Сутність і форми кредиту 2 лютого

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Сутність і форми кредиту

Карпов С.Д.

Володимир - 2010

Зміст

Введення

1 Сутність і форми кредиту

1.1 Поняття і сутність кредиту

1.2Форми кредиту

1.3 Теорії кредиту

2 Банківська система країни та її структура

2.1 Поняття та ознаки банківської системи

2.2 Структура сучасної банківської системи

2.3 Розвиток банківської системи РФ і її сучасний стан

2.4 Класифікація банків

3 Комерційні банки і їх операції

3.1 Поняття комерційного банку, принципи і цілі його діяльності

3.2 Організаційні основи побудови системи управління комерційним банком

3. 3 Пасивні операції комерційного банку

3.4 Види та структура активних операцій комерційного банку

3.5 Класифікація банківського кредиту

4 мультиплікативне розширення банківських депозитів

Висновок

Література

Введення

На базі нерівномірності кругообігу й обороту капіталів природним стає поява відносин, які усувають невідповідність між часом виробництва і часом обігу коштів, дозволяють відносне протиріччя між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю їх використання в народному господарстві. Таким ставленням є кредит.

Кредит стає неминучим атрибутом товарного господарства. Кредит беруть не тому, що позичальник бідний, а тому, що в нього в силу об'єктивності кругообігу і обороту капіталу в повній мірі бракує власних ресурсів, так як їх нераціонально накопичувати про запас, вони весь час перебувають у русі, в обороті. Першою відмінністю кредитних відносин від грошових є відмінність складу учасників. Гроші як загальний еквівалент стають такими в результаті відносин між продавцем і покупцем, між одержувачем грошей та їх платником. Вартість робить при цьому зустрічні руху: товар переходить від продавця до покупця, гроші - від покупця до продавця. У кредитній угоді беруть участь інші суб'єкти, а саме: кредитор і позичальник. Друга відмінність кредиту від грошей полягає у відстрочці платежу за той чи інший товар. У цьому випадку беруть участь і кредит, і гроші в функції засобу платежу. Кредит як економічна категорія виявляє свою сутність не в платежі після закінчення відстрочки, а в самому факті відстрочки платежу.

В акті платежу гроші проявляють свою суть не тільки у зв'язку із закінченням відстрочки платежу, пов'язаного з рухом кредиту.

Для учасників кредитних відносин, для кредитної угоди не це виступає істотним моментом. Кредитор і позичальник виявляють зацікавленість у наданні та отриманні вартості на певний час. Кредит задовольняє тимчасові потреби учасників кредитної угоди.

1 Сутність і форми кредиту

1.1 Поняття і сутність кредиту

Кредит (лат. з reditum - позика, борг) - це економічні відносини між економічними партнерами з надання грошей або товарів у борг на умовах терміновості, зворотності, платності.

Передумовою виникнення кредиту послужило майнове розшарування суспільства в період розкладу первіснообщинного господарства, однак, умови необхідні для появи кредитних відносин створюють товарно-грошові відносини [6].

Причини для появи і розвитку кредиту можна розбити на 2 групи: загальні і специфічні:

До загальноекономічних причин належать:

наявність товарно-грошових відносин;

товарне виробництво.

До специфічних:

тимчасове вивільнення грошових коштів у одних економічних суб'єктів;

тимчасова потреба в коштах у інших економічних суб'єктів. Дані тимчасові умови для виникнення кредитних відносин є результатом коливань у процесі кругообігу основних фондів, обумовлені невідповідністю між потребою у великих одноразових витратах на оновлення виробничих фондів і поступовим характером відновлення їх вартості в процесі реалізації товарів.

Умови виникнення кредитних відносин:

Кредит - запозичення чужої власності. Це обумовлює необхідність матеріальної відповідальності учасників кредитної угоди за взятими на себе зобов'язання. Матеріальна відповідальність має юридичну та економічну сторони. Юридична сторона характеризує правомочність осіб угоди вступати в кредитні відносини. Економічна сторона підтверджується наявністю у позичальника у власності активів та їх здатністю приносити дохід, достатній для розвитку виробництва і відшкодування кредиту.

Збіг економічних інтересів позичальника та кредитора. Це можливо при наявності вільних грошових коштів у кредитора і їх нестача у позичальника, При цьому для виникнення кредитної угоди вирішальне значення має узгодження суми, терміну, забезпечення та плати за надання грошових ресурсів у тимчасове користування.

Суб'єкти кредитних відносин:

кредитор - суб'єкт, який надає вартість у тимчасове користування. Джерелом коштів для видачі кредиту можуть власні або позикові кошти. Широкий розвиток кредиту призвело до зосередження кредиторських функцій у спеціалізованих фінансових інститутів - банків. Метою надання кредиту, як правило, є отримання прибутку у вигляді позичкового відсотка, Тому кредитор зацікавлений в ефективному використанні позичає вартості. Кредит передбачає продуктивне використання, що є гарантією повернення кредиту [4].

Позичальник-суб'єкт, який отримує позику. Бажання отримати кредит має бути підтверджено економічними та юридичними гарантіями повернення позики після закінчення її терміну. Обов'язок позичальника повернути кредит випливає з того, що позичальник не ставати власником позичає вартості, а лише реалізує щодо її права на тимчасове користування.

Об'єктом кредиту виступає позичає вартість.

Сутність кредиту та його роль проявляється у функціях:

перерозподільна;

регулююча;

стимулююча.

Перерозподільна функція. З її допомогою відбувається перерозподіл національного доходу між економічними суб'єктами. Призначення цієї функції - задоволення тимчасових потреб у засобах у юридичних та фізичних осіб, а також держави за рахунок тимчасово вільних грошових коштів інших осіб. Особливістю функції є те. що вона охоплює лише тимчасові вільні кошти і задовольняє тільки тимчасові потреби в коштах платежу й обігу.

Перерозподільна функція кредиту охоплює перерозподіл не тільки грошових коштів, але і товарних ресурсів (комерційний, лізинговий, частково споживчий кредити). Кредитний перерозподіл може мати прямий характер (без участі фінансових посередників) і здійснюватися через фінансових посередників (банки, інвестиційні фонди, страхові організації тощо).

Регулююча функція полягає:

в здатності кредиту забезпечувати безперервний відтворювальний процес (за рахунок позиченої вартості залучаються необхідні додаткові ресурси для організації виробництва);

в регулюванні структури суспільного виробництва і створення збалансованої економіки (норма відсотка виступає головним фактором міжгалузевого і міжтериторіального переливу капіталу. Вільний перелив капіталу створює умови для швидкого задоволення виникає попиту на товари і послуги. Завдяки позичковому капіталу створюється необхідне пропозиція товарів і послуг) [8] .

Стимулююча функція полягає в тому, що позичальник, який уклав кредитної угоду, бере на себе зобов'язання повернути не тільки основну суму боргу, але і відсотки (винагорода кредитору), а це вимагає, по-перше, продуктивного використання кредиту і, по-друге, підвищення ефективності виробництва.

1.2 Форми кредиту

З питання виділення форм кредиту немає однозначної відповіді. Кожним дослідником виділяється різний перелік форм кредиту. Ми розглянемо найбільш часто зустрічаються форми кредиту. В основі виділення форм кредиту в більшості випадків лежать такі ознаки:

мета кредитування;

суб'єкти, які беруть участь в кредитній угоді.

Відповідно до даних ознаками розрізняють такі форми кредиту: [7]

Банківський кредит. Кредитором в угоді виступає банк. Мета кредитування може бути самою різною. Є найпоширенішою формою кредиту.

Державний кредит. Однією зі сторін кредитної угоди виступає держава. Державний кредит може бути: внутрішнім і зовнішнім; централізованим і децентралізованим і пр.

Комерційний кредит - кредитна угода між двома господарюючими суб'єктами - продавцем (кредитором) і покупцем (позичальником), при якій підприємство продавець надає відстрочення платежу за свій товар, а покупець передає продавцю вексель як боргове свідоцтво і зобов'язання платежу. Комерційний кредит є товарну форму кредиту.

Споживчий кредит. Позичальником виступає населення. Споживчий кредит надається: торговими компаніями банками, спеціальними кредитно-фінансовими інститутами. Метою споживчого кредиту може бути житлове будівництво або придбання житла, але найчастіше споживчий кредит видається для придбання товарів тривалого користування. Споживчий кредит може бути: грошовим і товарним; па повну вартість придбаного товару або на його частину; інвестиційним (придбання житла) або поточним.

Іпотечний кредит - надання позик під заставу нерухомого майна. Позичальником виступають головним чином фізичні особи. Кредит видається під заставу житлових будинків, квартир, виробничих будівель, споруд, складських приміщень, земельних ділянок.

Міжнародний кредит - рух позичкового капіталу в сфері міжнародний економічних і валютно-фінансових відносин, в якому одним із суб'єктів виступає особа, яка проживає або зареєстрована в іншій державі, а також іноземна держава.

Незалежно від того, в якій формі видається кредит (товарної чи грошової) він має грошову природу [5].

Всі форми кредиту грунтуються на єдиних принципах:

Повернення. Даний принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора коштів після завершення їх використання позичальником.

Терміновість. Принцип відображає необхідність повернення кредиту не в будь-який прийнятний для позичальника час, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі. Порушення вказаної умови є для кредитора достатньою підставою для застосування до позичальника економічних санкцій.

Платність. Використання позиченої власності є платним. Економічна суть плати за кредит відбивається в фактичному розподілі додатково отриманої за рахунок використання кредиту прибутку між позичальником і кредитором.

Забезпеченість. Цей принцип виражає необхідність захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань і знаходить своє вираження у вимогах кредитора представити заставу, поручительство або гарантії.

1.3 Теорії кредиту

У сучасній теорії грошей виділяються 2 теорії, що стосуються сутності та ролі кредиту в економіці:

натуралістична;

Капиталотворческая.

Відмінність теорій полягає у визначенні меж (сфери дії) кредиту у відтворювальному циклі і оцінці його ролі в суспільному виробництві.

Натуралістична теорія спочатку обгрунтована англійськими економістами А. Смітом і Д. Рікардо.

Основні положення теорії:

Об'єктом кредиту є натуральні, тобто негрошові речові блага.

Кредит являє собою рух натуральних благ і тому є тільки спосіб перерозподілу існуючих у суспільстві матеріальних цінностей.

Позичковий капітал - дійсний капітал, а тому його рух повністю збігається з рухом виробничого капіталу.

Кредиту властива пасивна роль. Цінності створюються промисловим капіталом. Банки - скромні посередники, що виконують функцію перерозподілу капіталу між господарюючими суб'єктами [1].

Помилковість даної теорії полягає в наступному:

не вважали позичковий капітал обособившейся частиною промислового капіталу, а ототожнювали з ним. Позичковий капітал, таким чином, позбавлений власної ролі.

немає розуміння ролі кредиту і його творців - банків.

Разом з тим дана теорія на відміну від більш пізньої більш об'єктивно підходить до розуміння сутності кредиту:

кредит дійсно не створює реальної вартості. Вона утворюється в процесі виробництва, де немає місця позичковому капіталу;

кредит залежимо від виробництва, його стану і пр.

Капиталотворческая теорія.

Основи концепції закладено англійським економістом Дж. Ло.

кредит займає становище, не залежне від процесу виробництва;

кредиту належить вирішальна роль у розвитку економіки.

Кредит ототожнювався з грошима і багатством. На думку Ло, кредит здатний привести в рух всі невикористані можливості країни, створювати багатство і капітал. Банки розглядаються як творців капіталу, а не посередників [2].

Широкий розвиток теорія отримує в 19-20 століттях. Панівне становище до першої третини 20 століття. Найбільш видатний представник Г. Маклеод. основні положення теорії:

ототожнення грошей і кредиту;

гроші та кредит - багатство, тому що мають купівельну спроможність;

кредит приносить прибуток, тому є виробничим капіталом.

Сучасні теорії (Кейнс, монетаризм і пр.) розглядають не сутнісні характеристики кредиту, а можливості його вплив на економічний розвиток і способи використання цих можливостей на практиці.

2 Банківська система країни та її структура

2.1 Поняття та ознаки банківської системи

У Федеральному законі "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (1995 р.) зазначається, що банківська система включає Центральний банк, кредитні організації та їх асоціації. Таке тлумачення не випадково ("система" від гр. Systeme - ціле, складене з частин, з'єднання). Центральний банк відіграє провідну роль - роль банку банків [2].

Разом з тим терміни "система" і "банківська система" визначають не тільки склад банків. За змістом поняття "банківська система" більш широке, воно включає:

сукупність елементів;

достатність елементів, що утворюють певну цілісність;

взаємодія елементів.

Банківська система специфічна, вона виражає властивості, характерні для неї самої, на відміну від інших систем, що функціонують у народному господарстві. Специфіка банківської системи визначається її складовими елементами і відносинами, що складаються між ними.

Практика знає декілька типів банківської системи:

розподільна централізована банківська система;

ринкова банківська система;

система перехідного періоду.

На противагу розподільчій системі банківська система ринкового типу характеризується відсутністю монополії держави на банки. Кожен суб'єкт відтворення найрізноманітнішої форми власності (не тільки державної) може утворити банк. У ринковому господарстві функціонує множинність банків з децентралізованою системою управління. Емісійні і кредитні функції розподілені ними між собою. Емісія зосереджена в центральному банку, кредитування підприємств і населення здійснюють різні ділові банки - комерційні, інвестиційні, інноваційні, іпотечні, ощадні та ін Ділові банки не відповідають за зобов'язаннями держави, так само як держава не відповідає за зобов'язаннями ділових банків; ділові банки підпорядковуються своєму Раді, рішенням акціонерів, а не адміністративному органу держави [1].

Відмінності між цими двома типами системи представлені в табл. 2.1.

Сучасна банківська система Росії представляє собою систему перехідного періоду. Вона виступає як ринкова модель; розділена на два яруси: перший ярус охоплює установи Центрального банку РФ, що здійснює випуск грошей в обіг (емісію), його завданням є забезпечення стабільності рубля, нагляд і контроль за діяльністю комерційних банків. Другий ярус складається з різних ділових банків, завдання яких - обслуговування клієнтів (підприємств, організацій, населення), надання їм різноманітних послуг (кредитування, розрахунки, касові, депозитні, валютні операції та ін.)

2.2 Структура сучасної банківської системи

Банківська система перебуває в стадії перехідної системи: вона містить компоненти ринкової банківської системи, однак їх взаємодія ще недостатньо розвинене. Відомо, що та чи інша система так чи інакше відбувається з попередньої, тому містить "рідні плями" минулого. Ринкова система, що виникла з централізованої системи, проходячи становлення в умовах перехідного періоду, повинна бути в умовах Росії ще "наповнена" ринковою ідеологією. У складі елементів банківської системи та їх взаємодії повинні повніше враховуватися особливості і умови ринкової економіки.

З позицій інституційного підходу кредитна система складається з декількох ланок, кожне з яких виконує специфічні функції з акумуляції та розподілу грошових коштів. Поділ функцій між ланками об'єктивно зумовлене відмінностями у методах і засобах їх діяльності та різною роллю. Організаційна структура сучасної кредитної системи представлена ​​в таблиці 2.1.

Таблиця 2.1

Структура сучасної кредитної системи

Ярус

Сектор, інститут

Система

1

Центральний банк


Банківська система

2

Банківський сектор



- Комерційні банки



- Ощадні банки



- Інвестиційні банки



- Іпотечні банки та ін


3

Страховий сектор

Парабанковская

система


- Страхові компанії



- Пенсійні фонди


4

Спеціалізовані небанківські кредитно-фінансові інститути (СКФІ)



- Інвестиційні компанії



- Фінансові компанії



- Благодійні фонди



- Кредитні спілки тощо


Банківську систему можна представити як ціле, як розмаїття частин, підпорядкованих єдиного цілого. Це означає, що її окремі частини (різні банки) зв'язані таким чином, що можуть при необхідності замінити одна іншу. У випадку, якщо ліквідується один банк, вся система не стає недієздатною - з'являється інший банк, який може виконувати банківські операції і послуги. В банківську систему при цьому можуть влитися нові частини, що заповнюють специфіку цілого [8].

У Російській Федерації кредитна система складається з 2-х рівнів: 1-рівень - Центральний банк РФ (Банк Росії); 2-рівень - комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи.

Таблиця 2.2

Відмінності між розподільній та ринкової банківськими системами

Розподільча (централізована) банківська система

Ринкова банківська система

I. За типом власності

Держава - єдиний власник на банки

Різноманіття форм власності на

банки

II. За ступенем монополізації

Монополія держави на формування банків

Монополія держави на банки відсутня, будь-які юридичні та фізичні особи можуть утворити свій банк

III. За кількістю рівнів системи

Однорівнева банківська система

Дворівнева банківська система

IV. За характером системи управління

Централізована (вертикальна) схема управління

Децентралізована (горизонтальна) схема управління

V. За характером банківської політики

Політика єдиного банку

Політика безлічі банків

VI. За характером взаємовідносин банків з державою

Держава відповідає за зобов'язаннями банків

Держава не відповідає за зобов'язаннями банків, гак само як банки не відповідають за зобов'язаннями держави

VII. За характером підпорядкованості

Банки підпорядковуються уряду, залежать від його оперативної діяльності

Центральний банк РФ підзвітний парламенту, комерційні банки підзвітні своїм акціонерам, спостережній Раді, а не уряду

VIII. За виконання емісійної і кредитної операції

Кредитні та емісійні операції зосереджені в одному банку (крім окремих банків, які не виконують емісійні операції)

Емісійні операції зосереджені тільки в Центральному банку РФ; операції з кредитування підприємстві і фізичних осіб виконують тільки комерційні банки

IX. За способом призначення керівників банку

Керівник банку призначається центральною або місцевою владою, вищестоящими органами управління

Керівник ЦБ РФ затверджується парламентом. Голова (Президент) комерційного банку призначається його Радою

Банківська система не перебуває в статичному стані, навпаки, вона постійно в динаміці. Тут виділяються два моменти.

По-перше, банківська система як ціле весь час знаходиться в русі, вона доповнюється новими компонентами, а також удосконалюється. Наприклад, ще недавно в Росії не було муніципальних банків, зараз вони створені у ряді великих економічних центрів. Істотне місце займали маленькі банки (з капіталом до 100 млн. крб.), Поступово їх кількість скорочується. З виходом нового банківського законодавства банківська система набула більш досконалу законодавчу базу.

По-друге, всередині банківської системи постійно виникають нові зв'язки. Взаємодія утворюється як між центральним банком і комерційними банками, так і між ними. Банки беруть участь на ринку міжбанківських кредитів, пропонують для продажу "довгі" і "короткі" гроші, купують грошові ресурси один в одного. Банки можуть надавати один одному інші послуги, наприклад, брати участь у спільних проектах з фінансування підприємств, утворювати об'єднання та спілки [7].

Банківська система є системою "закритого" типу. У повному розумінні її не можна назвати закритою, оскільки вона взаємодіє із зовнішнім середовищем, з іншими системами. Крім того, система поповнюється новими елементами, відповідними її властивостям. Тим не менш, вона "закрита", тому що, незважаючи на обмін інформацією між банками і видання центральними банками спеціальних статистичних збірників, інформаційних довідників, бюлетенів, існує банківська таємниця. За законом банки не мають права давати інформацію про залишки коштів на рахунках, про їх рух.

Банківська система - "самоорганізована", оскільки зміна економічної кон'юнктури, політичної ситуації неминуче призводить до автоматичної зміни політики банку.

У період економічних криз і політичної нестабільності банківська система скорочує довгострокові інвестиції у виробництво, зменшує строки кредитування, збільшує доходи переважно не за рахунок основної, а побічної діяльності. Навпаки, в умовах економічної та політичної стабільності і, отже, скорочення ризику, банки активізують свою діяльність як з обслуговування основної виробничої діяльності підприємств, так і довгострокового кредитування господарства, отримують доходи переважно за рахунок своїх традиційних процентних надходжень. Банки, що не прийняли заходи, що враховують мінливі події, неминуче опиняються в скрутному економічному становищі, втрачають клієнтів, несуть збитки, в кінцевому рахунку перестають існувати.

Банківська система виступає як керована система. Центральний банк, проводячи незалежну грошово-кредитну політику, в різних формах підзвітний лише парламенту або виконавчої влади. Ділові банки, будучи юридичними липами, функціонують на базі загального та спеціального банківського законодавства, їх діяльність регулюється економічними нормативами, встановлюваними центральним банком, який здійснює контроль за діяльністю кредитних інститутів (у ряді країн функції нагляду за діяльністю комерційних банків покладено на інші спеціальні державні органи) [10].

Всі ці ознаки властиві й російській банківській системі, яка в сучасних умовах, будучи системою перехідного періоду, тим не менш є системою, що розвивається.

2.3 Розвиток банківської системи РФ і її сучасний стан

До 1917 р. кредитна система Російської імперії мала 3 яруси і наближалася за своїм розвитком до моделі кредитної системи провідних капіталістичних країн. Її структура може бути представлена ​​наступним чином:

- Державний банк

- Банківський сектор (комерційні та ощадні банки)

- Спеціалізовані кредитні інститути (страхові товариства, кредитні спілки).

Особливістю системи було слабке розвиток 3 яруси, що визначалося слабкістю ринку капіталів і відсутністю системи цінних паперів.

У 1917 році відбувається націоналізація банківських інститутів. Період Громадянської війни (1918-1924гг.) Характеризується відсутністю кредитних операцій. У 1920 році ліквідується державний банк, який знову став функціонувати наприкінці 1921р. Всі функції в частині грошово-кредитного обігу закріплюються за Міністерством фінансів.

Нова економічна політика (1925-1928гг.) Визначила відновлення 3-х ярусної кредитної системи, яка до 1930р. мала наступну структуру:

- Державний банк

- Банківський сектор (акціонерні, кооперативні, комунальні банки)

- Спеціалізовані кредитно-фінансові установи (кредитна кооперація, товариства сільськогосподарського кредиту, ощадні каси, товариства взаємного кредиту)

Система страхування виведена із системи кредитних відносин і переведена в область функціонування фінансів за допомогою створення єдиної державної страхової компанії та включення її в систему бюджетних відносин [6].

У результаті кредитної реформи 1930-1932рр. формується монобанковская система, формально складається з 3-рівнів:

- Державний банк

- Всесоюзні банки (Всекобанк, Промбанк, Сельхозбанк)

- Система ощадних кас.

У 50-і роки в кредитну систему вносяться не суттєві корективи в частині ліквідації місцевих комунальних та сільськогосподарського банків. У СРСР остаточно оформляється монобанковская кредитна система. До 1988 року кредитна система представлена ​​3-ма рівнозначними банками: Державним банком СРСР, Всесоюзним банком фінансування капітальних вкладень (Будбанку СРСР), Банком для зовнішньої торгівлі СРСР (Внешторгбанк СРСР) і системою державних трудових ощадних кас СРСР, які з 1 січня 1963 виводяться з підпорядкування Міністерства фінансів СРСР і стають підрозділом Держбанку СРСР. Єдиною відмінністю Держбанку СРСР від 2-х інших є те, що за ним закріплюється організація і регулювання грошового обігу, а також функція виконання державного бюджету. За кожним банком, в тому числі і за Держбанком СРСР закріплюється функції з кредитування та розрахунково-касового обслуговування чітко визначеного переліку галузей.

У результаті кредитної реформи 1988р. за Державним банком СРСР в повному обсязі закріплюються функції центрального банку країни, функції комерційного банку передаються в створювані на базі існуючих кредитних установ наступні 5 галузевих банків: [3]

- Банк зовнішньоекономічної діяльності СРСР;

- Промбудбанк СРСР;

- Агропромбанк СРСР;

- Банк житлово-комунального господарства і соціального розвитку СРСР;

- Ощадний банк СРСР.

У цей же період з'являються перші кооперативні банки ("Інкомбанк").

До 1990 року в СРСР складається 3-х ярусна кредитна система. Основу 3-го ярусу становлять страхові компанії та інвестиційні інститути.

Новим етапом в розвитку кредитної системи Росії стало ухвалення у 1995 році Законів України "Про банки і банківську діяльність в РФ" і "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", що закріпили засади діяльності та розмежування функцій між банками і небанківськими кредитними організаціями. Період розвитку кредитної системи до 1999р. характеризувався такими основними рисами:

переважання дрібних кредитних установ;

переважання універсальних комерційних банків;

орієнтація на короткострокові операції;

фінансові зловживання (фінансові піраміди);

виконання СКФІ невластивим їм функцій.

У сучасних умовах для кредитної системи РФ характерні наступні характеристики:

чітке розмежування функцій між банками і небанківськими кредитними інститутами;

централізація банківської справи;

виникнення спеціалізованих банків;

підвищення стійкості кредитних інститутів;

розширення системи СКФІ.

2.4 Класифікація банків

Головною ланкою кредитної системи є банківські інститути, серед яких роль лідера відводиться комерційним банкам.

Комерційні банки займають більше четвертої частини сукупних активів усіх фінансових інституцій. Схожі дані мають місце і в багатьох інших країнах з розвиненою ринковою економікою [2].

Класифікація банків:

За формою власності:

часткові;

муніципальні;

державні;

міждержавні;

змішані.

По термінах надання кредитів:

банки короткострокового кредитування;

банки середньострокового кредитування;

банки довгострокового кредитування.

Щодо національної приналежності:

національні;

іноземні.

По функціях і характеру діяльності:

універсальні;

спеціалізовані.

Універсальні банки - банки, які здійснюють весь спектр банківських операцій (прийом вкладів, видача позичок, розрахунково-касове обслуговування та ін)

Класифікація спеціалізованих банків представлена ​​в таблиці 2.3.

Таблиця 2.3

Класифікація спеціалізованих банків

Критерії спеціалі-зації

Функціональна спеціалізація

Галузева спеціалізація

Клієнтська спеціалізація

Територіальна спеціалізація

Види банків

Депозитний

Сільськогосподарський

Споживчий

Регіональний


Інноваційний

Соціальний

Комунальний

Міжрегіональний


Інвестиційний

Будівельний

Страховий

Державний


Обліковий

Трастовий

Інші

Міждержавний


Іпотечний

Зовнішньоторговельний


Ощадно-позиковий

Інші


Інші


3 Комерційні банки і їх операції

3.1 Поняття комерційного банку, принципи і цілі його діяльності

Сучасний комерційний банк є складним соціально-економічним об'єктом, тому його слід розглядати в якості системи. Як система комерційний банк має такі риси: [4]

відкритість;

самоврядність;

організованість;

соціальність.

Основними принципами діяльності комерційного банку є:

самостійний вибір своїх клієнтів, вкладників та позичальників;

вільне розпорядження власними та залученими ресурсами і доходами в рамках встановлених законодавством;

кредитування позичальників у межах фактично наявних банком ресурсів;

відповідальність за результати своєї діяльності перед клієнтами і власниками;

самостійне визначення умов здійснення банківських операцій;

прагнення до отримання прибутку;

ухилення від ризику;

перевагу більш ліквідних операцій менш ліквідним;

дотримання законодавчих норм і правил діяльності комерційного банку.

Система цілей комерційного банку з представлена ​​на малюнку.

Рис. 3.1. Система цілей комерційного банку

3.2 Організаційні основи побудови системи управління

комерційним банком

Найбільш типовою організаційно-правовою формою банку є акціонерна. Вищим органом управління комерційного банку є загальні збори акціонерів, які скликаються для вирішення таких питань як:

зміна статуту та статутного капіталу банку;

формування Ради банку;

затвердження річних результатів діяльності банку;

розподіл доходів банку;

створення і ліквідація дочірніх підприємств, філій, підрозділів [4].

Для загального керівництва роботою банку збори акціонерів формує Рада банку, що складається, як правило, із засновників банку. З числа членів Ради банку вибирається Президент банку, на якого покладається керівництво Правлінням банку.

Президент та Правління банку:

здійснюють політику банку по кредитній, інвестиційній, валютної та інших видів діяльності;

координують діяльність банку та його взаємозв'язки в бізнесі;

вирішують питання формування кадрів та ін

3.3 Пасивні операції комерційного банку

Пасивні операції комерційного банку - це операції з формування капіталу банку, а також операції із залучення фінансових ресурсів, необхідних для проведення кредитних та інших активних операцій. Результатом пасивних операцій є формування власного та залученого капіталу [5].

До власних коштів комерційного банку відносять:

акціонерний капітал (статутний фонд) створюється шляхом випуску акцій;

резервний капітал утворюється за рахунок щорічних відрахувань від прибутку і призначається для покриття непередбачених збитків по операціях банку. Розмір резервного капіталу визначається зборами акціонерів. Мінімальний розмір резервного фонду встановлюється законодавством;

нерозподілений прибуток - це прибуток залишилася після виплати дивідендів і відрахувань у резервний фонд.

Власний капітал комерційного банку виконує 2 функції:

є підставою для установи банку як інституту;

забезпечує покриття заборгованості банку перед вкладниками, забезпечуючи функціонування банку.

У структурі пасивів балансу частка власного капіталу незначна і зазвичай становить 5 - 10%

Основну частину пасиву займає залучений капітал. До залученими коштами комерційного банку відносяться депозити (вклади), отримані кредити, кошти мобілізовані за допомогою емісії боргових цінних паперів банку (облігації, векселі).

Головним джерелом залучених коштів є депозити. Сучасна банківська практика характеризується великим різноманіттям депозитних вкладів. За економічним змістом усі депозити можна розділити на наступні групи:

депозити до запитання;

строкові депозити;

ощадні вклади.

3.4 Види та структура активних операцій комерційного банку

Активні операції комерційних банків означають використання від свого імені власних і залучених коштів для отримання відповідного доходу [4].

Активи комерційного банку можна розділити на 4 категорії:

касова готівка та прирівняні до неї кошти (найбільш ліквідні не приносять доходу активи, які негайно можуть бути використані для виплати вилучаються вкладів);

позики (найдохідніші і ризиковані активи, головне джерело прибутку комерційного банку);

інвестиції в цінні папери (які приносять прибуток активи, що є в міру наближення термінів погашення чинниками підтримки ліквідності комерційного банку);

будівлі та обладнання (активи забезпечують функціонування банку).

Основними видами активних операцій є:

надання кредитів юридичним та фізичним особам на визначений строк;

інвестиції в цінні папери;

Допоміжну роль відіграють такі операції як:

інвестиції в основний капітал банку;

касові операції;

інвестиції в нерухомість і часткові цінні папери і пр.

Однією з головних завдань у системі управління комерційного банку є забезпечення раціональної структури активів по ліквідності, доходу і ризику. Це досягається за допомогою управління активами. У світовій практиці склалося 2 підходи до управління банківськими активами:

Загальний фонд коштів. При використанні даного методу розподіл сукупної суми банківських ресурсів між різними видами активів проводиться незалежно від джерела освіти ресурсів. Для здійснення конкретної активної операції не має значення джерело надходження коштів. Схематично цей метод пропонується на малюнку 13.4.

3.5 Класифікація банківського кредиту

Основною формою сучасного кредиту є банківський кредит. У таблиці 3.1 подано класифікацію банківського кредиту по ряду ознак.

Таблиця 3.1

Класифікація банківського кредиту

N п \ п

Критерій

класифікації

Вид банківської позики

1

За типом позичальників

Позики державним підприємствам



Позики корпораціям



Позики малим виробничим структурам



Позики індивідуальним позичальникам



Позики банкам



Інші позики

2

За галузевою ознакою

Позики промисловим підприємствам



Позички торговим організаціям



Позики сільськогосподарським підприємствам



Споживчі позики

3

За термінами дії

Короткострокові позики



Середньострокові позички



Довгострокові позики

4

За графіком погашення

Позики з одноразовим погашенням



Позички з погашенням рівними платежами



Позички з погашенням періодичними платежами

з пільговим періодом

без пільгового періоду

5

За призначенням

Позики на тимчасові потреби



Позики для капітальних вкладень

6

По забезпечення

Незабезпечені (бланкові) позички



Забезпечені позики



Гарантовані позики



Позики з іншим забезпеченням (страхування)

7

За характером кругообігу коштів

Сезонні кредити



Постійно поновлювані кредити

8

За способом надання

Цільові кредити



Кредити за овердрафтом



Контокорентні кредити

Надання банком коштів позичальникам здійснюється у наступному порядку:

юридичним особам - тільки в безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на розрахунковий або кореспондентський;

фізичним особам - у безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на банківський рахунок.

Надання банком коштів позичальникам-клієнтам здійснюється наступними способами:

разовим зарахуванням грошових коштів на банківські рахунки або видачею готівки;

відкриттям кредитної лінії.

кредитуванням банком банківського рахунку клієнта - позичальника (при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів) та оплати розрахункових документів з банківського рахунку клієнта - позичальника, якщо умовами договору банківського рахунку передбачено проведення зазначеної операції [2].

4 мультиплікативне розширення банківських депозитів

Регулюючий потенціал центрального банку обмежений. Ринкове господарство влаштоване так, що центральний банк не повністю контролює рух грошової маси. Справа в тому, що в обігу перебувають не тільки гроші, випущені центральним банком, але й гроші, "вироблені" комерційними банками (перш за все банківські чеки) [1].

Припустимо, клієнт поклав у банк 5 млн. руб., Отримавши відповідну чекову книжку. Купивши в магазині велосипед, він оплатив його чеком. Продавець велосипеда не несе чек в банк, обмінюючи його на рублі, а оплачує їм свої покупки. Банк, забравши 5 млн. руб., Віддає їх у борг, якщо норма обов'язкових резервів становить 20%, то кредит становить 4 млн. руб. І це можливо, хоча на 5 млн. руб. "Гроші" банком вже видані у вигляді чекової книжки. Далі, одержувач кредиту в 4 млн. крб. може віднести їх в інший банк і отримати натомість чекову книжку на 4 млн. крб. Цей банк, у свою чергу, може видати кредит на 3,2 млн. руб. і т.п. Висновок: спочатку "кинуті" центральним банком в обіг грошові купюри мультиплікативно зростають за рахунок грошей, "виробляються" комерційними банками, причому багато в чому незалежно від бажання уряду. Тому держава, не будучи в стані прямо визначати параметри грошової пропозиції, може лише непрямими методами надавати грошовій масі потрібний напрямок. Одним з таких непрямих інструментів є встановлення резервних вимог, від яких, у свою чергу, залежить величина депозитного мультиплікатора.

Припустимо тепер, що якийсь клієнт поклав в комерційний банк 10 млн. руб. Центральний банк визначив норму обов'язкових резервів в 10%. Інші 9 млн. руб. комерційний банк віддає в кредит. Одержувач позики потім купує товар на 9 млн. руб. Продавець цього товару віднесе виручені гроші в другій банк, який створює додатково 8,1 млн. руб. і т.д. до нескінченно малої величини. У цьому полягає мультиплікативний ефект розширення банківських депозитів, що розраховується з урахуванням резервних вимог центрального банку.

Кількість створених грошей при цьому = 10 млн. руб. + 9 млн. руб. + 8,1 млн. руб. + ... = 10 млн. руб. (1 + 0,9 + 0,9 + 0,9 + ...) = 10 млн. руб. (1 / 1-0,9) = 10 млн. руб. х 10 = 100 млн. крб.

Депозитний мультиплікатор (m) - числовий коефіцієнт, що показує, у скільки разів зросте або скоротиться грошова маса в результаті збільшення або скорочення вкладів у банківську систему (в широкому сенсі - в кредитну систему, що включає і страхові компанії, пенсійні фонди тощо) на одну грошову одиницю:

m = 1 / R х 100

де

R - обов'язкова резервна норма.

У нашому прикладі m = 1 / 10 х 100 = 10.

Якщо резервна норма = 5%, то m = 20, якщо вона = 20%, то m = 5.

У загальному вигляді зв'язок пропозиції грошей (Мs) c грошовою базою (В) можна представити таким чином:

Δ Ms = mx Δ B

де

Δ Ms - приріст пропозиції грошей,

Δ B - приріст грошової бази,

m - депозитний мультиплікатор.

У реальному житті банківський мультиплікатор багато в чому залежить від так званих "витоків" грошей в систему поточного звернення: не всі гроші, взяті в банках, повертаються в кредитну систему у вигляді депозитів, частина їх циркулює у вигляді готівки. Наприклад, якщо в будь-якій країні близько 1 / 3 грошової маси припадає на готівкові гроші, а 2 / 3 - на банківські депозити, то при зростанні грошей у населення в банк потрапляє лише 2 / 3 цієї суми [9].

Висновок

Роль кредиту характеризується результатами його застосування для економіки, держави і населення, а також особливостями методів, за допомогою яких ці ​​результати досягаються.

Властива кредитним відносинам зворотність коштів у поєднанні з справлянням плати за користування коштами посилюють зацікавленість в економії на розмірі залучення коштів і терміни їх використання.

Зазначена особливість кредитних відносин стає помітною при порівнянні їх з безповоротним бюджетним фінансуванням, при якому практично відсутня матеріальна зацікавленість у зменшенні сум бюджетного фінансування, тому що користування ними - безкоштовне.

Зазначені особливості і, зокрема, повернення, терміновість і платність сприяють підвищенню ролі кредиту в економії ресурсів.

Результати застосування кредиту важливі і різноманітні. Кредит, використовуваний для поворотного надання коштів, впливає на процеси виробництва, реалізації та споживання продукції і на сферу грошового обороту.

Роль кредиту виявляється в результатах складаються при здійсненні різних видів його відносин, що виникають при комерційному, банківському, споживчому, державному та іпотечному кредитах. По кожному напрямку впливу кредиту домінуюче місце займає який-небудь вид кредитних відносин.

Навпаки, банківське кредитування припускає широке використання залучених коштів.

Практично при застосуванні державного, споживчого, а також іпотечного кредитів, наданих під заставу нерухомого майна та на спорудження такої нерухомості, як житло, стає можливим перерозподіл матеріальних ресурсів.

Все це свідчить про важливість участі кредиту в перерозподілі матеріальних ресурсів.

Література

  1. Адекенов Т.М. Банки та фондовий ринок. М.: Видавництво "Ось-89", 1997

  2. Банківська справа: Підручник. - 4-е вид., Перераб. і доп. / Под ред. проф. В. І. Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой. М.: Фінанси і статистика, 1998

  3. Банківська справа: Підручник / За ред. О. І. Лаврушина. М.: Фінанси і статистика, 1998

  4. Батракова Л.Г. Економічний аналіз діяльності комерційного банку: Підручник для вузів. М.: Видавнича корпорація "Логос", 1998

  5. Колпакова Г.М. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Учеб. Посібник. М.: Фінанси і статистика, 2002

  6. Кредит: Підручник для вузів / Л. А. Дробозіна, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова та ін; Під ред. проф. Л. А. Дробозиной. М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1997

  7. Мілєхін Ю.В. Ринок заощаджень. Соціально-економічні механізми залучення заощаджень населення в економіку Росії. - М.: Видавничий Центр "Акціонер", 2002

  8. Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник / За ред. проф. Є. Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1995

  9. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основи грошового обігу та кредиту: Навчальний посібник. М.: інфа - М, 1995

  10. Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк. Управління та операції. М.: Все для вас, 1996

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
144.9кб. | скачати


Схожі роботи:
Сутність і форми кредиту 2
Сутність і форми кредиту
Сутність і форми кредиту Структура сучасної кредитної системи
Форми кредиту
Види і форми кредиту
Форми забезпечення повернення кредиту
Сутність та принципи кредиту
Форми кредиту Грошова система Канади
Необхідність сутність і функції кредиту
© Усі права захищені
написати до нас