової компанії входять:
§ витрати на ведення страхових операцій-нетто перестрахування;
§ управлінські витрати;
§ операційні витрати, крім пов'язаних з інвестиціями.
К3.3 ₂₀₀₇ = (648760 +656149 +418821) / 4543411 = 1723730/4543411 = 38%
К3.3 ₂₀₀₈ = (1258955 +890872 +1145750) / 10199910 = 3295577/10199910 = 32%
К3.3 ₂₀₀₉ = (962165 +1304853 +1642079) / 6320963 = 3909097/6320963 = 62%
У 2008 р. зростання премії-нетто перестрахування збільшився на 224%, а витрати всього на 191%, що сприяло зниженню рівня витрат на 6%. У 2009 р. такий високий рівень витрат був пов'язаний з тим, що витрати збільшилися на 118% а премій-нетто перестрахування були отримано на 20% менше ніж у 2008 р. Це збільшення витрат говорить про зниження запасів міцності страхової компанії.
Показники якості інвестиційного портфеля та достатності інвестицій
1 Якість інвестиційного портфеля.
Якість інвестиційного портфеля оцінюється на основі зворотності, ліквідності, диверсифікованості та прибутковості.
§ Принцип поворотності увазі розміщення активів, що забезпечує їх повернення у повному обсязі, що змушує компанії розміщувати вільні грошові кошти тільки у надійні організації.
§ Принцип ліквідності означає, що структура вкладень повинна забезпечувати наявність у страховика засобів, здатних швидко і без додаткових витрат звернутися в грошові кошти.
§ Принцип диверсифікації вимагає розподілу інвестиційних ризиків на різні види вкладень, чим досягається зниження загальної ризикованості, а, отже, підвищення стійкості інвестиційного портфеля страховика. Принцип має на увазі наявність великої кількості різнорідних об'єктів інвестування.
§ Принцип прибутковості вкладень означає, що інвестиційна діяльність повинна забезпечувати не тільки збереження вкладень, а й приносити певний дохід.
При проведенні інвестиційної діяльності страхове товариство «Росія» суворо дотримується вимог регулятора ринку, що пред'являються до страховиків при проведенні ними розміщень коштів страхових резервів та власних коштів, відповідно до наказу Мінфіну РФ «Про затвердження Правил розміщення страховиками коштів страхових резервів» ^[18] та наказом Мінфіну РФ «Про затвердження вимог, що пред'являються до складу та структури активів, що приймаються для покриття власних коштів страховика» ^[19].
Компанія за останні три роки розміщувала вільні грошові кошти в найбільш надійних Російських банках, в 2009 р. вона співпрацювала з такими банками, як: ВАТ «Альфа-Банк», ВАТ «Россельхозбанк», АКБ «Росбанк», АКБ «РУССЛАВБАНК», АКБ «Юніаструм Банк», Ощадбанк РФ, Банк ВТБ-24, АКБ «Балтійський Банк», АКБ «БАЛТІНВЕСТБАНК», АКБ «Морський Банк».
У 2007-2009 рр.. інвестиційна діяльність була орієнтована на розміщення коштів у такі ключові фінансові інструменти, як банківські депозити (44,3% в 2007 р., 28,2% в 2008 р., 13,7% в 2009 р. від загального обсягу інвестицій), акції і частки участі в російських компаніях (27,5% в 2007 р., 11,1% в 2008 р., 9,4% в 2009 р. від загального обсягу інвестицій), банківські боргові цінні папери та боргові зобов'язання суб'єктів федерації (5 , 3% в 2007 р., 60% в 2008 р., 76,8% в 2009 р. від загального обсягу інвестицій). Окремим напрямком інвестицій стали вкладення в нерухомість, які на кінець 2007 р. склали 469 млн. руб., На кінець 2008 р. - 479, на кінець 2009 р. - 568 млн. руб.
Ступінь диверсифікації досягався за рахунок розподілу інвестиційних ризиків на різні види вкладень в різні організації.
Загальна сума інвестицій станом на кінець 2008 р. склала 4,119 млрд.рублей. Збільшення загальної суми інвестиційних вкладень у порівнянні з 2007 р. відбулося на 1,576 млрд.рублей (приріст склав 38%) і обумовлено зростанням обсягу зібраних страхових премій. У 2009 р. загальна сума інвестицій склала 5,169 млрд.рублей. Збільшення в порівнянні з 2008 р. відбулося на 1,050 млрд.рублей (приріст склав 25%) і обумовлено меншим зростанням обсягу зібраних страхових премій.
Загальний інвестиційний дохід у 2007 р. склав 42,2 млн. руб., У 2008 р. - 84 млн. руб. У 2009 р. дохід трохи знизився і склав 54,2 млн. руб. Це пов'язано як з меншою сумою зібраних страхових премій, так і з вкладенням коштів у найбільш надійні, але менш прибуткові організації, що було викликано насувається фінансовою кризою.
Враховуючи вищесказане, інвестиційний портфель компанії відповідає вимогам зворотності, ліквідності, диверсифікованості та прибутковості.
2 Рівень покриття інвестиційними активами страхових резервів-нетто.
Показник визначає ступінь розміщення коштів, за рахунок яких покриваються зобов'язання страхової компанії: в інвестиційних активах і у вигляді грошових коштів на банківських рахунках і в касі.
Розраховується як сума інвестицій і грошових коштів до страхових резервів-нетто перестрахування.
Страхові резерви-нетто перестрахування включають:
§ резерв незароблених премії за мінусом частки перестраховиків у резерві;
§ резерви збитків за мінусом частки перестраховиків у резерві;
§ інші страхові резерви.
К4.2 ₂₀₀₇ = 2735511 / (1909707 +548317 +270095) = 2735511/2728119 = = 100%
К4.2 ₂₀₀₈ = 4313299 / (4079753 +1157972 +360912) = 4313299/5598637 = = 77%
К4.2 ₂₀₀₉ = 5410819 / (3942307 +1525836 +372161) = 5410819/5840304 = = 93%
Інвестиції в 2008 р. виросли на 162%. Зниження показника на 23% відбулося через збільшення страхових резервів у 2 рази, в основному резерву незароблених премії на 214% і резерву збитків на 211% через недостатню кількість надійшла страхової премії. У 2009 р. інвестиції збільшилися на 126%, а зобов'язання зменшилися на 7%, за рахунок цього показник збільшився на 6%.
Показники оцінки перестрахувальних операцій
1 Частка перестраховиків у страхових резервах (крім страхування життя).
Частка перестраховиків у страхових резервах визначає ступінь залежності страхової компанії від перестрахувальників, що склалася на звітну дату.
Розраховується як відношення частки перестраховиків у страхових резервах до страхових резервів.
Частка перестраховиків у страхових резервах (крім життя) включає в себе:
§ частка перестраховиків в резерві незароблених премії;
§ частка перестраховиків у резервах збитків.
Страхові резерви включають відповідно резерв незароблених премії і резерви збитків.
К5 ₂₀₀₇ = (841721 +568869) / (2751428 +1117186) = 1410590/3868614 = 36%
К5 ₂₀₀₈ = (223337 +904310) / (4303090 +2062282) = 1127647/6365372 = 18%
К5 ₂₀₀₉ = (233634 +160394) / (4175941 +1686230) = 394028/5862171 = 7%
У 2008 р. залежність від перестрахувальників була знижена у зв'язку з низькою збитковістю власних страхових операцій. У 2009 р. ситуація змінилася - збитковість різко зросла, а страхова компанія не змінила політику з перестрахування. Низький відсоток частки перестраховиків у страхових резервах може призвести до значного рівня збитковості страхової компанії і в результаті - до нездатності відповідати в майбутньому за своїми зобов'язаннями.
Показники оцінки платоспроможності страхової компанії і оцінки поточної ліквідності
1 Поточна платоспроможність.
Показник характеризує достатність припливу коштів у вигляді надходжень страхової премії для покриття поточних витрат на страхові виплати (відбулися збитки), поточних витрат на ведення справи, управлінських та операційних витрат за винятком витрат, пов'язаних з інвестиційною діяльністю страхової компанії.
К6.1 ₂₀₀₇ = 3838037 / (1484763 +648760 +656149 +418821) = = 3838037/3208493 = 119%
К6.1 ₂₀₀₈ = 8029864 / (2299959 +1258955 +890872 +1145750) = 8029864/5595536 = 143%
К6.1 ₂₀₀₉ = 6458409 / (2638113 +962165 +1304853 +1642079) = = 6458409/6547210 = 98%
У 2007-2008 рр.. спостерігалося зростання обсягів діяльності компанії. У 2009 році платоспроможність знизилася на 45%, що було викликано низьким обсягом отриманих страхових премій, постійним зростанням виплат, а також високим зростанням управлінських витрат на 146% і операційних витрат на 143%.
2 Поточна ліквідність.
Коефіцієнт поточної ліквідності дозволяє визначити можливості компанії з виконання поточних зобов'язань. Він показує ступінь погашення короткострокових зобов'язань компанії за рахунок активів з такими ж термінами погашення, тобто є показником достатності оборотного капіталу.
Порівняння коефіцієнтів поточної ліквідності за різні часові періоди може бути корисним для визначення несприятливих тенденцій в ліквідності або відповідності термінів погашення активів та зобов'язань і особливо тих тенденцій, які ведуть до прийняття надмірних зобов'язань.
Розраховується як відношення поточних активів до короткострокових зобов'язань.
До поточних активів страхової компанії належать грошові кошти, рахунки дебіторів, цінні папери, доходи та витрати майбутніх періодів.
К6.2 ₂₀₀₇ = 7354019/6748648 = 1,1
К6.2 ₂₀₀₈ = 10860355/10129130 = 1,1
К6.2 ₂₀₀₉ = 12522311/10317031 = 1,2
Коефіцієнт на рівні одиниці говорить про те, що компанія може повністю погасити свої короткострокові зобов'язання за рахунок поточних активів.
Результати оцінки фінансового стану страхової компанії
1 Страхова компанія працює на ринку страхових послуг з 2005 р.
2 Компанія має ліцензії Федеральної служби страхового нагляду на право проведення страхової діяльності, на перестрахування і на здійснення робіт з відомостями, що становлять державну таємницю.
3 Статутний капітал компанії протягом трьох останніх років був більше нормативу, встановленого Законом РФ.
4 Компанія веде свою діяльність у повній відповідності до законодавства РФ і не має розпоряджень з боку Росстрахнадзора, що обмежують її діяльність.
5 Компанія не вела останні три роки судових процесів, що мають істотне значення для її діяльності.
6 У відношенні компанії не ведеться процедура банкрутства.
7 Компанія розміщує свої страхові резерви відповідно до Наказу Міністерства фінансів Російської Федерації.
8 ВАТ «Московська страхова компанія» має рейтинг «А +» (дуже високий рівень надійності) російського рейтингового агентства «Експерт Ра», рейтинг фінансової стійкості за міжнародною шкалою «B +» (прогноз стабільний) і за національною шкалою «A-» (прогноз стабільний).
9 Страховий портфель компанії збалансований, тобто частка страхових премій, що припадають на автокаско й ОСАГО за останні 3 роки не перевищувала 60% загального обсягу страхових премій.
10 «Росія» веде правильну перестрахувальну політику і співпрацює з провідними світовими перестрахувальними компаніями, що мають високий міжнародний кредитний рейтинг.
11 Компанія не має прострочених зобов'язань перед бюджетом та позабюджетними фондами, а також перед кредиторами.
12 Компанія не має прострочених зобов'язань перед працівниками по заробітній платі.
13 У ВАТ «Московська страхова компанія» спостерігається позитивна динаміка:
§ Чисті активи збільшилися на 104% в 2008 р. по відношенню до 2007 р., в 2009 р. - на 147%;
§ Власні кошти збільшилися на 101% в 2008 р. по відношенню до 2007 р., в 2009 р. - на 147%;
§ Чистий прибуток збільшилися на 742% в 2008 р. по відношенню до 2007 р., в 2009 р. - на 3189%;
§ Валюта балансу збільшилися на 142% в 2008 р. по відношенню до 2007 р., в 2009 р. - на 116%;
§ Страхові резерви збільшилися на 161% в 2008 р. по відношенню до 2007 р. Але в 2009 р. страхові резерви зменшилися на 8%, що було викликано недостатнім отриманням страхових премій та зростаючими виплатами.
При розрахунку коефіцієнтів були отримані наступні результати:
1 Показники фінансової стійкості в 2008 р. погіршилися. Вплинуло сильне збільшення обсягів прийнятих страховою компанією на себе ризиків, без належного збільшення власного капіталу. У 2009 р. компанією було вжито заходів щодо поліпшення своєї фінансової стійкості за рахунок збільшення статутного капіталу.
2 Коефіцієнт рентабельності страхової та фінансово-господарської діяльності (крім страхування життя) за останні 3 роки був низький, в той час як рентабельність власного капіталу високою. Це говорить про те, що основний дохід компанія отримує від інвестування капіталу.
3 Показники збитковості страхових операцій в 2008 р. знизилися. Це пов'язано в основному з тим, що компанія зосередилася на більш вигідних сегментах ринку, а також через зниження частки перестраховиків у страхових операціях. У 2009 р. різке зростання збитковості говорить про те, що компанії пора переглянути тарифну, а також перестрахувальну політики.
4 Показник якості інвестиційного портфеля свідчить про те, що компанія розміщає свої кошти в ліквідні активи. Коефіцієнт достатності інвестицій, за рахунок яких покриваються зобов'язання страхової компанії за останні два роки низький.
5 Залежність страхової компанії від перестраховиків за останні три роки знижувалася і в 2009 р. стала менше допустимої норми, що говорить про необхідність переглянути політику з перестрахування.
6 Коефіцієнт поточної платоспроможності за 2007-2008 рр.. характеризує достатність припливу страхової премії для покриття поточних витрат, пов'язаних із зростанням обсягів діяльності. Зниження коефіцієнта в 2009 р. змушує задуматися про зміну тарифної політики. А коефіцієнт поточної ліквідності показує відповідність термінів погашення активів і зобов'язань, а також відсутності надмірних зобов'язань.
Серед усіх коефіцієнтів тільки чотири з них не вписуються в норматив, встановлений банками, це:
1 Частка власного капіталу у валюті балансу відхилилася на -0,4% в 2008 р.;
2 Рентабельність страхової та фінансово-господарської діяльності відхилилася на -0,4% у 2007 р.;
3 Показник рівня покриття інвестиційними активами страхових резервів-нетто в 2008 р. відхилився від норми на -8%;
4 Показник частки перестраховиків у страхових резервах відхилився від норми на -3% в 2009 р.
Отже, всі критерії оцінки фінансового стану страхової компанії позитивні, за винятком зменшення резервів в 2009 р. і відхилення чотирьох коефіцієнтів.
Враховуючи той факт, що динаміку базових показників діяльності компанії, до яких належать страхові резерви, банки зазвичай розглядають за два останні роки, а показники фінансової стійкості - за останній рік, то відхилення коефіцієнтів за 2007-2008 рр.. можна не враховувати. Отже, фінансовий стан страхової компанії ВАТ «Московська страхова компанія» на кінець 2009 р. можна вважати хорошим.
Для того щоб поліпшити фінансову стійкість компанії в 2010 р. необхідно переглянути страхові тарифи, а також політику з перестрахування.
2.2 Організація і асортимент пропозицій особистого страхування в ВАТ «Московська страхова компанія»
Договір страхування життя є одним з найпоширеніших договорів особистого страхування. Це пов'язано з більш уважним ставленням суспільства до рівня життя, здоров'ю, прагненням до матеріальної стабільності в майбутньому, тому що договори страхування життя характеризуються не тільки як ризикові договори, але і як накопичувальні.
Договір страхування життя являє собою офіційно скріплене угоду між страховиком і страхувальником про виплату першою стороною певної страхової суми при настанні конкретних страхових випадків в обмін на сплату страхових премій другою стороною. Укладення договору підтверджується оформленням страхового поліса.
Договір страхування життя регулюється Законом України "Про організацію страхової справи в Російській Федерації", ГК РФ (частина друга, гл. 48) і підзаконними нормативними актами федерального органу з нагляду за страховою діяльністю.
Договір страхування життя характеризується наступними ознаками:
- Договір двосторонній, при якому сторони мають взаємні зобов'язання один перед одним;
- Консенсусний, укладається з згоди обох сторін;
- Публічний договір, в укладенні якого страхувальникові не може бути відмовлено;
- Форма договору - письмова.
Досягнення угоди між сторонами та оформлення договору завершується видачею страхового полісу. Поліс страхування життя має шедулярная форму, тобто документ має два типи тексту: заздалегідь надруковані загальні положення, однакові для всіх полісів даного типу, та змінну частину - шедулу. Вона являє собою персональну інформацію по кожному застрахованому (розділ поліса) і має сім підрозділів розділів, до яких відносяться:
- Номер полісу;
- Інформація про клієнта: дата надходження заяви, ім'я, адресу проживання, професія, місце роботи, дата народження та ін;
- Страхова сума: розмір, наявність бонусів або гарантії певного інвестиційного відсотка;
- Визначення або перерахування страхових подій, за яких буде виплачена страхова сума;
- Страхова премія: розмір, форма і порядок сплати;
- Дати початку і закінчення дії договору;
- Спеціальні доповнення (опціони): конвертація одного типу договору в інший, збільшення страхової суми без медичного огляду.
Крім шедули, поліс містить ще сім основних розділів:
- Заголовна частина, в якій наводиться назва страхової компанії, адресу її головної організації, телефони і т.п.;
- Вступна частина, або преамбула, куди вносяться дані про те, що сторони укладають договір страхування конкретного типу, грунтуючись на заяві та декларації клієнта;
- Загальні умови, що визначають страхують ризики, тип наданих гарантій та взаємні зобов'язання сторін;
- Особливі умови, що включають виключення з гарантії, серед яких зазвичай вказуються такі, як суїцид в перші один-два роки дії договору, смерть від серцево-судинних захворювань в перший рік дії договору, смерть в результаті занять небезпечними формами дозвілля;
- Умови редукції поліса, такі, як визначення вартості викупу поліса, зменшення страхової суми при неможливості страхувальника далі оплачувати премії, відновлення поліса після певного терміну несплати премій, можливості надання позики під поліс страхування життя; надання відстрочки у сплаті премії;
- Умови виплати страхової суми, в число яких входять доказ наявності страхового випадку; ідентифікація тіла застрахованого; доказ віку; надання поліса; виконання умов сплати премії;
- Умови дострокового розірвання договору;
- Юрисдикція договору;
- Підписи сторін.
Процедура ведення та укладання договору страхування життя у ВАТ «Московська страхова компанія» являє собою ряд послідовних операцій, здійснюваних страховиком і страхувальником. Основними стадіями, які входять у цей процес, є: підготовка договору; прийняття ризику страховиком; укладення договору та видача страхового полісу; виконання договору (внесення змін до нього, сплата страхових премій, проведення можливих фінансових операцій за цим договором); закінчення договору.
Добровільне страхування від нещасних випадків у ВАТ «Московська страхова компанія» має дві організаційні форми. Розрізняють індивідуальне та колективне страхування від нещасних випадків. Договір індивідуального страхування укладається фізичною особою і поширюється на страхувальника та членів його сім'ї. За договором колективного страхування в якості страхувальника виступає юридична особа, застрахованими є фізичні особи, в житті і здоров'ї яких страхувальник має матеріальний інтерес.
Договори колективного страхування полягають або працедавцями, або асоціаціями і товариствами на користь їх членів, наприклад спортивними клубами, професійними спілками. Страхове покриття за договором колективного страхування може обмежуватися лише періодом професійної або громадської діяльності, а може і поширюватися на приватне життя застрахованого, що залежить від вибору страхувальника. Обмежене страхове покриття від нещасних випадків на виробництві, під час виконання службових обов'язків або участі в змаганнях використовується частіше, ніж необмежене.
За договором добровільного страхування від нещасних випадків об'єктом страхування є майнові інтереси, пов'язані з життям, здоров'ям та працездатністю застрахованої особи.
Страхувальник з письмової згоди застрахованої має право призначити будь-яка особа або кілька осіб як одержувача страхової суми (далі по тексту - вигодонабувач) на випадок його смерті. Якщо така особа не призначено, то одержувачем страхової суми, вигодонабувачем у разі смерті застрахованої є його спадкоємець.
До страхових випадків відносяться травми, нещасні випадки, отруєння та ін
Також страховими випадками визнаються наступні події в залежності від обраної програми страхування.
У ВАТ «Московська страхова компанія» існує кілька основних програм страхування:
1. Страхування життя. Ризики "Дожиття застрахованої" і "Смерть застрахованого".
2. Змішане страхування життя. Ризики "Дожиття застрахованої", "Смерть застрахованого", "Отримання травми застрахованим" і ризик "Інвалідність застрахованого від нещасного випадку".
3. Накопичувальне страхування життя. Ризик "Дожиття застрахованої".
4. Страхування життя з умовою виплати подвійний страхової суми у разі смерті від травми. Ризики "Дожиття застрахованої", "Смерть застрахованого" та "Смерть застрахованого від нещасного випадку".
Не є страховими випадками події, якщо вони сталися внаслідок:
1) вчинення страхувальником (застрахованим) у віці 14 років і старше умисного злочину;
2) вчинення вигодонабувачем умисного злочину, що спричинило за собою настання смерті застрахованого;
3) управління страхувальником (застрахованим) у стані алкогольного чи іншого сп'яніння транспортним засобом або передачі керування транспортним засобом іншій особі, яка перебувала в такому ж стані;
4) самогубства (замаху на самогубство) страхувальника (застрахованої у віці 16 років і старше), якщо договір страхування діяв менше двох років, за винятком тих випадків, коли він був доведений до такого стану протиправними діями третіх осіб;
5) умисного заподіяння страхувальником (застрахованим) у віці 16 років і старше собі тілесних ушкоджень;
6) військових дій, а також маневрів або інших військових заходів;
7) громадянської війни, народних хвилювань усякого роду або страйків.
За угодою сторін у договорі страхування може бути передбачена відповідальність страховика щодо подій, які перелічені вище. При цьому відповідні події повинні бути чітко визначені в договорі страхування.
Основною відмінністю договору страхування тимчасової втрати працездатності є страхові випадки, передбачені цим договором.
Страховими випадками в залежності від обраного страхувальником варіанту страхування визнаються наступні події, що сталися зі страхувальником (застрахованою особою) у період дії договору страхування:
1) тимчасова непрацездатність страхувальника (застрахованої особи), що стала наслідком гострого, у тому числі професійного, захворювання (включаючи ускладнення, перехід у хронічну фазу), випадкового гострого отруєння, що розвинувся і діагностованого в період дії договору страхування, а також тимчасова непрацездатність, пов'язана з травмою, отриманою в період дії договору страхування, за умови, що вони послужили підставою для проведення амбулаторного (тривалістю в кожному разі не менше 11 днів) лікування або стаціонарного (стаціонарного та амбулаторного) лікування;
2) випадки, перераховані вище, за винятком тимчасової непрацездатності, що є наслідком травми, не пов'язаної з виконанням застрахованою особою трудових (службових) обов'язків, тільки для юридичних осіб.
При настанні страхових випадків страхова сума виплачується страховиком за кожний день тимчасової непрацездатності страхувальника (застрахованої особи) починаючи з 1-го дня у розмірі:
- 0,1% страхової суми при амбулаторному лікуванні;
- 0,2% страхової суми при стаціонарному лікуванні.
Страхова виплата здійснюється в цілому не більше ніж за 90 днів.
Не є страховим випадком тимчасова непрацездатність страхувальника, що настала внаслідок:
- Захворювання (отруєння, загострення, ускладнення захворювання), що розвинувся і діагностованого, або травми, отриманих до вступу в силу договору страхування;
- Вживання страхувальником (застрахованою особою) алкоголю, наркотичних (токсичних) речовин;
- Вчинення страхувальником (застрахованою особою) навмисного злочину;
- Управління страхувальником (застрахованою особою) в стані алкогольного чи іншого сп'яніння транспортним засобом або передачі керування транспортним засобом іншій особі, яка перебувала в такому ж стані;
- Замаху на самогубство страхувальника (застрахованої особи) за винятком тих випадків, коли він був доведений до такого стану протиправними діями третіх осіб;
- Умисного заподіяння страхувальником (застрахованою особою) собі тілесних ушкоджень;
- Участі в будь-яких військових діях або інших військових заходах, народні хвилювання різного роду;
- Інших випадків, передбачених чинним законодавством.
Обов'язкове медичне страхування є складовою частиною державного соціального страхування і забезпечує всім громадянам Російської Федерації рівні можливості в отриманні медичної і лікарської допомоги, що надається за рахунок коштів обов'язкового медичного страхування в обсязі і на умовах, які відповідають програмам обов'язкового медичного страхування (ст. 1 Закону РФ від 28 червня 1991 N 1499-1 "Про медичне страхування громадян у Російській Федерації ^[20]").
Названим вище Законом РФ встановлені два види медичного страхування: обов'язкове і добровільне.
Поліс обов'язкового медичного страхування діє на всій території Російської Федерації, будь-яка відмова в медичній допомозі через пред'явлення поліса, виданого поза територією звернення за медичною допомогою, неправомірне ^[21].
Обов'язкове медичне страхування здійснюється не однією медичною організацією, тому громадянин має право на вибір медичної організації, для цього він письмово звертається до страхувальника та вказує обрану їм організацію. Страхувальник не має права відмовити громадянину і зобов'язаний укласти договір з обраною страховою організацією.
Добровільне медичне страхування, так само як і обов'язкове медичне страхування, покликане забезпечити гарантії громадян на отримання медичної допомоги. Дана мета закріплена в Законі РФ "Про медичне страхування громадян Російської Федерації".
Добровільне медичне страхування здійснюється на основі програм добровільного медичного страхування і забезпечує громадянам отримання додаткових медичних та інших послуг понад встановлених програмами обов'язкового медичного страхування.
Добровільне медичне страхування здійснюється на підставі договору між страхувальником і страховиком. Договір добровільного медичного страхування є угодою між страхувальником і страховою медичною організацією, відповідно до якого остання зобов'язується організовувати і фінансувати надання застрахованому медичної допомоги певного обсягу і якості або інших послуг за програмою добровільного медичного страхування (ст. 4 Закону РФ "Про медичне страхування громадян у Російської Федерації ").
Суб'єктами договору добровільного медичного страхування є: громадянин, страхувальник, страхові медичні організації та установи. Страховими медичними організаціями виступають юридичні особи, що здійснюють медичне страхування і мають державний дозвіл (ліцензію) на право займатися медичним страхуванням. Медичними установами в системі медичного страхування є мають ліцензії лікувально-профілактичні установи, науково-дослідні і медичні інститути, інші установи, які надають медичну допомогу, а також особи, які здійснюють медичну діяльність як індивідуально, так і колективно (ст. 2 Закону РФ "Про медичне страхування громадян у Російській Федерації ").
Організація особистого страхування в ВАТ «Московська страхова компанія» регламентується наступними правилами.
На страхування не приймаються особи, які потрапляють на момент укладання договору страхування в одну з наступних категорій:
а) особи старше 75 років;
б) інваліди 1 групи, 2 групи (що мають обмеження здатності до трудової діяльності), а також особи, у яких в якості причини інвалідності вказується інвалідність з дитинства;
в) особи, які страждають алкоголізмом; особи, що вживають наркотики, особи, що вживають токсичні речовини з метою токсичного сп'яніння; особи, які перебувають на обліку в наркологічних диспансерах;
г) особи зі стійкими нервовими або психічними розладами, які перебувають на обліку з цього приводу в психоневрологічному диспансері;
д) хворі на СНІД, ВІЛ-інфіковані;
е) особи, що знаходяться в місцях позбавлення волі;
ж) особи, інфіковані вірусом гепатиту В або С, що хворіють на туберкульоз;
з) особи, які мають злоякісні новоутворення.
Якщо договором страхування не передбачено інше, до страхових ризиків не відноситься, не є страховим випадком і страхування не поширюється на випадки заподіяння шкоди життю, здоров'ю Застрахованої особи в результаті нещасного випадку або хвороби, внаслідок:
- Подій, які відбулися до початку дії договору страхування;
- Здійснення або спроби здійснення будь-яких навмисних дій, спрямованих на настання страхового випадку, Застрахованою особою, Страхувальником або Вигодонабувачем, а також будь-якою особою, прямо або побічно зацікавленим в отриманні Вигодонабувачем страхової виплати; за винятком самогубства Застрахованої особи, що стався після перших двох років дії договору страхування;
- Керування транспортним засобом або іншої моторної машиною, апаратом, приладом Застрахованою особою без спеціального дозволу на право керування, коли наявність такого спеціального дозволу обов'язкове (за винятком випадків керування під керівництвом інструктора в процесі навчання з метою отримання спеціального дозволу на право керування), або передачі керування транспортним засобом особі, яка не має спеціального дозволу на право керування, або знаходиться в стані будь-якого виду сп'яніння;
- Здійснення Застрахованою особою хуліганських чи інших протиправних дій, в яких компетентними органами (суд, органи дізнання і слідства) встановлені ознаки складу умисного злочину, а також подій, що мають ознаки страхового випадку, що сталися з Застрахованою особою під час перебування їх у виправних установах кримінально-виконавчої системи;
- Дій (бездіяльності) Застрахованої особи в стані алкогольного, наркотичного, токсичного або будь-якого іншого виду сп'яніння, а також вживання психотропних наркотичних та стимулюючих препаратів без призначення лікаря;
- Отруєння певними речовинами, прийнятими для досягнення будь-якого виду і ступеня сп'яніння (різними спиртами, спиртовмісними технічними рідинами, розчинниками, кислотами, лугами, галюциногенними або психотропними речовинами);
- Захворювання на алкоголізм, наркоманію, токсикоманію, а також стану, що виник на фоні (або внаслідок) абстинентного синдрому (синдрому відміни) та / або протягом 3 діб після припинення вживання спиртних напоїв, наркотичних, токсичних речовин, якщо факт їх тривалого вживання буде достовірно встановлено;
- Захворювання на фоні алкогольного сп'яніння, а також захворювання алкогольної етіології;
- Захворювання на гепатит, що передається парентеральним (нехарчових) шляхом, або венеричними або іншими захворюваннями, що передаються статевим шляхом; захворювання на туберкульоз, злоякісні новоутворення;
- Професійного захворювання; гострого захворювання та / або загострення загального хронічного захворювання, наявного на момент укладання договору страхування; хвороби, тривалість безперервного лікування якої склала менше 7 календарних днів;
- Захворюванню на синдром набутого імунодефіциту (СНІД) або будь-якими хворобами, викликаними вірусом імунодефіциту людини (ВІЛ), незалежно від того, за яких обставин і з чиєї вини відбулося зараження;
- Вроджених і / або спадкових (генних) захворювань; захворювань пародонту, ожиріння, безпліддя, імпотенції, виправлення косметичних дефектів;
- Втрати здоров'я в результаті проходження медичного лікування, хірургічних операцій;
- Необхідності або доцільності перебування в установах для тривалого планового лікування (будинках престарілих, наркологічних центрах тощо), а також планових періодичних обстежень з метою контролю або спостереження стану здоров'я; курсів профілактики та / або оздоровчого лікування в оздоровчих центрах, інститутах або реабілітаційних центрах ; санаторно-курортного лікування;
- Вагітності, пологів, переривання вагітності;
- Нападів психічних, психоневротичні захворювань, включаючи епілептичні напади, і пов'язаних з цим змін особистості та / або характеру: про які
- Страхувальник був обізнаний і був зобов'язаний попередити Страховика до укладення договору страхування та / або у зв'язку з якими Застрахована особа отримувала лікування або консультації протягом 3 років, що передують укладанню договору страхування;
- Тимчасової непрацездатності, яка виникла до початку дії договору, і що завершилася первинним встановленням інвалідності Застрахованій особі в період дії договору страхування;
- Самогубства або замаху на самогубство Застрахованої особи протягом перших двох років дії договору страхування, за винятком випадків, коли Застрахована особа була примушена до суїциду протиправними діями третіх осіб;
- Участі в будь-яких авіаційних перельотах (за винятком польотів в якості пасажира авіарейсу, виконуваного авіакомпанією, ліцензованою для перевезення пасажирів і керованого пілотом, що має відповідне свідоцтво);
- Безпосередньої участі у військових діях, а також у маневрах, навчаннях, випробуваннях військової техніки та інших військових заходах, якщо це не пов'язане з виконанням Застрахованою особою його службових обов'язків;
- Впливу ядерного вибуху, радіації або радіоактивного зараження;
- Громадянської війни, народних заворушень або заворушень, страйків, якщо перебування в їх зоні не пов'язане з виконанням Застрахованою особою його службових обов'язків;
- Подій, викликаних обставинами, які ведуть збільшення страхового ризику, якщо Страхувальник (Вигодонабувач) своєчасно не повідомив Страховика про збільшення страхового ризику, і заподіяння шкоди життю, здоров'ю відбулося після такої зміни;
- Заняття Застрахованою особою різними видами професійного спорту, включаючи змагання і тренування, якщо інше не обумовлено в договорі (полісі) страхування. При цьому заняттями різними видами професійного спорту вважається діяльність спортсмена-професіонала, для якого заняття спортом є основним видом діяльності і який отримує відповідно до контракту заробітну плату та інше грошову винагороду за підготовку до спортивних змагань та участь у них.
У тому випадку, якщо умовами договору страхування прямо передбачено, що страхування поширюється на випадки заподіяння шкоди життю, здоров'ю Застрахованої особи в результаті нещасного випадку або хвороби, які настали внаслідок заняття Застрахованою особою різними видами професійного спорту, якщо договором страхування не передбачено інше, до страхових ризиків не відносяться, не визнаються страховими випадками і страхування не поширюється на випадки заподіяння шкоди життю, здоров'ю застрахованих осіб в результаті нещасного випадку або хвороби, що відбулися під час занять зазначеними в договорі страхування видами професійного спорту, наслідками яких стали:
- Струс та забій спинного мозку на будь-якому рівні, а також пучка нервових корінців кінцевих відділів спинного мозку («кінський хвіст»);
- Пошкодження вушної раковини, що спричинило за собою рубцеву деформацію;
- Розрив барабанної перетинки, що наступив в результаті травми, без зниження слуху;
- Вивих нижньої щелепи;
- Звичний вивих нижньої щелепи;
- Незначне пошкодження мови, в т.ч. спричинило за собою утворення рубців (незалежно від розміру);
- Втрата одного зуба;
- Пошкодження м'яких тканин обличчя, переднебоковой поверхні повік, підщелепної області площею від 1 кв.см. до 3 кв.см.;
- Опіки III-IV ступеня і поранення (з подальшим ушиванням рани), що спричинили пошкодження м'яких тканин волосистої частини голови, тулуба, кінцівок, з утворенням рубців, а також тканинних поверхонь після опіків площею від 2 кв. см до 0,5% поверхні тіла (п.т.);
- Пошкодження м'яких тканин волосистої частини голови, тулуба, кінцівок, що спричинило за собою утворення пігментних плям, а також опіки I - II ступеня площею до 2% п.т.;
- Перелом, вивих, поранення фаланги (фаланг) пальця (пальців) руки з подальшим ушиванням рани, пошкодження сухожиль (сухожилля) пальця, панарицій (крім пароніхія), розрив капсули фалангових і п'ястно-фалангових суглобів, травматичні видалення нігтьової пластинки або хірургічне видалення її ;
- Пошкодження зв'язок стопи (крім зв'язок п'яткової кістки);
- Перелом чи вивих однієї або декількох фаланг, пошкодження сухожиль одного або двох пальців однієї стопи, травматичне або хірургічне видалення нігтьової пластинки внаслідок травми одного або двох пальців однієї стопи.
Страховою сумою є грошова сума, яка визначена договором страхування і виходячи з якої встановлюються розмір страхової премії (страхових внесків) та розмір страхової виплати при настанні страхового випадку.
Страховою сумою за договором страхування щодо Застрахованої особи є встановлена ​​договором страхування страхова сума по всіх страхових випадках, включеним до договору страхування.
Страхова премія - плата за страхування, яку Страхувальник зобов'язаний сплатити Страховику в порядку і в терміни, встановлені договором страхування.
Страхова премія визначається відповідно до тарифних ставок, що встановлюються Страховиком на підставі базових тарифних ставок, із застосуванням коефіцієнтів, які враховують фактори, що впливають на ступінь ризику настання страхового випадку.
Тарифні ставки диференціюються з урахуванням віку, статі, особливостей професійної діяльності, роду занять, стану здоров'я Застрахованої особи (осіб) і інших факторів, що впливають на ступінь ризику настання страхового випадку. Залежно від умов страхування та особливостей життєдіяльності Застрахованої особи (осіб) до базових страхових тарифів застосовуються поправочні (що підвищують і / або знижують) коефіцієнти.
Підвищувальні коефіцієнти до базових тарифів визначаються експертним шляхом і вводяться для працівників підприємств і організацій, в яких основна діяльність пов'язана з фізичною працею, з правоохоронними функціями (працівники міліції, охорони і т.д.), а також для осіб з підвищеним ступенем ризику настання страхового випадку, пов'язаної з особливостями способу життя і професійної діяльності, із заняттями фізкультурою і спортом тощо
Понижуючі коефіцієнти можуть застосовуватися при зниженій ступеня ризику настання страхового випадку, обумовленої кількістю осіб, застрахованих за одним договором страхування, відсутністю або ослабленням окремих факторів ризику, збільшенням тривалості періоду страхування, а також з інших підстав на розсуд Страховика.
Сплата страхової премії (страхового внеску) у меншому розмірі, ніж встановлено договором страхування, прирівнюється до несплати страхової премії (страхового внеску).
Страховик має право відмовити в страховій виплаті у наступних випадках:
- Якщо заподіяння шкоди життю, здоров'ю Застрахованої особи в результаті події, яка не є страховим випадком згідно з цими Правилами страхування та / або договором страхування;
- У разі неизвещения його Страхувальником (Вигодонабувачем) про настання страхового випадку у строки та в порядку, обумовлені в Правилах або договорі страхування, якщо не буде доведено, що Страховик своєчасно дізнався про настання страхового випадку, або, що відсутність у Страховика відомостей про це не могло позначитися на його обов'язки зробити страхову виплату;
- В інших випадках, передбачених договором страхування та нормами чинного законодавства Російської Федерації.
Рішення про відмову у страховій виплаті повідомляється Страхувальнику (Вигодонабувачу) в письмовій формі з обгрунтуванням причин у порядку і строки, передбачені для складання страхового акта.
У ВАТ «Московська страхова компанія» пропонуються наступні види і програми особистого страхування:
Страхові ризики:
· Травма внаслідок нещасного випадку;
· Тимчасова втрата працездатності в результаті нещасного випадку або хвороби;
· Постійна втрата або зниження загальної працездатності з встановленням інвалідності через нещасного випадку або хвороби;
· Смерть за будь-якої причини, а також у результаті нещасного випадку або хвороби.
Відповідно до чинного російського законодавства, страхова премія і виплачене страхове забезпечення не включаються у сукупний річний дохід і не обкладаються прибутковим податком.
Варіанти страхування
Експрес-страхування
Простий «коробковий» продукт, що забезпечує страховий захист від нещасного випадку.
Термін дії договору: 1 рік.
Період дії договору: 24 години на добу.
Страхові суми:
· Від 4 до 14 років: 4 варіанти від 20 000 до 100 000 рублів;
· Від 14 до 22 років: 5 варіантів від 20 000 до 200 000 рублів;
· Від 22 до 60 років: 5 варіантів від 20 000 до 300 000 рублів;
· Від 60 до 75 років: 5 варіантів від 20 000 до 200 000 рублів.
У разі якщо сума страхової премії перевищує 3000 руб., То Ви можете сплатити її в розстрочку двома платежами. Перший платіж у розмірі 50% необхідно зробити не пізніше дати видачі поліса, а частина, що залишилася сплачується протягом 3-х місяців з моменту видачі полісу.
Універсальне страхування
Даний варіант страхування підійде тим, кому необхідна більш висока страхова сума і гнучкі умови страхування.
Термін дії договору: 1 рік або інший встановлений договором термін. Період дії договору: 24 години на добу.
Страхова сума встановлюється за згодою сторін у розмірі, що не перевищує:
· 1 200 000 руб. для застрахованих у віці від 16 до 75 років включно;
· 400 000 руб. для застрахованих у віці від 4 до 15 років включно.
Страхові суми, що перевищують вказані ліміти, узгоджуються додатково. У разі якщо сума страхової премії перевищує 3000 руб., То Ви можете сплатити її в розстрочку двома платежами. Перший платіж у розмірі 50% необхідно зробити не пізніше дати видачі поліса, а частина, що залишилася сплачується протягом 3-х місяців з моменту видачі полісу.
2.3 Ефективність операцій з особистого страхування в ВАТ «Московська страхова компанія»
Проведемо аналіз виконання плану з надходження страхових платежів у ВАТ «Московська страхова компанія» в 2009 - 2010 роках в табл. 2.3.
Як видно з наведених даних, у страховій компанії ВАТ «Московська страхова компанія» протягом усього 2009 - початку 2010 року не виконуються показники плану з надходження страхових платежів. План по надходженню страхових платежів був виконаний тільки в 4 кварталі 2009 року, це відбулося за рахунок перевищення звітних показників над плановими зі страхування відповідальності та КАСКО. У 2 кварталі був виконаний перевиконано план по ОСАГО, проте на загальний показник це не зробило значного впливу і загальний показник виконання плану становив 95,9%.
Таблиця 2.3 Виконання плану з надходження страхових платежів у ВАТ «Московська страхова компанія» в 2009 - 2010 роках

Види страхування	2 квартал			3 квартал			4 квартал			1 квартал 2010 р.
	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%
ДМС	7 100	6 500	91,5	7 600	7 000	92,1	8 500	8 200	96,5	9 600	9 430	98,2
Особисте	1 300	1 280	98,5	1 900	2 221	116,9	650	553	85,1	830	635	76,5
Майна	2 800	2 905	103,8	4 200	4 500	107,1	3 600	3 150	87,5	3 900	4 050	103,8
Відповідальності	310	300	96,8	480	518	107,9	650	660	101,5	820	785	95,7
КАСКО	12 500	11 500	92,0	16 000	13 400	83,8	41 000	43 821	106,9	52 000	47 327	91,0
ОСАГО	5 800	6 100	105,2	9 400	9 600	102,1	5 400	5 200	96,3	6 200	5 800	93,5
Разом:	29 810	28 585	95,9	39 580	37 239	94,1	59 800	61 584	103,0	73 350	68 027	92,7

Відобразимо динаміку надходження страхових виплат за видами страхування на рис. 2.1.
\ S
Рис. 2.1 - Динаміка виконання плану по надходженню страхових платежів
Найбільш суттєвою для компанії є динаміка надходження платежів по КАСКО, тому що цей вид страхування є основним джерелом страхових надходжень для компанії, його частка протягом всього аналізованого періоду становить значну частину надходжень компанії.
Стабільне невиконання планів з надходження страхових виплат може обумовлюватися безліччю причин. Назвемо основні з них:
1. неграмотне і неякісне планування;
2. значна зміна неврахованих факторів зовнішнього і внутрішнього середовища, до яких відноситься і світова фінансова криза, що зробив істотний вплив на ринок страхування;
3. неефективна діяльність працівників страхової компанії ВАТ «Московська страхова компанія».
Слід вважати, що на показники виконання плану з надходження страхових платежів вплинули всі виявлені фактори, у зв'язку, з чим діяльність керівництва страхової компанії повинна бути спрямована як на мотивацію трудової діяльності працівників, так і на підвищення якості бюджетного процесу.
Звернемо увагу на динаміку звітних показників з надходження страхових платежів, яку відобразимо на рис. 2.2. Аналіз показників надходження страхових платежів дозволить виявити ступінь впливу різних факторів на рівень виконання планових показників.
Як видно з наведеного рис. 2.2, по більшості видів страхування вступу в 2009 - 2010 роках стабільні, по більшості видів страхування мають незначну тенденцію до зростання. Відзначимо значне зростання надходжень по страхуванню КАСКО, які за аналізований період зросли більш ніж у 3 рази. Така динаміка може пояснюватися сезонними факторами.
З проведеного аналізу можна зробити висновок про те, що вплив зовнішніх факторів на динаміку надходження страхових платежів вкрай незначна, відтак, стабільне невиконання плану з надходження страхових платежів обумовлюється недостатньою якістю планування, виставлення завдань, нереальних до виконання. Крім того, значний вплив на рівень виконання планів надає рівень мотивованості працівників на досягнення планових показників.
\ S
Рис. 2.2 - Динаміка надходження страхових платежів у 2009 - 2010 роках
Далі проведемо аналіз страхових виплат страхової компанії ВАТ «Московська страхова компанія» і динаміки виконання плану по даному показнику. Рівень виконання плану по страхових виплатах ВАТ «Московська страхова компанія» приведемо в табл. 2.4.
Таблиця 2.4 Аналіз виконання плану по страхових виплатах у ВАТ «Московська страхова компанія» в 2009 - 2010 роках

Види страхування	2 квартал			3 квартал			4 квартал			1 квартал 2010 року
	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%
ДМС	4 757	4 380	92	5 472	5 030	92	5 751	5 818	101	5 834	6 772	116
Особисте	131	130	99	76	93	122	110	95	86	132	102	77
Майна	252	280	111	420	456	109	721	646	90	800	837	105
Відповідальності	10	10	100	18	18	100	32	32	100	52	52	100
КАСКО	9 500	8 721	92	11 200	9 413	84	13 940	15 045	108	17 160	17 544	102
ОСАГО	1 334	1 426	107	2 256	2 304	102	3 412	3 279	96	4 100	4 056	99
Разом:	15 984	14 947	94	19 442	17 314	89	23 966	24 915	104	28 078	29 363	105

За показником виконання плану по страхових виплатах у ВАТ «Московська страхова компанія» ситуація дещо інша, ніж за надходженнями страхових платежів. У першій половині 2009 року показники також не виконуються. Відбувається виконання показників плану по страхових виплатах за деякими видами страхування (майна, відповідальності, ОСАГО). У першій половині 2009 року на значення показників виконання плану щодо здійснення страхових виплат велике значення надають показники виплат за КАСКО, тому що цей вид страхування є основним для ВАТ «Московська страхова компанія», що вже було зазначено раніше.
У другій половині 2009 року виконуються показники плану по здійсненню страхових виплат по КАСКО і це значно впливає на загальний показник виконання плану. Загальний відсоток виконання плану по здійсненню страхових виплат у 4 кварталі 2009 року становить 104%, а в 1 кварталі 2010 року - 105%.
Динаміку показника виконання плану по здійсненню страхових виплат відобразимо на рис. 2.3.
При аналізі даних рис. 2.3 звернемо увагу на високу якість планування страхових виплат по страхуванню відповідальності. Протягом всього аналізованого періоду значення даного показника становить 100%. З інших видів страхування в багатьох випадках фактичні значення істотно відхиляються від планових, відхилення становлять більше 20%.
Це свідчить про неякісне планування, недостатньому врахуванні зовнішніх чинників, а також про високий рівень страхових ризиків, які недостатньо враховуються при плануванні страхових виплат.
\ S
Рис. 2.3 - Динаміка показника виконання плану по страхових виплатах у ВАТ «Московська страхова компанія» в 2009 - 2010 роках
Далі проведемо аналіз динаміки фактично здійснених страхових виплат у 2009 - 2010 роках на рис. 2.4.
\ S
Рис. 2.4 - Динаміка здійснення страхових виплат у ВАТ «Московська страхова компанія» в 2009 - 2010 роках (тис. крб.)
Як видно з наведених на рис. 2.4 даних, протягом всього аналізованого періоду страхові виплати стабільно ростуть по всіх видах страхування. Найбільш значні виплати, як і страхові платежі, зі страхування КАСКО. При цьому відзначимо, що темпи росту страхових виплат зі страхування КАСКО не такі значні, як темпи зростання надходження страхових платежів по даному виду страхування. Знову ж таки, найбільш значний ріст здійснення страхових виплат по КАСКО в 4 кварталі 2009 року та 1 кварталі 2010 року. Як вже говорилося вище, це обумовлено впливом сезонності страхового ринку.
Важливим для аналізу вбачається вивчення середнього рівня виплат по різних видах страхування. Цей аналіз проведемо в табл. 2.5.
Таблиця 2.5 Середній рівень виплат за видами страхування у ВАТ «Московська страхова компанія» в 2009 - 2010 рр..

Види страхування	2 квартал			3 квартал			4 квартал			1 квартал 2010 р.
	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%
ДМС	67,00%	67,38%	100,57	72,00%	71,86%	99,80	67,66%	70,95%	104,87	60,77%	71,81%	118,17
Особисте	10,08%	10,16%	100,79	4,00%	4,19%	104,68	16,92%	17,18%	101,51	15,90%	16,06%	101,00
Майна	9,00%	9,64%	107,10	10,00%	10,13%	101,33	20,03%	20,51%	102,40	20,51%	20,67%	100,75
Відповідальності	3,23%	3,33%	103,33	3,75%	3,47%	92,66	4,92%	4,85%	98,48	6,34%	6,62%	104,46
КАСКО	76,00%	75,83%	99,78	70,00%	70,25%	100,35	34,00%	34,33%	100,98	33,00%	37,07%	112,33
ОСАГО	23,00%	23,38%	101,64	24,00%	24,00%	100,00	63,19%	63,06%	99,80	66,13%	69,93%	105,75
Разом:	53,62%	52,29%	97,52	49,12%	46,49%	94,65	40,08%	40,46%	100,95	38,28%	43,16%	112,76

Як видно з даних, наведених у табл. 2.5, план за рівнем виплат по різних видах страхування у ВАТ «Московська страхова компанія» у першій половині 2009 року не виконувався, в 4 кварталі було незначне відхилення від плану, а в 1 кварталі 2010 р. фактичний рівень виплат значно перевищив запланований.
Динаміку виконання плану по середньому рівню виплат за видами страхування відобразимо на рис. 2.5.
Як видно з наведених на рис. 2.5 даних, динаміка рівня виконання плану по середньому рівню виплат протягом всього аналізованого періоду незначна, що свідчить про те, що загальні тенденції страхового ринку в компанії аналізуються на достатньому рівні якості, а от частка ринку компанії в більшості випадків переоцінюється, чим і обумовлено невідповідність планових показників надходження страхових платежів і страхових виплат фактично отриманим результатам.
\ S
Рис. 2.5 - Рівень виконання плану по середньому рівню виплат за видами страхування у ВАТ «Московська страхова компанія» в 2009 - 2010 роках
Також важливим для аналізу представляється розглянути, які види страхування для страхової компанії ВАТ «Московська страхова компанія» є більш прибутковими.
Цей аналіз проведемо на рис. 2.6.
Як видно з наведених на рис. 2.6 даних, найменший рівень середніх виплат припадає на страхування відповідальності, тобто даний вид страхування для ВАТ «Московська страхова компанія» є найбільш рентабельним. Однак незначні обсяги страхування по даному виду не можуть забезпечити нормального функціонування компанії за рахунок тільки цього виду страхування.
Найменш рентабельними для ВАТ «Московська страхова компанія» в 2009 - 2010 роках є наступні види страхування: ДМС, КАСКО та ОСАЦВ. Проте значні обсяги страхування (це особливо стосується страхування КАСКО) обумовлюють середню рентабельність діяльності підприємства на рівні 50%.
\ S
Рис. 2.6 - Середній рівень страхових виплат по різних видах страхування у ВАТ «Московська страхова компанія» в 2009 - 2010 роках
Як видно з наведених даних ми бачимо невиконання більшості планових показників ефективності. При збереженні темпів зростання чисельності персоналу на підприємстві не виконаний план по операційному результату, в результаті чого відбулося зниження среднеквартальной збору страхової премії на 1 працівника на більш значну суму, ніж планувалося. Взагалі в 1 кварталі 2010 року помітно значне погіршення усіх показників ефективності. Відбулося зростання відношення витрат, безпосередньо не пов'язаних зі страховою діяльністю до операційного результату, знизилася рентабельність.
Багато в чому ця ситуація зумовлена ​​загальноекономічними тенденціями в країні, проте необхідно приймати рішення, які будуть сприяти виживанню компанії в складній економічній обстановці, що є на даний момент. Основними шляхами до цього є зниження чисельності основного персоналу, що скоротить рівень витрат на його обслуговування. У періоди високого рівня попиту на страхові послуги можливе залучення агентів, тому що обслуговування агентської мережі в більшості випадків обходиться значно дешевше, ніж утримання постійно працюючого персоналу.
Крім того, у зв'язку зі зниженням активності попиту на страхові послуги можливо призупинення розширення фірми, зниження рівня капітальних вкладень. Скорочення чисельності працюючих викличе звільнення офісних площ. Невикористані площі можливо здавати в оренду під офіси комерційних підприємств.
З проведеного дослідження можна зробити наступні висновки про ефективність планування, організації бюджетного процесу та діяльності ВАТ «Московська страхова компанія»:
1. найбільший обсяг страхових надходжень і виплат припадає на страхування КАСКО, хоча даний вид страхування для компанії є найменш рентабельним;
2. рівень бюджетного планування в компанії оцінюється як недостатньо ефективний, при плануванні не враховуються багато факторів (особливо фактори зовнішнього середовища), що роблять значний вплив на ефективність діяльності компанії і на обсяги здійснюваних страхових операцій;
3. страхової компанії ВАТ «Московська страхова компанія» необхідно здійснювати заходи щодо збільшення частки ринку за наступними видами страхування: особисте, майна і відповідальності, рівень рентабельності по яких максимальний.
Основною причиною виявлених проблем представляється недостатній рівень внутрішнього контролю, впровадження якого дозволить підвищити ефективність діяльності страхової компанії ВАТ «Московська страхова компанія».

3. Розробка пропозицій щодо підвищення ефективності операцій з особистого страхування в ВАТ «Московська страхова компанія»
3.1 Розробка нового страхового продукту
Аналіз практики управління ризиками і страхування в корпоративному секторі російської економіки дозволяє стверджувати, що в даний час між страховими компаніями і підприємствами відсутня тісна взаємодія, що в ній домінує модель відносин, при якій страховими організаціями пропонуються програми і страхові продукти вигідні їм, а не споживачам. Підтвердженням цьому служить стандартизація програм, відсутність галузевих, комбінованих страхових продуктів, завищення тарифних ставок, слабкий облік індивідуальних потреб підприємств. У роботі переконливо доводиться, що перед ризик-менеджментом гостро стоїть завдання забезпечення пріоритетності інтересів споживача в його відносинах з постачальниками страхових послуг.
Проведений пошук і аналіз причин обмеженості взаємодії підприємства і страхової компанії дозволив об'єднати їх у наступні групи:
- Методологічні причини;
- Причини, пов'язані з особливостями функціонування російського страхового ринку, в т.ч. законодавчі; причини, пов'язані з умовами пропозицій страхових компаній; причини, зумовлені станом компаній - страхувальників.
Незважаючи на існування методологічних і законодавчих обмежень, основними причинами обмеженості взаємовигідного співробітництва підприємства і страхової компанії, на думку автора, є низький рівень задоволення страхових потреб бізнесу, ігнорування реальних інтересів і фінансових можливостей підприємств, а також відсутність систем управління ризиками на підприємствах - страхувальників.
На основі вищевикладеного запропоновано організаційно-управлінська модель корпоративної взаємодії підприємства і страхової компанії (рис. 3.1), яка передбачає наявність партнерських відносин на основі балансу економічних інтересів. Страхова компанія зацікавлена ​​в стійких відносинах з підприємством на довгостроковій основі. Підприємство, у свою чергу, зацікавлений у якісному задоволенні своїх страхових інтересів за доступною, справедливою ціною. Партнерські стосунки можливі лише за умови впровадження в загальний процес управління ризиками процесу страхового захисту, участі страхової компанії в розробці страхової програми підприємства на основі вдосконалення процедур корпоративної взаємодії підприємства і страховика (рис 3.2).
На основі проведеного критичного аналізу підходів до управління ризиками підприємства в роботі запропонована об'ємна тривимірна модель функціонування підсистеми ризик-менеджменту в системі управління підприємством (комплекс регламентованих процедур управління ризиками, рівні цілей, рівні ієрархії в організаційній структурі компанії).
Основу розробленої моделі складає комплекс регламентованих процедур. Новизна комплексу регламентованих процедур полягає в тому, що він включає завдання, процедури як набір дій по управлінню ризиками на підприємстві. По кожній процедурі в роботі дані відповідні рекомендації, у тому числі по набору необхідних методичних документів.
Кожен етап пропонованого комплексу належить до всіх рівнів цілей. Існує прямий взаємозв'язок між цілями і етапами процесу управління ризиками компанії, що представляють собою дії, необхідні для досягнення цілей. Стратегічні, тактичні, оперативні цілі на практиці
SHAPE \ * MERGEFORMAT

Рис. 3.1 - Організаційно-управлінська модель корпоративної взаємодії підприємства і страхової компанії

Врахування специфіки галузі

Необхідність в галузевих страхових продуктах

Разовий або фрагментарний (короткостроковий)

Разовий або фрагментарний (короткостроковий)

Партнерські відносини на постійній довготривалій основі

«РИНОК СТРАХОВИКА»

«РИНОК СТРАХУВАЛЬНИКА»

МОДЕЛЬ БАЛАНСУ ІНТЕРЕСІВ СТРАХОВИКА І ПІДПРИЄМСТВА

1. Вбудовування наявного страхового продукту в потреби підприємства 2. У момент настання страхового випадку

Враховується слабо, ігнорірова-ня галузевих потреб

1. Преддоговорное консультування 2. У момент настання страхового випадку

ОБ'ЄКТ ЗМІН

Консультативні послуги

Страхові продукти

Створення галузевих комбінованих страхових продуктів на основі оцінки ризикового профілю галузі

Страхових продуктів багато Пропозиція на ринку страхових послуг перевищує попит

Страхових продуктів, необхідних для галузі, недостатньо. Попит перевищує пропозицію

Можливий в частині комбінування зі страхуються ризиків

Неможливий

Відсутні

Відсутні

Впровадження підсистеми ризик-менеджменту в систему управління підприємства

Участь у створенні страхової програми підприємства

Облік нестрахуемая ризиків

Неможливий

Не передбачено

Не передбачено

Передбачено на основі досконалість-вання процедур взаємодії підприємства і страхової компанії

Ціна і якість страхового покриття

Тарифні ставки

Усереднені тарифні ставки

1. Завищені ціни 2. Неповна покриття збитків

1. Постійний консалтинг на всіх етапах управління ризиками 2. Розробка нових і адаптація існуючих страхових продуктів

1. Завищені ціни 2. Неповна покриття збитків

Оптимальне поєднання ціни та якості страхового покриття

Усереднені тарифні ставки

Обгрунтовані тарифні ставки

Режим взаємодії

Вимоги до системі ризик-менеджменту

Врахування специфіки галузі

трансформуються в три рівні рішень. Стратегічні рішення поділяються на рішення за елементами стратегії підприємства, тактичні - на рішення по окремих господарських заходам або проектам, оперативні - на рішення в процесі реалізації деякого проекту чи іншого господарського заходу. Тому весь процес управління ризиками здійснюється у трьох напрямках залежно від рівня цілей і рівня прийняття рішень: управління стратегічними ризиками (рівень стратегічних цілей); управління ризиками заходів та проектів (тактичний рівень цілей); управління ризиками виробничо-господарської діяльності, тобто поточним рівнем ризику (рівень оперативних цілей). Кожен етап пропонованого комплексу регламентованих процедур управління ризиками відноситься до всіх рівнів ієрархії організаційної структури компанії: компанія, диверсифіковані напрямки діяльності, підприємство, підрозділ.
SHAPE \ * MERGEFORMAT

Страхова компанія як суб'єкт управління ризиками підприємства Сукупність статистичних даних про усереднені характеристики страхуються ризиків підприємств, набір традиційних страхових продуктів

Етапи створення ефективної страхового захисту підприємства

Дії страхової компанії

Анкетування, опитування, збір стат. інформації, аналіз даних. Застосування універ-сальних, розробка спеціальних анкет

Моніторинг підприємств галузі з метою виявлення страхових ризикових подій Консультативні послуги в процесі ідентифікації і класифікації ризиків Консультативні послуги в процесі оцінки ризиків Пропозиції щодо зниження ризиків Створення експертної комісії з метою коригування базових страхових параметрів Формування потреби у страхуванні Створення нових страхових продуктів

Розробка превентивних заходів Коригування базових усереднених страхових параметрів

Формування страхової програми

Розробка індивідуальної страхової програми

Підготовка необхідної документації

Розробка страхової програми

Контроль за рівнем ризику

Рис. 3.2 - Удосконалення процедур корпоративної взаємодії підприємства і страхової компанії в процесі розробки страхової програми

Моніторинг і контроль за виконанням страхової програми

Етапи розробки страхової програми

Кількісна оцінка страхових ризиків. Вибір страхового покриття

Виявлення груп страхових ризиків

Визначення розрахункової ефективності страхової програми

Реалізація страхової програми

Підприємство як суб'єкт управління ризиками Сукупність знань про можливості страхування

Шляхи вдосконалення

Аналіз пропозицій страхових компаній дає можливість стверджувати, що на російському страховому ринку відсутні комбіновані галузеві страхові продукти, що включають в себе різні види страхових подій. Дані страхові події традиційно покриваються за різними стандартним договорами страхування. Сукупна страхова премія дорівнює сумі страхових премій за стандартними договорами. Межею відповідальності страхової компанії по кожній страховій події є страхова сума за конкретним договором страхування.
У роботі пропонується використовувати методичний підхід, що полягає в комбінуванні значущих галузевих ризиків в одному страховому договорі.
Відмінною особливістю пропонованого у роботі методичного підходу є створення комбінованого страхового продукту, спрямованого на покриття сукупності різних ризиків, що розробляється для певної галузі, кількість підприємств якої завжди обмежена, що володіє не тільки галузевими, а й індивідуальними ознаками. Галузева складова пропонованого продукту полягає в комплексі галузевих (системних) страхових ризиків (страхових подій). Індивідуальна складова - індивідуальна оцінка ймовірності настання страхового випадку та можливої ​​величини шкоди. Індивідуальна оцінка ймовірності та можливої ​​шкоди можлива тільки при наявності тісної взаємодії представників підприємства і страховиків.
На малюнку 3.3 представлена ​​сукупність базових компонентів страхового продукту і пропоновані способи їх визначення і уточнення. Пропонований підхід до визначення базових компонентів страхового продукту полягає у здійсненні дій, спрямованих на підвищення об'єктивності оцінки страховою компанією потреби підприємств певної галузі в страхових послугах, обгрунтованості оцінки ймовірності настання страхового випадку та страхового збитку, а так само в застосуванні запропонованої математичної моделі розрахунку тарифних ставок для галузевого комбінованого продукту.
Волатильність збитків для формованого таким чином портфеля ризиків, нижче сумарною волатильності складових його ризиків. Однією з переваг даного виду продуктів є скорочення вартості страхування, що досягається за допомогою використання ефекту природної диверсифікації портфеля ризиків.
SHAPE \ * MERGEFORMAT

Визначення базових компонентів

Об'єкт страхування

Страхова подія

Методика оцінки ймовірності настання страхової події

Методика обгрунтування страхового тарифу

Методика оцінки страхового збитку

Методика оцінки вартості об'єкта страхування

Створення бази статистичних даних за страховими випадками в розрізі галузей і регіонів Експертна оцінка індивідуальних факторів, що впливають на ймовірність і збиток

Математична модель розрахунку тарифних ставок за галузевою комбінованому страхового продукту

Моніторинг підприємств галузі, визначення ризикового профілю галузі, виявлення страхуються ризиків

Рис. 3.3 - Сукупність компонентів страхового продукту і пропоновані способи їх визначення і уточнення

Майнові інтереси підприємства

Основною перевагою пропонованого підходу при заданих умовах полягає, перш за все, в більш повному страховому покритті.
Якщо в традиційних продуктах страхові виплати обмежені страховими сумами за договорами, то в комбінованому страховому продукті тільки загальною страховою сумою за договором.
Для страхувальника даний підхід забезпечує зниження ціни страхування з підвищенням якості страхового покриття, для страхової компанії - залучення виробничих підприємств до добровільного страхування найбільш значущих ризиків, встановлення довготривалих і постійних відносин.
3.2 Комплекс заходів з підвищення збуту пропозицій з особистого страхування
Страхування є одним із важливих чинників забезпечення стабільності соціально-економічного розвитку країни. Страховий ринок в Російській Федерації за останні роки розвивається прискореними темпами при загальному збільшенні його обсягів і розширення кола наданих послуг. Разом з тим, потенціал його розвитку далеко не вичерпаний, а за використання страхових інструментів Росія істотно відстає від більшості розвинених країн.
В останні роки на розвиток страхового ринку значно впливали декілька чинників. По-перше, це значне скорочення зборів страхової премії зі страхування життя, пов'язане зі зміною податкового законодавства, що призвело до деякого скорочення обсягів «псевдострахування», але мало сприяло розвитку класичного страхування життя. І, по-друге, реалізація закону «Про обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів».
Дана ситуація викликана змінами в податковому та страховому законодавстві, внаслідок чого страхові компанії значно зменшили збори страхових премій за податкозберігаючі схемами страхування життя, що лише частково компенсувалося припливом страхових премій по обов'язковому страхуванню цивільної відповідальності власників транспортних засобів.
В даний час дуже гострі соціально значущі проблеми реалізації Федерального закону від 25.04.2002 № 40-ФЗ «Про обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів», який зарекомендував себе як ефективний інструмент, який дозволяє на практиці гарантувати відшкодування шкоди, заподіяної життю, здоров'ю або майну потерпілих у дорожньо-транспортних пригодах. Реалізація на території Російської Федерації таких принципів обов'язкового страхування, як гарантія відшкодування шкоди, заподіяної життю, здоров'ю або майну потерпілих, загальність і обов'язковість страхування цивільної відповідальності власниками транспортних засобів та економічна зацікавленість власників транспортних засобів у підвищенні безпеки дорожнього руху, є важливим кроком на шляху інтеграції Росії у світове співтовариство ^[22].