Тема контрольної роботи
Страхування підприємницьких ризиків
Зміст
Введення
Глава 1. Поняття, сутність і класифікація страхування підприємницьких ризиків
1.1 Поняття, основні ознаки, мета та напрямки розвитку страхування підприємницьких ризиків
1.2 Класифікація підприємницьких ризиків
Глава 2. Страхування окремих видів підприємницьких ризиків
2.1 Рівні підприємницьких ризиків
2.2 Види страхування підприємницьких ризиків, що практикуються в сучасній дійсності
Висновок
Список літератури
Введення
У наші дні вимоги до термінів і якості виконання договорів стають набагато вище. А значить, зростає і ціна простоїв, а також випадків, коли контрагент відмовляється платити за поставлену йому продукцію. Тим часом у підприємств є можливість застрахувати ці ризики.
Практика страхування підприємницьких ризиків, широко поширена за кордоном, поступово з'являється і в нашій країні. Цей вид страхування забезпечує підприємству такі умови, в яких несприятливі обставини не впливають на його фінансовий стан.
У Росії страхування фінансових ризиків не так широко поширене, як страхування автотранспорту, майна, відповідальності і т. д. Проте зарубіжний досвід показує, що перераховані види страхування економічно вигідні і найближчим часом повинні стати нормальною практикою роботи підприємств. У зв'язку з цим ця тема дуже актуальна в умовах сучасної дійсності. Економічні зміни, що відбулися наприкінці двадцятого століття, багато в чому змінили підхід до організації та економічного забезпечення виробничо-господарської діяльності підприємств. Але стверджувати, що до сьогоднішнього дня в Росії побудовані сучасні ринкові відносини, подібні існуючим в розвинених країнах, поки не можна. В умовах триваючого розвитку ринкових відносин у Росії становлення підприємництва та практичне вирішення багатьох його проблем ускладнюється відсутністю їх теоретичних розробок. До числа найважливіших чинників, що відрізняють сьогоднішню економіку від планової, належать ризики і їх надзвичайно сильно зросла роль.
Одним з найважливіших аспектів стійкості економічного розвитку країни або її окремого регіону є мінімізація ризиків, яка безпосередньо зумовлена економічною стабільністю діють в такому регіоні підприємств і господарюючих організацій, таких як виробничі підприємства, фінансові установи, підприємства в сфері послуг і т.д. Кожне з таких підприємств та організацій стикається у своїй діяльності з самими різними ризиками, що включають як ризики втрат майна (аварії, розкрадання тощо), так і фінансові ризики (відшкодування шкоди, викликане заподіянням шкоди, рекламація продукції, зниження конкурентоспроможності і т . д.). Цивілізоване ведення бізнесу, тим більше при договірній формі відносин і відсутності монополії державної власності, немислимо без страхування. Виключити повністю ризик, навіть при зробленому формі договірних відносин, неможливо. Ризики були, є і будуть проявляти себе у всій своїй грізній силі. Протидіяти їм можна, тільки маючи і вміло застосовуючи ефективні способи захисту. До числа таких способів по праву належить страхування - механізм, за допомогою якого ризик перекладається на страховика.
Між тим, в даний час в системі ризиків з'явилися зовсім нові, невідомі планової радянської економіки, ризики, наприклад фінансові ризики і ризики, що тягнуть страхування відповідальності. До числа вимагають вирішення питань розвитку економіки, перш за все, відноситься і правове регулювання страхування підприємницьких ризиків. Мінімізація ризиків включає в себе як одну із складових частин створення механізмів фінансування витрат на покриття збитків, що виникають у процесі діяльності організації внаслідок обставин, що викликають той чи інший збиток. Важливість цього збільшується із зростанням масштабу витрат на покриття або компенсацію збитків, з якими стикається господарюючий суб'єкт. Найважливішим фінансовим механізмом відшкодування такого роду збитків є страхування. У зв'язку з цим різко зросла необхідність у страховому захисті майнових інтересів суб'єктів господарювання і, відповідно, роль страхування.
Дана робота присвячена аналізу і характеристиці окремих видів ризиків підприємницької діяльності.
У рамках першого розділу будуть дано поняття і види підприємницьких ризиків, у другому розділі буде розглянута класифікація підприємницьких ризиків, а на закінчення буде дана характеристика рівнів підприємницького ризику, а також наведені приклади страхування окремих видів підприємницьких ризиків.
Глава 1. Поняття, сутність і класифікація страхування підприємницьких ризиків
1.1 Поняття, основні ознаки, мета та напрямки розвитку страхування підприємницьких ризиків
Ризики підприємців можуть бути зовнішніми і внутрішніми. До зовнішніх належать ризики, не пов'язані безпосередньо з діяльністю підприємців, їх клієнтів і контрагентів (стихійні явища природи, техногенні катастрофи, зловмисні дії третіх осіб, рівень інфляції, політичні події і т.д.). Внутрішні ризики виникають у результаті конкретної діяльності цих підприємців (рівень собівартості продукції, її якість і надійність, умови збуту, передпродажний і післяпродажний сервіс, якість реклами, технічний рівень основних виробничих фондів, рівень забезпеченості обіговим капіталом, співвідношення між власними і позиковими засобами, відбір клієнтів , професійний рівень робітників і службовців і т.д.) [1].
Одним із способів захисту від підприємницьких ризиків є укладення договорів страхування. При цьому потенційний страховий інтерес підприємців пов'язаний з отриманням покриття по максимально можливій кількості ризиків. Проте страховик при вирішенні питання про прийняття відповідальності повинен, перш за все, виходити з імовірнісного характеру настання страхового випадку, не залежної від волі страхувальника. Внутрішні ризики далеко не завжди відповідають цій вимозі. Отже, при здійсненні підприємницької діяльності страхуванню можуть підлягати в першу чергу зовнішні ризики.
Під страхуванням підприємницьких ризиків розуміється страхування підприємцем ризиків своїх збитків і неотримання очікуваних доходів від застрахованої підприємницької діяльності через порушення зобов'язань контрагентами підприємця або зміни умов цій діяльності по не залежних від підприємця обставинам. Об'єктом даного страхування є майнові інтереси страхувальника, пов'язані із здійсненням комерційної діяльності [2].
Страхування підприємницьких ризиків передбачає обов'язки страховика по страхових виплатах у розмірі повної або часткової компенсації втрат доходів або додаткових витрат страхувальника, викликаних такими подіями, як зупинка чи скорочення обсягу виробничої діяльності в результаті обумовлених причин; банкрутство; невиконання або неналежне виконання договірних зобов'язань контрагентом страхувальника, що є кредитором по угоді; понесені страхувальником судові або будь-які непередбачені витрати Страхова сума за договором найчастіше встановлюється в межах вкладень страхувальника в застраховану діяльність зі збільшенням її в ряді випадків на узгоджену між сторонами договору очікуваний прибуток від даної діяльності. При цьому нерідко умови договору страхування передбачають встановлення франшизи.
Специфіка страхування обумовлює ряд вимог до порядку укладання договорів. Зокрема, страхувальник повинен пред'явити свідоцтва про свою реєстрацію, ліцензії або патенти на що підлягає страхуванню діяльність, інші необхідні документи. У своїй заяві про бажання укласти договір він повинен дати детальну інформацію про підприємницьку діяльність, умови її здійснення, очікувані доходи та витрати, укладених контрактах, своїх контрагентів та інших обставин, що мають відношення до ступеня ризику.
Поява видів страхування підприємницьких ризиків стало, з одного боку, наслідком розширення страхування звичайних майнових ризиків, а з іншого боку - результатом розвитку нової сфери діяльності страховиків - поруки та гарантій. Обсяг відповідальності страховика в залежності від різних умов може різнитися в великих межах: від стихійних лих до набору суспільно-політичних чинників.
Відомо досить велика кількість видів страхування, що забезпечують страховим захистом майнові інтереси підприємців. Вони поділяються між собою, як правило, по об'єктах страхування і страхових ризиків.
Економічна наука зазвичай виділяє 3 стадії кругообігу коштів в процесі товарного виробництва:
· Грошову, пов'язаний з вкладеннями капіталу і придбанням на наявні грошові кошти необхідних засобів виробництва;
· Виробничу, суть якої полягає у створенні нової вартості шляхом перенесення на готовий продукт вартості основних фондів, робочої сили, споживаних сировини, матеріалів, палива, напівфабрикатів;
· Товарну, що виражається в реалізації готової продукції, та її оплату.
Всі види страхування, пов'язані зі страховим захистом підприємців, можна розділити, відповідно до вищезазначених стадіями кругообігу [3].
Перша стадія пов'язана з інвестуванням капіталу, яке може бути здійснено в основні фонди та оборотні кошти, науково-технічну продукцію, а також в цінні папери. Страхове забезпечення вкладених капіталів здійснюється за допомогою страхування інвестицій та фінансових гарантій.
Страховий захист підприємця на другій стадії кругообігу може бути забезпечена різними видами страхування майна, що гарантують компенсацію збитку від різних стихійних лих, катастроф, неправомірних дій третіх осіб і т.д., і страхування цивільної відповідальності, що відшкодовує втрати підприємця в зв'язку з необхідністю покривати шкоду, заподіяну діяльністю підприємства третім особам, які зазвичай виводять за рамки страхування підприємницької діяльності і відносять до самостійних підгалузей страхування. Крім того, тут проводиться страхування на випадок перерв у господарській діяльності в зв'язку з пожежами, аваріями та іншими несприятливими подіями, що забезпечує захист від непрямих втрат, пов'язаних з припиненням випуску продукції, додатковими витратами по відновленню виробництва та ін
На третій стадії кругообігу здійснюється страхування ризику неплатежу, експортних кредитів і т.п.
Особливістю цієї підгалузі є те, що вона займає проміжне положення між страхуванням майна і страхуванням відповідальності. Це випливає з самого характеру ризиків у підприємницькій діяльності, які обумовлені двома типами протиріч: між людиною і руйнівними силами природи і між партнерами в процесі суспільно-економічних відносин.
Підприємницька діяльність являє собою безперервний процес по нарощуванню вкладеної в справу власності. Порушення безперервності може бути викликано втратою засобів праці або будь-якими подіями в сфері економічних відносин. Так, знищення або пошкодження майна внаслідок стихійного лиха, аварії, пожежі, крадіжки і т.д. веде не тільки до прямих фінансових збитків, відшкодовується за договором страхування майна, а й до непрямих втрат, пов'язаних із зупинкою виробництва, які покриваються за договорами страхування підприємницьких ризиків. Разом з тим зменшення підприємницького доходу може бути результатом невиконання з різних причин третіми особами своїх комерційних або фінансових зобов'язань. Проводячи страхування від цієї групи ризиків, страховик бере на себе функції гаранта виконання таких зобов'язань, що багато в чому схоже зі страхуванням відповідальності, тільки в даному випадку страхувальником є не винуватець завданої шкоди, а особа, яка може зазнати збитків через невиконання зобов'язань свого контрагента .
Таким чином, страхування підприємницьких ризиків поєднує в собі деякі риси страхування майна і страхування відповідальності. Отже, при проведенні таких видів страхування використовуються окремі підходи до визначення обсягу відповідальності й оцінки ризику, характерні для перерахованих вище підгалузей страхування.
1.2 Класифікація підприємницьких ризиків
Будь-які рішення, що приймаються підприємцем у процесі своєї господарської діяльності, несуть в собі можливості невдачі, втрати, тобто є ризиковими.
Ризик можна визначити як небезпека потенційно можливої, імовірної втрати ресурсів, або втрати доходів у порівнянні з можливим, розрахованим на раціональне використання ресурсів у даному виді підприємницької діяльності. Інакше кажучи, ризик є загроза того, що підприємець може понести втрати у вигляді додаткових витрат понад передбачених прогнозом, проектом, програмою його дій, або отримати дохід нижчий за той, на який він розраховував.
Підприємницький ризик пов'язаний, перш за все, з вибором і прийняттям управлінського рішення на різних рівнях структури управління: галуззю, підприємством або його підрозділами. Ризик підприємницької діяльності крім елементів господарського ризику, включає специфічні види ризику, пов'язані з особистими майновими грошовими внесками у створення даного підприємства. Мова йде, перш за все, про ризик повної або часткової втрати майна або грошового внеску, в тому числі і ризик банкрутства, характерний в умовах ринкових відносин.
Господарський ризик є невід'ємною частиною господарської діяльності будь-якого підприємства, незалежно від форми власності.
Господарський ризик можна визначити як діяльність суб'єктів підприємств пов'язаної з подоланням невизначеності в ситуаціях неминучого вибору, процесі якої є можливість оцінити ймовірність досягнення бажаного результату або невдачі, відхилення від мети, що містяться в обираних альтернативи [4].
У практичній діяльності ризики можуть бути настільки великими, що здатні зупинити продуктивну роботу, змусити підприємця відмовитися від здійснення операції, що вимагають великих первісних інвестицій і часу. У той же час наявність чинника ризику є для підприємця сильним стимулом для постійного здійснення режиму економії, змушує його ретельно аналізувати рентабельність проектів, розробляти інвестиційні кошторису, наймати відповідні кадри.
Ризик підприємницької діяльності можна підрозділити на такі види:
а) ризик втрати майна в результаті стихійних лих;
б) ризик виникнення цивільної відповідальності за шкоду, нанесену довкіллю;
в) ризик втрати прибутку;
г) ризик, пов'язаний з реалізацією продукції на внутрішньому і зовнішньому ринку;
д) технічний ризик, пов'язаний з експлуатацією обладнання, будівельно-монтажних споруд і т.д.
е) комерційні ризики, пов'язані з недопостачанням продукції, невиконанням фінансових зобов'язань;
ж) валютний ризик, пов'язаний з розширенням сфери зовнішньоекономічної діяльності. [5]
Розглянемо більш детально класифікацію перерахованих вище видів ризику.
Одним з важливих видів підприємницького ризику є ризик втрати майна. Цей вид ризику можна підрозділити на наступні підвиди:
- Ризик, пов'язаний з втратою майна в результаті стихійних лих;
- Ризик, пов'язаний з втратою майна в результаті крадіжки, у тому числі крадіжки зі зломом, викраденням транспортних засобів і т.д.
- Ризик, пов'язаний з втратою майна в результаті аварії на виробництві;
- Ризик втрати майна під час транспортування;
- Ризик, пов'язаний з відчуженням майна в результаті неправомірних дій місцевих органів влади.
В умовах ринкового господарства, актуальним для підприємця стає ризик громадянської відповідальності.
Під громадянською відповідальністю слід розуміти обов'язок кожної особи відшкодовувати збиток, заподіяний іншій особі. Ризики цивільної відповідальності характерні для всіх галузей життя, як господарської діяльності, так і особистого життя громадян. До числа таких ризиків слід віднести: ризик виникнення відповідальності за забруднення навколишнього середовища, за недотримання договорів поставок, якість продукції, що випускається підприємством.
Одним з найбільш значних для підприємця видів ризику є ризик втрати прибутку за різних причин. Страхування підприємницьких ризиків
Зміст
Введення
Глава 1. Поняття, сутність і класифікація страхування підприємницьких ризиків
1.1 Поняття, основні ознаки, мета та напрямки розвитку страхування підприємницьких ризиків
1.2 Класифікація підприємницьких ризиків
Глава 2. Страхування окремих видів підприємницьких ризиків
2.1 Рівні підприємницьких ризиків
2.2 Види страхування підприємницьких ризиків, що практикуються в сучасній дійсності
Висновок
Список літератури
Введення
У наші дні вимоги до термінів і якості виконання договорів стають набагато вище. А значить, зростає і ціна простоїв, а також випадків, коли контрагент відмовляється платити за поставлену йому продукцію. Тим часом у підприємств є можливість застрахувати ці ризики.
Практика страхування підприємницьких ризиків, широко поширена за кордоном, поступово з'являється і в нашій країні. Цей вид страхування забезпечує підприємству такі умови, в яких несприятливі обставини не впливають на його фінансовий стан.
У Росії страхування фінансових ризиків не так широко поширене, як страхування автотранспорту, майна, відповідальності і т. д. Проте зарубіжний досвід показує, що перераховані види страхування економічно вигідні і найближчим часом повинні стати нормальною практикою роботи підприємств. У зв'язку з цим ця тема дуже актуальна в умовах сучасної дійсності. Економічні зміни, що відбулися наприкінці двадцятого століття, багато в чому змінили підхід до організації та економічного забезпечення виробничо-господарської діяльності підприємств. Але стверджувати, що до сьогоднішнього дня в Росії побудовані сучасні ринкові відносини, подібні існуючим в розвинених країнах, поки не можна. В умовах триваючого розвитку ринкових відносин у Росії становлення підприємництва та практичне вирішення багатьох його проблем ускладнюється відсутністю їх теоретичних розробок. До числа найважливіших чинників, що відрізняють сьогоднішню економіку від планової, належать ризики і їх надзвичайно сильно зросла роль.
Одним з найважливіших аспектів стійкості економічного розвитку країни або її окремого регіону є мінімізація ризиків, яка безпосередньо зумовлена економічною стабільністю діють в такому регіоні підприємств і господарюючих організацій, таких як виробничі підприємства, фінансові установи, підприємства в сфері послуг і т.д. Кожне з таких підприємств та організацій стикається у своїй діяльності з самими різними ризиками, що включають як ризики втрат майна (аварії, розкрадання тощо), так і фінансові ризики (відшкодування шкоди, викликане заподіянням шкоди, рекламація продукції, зниження конкурентоспроможності і т . д.). Цивілізоване ведення бізнесу, тим більше при договірній формі відносин і відсутності монополії державної власності, немислимо без страхування. Виключити повністю ризик, навіть при зробленому формі договірних відносин, неможливо. Ризики були, є і будуть проявляти себе у всій своїй грізній силі. Протидіяти їм можна, тільки маючи і вміло застосовуючи ефективні способи захисту. До числа таких способів по праву належить страхування - механізм, за допомогою якого ризик перекладається на страховика.
Між тим, в даний час в системі ризиків з'явилися зовсім нові, невідомі планової радянської економіки, ризики, наприклад фінансові ризики і ризики, що тягнуть страхування відповідальності. До числа вимагають вирішення питань розвитку економіки, перш за все, відноситься і правове регулювання страхування підприємницьких ризиків. Мінімізація ризиків включає в себе як одну із складових частин створення механізмів фінансування витрат на покриття збитків, що виникають у процесі діяльності організації внаслідок обставин, що викликають той чи інший збиток. Важливість цього збільшується із зростанням масштабу витрат на покриття або компенсацію збитків, з якими стикається господарюючий суб'єкт. Найважливішим фінансовим механізмом відшкодування такого роду збитків є страхування. У зв'язку з цим різко зросла необхідність у страховому захисті майнових інтересів суб'єктів господарювання і, відповідно, роль страхування.
Дана робота присвячена аналізу і характеристиці окремих видів ризиків підприємницької діяльності.
У рамках першого розділу будуть дано поняття і види підприємницьких ризиків, у другому розділі буде розглянута класифікація підприємницьких ризиків, а на закінчення буде дана характеристика рівнів підприємницького ризику, а також наведені приклади страхування окремих видів підприємницьких ризиків.
Глава 1. Поняття, сутність і класифікація страхування підприємницьких ризиків
1.1 Поняття, основні ознаки, мета та напрямки розвитку страхування підприємницьких ризиків
Ризики підприємців можуть бути зовнішніми і внутрішніми. До зовнішніх належать ризики, не пов'язані безпосередньо з діяльністю підприємців, їх клієнтів і контрагентів (стихійні явища природи, техногенні катастрофи, зловмисні дії третіх осіб, рівень інфляції, політичні події і т.д.). Внутрішні ризики виникають у результаті конкретної діяльності цих підприємців (рівень собівартості продукції, її якість і надійність, умови збуту, передпродажний і післяпродажний сервіс, якість реклами, технічний рівень основних виробничих фондів, рівень забезпеченості обіговим капіталом, співвідношення між власними і позиковими засобами, відбір клієнтів , професійний рівень робітників і службовців і т.д.) [1].
Одним із способів захисту від підприємницьких ризиків є укладення договорів страхування. При цьому потенційний страховий інтерес підприємців пов'язаний з отриманням покриття по максимально можливій кількості ризиків. Проте страховик при вирішенні питання про прийняття відповідальності повинен, перш за все, виходити з імовірнісного характеру настання страхового випадку, не залежної від волі страхувальника. Внутрішні ризики далеко не завжди відповідають цій вимозі. Отже, при здійсненні підприємницької діяльності страхуванню можуть підлягати в першу чергу зовнішні ризики.
Під страхуванням підприємницьких ризиків розуміється страхування підприємцем ризиків своїх збитків і неотримання очікуваних доходів від застрахованої підприємницької діяльності через порушення зобов'язань контрагентами підприємця або зміни умов цій діяльності по не залежних від підприємця обставинам. Об'єктом даного страхування є майнові інтереси страхувальника, пов'язані із здійсненням комерційної діяльності [2].
Страхування підприємницьких ризиків передбачає обов'язки страховика по страхових виплатах у розмірі повної або часткової компенсації втрат доходів або додаткових витрат страхувальника, викликаних такими подіями, як зупинка чи скорочення обсягу виробничої діяльності в результаті обумовлених причин; банкрутство; невиконання або неналежне виконання договірних зобов'язань контрагентом страхувальника, що є кредитором по угоді; понесені страхувальником судові або будь-які непередбачені витрати Страхова сума за договором найчастіше встановлюється в межах вкладень страхувальника в застраховану діяльність зі збільшенням її в ряді випадків на узгоджену між сторонами договору очікуваний прибуток від даної діяльності. При цьому нерідко умови договору страхування передбачають встановлення франшизи.
Специфіка страхування обумовлює ряд вимог до порядку укладання договорів. Зокрема, страхувальник повинен пред'явити свідоцтва про свою реєстрацію, ліцензії або патенти на що підлягає страхуванню діяльність, інші необхідні документи. У своїй заяві про бажання укласти договір він повинен дати детальну інформацію про підприємницьку діяльність, умови її здійснення, очікувані доходи та витрати, укладених контрактах, своїх контрагентів та інших обставин, що мають відношення до ступеня ризику.
Поява видів страхування підприємницьких ризиків стало, з одного боку, наслідком розширення страхування звичайних майнових ризиків, а з іншого боку - результатом розвитку нової сфери діяльності страховиків - поруки та гарантій. Обсяг відповідальності страховика в залежності від різних умов може різнитися в великих межах: від стихійних лих до набору суспільно-політичних чинників.
Відомо досить велика кількість видів страхування, що забезпечують страховим захистом майнові інтереси підприємців. Вони поділяються між собою, як правило, по об'єктах страхування і страхових ризиків.
Економічна наука зазвичай виділяє 3 стадії кругообігу коштів в процесі товарного виробництва:
· Грошову, пов'язаний з вкладеннями капіталу і придбанням на наявні грошові кошти необхідних засобів виробництва;
· Виробничу, суть якої полягає у створенні нової вартості шляхом перенесення на готовий продукт вартості основних фондів, робочої сили, споживаних сировини, матеріалів, палива, напівфабрикатів;
· Товарну, що виражається в реалізації готової продукції, та її оплату.
Всі види страхування, пов'язані зі страховим захистом підприємців, можна розділити, відповідно до вищезазначених стадіями кругообігу [3].
Перша стадія пов'язана з інвестуванням капіталу, яке може бути здійснено в основні фонди та оборотні кошти, науково-технічну продукцію, а також в цінні папери. Страхове забезпечення вкладених капіталів здійснюється за допомогою страхування інвестицій та фінансових гарантій.
Страховий захист підприємця на другій стадії кругообігу може бути забезпечена різними видами страхування майна, що гарантують компенсацію збитку від різних стихійних лих, катастроф, неправомірних дій третіх осіб і т.д., і страхування цивільної відповідальності, що відшкодовує втрати підприємця в зв'язку з необхідністю покривати шкоду, заподіяну діяльністю підприємства третім особам, які зазвичай виводять за рамки страхування підприємницької діяльності і відносять до самостійних підгалузей страхування. Крім того, тут проводиться страхування на випадок перерв у господарській діяльності в зв'язку з пожежами, аваріями та іншими несприятливими подіями, що забезпечує захист від непрямих втрат, пов'язаних з припиненням випуску продукції, додатковими витратами по відновленню виробництва та ін
На третій стадії кругообігу здійснюється страхування ризику неплатежу, експортних кредитів і т.п.
Особливістю цієї підгалузі є те, що вона займає проміжне положення між страхуванням майна і страхуванням відповідальності. Це випливає з самого характеру ризиків у підприємницькій діяльності, які обумовлені двома типами протиріч: між людиною і руйнівними силами природи і між партнерами в процесі суспільно-економічних відносин.
Підприємницька діяльність являє собою безперервний процес по нарощуванню вкладеної в справу власності. Порушення безперервності може бути викликано втратою засобів праці або будь-якими подіями в сфері економічних відносин. Так, знищення або пошкодження майна внаслідок стихійного лиха, аварії, пожежі, крадіжки і т.д. веде не тільки до прямих фінансових збитків, відшкодовується за договором страхування майна, а й до непрямих втрат, пов'язаних із зупинкою виробництва, які покриваються за договорами страхування підприємницьких ризиків. Разом з тим зменшення підприємницького доходу може бути результатом невиконання з різних причин третіми особами своїх комерційних або фінансових зобов'язань. Проводячи страхування від цієї групи ризиків, страховик бере на себе функції гаранта виконання таких зобов'язань, що багато в чому схоже зі страхуванням відповідальності, тільки в даному випадку страхувальником є не винуватець завданої шкоди, а особа, яка може зазнати збитків через невиконання зобов'язань свого контрагента .
Таким чином, страхування підприємницьких ризиків поєднує в собі деякі риси страхування майна і страхування відповідальності. Отже, при проведенні таких видів страхування використовуються окремі підходи до визначення обсягу відповідальності й оцінки ризику, характерні для перерахованих вище підгалузей страхування.
1.2 Класифікація підприємницьких ризиків
Будь-які рішення, що приймаються підприємцем у процесі своєї господарської діяльності, несуть в собі можливості невдачі, втрати, тобто є ризиковими.
Ризик можна визначити як небезпека потенційно можливої, імовірної втрати ресурсів, або втрати доходів у порівнянні з можливим, розрахованим на раціональне використання ресурсів у даному виді підприємницької діяльності. Інакше кажучи, ризик є загроза того, що підприємець може понести втрати у вигляді додаткових витрат понад передбачених прогнозом, проектом, програмою його дій, або отримати дохід нижчий за той, на який він розраховував.
Підприємницький ризик пов'язаний, перш за все, з вибором і прийняттям управлінського рішення на різних рівнях структури управління: галуззю, підприємством або його підрозділами. Ризик підприємницької діяльності крім елементів господарського ризику, включає специфічні види ризику, пов'язані з особистими майновими грошовими внесками у створення даного підприємства. Мова йде, перш за все, про ризик повної або часткової втрати майна або грошового внеску, в тому числі і ризик банкрутства, характерний в умовах ринкових відносин.
Господарський ризик є невід'ємною частиною господарської діяльності будь-якого підприємства, незалежно від форми власності.
Господарський ризик можна визначити як діяльність суб'єктів підприємств пов'язаної з подоланням невизначеності в ситуаціях неминучого вибору, процесі якої є можливість оцінити ймовірність досягнення бажаного результату або невдачі, відхилення від мети, що містяться в обираних альтернативи [4].
У практичній діяльності ризики можуть бути настільки великими, що здатні зупинити продуктивну роботу, змусити підприємця відмовитися від здійснення операції, що вимагають великих первісних інвестицій і часу. У той же час наявність чинника ризику є для підприємця сильним стимулом для постійного здійснення режиму економії, змушує його ретельно аналізувати рентабельність проектів, розробляти інвестиційні кошторису, наймати відповідні кадри.
Ризик підприємницької діяльності можна підрозділити на такі види:
а) ризик втрати майна в результаті стихійних лих;
б) ризик виникнення цивільної відповідальності за шкоду, нанесену довкіллю;
в) ризик втрати прибутку;
г) ризик, пов'язаний з реалізацією продукції на внутрішньому і зовнішньому ринку;
д) технічний ризик, пов'язаний з експлуатацією обладнання, будівельно-монтажних споруд і т.д.
е) комерційні ризики, пов'язані з недопостачанням продукції, невиконанням фінансових зобов'язань;
ж) валютний ризик, пов'язаний з розширенням сфери зовнішньоекономічної діяльності. [5]
Розглянемо більш детально класифікацію перерахованих вище видів ризику.
Одним з важливих видів підприємницького ризику є ризик втрати майна. Цей вид ризику можна підрозділити на наступні підвиди:
- Ризик, пов'язаний з втратою майна в результаті стихійних лих;
- Ризик, пов'язаний з втратою майна в результаті крадіжки, у тому числі крадіжки зі зломом, викраденням транспортних засобів і т.д.
- Ризик, пов'язаний з втратою майна в результаті аварії на виробництві;
- Ризик втрати майна під час транспортування;
- Ризик, пов'язаний з відчуженням майна в результаті неправомірних дій місцевих органів влади.
В умовах ринкового господарства, актуальним для підприємця стає ризик громадянської відповідальності.
Під громадянською відповідальністю слід розуміти обов'язок кожної особи відшкодовувати збиток, заподіяний іншій особі. Ризики цивільної відповідальності характерні для всіх галузей життя, як господарської діяльності, так і особистого життя громадян. До числа таких ризиків слід віднести: ризик виникнення відповідальності за забруднення навколишнього середовища, за недотримання договорів поставок, якість продукції, що випускається підприємством.
У цю групу входять наступні види ризиків:
- Ризик втрати прибутку, внаслідок вимушених перерв у виробництві;
- Ризик втрати прибутку в результаті втрати майна;
- Ризик втрати прибутку в результаті невиконання договірних зобов'язань;
- Втрати внаслідок зміни кон'юнктури ринку та переходу на випуск іншої продукції;
- Втрати в результаті заміни застарілого обладнання та впровадження нової техніки і технології;
- Втрати внаслідок проведення страйків та інших суспільно-політичних чинників.
Технічний ризик визначається ступенем організації виробництва, проведенням профілактичних і регламентних заходів (регулювання, перевірки і т. д.)
У групі комерційних ризиків можна виділити наступні: - ризик, пов'язаний з недопостачанням продукції, виконанням фінансових зобов'язань і ризик, пов'язаний з неповерненням кредитів.
Ринковий ризик включає наступні підвиди ризиків, пов'язані з внутрішнім і зовнішнім ринком. До них можна віднести [6]:
· Ризик у визначенні структури та обсягів виробництва нових і старих виробів;
· Ризик пов'язаний з цінами і запитами, тобто можливістю покриття за допомогою платоспроможного попиту витрат по задоволенню у виробах, реалізованих за визначеними цінами.
Із зовнішнім ринком пов'язані ризики:
· Ризик зміни цін на світовому ринку;
· Ризик пов'язаний з митними обмеженнями.
Під валютним ризиком розуміють небезпеку валютних втрат, викликаних зміною курсу іноземної валюти по відношенню до національної валюти при проведенні зовнішньоекономічних операцій. При цьому розрізняють два основних види ризику: 1) ризик наявності валютних збитків по конкретних операціях в іноземній валюті та 2) бухгалтерський ризик збитків при переоцінці активів і пасивів.
Глава 2. Страхування окремих видів підприємницьких ризиків
2.1 Рівні підприємницьких ризиків
Кожен підприємець повинен оцінювати величину того чи іншого ризику у своїй господарській діяльності.
Кількісна міра підприємницького ризику визначається абсолютним і відносним рівнем втрат, що виникають при здійсненні підприємницької діяльності.
В абсолютному вираженні ризик може бути визначений величиною можливих втрат матеріально-речовому або вартісному вимірі.
У відносному вираженні він визначається як величина можливих втрат віднесених до бази, у якості якої приймається стан підприємства, витрати ресурсів чи очікуваний дохід від підприємництва.
Під допустимим розуміється ризик, у межах якого даний вид підприємницької діяльності зберігає свою економічну доцільність.
Критичний ризик. Це ризик, пов'язаний з небезпекою втрат у розмірі всієї суми витрат на здійснення даного виду підприємництва.
Катастрофічний ризик, при якому підприємець не отримує дохід і втрачає всі вкладені у справу кошти.
До початку економічних реформ в країні монопольне право на проведення страхових операцій мали організації, що входять в систему Держстраху СРСР. В останні роки почався процес створення страхового ринку. На страховому ринку зараз діють як державні страхові організації, так і акціонерні, кооперативні товариства, асоціації.
Найпоширеніший у підприємницькій діяльності метод зменшення ризику його передача. Ця передача ризику найчастіше відбувається шляхом страхування. Страховиком виступає фірма, яка за певну винагороду (страхову премію) приймає на себе фінансову відповідальність за можливі втрати страхувальника в результаті певного виду ризику. Розмір страхової премії зазвичай встановлюється у% від вартості застрахованого майна.
Розглянемо порядок страхування окремих видів ризику.
а) Страхування ризику втрати майна.
Даний вид страхування включає будівлі, будинку, споруди, машини, сировину, готову продукцію та інші матеріальні цінності. Майно вважається застрахованим на випадок знищення або пошкодження в результаті стихійних лих, пожеж, вибухів, крадіжок зі зломом, викрадення транспортних засобів та ін
Страхування майна здійснюється від фактичної вартості, але з урахуванням підвищення цін і тарифів, тобто за його відновної вартості.
Для точної оцінки ризику, що підлягає страхуванню, важливо, щоб страховик встановив максимальний розмір своєї відповідальності і період часу, на який ця відповідальність поширюється.
Якщо договір страхування укладається на 1 рік, розмір страхових платежів може бути розрахований за такою формулою:
P = (pi * ci) + L, де
P - розмір страхового платежу;
p - ймовірність збитку i, проішедшего протягом періоду страхування;
Ci - збиток, що дорівнює i;
L - витрати, надбавки на непередбачені випадки [7].
б) Страхування за якість продукції.
Страхування за якість продукції має на меті захист виробника проти ризику, пов'язаного з постачанням на ринок дефектної продукції, яка може завдати шкоди споживачам. За допомогою даного виду страхування відшкодовуються збитки, завдані шкідливої продукцією споживачу, який купив її.
в) Страхування відповідальності позичальника за непогашення кредиту.
Об'єктом страхування в даному випадку є відповідальність позичальника перед банком, що видав кредит, за своєчасне і повне погашення кредитів, включаючи відсотки.
г) Страхування ризиків втрати прибутку.
Цей вид страхування проводиться на випадок втрати прибутку підприємцем внаслідок зупинки виробничого процесу або скорочення його обсягу. Страховики не несуть відповідальності за зупинку виробництва, які були наслідком військових дій, громадських заворушень та інших причин.
2.2 Види страхування підприємницьких ризиків, що практикуються в сучасній дійсності
Страхування банків від електронних і комп'ютерних злочинів
Об'єкти страхування
Поліс страхування від злочинів, скоєних проти банків і інших фінансових інститутів з використанням їх комп'ютерних мереж і систем електронних розрахунків, зазвичай є додатковим до полісу комплексного страхування фінансових інститутів (BBB). Він передбачає дуже широку страховий захист від цілого набору різноманітних ризиків.
Ризики, що покриваються
шахрайський введення даних або команд в комп'ютерні мережі банку, сервісної компанії, електронні системи переказу коштів або зв'язку з клієнтами; відповідальність перед клієнтами у зв'язку з несанкціонованим доступом третіх осіб в комп'ютерні мережі банку, коли він діє в якості сервісної (процесингової) компанії для клієнтів; навмисна псування електронних даних та їх носіїв при їх зберіганні в банку, під час запису або перевезення; комп'ютерні віруси;
отримання сфальсифікованих доручень клієнтів, що передаються з систем електронного зв'язку; відповідальність банку перед клієнтами за їх платежі, здійснені на підставі сфальсифікованих доручень банку; відповідальність банку за проведення центральним депозитарієм операцій з цінними паперами на електронних носіях за сфальсифікованими комп'ютерним командам банку; здійснення операцій на підставі сфальсифікованих вказівок клієнтів страхувальника, переданих факсом або за телефоном [8].
Цей вид страхування не забезпечує покриття по збитках, пов'язаних з шахрайськими діями співробітників страхувальника. Такі збитки страхуються за полісом BBB. Проте покриття від електронних злочинів застосовується, якщо збиток пов'язаний з комп'ютерними і електронними мережами страхувальника і, швидше за все, викликаний навмисними діями співробітника страхувальника, однак цей співробітник не може бути ідентифікований.
Страхування збитків від перерви в комерційній діяльності
Цей вид страхування здійснюється виключно як додаткове покриття до страхування майна від вогню та супутніх ризиків і забезпечує захист майнових інтересів підприємств на період зупинки (призупинення) його діяльності через пошкодження або знищення застрахованого майна.
Об'єкти страхування
· Заробітна плата працівників (включаючи соціальні відрахування);
· Сума амортизації основних засобів;
· Сума відсотків за банківськими кредитами;
· Сума орендної плати за договорами оренди (землі, приміщень);
· Суми інших умовно-постійних витрат, що не залежать від обороту організації;
· Сума чистого прибутку (до оподаткування);
· Сума надходжень рентних платежів (від здачі в оренду майна, приміщень, землі).
Відшкодування зазначених сум здійснюється за весь період зупинки (призупинення) діяльності підприємства, починаючи з дати настання події, яка викликала таку зупинку, і до дати усунення пошкодження майна, але не більше так званого "періоду відшкодування", узгодженого зі страхувальником при укладенні договору (зазвичай - 3, 6, 12, 18 або 24 місяці). Страхові суми визначаються із балансових річних показників по вищеперелічених статтями пропорційно вибраному періоду відшкодування.
Ризики, що покриваються
Полісом страхування покриваються збитки, викликані неотриманням (недоотриманням) прибутку або необхідністю нести витрати, що не залежать від обороту (постійні витрати), при одночасному зниженні одержуваних доходів або неотриманні (недоотриманні) сум рентних надходжень в результаті повної або часткової зупинки виробничої (комерційної) діяльності. За умови, що така зупинка (призупинення) діяльності була викликана повною або частковою неможливістю використання майна, застрахованого за полісом, через його пошкодження або знищення внаслідок непередбаченого події, зазначеної в полісі (в секції страхування майна від вогню та супутніх ризиків).
Збитки, що настали в результаті неотримання (недоотримання) рентних платежів, відшкодовуються лише в тому випадку, якщо дія договорів оренди було припинено або тимчасово припинено в силу неможливості використання орендованих приміщень внаслідок їх пошкодження при настанні події, передбаченого полісом. Страхове відшкодування розраховується виходячи з фактично втраченої орендної плати за конкретними договорами оренди або орендної плати, яку страхувальник міг би отримати за розірваними договорами, але в будь-якому разі, не понад страхової суми, зазначеної в полісі.
Страхування відповідальності фінансових інститутів
Об'єкти страхування
Цей поліс призначений для захисту діяльності фінансових інститутів (банків, професійних учасників фондового ринку), пов'язаної з проведенням банківських, торгових та інших фінансових операцій.
Полісом покриваються збитки фінансового інституту, викликані обов'язком компенсувати шкоду, завдану клієнтам недбалим дією, помилкою чи недоліком його співробітників, а також юридичні витрати страхувальника щодо судових розглядів у зв'язку з відповідними позовами клієнтів.
Позови, пов'язані з відповідальністю фінансового інституту, найбільш часто пред'являються клієнтами, а також іншими особами, на яких можуть позначитися помилку співробітників страхувальника.
Ризики, що покриваються
Поліс страхування відповідальності фінансового інституту надає покриття збитків, пов'язаних з претензіями третіх осіб, заявленими в період дії полісу і виникли в результаті недбалого дії, помилки або упущення співробітника. Такі помилки можуть відбутися при здійсненні операцій з цінними паперами, валютою, дорогоцінними металами, опціонами, а також при проведенні ф'ючерсних угод та інших фінансових операцій.
У частині обсягу покриття ми можемо надати як стандартну програму, наприклад, для фінансових інститутів - членів НАУФОР, так і програму, що відповідає вимогам іноземних інвесторів і партнерів клієнта [9].
Поліс передбачає ряд винятків:
§ шахрайські, обманні або злочинні дії;
§ договірна відповідальність;
§ відповідальність за нанесення шкоди життю, здоров'ю або майну третіх осіб;
§ відповідальність за відмову у видачі кредиту;
§ стягнення, пені, штрафні збитки та штрафи, що присуджуються в порядку покарання для прикладу;
§ позови державних і федеральних органів, у разі якщо вони не є клієнтами страхувальника;
§ відповідальність перед акціонерами;
§ відповідальність за фінансовими ризиками, наприклад зниження вартості інвестицій, втрата вартості орендованого майна і т. д.;
§ позови третіх сторін у спорах щодо зборів, комісійних винагород, витрат, і інших витрат, виплачених страхувальнику;
§ відповідальність, связаннaя із забрудненням навколишнього середовища, витоком або викидом забруднюючих речовин і т. п.
Страхування інформаційних ризиків
Страхування інформаційних ризиків є відносно новим видом страхування, перші поліси по ньому почали видаватися західними страховими організаціями лише в 1998-1999 роках.
Як відповідь на виникаючі нові загрози у галузі інформаційних технологій розроблена спеціальна програма страхування інформаційних ризиків, в основі якої лежить принципово новий вид страхування - страхування інформаційних систем.
На сьогоднішній день це єдина в Росії програма страхування інформаційних ризиків, що надає повноцінний захист від комп'ютерних атак, несанкціонованого доступу до комп'ютерних систем, комп'ютерних вірусів, злочинних дій співробітників, а також збитків від перерви у комерційній діяльності і додаткових витрат, що виникають внаслідок втрати інформації.
Перший в Росії договір страхування інформаційних систем був укладений на початку 2000 року - це був договір страхування відповідальності виробника засобів захисту інформації від несанкціонованого доступу.
Об'єкти страхування
B рамках поліса можуть бути застраховані будь-які програмні та програмно-апаратні інформаційні системи, призначені для збору, передачі, зберігання і обробки інформації, в тому числі системи управління виробництвом, ERP-системи, системи електронного документообігу, внутрішньокорпоративні центри сертифікації (засвідчувальні центри), білінгові системи, веб-сервери, локальні обчислювальні мережі компаній і т. п [10].
Поліс може поширюватися як на всю інформаційну інфраструктуру підприємства, так і на окремі технологічні дільниці.
В якості об'єктів страхування за полісом виступають:
· Інформаційні ресурси - інформація в будь-якому вигляді (бази даних, бібліотеки, архіви в електронній формі на технічних носіях будь-якого роду), програмні засоби та комплекси, що знаходяться в розробці або експлуатації;
· Фінансові активи - грошові кошти в електронній формі у вигляді записів на рахунках (системи клієнт-банк), цінні папери в електронному (бездокументарному) вигляді.
Як доповнення до базової страхової захисту за полісом можна застрахувати непрямі збитки і непередбачені витрати, пов'язані з настанням таких страхових випадків:
§ збитки від тимчасового призупинення комерційної діяльності при настанні страхового випадку - недополученнaя прибуток за період вимушеного простою, поточні витрати з підтримки бізнесу в період вимушеного простою;
§ додаткові витрати по екстреному відновленню бізнесу - тимчасова оренда обладнання та використання процесингових послуг сторонніх організацій, витрати по термінової заміни устаткування і програмного забезпечення, витрати по розслідуванню обставин страхового випадку, витрати по захисту репутації компанії.
Ризики, що покриваються
Відшкодовуються збитки, пов'язані з втратою, знищенням або пошкодженням інформації, втратою цінних паперів або грошових коштів в електронній формі в результаті настання наступних подій:
· Збої (вихід з ладу) інформаційних систем внаслідок помилок при їх проектуванні, розробці, створенні, інсталяції, конфігурації, обслуговуванні або експлуатації;
· Навмисні протиправні дії співробітників компанії, вчинені ними самостійно або в змові з третіми особами з метою завдати шкоди компанії або отримати незаконну фінансову вигоду;
· Комп'ютерні атаки проти компанії з боку третіх осіб - навмисні протиправні дії третіх осіб, спрямовані на несанкціоноване зміна, копіювання, пошкодження, знищення електронних даних, постійний або тимчасовий вихід із ладу інформаційних систем страхувальника;
· Дії комп'ютерних вірусів - фрагментів зловмисних комп'ютерного коду або електронних інструкцій, здатних самостійно або за їх активації користувачами самовідтворюватися і поширюватися в інформаційних системах та мережах (сюди входять також "троянські коні", "черв'яки", "логічні бомби");
· Розкрадання грошових коштів і цінних паперів в електронному вигляді в результаті несанкціонованого доступу третіх осіб до інформаційної системи.
У тому числі здійсненого шляхом введення шахрайських електронних команд в інформаційні системи компанії; несанкціонованої модифікації комп'ютерного коду (програм) компанії; передачі сфальсифікованого (шахрайського) електронного доручення, нібито виходить від імені компанії, у банк чи депозитарій компанії.
Клієнт може страхуватися як за повним пакетом ризиків, так і вибрати тільки ті ризики, які вона вважає за найбільш актуальними.
Страхування відповідальності директорів та інших керівників виконавчих органів
Об'єкти страхування
Відшкодовуються збитки директорів і керівників виконавчих органів компанії (або збитки компанії, якщо відшкодування збитків директорів можливо на підставі закону або згідно зі статутом), пов'язані з їх відповідальністю компенсувати збитки третім особам, що виник в результаті помилкового або недбалого дії, визначеного в полісі і зробленого в процесі управлінської діяльності.
Персональна відповідальність керівників юридичних осіб за прийняті рішення встановлена Цивільним кодексом і законом "Про акціонерні товариства". Позови і претензії можуть бути пред'явлені до керівників з боку акціонерів, співробітників, кредиторів, клієнтів і т. д [11].
Підставами для пред'явлення таких позовів можуть бути:
· Необережні публічні заяви;
· Ненавмисне порушення службових обов'язків;
· Неповне розкриття інформації;
· Поганий менеджмент, контроль за діяльністю співробітників;
· Трудові спори;
· Сексуальні домагання на роботі.
Страхуванням відшкодовуються суми, що підлягають виплаті керівником за рішенням суду або визначені у процесі позасудового врегулювання, судові витрати та гонорари адвокатів, але виключно в межах встановлених полісом лімітів відповідальності.
Страхове покриття
Існує два види покриття, що надається за полісом страховaнія відповідальності директорів (Directors & Officers Liability policy - D & O) [12]:
1) покриття витрат самих керівників у тому випадку, якщо за законом компанія не може відшкодувати їхні витрати;
2) покриття витрат компаній у зв'язку з відшкодуванням, виплачених своїм керівникам за позовами.
Останнім часом західні страховики погоджуються розширювати обсяг покриття, включаючи в нього страхування витрат компаній за пред'явленими проти них (a не проти персонально директорів) позовами через помилкових дій, пов'язаних з обігом цінних паперів і найманням персоналу.
Поліс по страхуванню відповідальності самих директорів і керівників відшкодовує збитки керівникам компанії, пов'язані з їх відповідальністю відшкодувати збиток за позовами, що висуваються проти них у період дії полісу і пов'язаним з їх помилковими діями як директорів чи керівників компанії, у випадках, коли компанія не може відшкодувати їх за законом.
Поліс по страхуванню витрат компанії покриває збитки компанії, пов'язані з її відповідальністю відшкодувати збиток за позовами, поданими проти директорів і керівників, у випадках, коли компанія відповідно до статуту може відшкодувати збиток директорам.
На практиці, в більшості випадків компанія має право на відшкодування збитків.
Основні виключення
· Шахрайські, обманні, злочинні або зловмисні дії директорів чи керівників;
· Відповідальність за особистим гарантіям або зобов'язаннями;
· Наклеп, збиток репутації, життю і здоров'ю, а також фізичне пошкодження або знищення майна;
· Відповідальність, пов'язана із забрудненням навколишнього середовища, витоком або викидом забруднюючих речовин і т. п.;
· Штрафи, пені, інші непрямі збитки;
· Вимоги щодо повернення незаконно отриманої винагороди;
· Позови, що пред'являються компанією, іншими директорами, великими акціонерами.
Страхування відповідальності осіб, що займаються детективною (охоронної) діяльністю
Дана програма розроблена для страхового захисту майнових інтересів охоронних підприємств.
Три основні секції програми обумовлені різним характером ризиків охоронного підприємства. Це, по-перше, ризик виникнення цивільної відповідальності за шкоду, яка заподіяна третім особам діями страхувальника (його співробітника), по-друге, ризик виникнення договірної відповідальності, по-третє, ризики, пов'язані з нещасними випадками, що сталися з охоронцями - співробітниками страхувальника - при виконанні посадових обов'язків.
По ризику виникнення договірної відповідальності захист пропонується за допомогою поліса страхування майна, що охороняється, так як Цивільний кодекс РФ прямо забороняє страхувати відповідальність за договором, крім випадків, передбачених законом (стаття 932).
Комплексне страхування майна комерційних підприємств від злочинів
Поряд з схильністю традиційним "майновим" ризикам комерційні підприємства в силу специфіки своєї діяльності можуть також бути привабливим об'єктом для кримінальних вторгнень. Останнім часом, в результаті все більш активного застосування високих технологій, спектр кримінальних ризиків значно розширився.
Згідно зі статистикою близько 70-80% злочинів скоюються при прямому чи непрямому участю співробітників страхувальника. При цьому близько 90% таких злочинів залишаються нерозкритими [13]. За оцінками зарубіжних консалтингових компаній щорічні збитки від подібних злочинів становлять сотні мільярдів доларів. Статистичні дані показують, що середнє комерційне підприємство втрачає близько 6% річної валової виручки в результаті збитків, пов'язаних із шахрайськими діями персоналу. Причин тому може бути багато - невдоволення зарплатою, злочинну змову з третіми особами тощо
Мінімізувати збитки, що були наслідком подібних інцидентів, допоможе поліс комплексного страхування майна комерційний підприємств від злочинів, спеціально розроблений страховиками у відповідь на підсилюється активність кримінальних елементів щодо комерційних структур.
Даний вид страхування найбільш актуальне для готелів, ювелірних фабрик, магазинів, а також комерційних підприємств, що працюють з цінностями.
Об'єкти страхування
Поліс комплексного страхування від злочинів забезпечує відшкодування прямих збитків (реального збитку), завданих страхувальнику протиправними діями персоналу або третіх осіб. Об'єктом страхування є майнові інтереси страхувальника, пов'язані з ризиком загибелі (знищення), втрати (пропажі), пошкодження належних йому цінностей в результаті протиправних дій третіх осіб або співробітників страхувальника при здійсненні ним підприємницької діяльності.
Ризики, що покриваються
· Шахрайські дії персоналу (цей ризик є ключовим);
· Крадіжка, пограбування, знищення, утрата прінадлежащего страхувальнику рухомого майна та цінностей (речей, готівкових грошей і грошових коштів на розрахункових та інших рахунках, злитків і виробів з дорогоцінних металів, цінних паперів, платіжних документів і т. д.);
· Крадіжка, пограбування з проникненням у сховище (зі зломом сейфа) щодо спеціальних ящиків для зберігання грошей, касових апаратів, закритих сейфів, що знаходяться в сейфі чи сховище страхувальника цінностей;
· Збиток, нанесений предметів обстановки і деталей інтер'єру приміщень у результаті крадіжки або пограбування;
· Крадіжка цінностей та рухомого майна під час перевезення;
· Збитки, завдані підробкою платіжних документів або отриманням шахрайських платіжних доручень (тобто внесенням підроблених підписів або умисних протиправних змін в чеки, тратти, платіжні доручення, виписані страхувальником);
· Збитки, заподіяні в результаті комп'ютерної крадіжки та переведення грошових коштів або цінних паперів за шахрайськими наказів;
· Юридичні витрати, понесені страхувальником при захисті за висунутими проти нього вимогам, позовами, претензіями, а також у ході судових розглядів у зв'язку з перерахованими вище страховими випадками.
Страхування ризику неповернення авансових платежів
У рамках генерального поліса зі страхування експортних кредитів надається можливість страхування неповернення авансу у випадку невиконання іноземним контрагентом зобов'язань з поставки товарів або послуг.
Об'єкти страхування
Об'єктом страхування є майнові інтереси страхувальника, пов'язані із збитками за контрактом у вигляді дебіторської заборгованості страхувальника, оформленої у вигляді прав вимоги страхувальника за авансованих поставкам.
Ризики, що покриваються
За допомогою страхування ризику неповернення авансових платежів імпортери усувають ризик невиконання зарубіжними приватними або державними продавцями і банками своїх контрактних зобов'язань. Поліс надає покриття з комерційних або політичних ризиків [14].
Страховий випадок
Страховими випадками є збитки страхувальника за контрактом, що виникли з наступних причин:
· Виникнення неспроможності іноземного контрагента страхувальника, внаслідок чого він не поставив або не може більше постачати товари чи послуги за контрактом, і при цьому проведені страхувальником авансові платежі за непоставлені товари або ненадані послуги в обумовлені терміни не були повернуті;
· Непогашення наданого іноземному контрагенту комерційного кредиту після закінчення передбаченого договором страхування періоду очікування (тривала прострочення платежу).
До підписання зовнішньоторговельного контракту страхова компанія за запитом імпортера ретельно перевіряє фінансове становище майбутнього продавця і так званий встановлює кредитний ліміт - максимальну суму допустимої поточної заборгованості іноземного продавця. Поліс по страхуванню авансових платежів може розглядатися банком-кредитором як одне із забезпечень при кредитуванні імпортера.
Висновок
Один із способів убезпечити підприємство від ризиків - сформувати програму страхування. Для цього потрібно проаналізувати діяльність компанії і виділити характерні для неї ризики. Вони в свою чергу поділяються на ризики, які компанія готова прийняти на себе, і ризики, від яких необхідно застрахуватися.
Відповідно до ст. 929 ГК РФ підприємницький ризик - це ризик неодержання доходів або ризик збитків від підприємницької діяльності в результаті невиконання контрагентами своїх зобов'язань або зміни цієї діяльності з не залежних від компанії причин. На практиці під підприємницьким ризиком часто розуміють сукупність різних ризиків, які можуть мати негативний вплив на кінцевий фінансовий результат діяльності компанії.
Російські страхові компанії традиційно здійснюють страхування по всіх відомих видів страхування. Принципово новими підходами до страхування підприємницького ризику для російського ринку стали страхування від перерв у виробництві та страхування від ризиків невиконання договірних зобов'язань.
Будь-яка підприємницька діяльність, як відомо, пов'язана з несподіванками, ступінь яких залежить від здатності підприємця прогнозувати політичну й економічну ситуацію, розраховувати фінансову окупність проекту, вибирати партнерів для своєї діяльності, швидко реагувати на зміну ринку і приймати ефективні управлінські рішення. Однак передбачити всі несподіванки, супутні підприємницької діяльності, як правило, неможливо, а тому завжди існує ризик збитків або неотримання наміченої прибутку.
Слід зауважити, що стан російського законодавства про страхування підприємницького ризику на сучасному етапі далеко не задовольняє вимогам нинішнього етапу розвитку російської держави та підприємницької діяльності в ньому. Однак в останні кілька років намітилися позитивні тенденції в розвитку російського страхового законодавства.
Список літератури
1. "ЦИВІЛЬНИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ (ЧАСТИНА ДРУГА)" від 26.01.1996 N 14-ФЗ (прийнятий ГД ФС РФ 22.12.1995)
2. (Ред. від 18.07.2005) (з ізм. І доп., Що вступають в силу з 12.08.2005)
3. "ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ (ЧАСТИНА ДРУГА)" від 05.08.2000 N 117-ФЗ (прийнятий ГД ФС РФ 19.07.2000)
4. (Ред. від 31.12.2005) (з ізм. І доп., Що вступають в силу з 31.01.2006)
5. ЗАКОН від 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. від 20.10.2005)
6. "ПРО СТРАХУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ У БАНКАХ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ" (прийнято ДД ФС РФ 28.11.2003)
7. ЗАКОН від 09.07.1999 N 160-ФЗ (ред. від 22.07.2005)
8. "Про іноземні інвестиції в РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ" (прийнято ДД ФС РФ 25.06.1999)
9. ЗАКОН РФ від 27.11.1992 N 4015-1 (ред. від 21.07.2005)
10. "ПРО ОРГАНІЗАЦІЮ СТРАХОВОЇ СПРАВИ В РОСІЙСЬКІЙ ФЕДЕРАЦІЇ"
11. ЗАКОН від 29.07.2004 N 96-ФЗ
12. "Про виплати Банку Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами банках, які беруть у СИСТЕМІ ОБОВ'ЯЗКОВОГО СТРАХУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ У БАНКАХ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ" (прийнято ДД ФС РФ 10.07.2004)
13. Агеєв П.П. Страхування: теорія, практика та зарубіжний досвід. М.: 2006.
14. Акопова Є. С., Андрєєва Л.Ю. Глобалізація страхового ринку: інформаційно-мережева парадигма: Монографія / РГЕУ. - Ростов н / Д., 2004.
15. Алтиннікова І. Страхування підприємницьких ризиків. «Головбух» № 6 2001.
16. Антошина Т. Страхування підприємницьких ризиків. «Фінансовий директор» № 12 2007.
17. Бірючому О.І. Страхування: Шляхи розвитку. «Фінанси», № 12, 2000.
18. Гвозденко О.А. Основи страхування: Підручник. - М.: Фінанси і статистика, 2006.
19. Грищенко Н.Б. Страхова справа: Навчальний посібник. - Барнаул: Изд-во Алт. Ун-ту, 2007.
20. Петров А.А. Страхове право: Навчальний посібник. - СПб.: Знання, СПбВЕСЕП, 2000.
21. Сплетухов Ю.А. Місце і роль держави в організації страхування в сучасних умовах. «Фінанси», № 9, 2000.
22. «Як правильно застрахувати майно підприємства», «Фінансовий директор», 2003, № 7-8.
23. «Як застрахувати вантаж і як отримати страховку», «Фінансовий директор», 2003, № 3;
24. Шамхалов Ф.І. Держава і економіка: основи взаємодії-М. Справа, 2000.
25. Шахов В.В. Страхування: Підручник для вузів. - М.: ЮНИТИ, 2003.
26. Юргенс І. Системний підхід до визначення поняття «національна система страхування». «Страхова справа», № 8, 2000.
27. Юргенс І. внутрисистемное регулювання страхування в РФ. «Страхова справа», № 10, 2000.
28. http://research.rbc.ru Дослідження ринків. РосБізнесКонсалтинг
29. http://www.systema.ru Науково-технічний центр правової інформації
30. http://www.in-sure.ru Російський поліс
31. http://www.insur-info.ru Страхування сьогодні. Страховий портал
Ризики, що покриваються
Відшкодовуються збитки, пов'язані з втратою, знищенням або пошкодженням інформації, втратою цінних паперів або грошових коштів в електронній формі в результаті настання наступних подій:
· Збої (вихід з ладу) інформаційних систем внаслідок помилок при їх проектуванні, розробці, створенні, інсталяції, конфігурації, обслуговуванні або експлуатації;
· Навмисні протиправні дії співробітників компанії, вчинені ними самостійно або в змові з третіми особами з метою завдати шкоди компанії або отримати незаконну фінансову вигоду;
· Комп'ютерні атаки проти компанії з боку третіх осіб - навмисні протиправні дії третіх осіб, спрямовані на несанкціоноване зміна, копіювання, пошкодження, знищення електронних даних, постійний або тимчасовий вихід із ладу інформаційних систем страхувальника;
· Дії комп'ютерних вірусів - фрагментів зловмисних комп'ютерного коду або електронних інструкцій, здатних самостійно або за їх активації користувачами самовідтворюватися і поширюватися в інформаційних системах та мережах (сюди входять також "троянські коні", "черв'яки", "логічні бомби");
· Розкрадання грошових коштів і цінних паперів в електронному вигляді в результаті несанкціонованого доступу третіх осіб до інформаційної системи.
У тому числі здійсненого шляхом введення шахрайських електронних команд в інформаційні системи компанії; несанкціонованої модифікації комп'ютерного коду (програм) компанії; передачі сфальсифікованого (шахрайського) електронного доручення, нібито виходить від імені компанії, у банк чи депозитарій компанії.
Клієнт може страхуватися як за повним пакетом ризиків, так і вибрати тільки ті ризики, які вона вважає за найбільш актуальними.
Страхування відповідальності директорів та інших керівників виконавчих органів
Об'єкти страхування
Відшкодовуються збитки директорів і керівників виконавчих органів компанії (або збитки компанії, якщо відшкодування збитків директорів можливо на підставі закону або згідно зі статутом), пов'язані з їх відповідальністю компенсувати збитки третім особам, що виник в результаті помилкового або недбалого дії, визначеного в полісі і зробленого в процесі управлінської діяльності.
Персональна відповідальність керівників юридичних осіб за прийняті рішення встановлена Цивільним кодексом і законом "Про акціонерні товариства". Позови і претензії можуть бути пред'явлені до керівників з боку акціонерів, співробітників, кредиторів, клієнтів і т. д [11].
Підставами для пред'явлення таких позовів можуть бути:
· Необережні публічні заяви;
· Ненавмисне порушення службових обов'язків;
· Неповне розкриття інформації;
· Поганий менеджмент, контроль за діяльністю співробітників;
· Трудові спори;
· Сексуальні домагання на роботі.
Страхуванням відшкодовуються суми, що підлягають виплаті керівником за рішенням суду або визначені у процесі позасудового врегулювання, судові витрати та гонорари адвокатів, але виключно в межах встановлених полісом лімітів відповідальності.
Страхове покриття
Існує два види покриття, що надається за полісом страховaнія відповідальності директорів (Directors & Officers Liability policy - D & O) [12]:
1) покриття витрат самих керівників у тому випадку, якщо за законом компанія не може відшкодувати їхні витрати;
2) покриття витрат компаній у зв'язку з відшкодуванням, виплачених своїм керівникам за позовами.
Останнім часом західні страховики погоджуються розширювати обсяг покриття, включаючи в нього страхування витрат компаній за пред'явленими проти них (a не проти персонально директорів) позовами через помилкових дій, пов'язаних з обігом цінних паперів і найманням персоналу.
Поліс по страхуванню відповідальності самих директорів і керівників відшкодовує збитки керівникам компанії, пов'язані з їх відповідальністю відшкодувати збиток за позовами, що висуваються проти них у період дії полісу і пов'язаним з їх помилковими діями як директорів чи керівників компанії, у випадках, коли компанія не може відшкодувати їх за законом.
Поліс по страхуванню витрат компанії покриває збитки компанії, пов'язані з її відповідальністю відшкодувати збиток за позовами, поданими проти директорів і керівників, у випадках, коли компанія відповідно до статуту може відшкодувати збиток директорам.
На практиці, в більшості випадків компанія має право на відшкодування збитків.
Основні виключення
· Шахрайські, обманні, злочинні або зловмисні дії директорів чи керівників;
· Відповідальність за особистим гарантіям або зобов'язаннями;
· Наклеп, збиток репутації, життю і здоров'ю, а також фізичне пошкодження або знищення майна;
· Відповідальність, пов'язана із забрудненням навколишнього середовища, витоком або викидом забруднюючих речовин і т. п.;
· Штрафи, пені, інші непрямі збитки;
· Вимоги щодо повернення незаконно отриманої винагороди;
· Позови, що пред'являються компанією, іншими директорами, великими акціонерами.
Страхування відповідальності осіб, що займаються детективною (охоронної) діяльністю
Дана програма розроблена для страхового захисту майнових інтересів охоронних підприємств.
Три основні секції програми обумовлені різним характером ризиків охоронного підприємства. Це, по-перше, ризик виникнення цивільної відповідальності за шкоду, яка заподіяна третім особам діями страхувальника (його співробітника), по-друге, ризик виникнення договірної відповідальності, по-третє, ризики, пов'язані з нещасними випадками, що сталися з охоронцями - співробітниками страхувальника - при виконанні посадових обов'язків.
По ризику виникнення договірної відповідальності захист пропонується за допомогою поліса страхування майна, що охороняється, так як Цивільний кодекс РФ прямо забороняє страхувати відповідальність за договором, крім випадків, передбачених законом (стаття 932).
Комплексне страхування майна комерційних підприємств від злочинів
Поряд з схильністю традиційним "майновим" ризикам комерційні підприємства в силу специфіки своєї діяльності можуть також бути привабливим об'єктом для кримінальних вторгнень. Останнім часом, в результаті все більш активного застосування високих технологій, спектр кримінальних ризиків значно розширився.
Згідно зі статистикою близько 70-80% злочинів скоюються при прямому чи непрямому участю співробітників страхувальника. При цьому близько 90% таких злочинів залишаються нерозкритими [13]. За оцінками зарубіжних консалтингових компаній щорічні збитки від подібних злочинів становлять сотні мільярдів доларів. Статистичні дані показують, що середнє комерційне підприємство втрачає близько 6% річної валової виручки в результаті збитків, пов'язаних із шахрайськими діями персоналу. Причин тому може бути багато - невдоволення зарплатою, злочинну змову з третіми особами тощо
Мінімізувати збитки, що були наслідком подібних інцидентів, допоможе поліс комплексного страхування майна комерційний підприємств від злочинів, спеціально розроблений страховиками у відповідь на підсилюється активність кримінальних елементів щодо комерційних структур.
Даний вид страхування найбільш актуальне для готелів, ювелірних фабрик, магазинів, а також комерційних підприємств, що працюють з цінностями.
Об'єкти страхування
Поліс комплексного страхування від злочинів забезпечує відшкодування прямих збитків (реального збитку), завданих страхувальнику протиправними діями персоналу або третіх осіб. Об'єктом страхування є майнові інтереси страхувальника, пов'язані з ризиком загибелі (знищення), втрати (пропажі), пошкодження належних йому цінностей в результаті протиправних дій третіх осіб або співробітників страхувальника при здійсненні ним підприємницької діяльності.
Ризики, що покриваються
· Шахрайські дії персоналу (цей ризик є ключовим);
· Крадіжка, пограбування, знищення, утрата прінадлежащего страхувальнику рухомого майна та цінностей (речей, готівкових грошей і грошових коштів на розрахункових та інших рахунках, злитків і виробів з дорогоцінних металів, цінних паперів, платіжних документів і т. д.);
· Крадіжка, пограбування з проникненням у сховище (зі зломом сейфа) щодо спеціальних ящиків для зберігання грошей, касових апаратів, закритих сейфів, що знаходяться в сейфі чи сховище страхувальника цінностей;
· Збиток, нанесений предметів обстановки і деталей інтер'єру приміщень у результаті крадіжки або пограбування;
· Крадіжка цінностей та рухомого майна під час перевезення;
· Збитки, завдані підробкою платіжних документів або отриманням шахрайських платіжних доручень (тобто внесенням підроблених підписів або умисних протиправних змін в чеки, тратти, платіжні доручення, виписані страхувальником);
· Збитки, заподіяні в результаті комп'ютерної крадіжки та переведення грошових коштів або цінних паперів за шахрайськими наказів;
· Юридичні витрати, понесені страхувальником при захисті за висунутими проти нього вимогам, позовами, претензіями, а також у ході судових розглядів у зв'язку з перерахованими вище страховими випадками.
Страхування ризику неповернення авансових платежів
У рамках генерального поліса зі страхування експортних кредитів надається можливість страхування неповернення авансу у випадку невиконання іноземним контрагентом зобов'язань з поставки товарів або послуг.
Об'єкти страхування
Об'єктом страхування є майнові інтереси страхувальника, пов'язані із збитками за контрактом у вигляді дебіторської заборгованості страхувальника, оформленої у вигляді прав вимоги страхувальника за авансованих поставкам.
Ризики, що покриваються
За допомогою страхування ризику неповернення авансових платежів імпортери усувають ризик невиконання зарубіжними приватними або державними продавцями і банками своїх контрактних зобов'язань. Поліс надає покриття з комерційних або політичних ризиків [14].
Страховий випадок
Страховими випадками є збитки страхувальника за контрактом, що виникли з наступних причин:
· Виникнення неспроможності іноземного контрагента страхувальника, внаслідок чого він не поставив або не може більше постачати товари чи послуги за контрактом, і при цьому проведені страхувальником авансові платежі за непоставлені товари або ненадані послуги в обумовлені терміни не були повернуті;
· Непогашення наданого іноземному контрагенту комерційного кредиту після закінчення передбаченого договором страхування періоду очікування (тривала прострочення платежу).
До підписання зовнішньоторговельного контракту страхова компанія за запитом імпортера ретельно перевіряє фінансове становище майбутнього продавця і так званий встановлює кредитний ліміт - максимальну суму допустимої поточної заборгованості іноземного продавця. Поліс по страхуванню авансових платежів може розглядатися банком-кредитором як одне із забезпечень при кредитуванні імпортера.
Висновок
Один із способів убезпечити підприємство від ризиків - сформувати програму страхування. Для цього потрібно проаналізувати діяльність компанії і виділити характерні для неї ризики. Вони в свою чергу поділяються на ризики, які компанія готова прийняти на себе, і ризики, від яких необхідно застрахуватися.
Відповідно до ст. 929 ГК РФ підприємницький ризик - це ризик неодержання доходів або ризик збитків від підприємницької діяльності в результаті невиконання контрагентами своїх зобов'язань або зміни цієї діяльності з не залежних від компанії причин. На практиці під підприємницьким ризиком часто розуміють сукупність різних ризиків, які можуть мати негативний вплив на кінцевий фінансовий результат діяльності компанії.
Російські страхові компанії традиційно здійснюють страхування по всіх відомих видів страхування. Принципово новими підходами до страхування підприємницького ризику для російського ринку стали страхування від перерв у виробництві та страхування від ризиків невиконання договірних зобов'язань.
Будь-яка підприємницька діяльність, як відомо, пов'язана з несподіванками, ступінь яких залежить від здатності підприємця прогнозувати політичну й економічну ситуацію, розраховувати фінансову окупність проекту, вибирати партнерів для своєї діяльності, швидко реагувати на зміну ринку і приймати ефективні управлінські рішення. Однак передбачити всі несподіванки, супутні підприємницької діяльності, як правило, неможливо, а тому завжди існує ризик збитків або неотримання наміченої прибутку.
Слід зауважити, що стан російського законодавства про страхування підприємницького ризику на сучасному етапі далеко не задовольняє вимогам нинішнього етапу розвитку російської держави та підприємницької діяльності в ньому. Однак в останні кілька років намітилися позитивні тенденції в розвитку російського страхового законодавства.
Список літератури
1. "ЦИВІЛЬНИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ (ЧАСТИНА ДРУГА)" від 26.01.1996 N 14-ФЗ (прийнятий ГД ФС РФ 22.12.1995)
2. (Ред. від 18.07.2005) (з ізм. І доп., Що вступають в силу з 12.08.2005)
3. "ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ (ЧАСТИНА ДРУГА)" від 05.08.2000 N 117-ФЗ (прийнятий ГД ФС РФ 19.07.2000)
4. (Ред. від 31.12.2005) (з ізм. І доп., Що вступають в силу з 31.01.2006)
5. ЗАКОН від 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. від 20.10.2005)
6. "ПРО СТРАХУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ У БАНКАХ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ" (прийнято ДД ФС РФ 28.11.2003)
7. ЗАКОН від 09.07.1999 N 160-ФЗ (ред. від 22.07.2005)
8. "Про іноземні інвестиції в РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ" (прийнято ДД ФС РФ 25.06.1999)
9. ЗАКОН РФ від 27.11.1992 N 4015-1 (ред. від 21.07.2005)
10. "ПРО ОРГАНІЗАЦІЮ СТРАХОВОЇ СПРАВИ В РОСІЙСЬКІЙ ФЕДЕРАЦІЇ"
11. ЗАКОН від 29.07.2004 N 96-ФЗ
12. "Про виплати Банку Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами банках, які беруть у СИСТЕМІ ОБОВ'ЯЗКОВОГО СТРАХУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ У БАНКАХ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ" (прийнято ДД ФС РФ 10.07.2004)
13. Агеєв П.П. Страхування: теорія, практика та зарубіжний досвід. М.: 2006.
14. Акопова Є. С., Андрєєва Л.Ю. Глобалізація страхового ринку: інформаційно-мережева парадигма: Монографія / РГЕУ. - Ростов н / Д., 2004.
15. Алтиннікова І. Страхування підприємницьких ризиків. «Головбух» № 6 2001.
16. Антошина Т. Страхування підприємницьких ризиків. «Фінансовий директор» № 12 2007.
17. Бірючому О.І. Страхування: Шляхи розвитку. «Фінанси», № 12, 2000.
18. Гвозденко О.А. Основи страхування: Підручник. - М.: Фінанси і статистика, 2006.
19. Грищенко Н.Б. Страхова справа: Навчальний посібник. - Барнаул: Изд-во Алт. Ун-ту, 2007.
20. Петров А.А. Страхове право: Навчальний посібник. - СПб.: Знання, СПбВЕСЕП, 2000.
21. Сплетухов Ю.А. Місце і роль держави в організації страхування в сучасних умовах. «Фінанси», № 9, 2000.
22. «Як правильно застрахувати майно підприємства», «Фінансовий директор», 2003, № 7-8.
23. «Як застрахувати вантаж і як отримати страховку», «Фінансовий директор», 2003, № 3;
24. Шамхалов Ф.І. Держава і економіка: основи взаємодії-М. Справа, 2000.
25. Шахов В.В. Страхування: Підручник для вузів. - М.: ЮНИТИ, 2003.
26. Юргенс І. Системний підхід до визначення поняття «національна система страхування». «Страхова справа», № 8, 2000.
27. Юргенс І. внутрисистемное регулювання страхування в РФ. «Страхова справа», № 10, 2000.
28. http://research.rbc.ru Дослідження ринків. РосБізнесКонсалтинг
29. http://www.systema.ru Науково-технічний центр правової інформації
30. http://www.in-sure.ru Російський поліс
31. http://www.insur-info.ru Страхування сьогодні. Страховий портал
[1] Агєєв П.П. Страхування: теорія, практика та зарубіжний досвід. М.: 2006.
[3] Шахов В.В. Страхування: Підручник для вузів. - М.: ЮНИТИ, 2003.
[4] «Як застрахувати вантаж і як отримати страховку», «Фінансовий директор», 2003, № 3;
[5] Петров А.А. Страхове право: Навчальний посібник. - СПб.: Знання, СПбВЕСЕП, 2000.
[6] Гвозденко О.А. Основи страхування: Підручник. - М.: Фінанси і статистика, 2006.
[7] Шахов В.В. Страхування: Підручник для вузів. - М.: ЮНИТИ, 2003.
[8] http://www.insur-info.ru Страхування сьогодні. Страховий портал
[9] «Як правильно застрахувати майно підприємства», «Фінансовий директор», 2003, № 7-8.
[10] http://www.systema.ru Науково-технічний центр правової інформації
[11] Антошина Т. Страхування підприємницьких ризиків. «Фінансовий директор» № 12 2007.
[12] Антошина Т. Страхування підприємницьких ризиків. «Фінансовий директор» № 12 2007.
[13] http://research.rbc.ru Дослідження ринків. РосБізнесКонсалтинг
[14] Алтиннікова І. Страхування підприємницьких ризиків. «Головбух» № 6 2001.