НОУ ВПО «ІНСТИТУТ УПРАВЛІННЯ»
(М. Архангельськ)
Іванівський філія
Економічний факультет
Кафедра економічних дисциплін
Контрольна робота
з дисципліни «Страхування»
на тему
«Страхування зовнішньоекономічної діяльності»
Виконала: студентка групи 41фв2
Крилова Т. Є.
Перевірила: Бутіна О.П.
Іваново 2009р.
Зміст
Введення
1. Основні види та сфери міжнародного страхування
1.1 Транспортне страхування
1.2 Страхування фінансово-кредитної сфери
2. Страхування зовнішньоекономічної діяльності в Росії
Висновок
Список використаних джерел
Програми
Введення
Динамічний розвиток економіки неможливо без активної зовнішньоекономічної діяльності держави і самих підприємств. Від того, наскільки успішно держава та її суб'єкти господарювання будуть здійснювати свою зовнішньоекономічну діяльність, буде залежати їх подальший ефективний розвиток, розширення ринків збуту, отримання нових технологій і прибутку, обмін досвідом, інтеграція в міжнародну систему виробництва.
Страхування у зовнішньоекономічній діяльності є одним з основних елементів зовнішньої торгівлі і в умовах товарного виробництва стає найбільш зручним інструментом для швидкого відшкодування збитку і втрат у процесі виробництва, транспортування та використання продукції.
Мета даної контрольної роботи - вивчити основні види та сфери страхування зовнішньоекономічної діяльності.
Завдання - розглянути умови страхування різних видів зовнішньоекономічної діяльності: об'єкти і суб'єкти страхування, розмір страхової суми, страхові ризики, принципи обчислення страхової премії, терміни страхування, страхові відшкодування і т.д.
1. Основні види та сфери міжнародного страхування
Страхування зовнішньоекономічних ризиків - комплекс видів страхування, що забезпечують захист інтересів вітчизняних і зарубіжних учасників тих чи інших форм міжнародного співробітництва. Включає:
- Страхування експортно-імпортних вантажів і перевозять їх засобів транспорту: суден, літаків, автотранспорту тощо;
- Страхування експортних кредитів і інвестицій;
1.1 Транспортне страхування
Є майновим страхуванням і підрозділяється на страхування транспорту як майна (сукупності пристроїв і механізмів) та страхування цивільної відповідальності власника транспортного засобу як джерела підвищеної небезпеки.
Авіаційне страхування - страхування повітряних суден, що перевозяться ними вантажів, цивільної відповідальності авіаперевізника по відношенню до пасажирів і команди, а також службам наземного забезпечення польотів (аеропортів); страхування втрати прибутку авіаперевізника через неможливість експлуатувати повітряне судно внаслідок аварії, страхування авіаційних фахівців від втрати ліцензії, страхування космічної техніки та ін Об'єктом авіаційного страхування може бути будь-який майновий інтерес, пов'язаний з експлуатацією повітряних суден. Можуть бути застраховані спеціальне обладнання, запчастини тощо, встановлені або перевозяться на борту в цілях забезпечення безпеки польотів. При встановленні ставок премії з авіаційного страхування застосовується принцип індивідуального підходу до оцінки ризику. При страхуванні повітряних суден, що здійснюють регулярні рейси з метою перевезення пасажирів, багажу та вантажів, основними критеріями тарифної ставки служать дані складу (кількості і моделям) літаків, їх справжня вартість (на момент укладення договору), число пасажирських (вантажних) місць в кожному літаку, кваліфікація льотно-підйомного складу, річні показники пасажиро-кілометрів, літако-кілометрів і тонно-кілометрів, кількісне і вартісне вираження загибелі літаків за останні роки. Оцінку ризику авіаційного страхування переважно виробляють сюрвейєра (інспектори або агенти страховика, здійснюють огляд майна, прийнятого на страхування). При цьому використовуються показники безпеки польотів, прийняті ІСАО (Міжнародна організація цивільної авіації). Одночасно зіставляються фактичні дані, з встановленими нормами льотної придатності. Оцінюється ймовірність виникнення критичної ситуації в польоті, що припадає на 1 годину польоту. Страхування повітряних суден цивільної авіації передбачає відшкодування збитку в результаті загибелі або пошкодження повітряного судна внаслідок будь-якої причини під час польоту (льотне пригода), патрулювання, знаходження на землі або на воді. Відшкодуванню також підлягають усі необхідні і доцільні витрати страхувальника з порятунку, охорони і транспортування застрахованого майна до найближчого місця ремонту. Договір укладається на підставі письмової заяви страховику (містить усі відомі страхувальникові істотні обставини, що мають відношення до об'єкта страхування) і зробленої оцінки ризику. Відповідальність за страхування повітряних суден від загибелі та пошкодження лімітується їх вартістю і, як правило, не поширюється на збитки, викликані військовими діями, ядерним вибухом або його наслідками, заколотом, страйками, конфіскацією або арештом майна, саботажем або захопленням повітряного судна. Специфіка авіаційного страхування визначається потребою комбінованого страхового покриття ризиків загибелі і пошкодження засобів авіаційної техніки, відповідальності перед пасажирами і відповідальності перед третіми особами, тобто ризиків, які можуть викликати катастрофічні збитки і відповідно необхідність концентрації фінансових ресурсів для виплати страхового відшкодування збитків катастрофічного характеру.
У нашій країні авіаційне страхування здійснює Інгосстрах, Авіокос та інші організації. З метою координації діяльності з авіаційного страхування створений Міжнародний союз авіаційного страхування.
Морське страхування
Страхування каско суден - вид морського страхування, що забезпечує страховий захист судновласників та інших осіб, що мають відношення до експлуатації суден, у разі нанесення збитку або загибелі належать їм або іншим чином юридично пов'язаних з ними судів або нанесення іншої шкоди їх майновим інтересам у зв'язку з експлуатацією суден . На страхування приймаються: корпус судна з його машинами, обладнанням і такелажем (оснащенням), фрахт (плата за морське перевезення вантажу), витрати по спорядженню і інші витрати, пов'язані з експлуатацією судна, а також судна у будівництві. Страхувальником є власник судна - судновласник, який може бути як фізичним так і юридичною особою. У збереженні судна може бути також зацікавлений банк, у якого судновласник бере кредит, так як якщо судно не працює, власник не виплатить борг. Виникає майновий інтерес, і за умовами більшості кредитних угод банк вимагає застрахувати судно.
Страхування здійснюється, як правило, на річній основі, разом з тим за погодженням з власником можливо застрахувати судно на більш короткий строк або на окремий рейс. Страхова сума не може перевищувати тих збитків, які загрожують майну страхувальника. А ці збитки лімітуються розміром грошової оцінки страхового інтересу, тобто страховою вартістю (вартістю будівлі судна за цінами, що діяли до моменту початку страхування, з урахуванням зносу.). Страхове забезпечення по страхуванню судів встановлюється, як правило, за системою 1-го ризику. Дана система страхового забезпечення зводиться до того, що страхове відшкодування одно збитку, але не перевищує страхову суму, тобто перший збиток повністю відшкодовується в межах страхової суми.
Ставки страхової премії залежать від: віку судна; типу судна; району плавання; обсягу страхового покриття; франшизи і варіюються від 0,2% до 3% від страхової суми за договором. Правилами страхування за погодженням сторін може бути передбачено повернення узгодженої частини премії за час відстою судна в безпечному порту на термін понад 30 днів.
Страхування відповідальності судновласників передбачає створення системи страхового захисту судновласників, фрахтувальників судів на випадок виникнення їх зобов'язань по відшкодуванню збитку (шкоди), заподіяної третім особам.
Страхування залізничного транспорту
Засоби залізничного транспорту приймаються на страхування в цілому, включаючи корпус, внутрішні приміщення, механізми, дизельгенератори, ін Відшкодовуються збитки понесені у разі пошкодження або загибелі кошти транспорту в результаті пожежі, крадіжки зі зломом, стихійних лих, катастрофи, аварії, зіткнення або сходу з залізничного полотна. До страхових випадків відносяться аварії, аварії, пошкодження рухомого складу, що призвели до непланового ремонту або виключення з інвентарю внаслідок зіткнення, сходу з рейок, пожежі, природних катаклізмів, порушення технології вантажно-розвантажувальних робіт, протиправних дій третіх осіб, втрата рухомого складу (тривала безвісна його відсутність протягом 40 діб). Розмір страхової виплати визначається Страховиком на підставі документів, що підтверджують страховий випадок і розмір збитку.
Страхова виплата здійснюється: 1) при пошкодженні рухомого складу - у розмірі відновної вартості, яка включає в себе витрати на ремонт і доставку пошкодженого рухомого складу до місця ремонту, але не понад страхової суми; 2) при знищенні (виключення з інвентарю) рухомого складу - в розмірі страхової суми за вирахуванням залишкової вартості рухомого складу.
Страхування автотранспорту як майна - забезпечує страхове покриття по автотранспортному засобу і додаткового обладнання при їх повної фактичної загибелі, тобто повної втрати головної функції вироби, або пошкодженні, тобто часткової втрати головної функції та (або) основних, другорядних і побічних функцій виробу. Об'єктом страхування за договором є майнові інтереси страхувальника, пов'язані з володінням, користуванням та розпорядженням транспортним засобом, внаслідок ушкодження, знищення або викрадення транспортного засобу.
Договори страхування відповідальності автоперевізників поширюють свою дію насамперед на вимоги осіб, які уклали з перевізником договір про перевезення вантажу. Також страховий захист може бути надана від збитків, пов'язаних з нанесенням шкоди життю, здоров'ю та майну третіх осіб під час вивантаження, падінні, вибуху вантажу, його витоку і т.д. При міжнародних перевезеннях умови настання та обсяг відповідальності перевізника регулюються насамперед положеннями Конвенції «Про договір міжнародного перевезення вантажів по дорогах». Автоперевізник несе відповідальність за втрату або пошкодження вантажу під час перевезення, а також за запізнення у доставці вантажу. Сума, що підлягає відшкодуванню перевізником визначається на підставі вартості вантажу в місці й під час прийняття його до перевезення. Також підлягають відшкодуванню витрати, пов'язані з перевезенням вантажу. Сума сплати за прострочення доставки вантажу не може перевищувати плати за перевезення. Даний вид страхування найчастіше проводиться в добровільному порядку. Договори страхування укладаються як правило всього на один рік і забезпечують страховий захист при всіх перевезеннях вантажів за цей час. Страхові ризики: пошкодження і втрата вантажу, прострочення доставки, порушення митного законодавства, заподіяння шкоди третім особам. При настанні страхового випадку оплату претензій потерпілого виробляє сем перевізник, а потім страхова організація відшкодовує йому витрати на підставі наданих ним документів.
Страхування вантажів (карго-страхування) - підгалузь транспортного страхування. Об'єктами страхування є майнові інтереси, пов'язані з збереженням перевезеного вантажу від впливу безлічі ризиків, що виникають в ході транспортування. У рамки страхового інтересу включається не лише вантаж, але й плата за перевезення та очікуваний прибуток. У практиці страхування існує два принципи формування страхового покриття в договорі страхування, тобто набору страхованих ризиків. Перший принцип побудований на методі винятків, тобто в договорі написано, що вантаж страхується від усіх ризиків за винятком деяких перерахованих. Другий принцип побудований за методом включення, тобто в договорі перераховані всі страхують ризики. Одним із загальних умов страхування є франшиза, що обмежує відповідальність страховика за сумою возмещаемого збитку. Вона дозволяє виключити з відповідальності страховика деякі види збитків, які практично неминучі при транспортуванні певних вантажів (збитки, пов'язані з боєм і ломом вантажів, особливо схильним таким пошкоджень, з розливом, розсипом товарів, що перевозяться в упакованому вигляді) і позбавляє страховика від розгляду дрібних збитків . За договорами страхування відшкодовуються збитки, зумовлені випадковостями і небезпеками перевезення. Договір страхування може бути укладений на підставі однієї з нижченаведених умов.
1. З відповідальністю за всі ризики. За договором страхування, укладеним на цій умові, відшкодовуються:
а) збитки від пошкодження або повної загибелі всього або частини вантажу, що сталися з будь-якої причини, б) всі необхідні і доцільно здійснені витрати по порятунку і збереженню вантажу, а також по попередженню подальшого його пошкодження.
2. Без відповідальності за пошкодження, крім випадків катастрофи. За договором страхування, укладеним на цій умові, відшкодовуються:
а) збитки від повної загибелі всього або частини вантажу, заподіяні пожежею, блискавкою, бурею, вихором та іншими стихійними лиха ми, крахом або зіткненням транспортних засобів між собою або ударом їх о нерухомі або плавучі предмети, посадкою судна на мілину, провалом мостів, вибухом , пошкодженням судна льодом, підмочення забортної водою, аварією при навантаженні, укладанні, вивантаженні і прийомі судном палива, а також внаслідок заходів, прийнятих для рятування або для гасіння пожежі;
б) збитки внаслідок пропажі транспортного засобу без вісті;
в) всі необхідні і доцільно здійснені витрати по порятунку і збереженню вантажу, а також по попередженню подальшого його пошкодження.
1.2 Страхування фінансово-кредитної сфери
Страхування експортних кредитів
Метою страхування експортних операцій є:
- При страхуванні експортних кредитів - захист фінансових установ від можливих втрат у зв'язку з фінансуванням експортних кредитів;
- При страхуванні експортних контрактів - захист вітчизняних підприємств від втрат при виконанні експортного контракту або перед відправкою товарів, або перед наданням послуг, або ж після відправлення (ризик кредитних зобов'язань).
Об'єктом страхування є комерційні кредити експортера-страхувальника імпортерам-контрагентам та / або авансові платежі імпортера. Страхувальниками є фірми або банки країни-експортера, пов'язані з наданням кредиту іноземному покупцеві. Можливі два варіанти страхування експортера: на випадок неспроможності (банкрутства) іноземного покупця і страхування ризику затримки платежу до настання фактичної неспроможності.
Страхова компанія, отримавши від страхувальника премію (страховий внесок), законним чином здійснює комплекс заходів з вивчення, оцінки та управління застрахованим ризиком, а в разі неспроможності контрагента-імпортера або затримки платежу після певного періоду відшкодовує страхувальникові у встановленому договором порядку несплачені грошові суми по рахунках до отримання за поставлені в кредит товари та надані послуги.
При страхуванні ризику неплатежу передбачається власне участь страхувальника у збитках (франшиза), яке виражається у відсотках до страхової суми (встановлюється зазвичай на рівні 5-20%). Франшиза не може бути застрахована окремо або в іншого страховика. Страхувальник зобов'язаний також надавати страховику всю інформацію та документи, які необхідні страховикові для визначення факту неспроможності та оцінки величини збитку.
Страхування експортних кредитів припускає часто довгострокове співробітництво страхової компанії та експортера. Це передбачає видачу страховою компанією генеральних полісів, які забезпечують страхове покриття всіх укладених контрактів протягом цього періоду. Вигоди страхування експортних кредитів для російського експортера полягають у наступному:
- Допомога фахівців з оцінки надійності потенційних партнерів при виході на нові ринки;
- Постійне спостереження за фінансовим станом іноземних клієнтів та своєчасне інформування про їх фінансовий стан;
- Можливість збільшувати число клієнтів і обсяг продажів;
(М. Архангельськ)
Іванівський філія
Економічний факультет
Кафедра економічних дисциплін
Контрольна робота
з дисципліни «Страхування»
на тему
«Страхування зовнішньоекономічної діяльності»
Виконала: студентка групи 41фв2
Крилова Т. Є.
Перевірила: Бутіна О.П.
Іваново 2009р.
Зміст
Введення
1. Основні види та сфери міжнародного страхування
1.1 Транспортне страхування
1.2 Страхування фінансово-кредитної сфери
2. Страхування зовнішньоекономічної діяльності в Росії
Висновок
Список використаних джерел
Програми
Введення
Динамічний розвиток економіки неможливо без активної зовнішньоекономічної діяльності держави і самих підприємств. Від того, наскільки успішно держава та її суб'єкти господарювання будуть здійснювати свою зовнішньоекономічну діяльність, буде залежати їх подальший ефективний розвиток, розширення ринків збуту, отримання нових технологій і прибутку, обмін досвідом, інтеграція в міжнародну систему виробництва.
Страхування у зовнішньоекономічній діяльності є одним з основних елементів зовнішньої торгівлі і в умовах товарного виробництва стає найбільш зручним інструментом для швидкого відшкодування збитку і втрат у процесі виробництва, транспортування та використання продукції.
Мета даної контрольної роботи - вивчити основні види та сфери страхування зовнішньоекономічної діяльності.
Завдання - розглянути умови страхування різних видів зовнішньоекономічної діяльності: об'єкти і суб'єкти страхування, розмір страхової суми, страхові ризики, принципи обчислення страхової премії, терміни страхування, страхові відшкодування і т.д.
1. Основні види та сфери міжнародного страхування
Страхування зовнішньоекономічних ризиків - комплекс видів страхування, що забезпечують захист інтересів вітчизняних і зарубіжних учасників тих чи інших форм міжнародного співробітництва. Включає:
- Страхування експортно-імпортних вантажів і перевозять їх засобів транспорту: суден, літаків, автотранспорту тощо;
- Страхування експортних кредитів і інвестицій;
1.1 Транспортне страхування
Є майновим страхуванням і підрозділяється на страхування транспорту як майна (сукупності пристроїв і механізмів) та страхування цивільної відповідальності власника транспортного засобу як джерела підвищеної небезпеки.
Авіаційне страхування - страхування повітряних суден, що перевозяться ними вантажів, цивільної відповідальності авіаперевізника по відношенню до пасажирів і команди, а також службам наземного забезпечення польотів (аеропортів); страхування втрати прибутку авіаперевізника через неможливість експлуатувати повітряне судно внаслідок аварії, страхування авіаційних фахівців від втрати ліцензії, страхування космічної техніки та ін Об'єктом авіаційного страхування може бути будь-який майновий інтерес, пов'язаний з експлуатацією повітряних суден. Можуть бути застраховані спеціальне обладнання, запчастини тощо, встановлені або перевозяться на борту в цілях забезпечення безпеки польотів. При встановленні ставок премії з авіаційного страхування застосовується принцип індивідуального підходу до оцінки ризику. При страхуванні повітряних суден, що здійснюють регулярні рейси з метою перевезення пасажирів, багажу та вантажів, основними критеріями тарифної ставки служать дані складу (кількості і моделям) літаків, їх справжня вартість (на момент укладення договору), число пасажирських (вантажних) місць в кожному літаку, кваліфікація льотно-підйомного складу, річні показники пасажиро-кілометрів, літако-кілометрів і тонно-кілометрів, кількісне і вартісне вираження загибелі літаків за останні роки. Оцінку ризику авіаційного страхування переважно виробляють сюрвейєра (інспектори або агенти страховика, здійснюють огляд майна, прийнятого на страхування). При цьому використовуються показники безпеки польотів, прийняті ІСАО (Міжнародна організація цивільної авіації). Одночасно зіставляються фактичні дані, з встановленими нормами льотної придатності. Оцінюється ймовірність виникнення критичної ситуації в польоті, що припадає на 1 годину польоту. Страхування повітряних суден цивільної авіації передбачає відшкодування збитку в результаті загибелі або пошкодження повітряного судна внаслідок будь-якої причини під час польоту (льотне пригода), патрулювання, знаходження на землі або на воді. Відшкодуванню також підлягають усі необхідні і доцільні витрати страхувальника з порятунку, охорони і транспортування застрахованого майна до найближчого місця ремонту. Договір укладається на підставі письмової заяви страховику (містить усі відомі страхувальникові істотні обставини, що мають відношення до об'єкта страхування) і зробленої оцінки ризику. Відповідальність за страхування повітряних суден від загибелі та пошкодження лімітується їх вартістю і, як правило, не поширюється на збитки, викликані військовими діями, ядерним вибухом або його наслідками, заколотом, страйками, конфіскацією або арештом майна, саботажем або захопленням повітряного судна. Специфіка авіаційного страхування визначається потребою комбінованого страхового покриття ризиків загибелі і пошкодження засобів авіаційної техніки, відповідальності перед пасажирами і відповідальності перед третіми особами, тобто ризиків, які можуть викликати катастрофічні збитки і відповідно необхідність концентрації фінансових ресурсів для виплати страхового відшкодування збитків катастрофічного характеру.
У нашій країні авіаційне страхування здійснює Інгосстрах, Авіокос та інші організації. З метою координації діяльності з авіаційного страхування створений Міжнародний союз авіаційного страхування.
Морське страхування
Страхування каско суден - вид морського страхування, що забезпечує страховий захист судновласників та інших осіб, що мають відношення до експлуатації суден, у разі нанесення збитку або загибелі належать їм або іншим чином юридично пов'язаних з ними судів або нанесення іншої шкоди їх майновим інтересам у зв'язку з експлуатацією суден . На страхування приймаються: корпус судна з його машинами, обладнанням і такелажем (оснащенням), фрахт (плата за морське перевезення вантажу), витрати по спорядженню і інші витрати, пов'язані з експлуатацією судна, а також судна у будівництві. Страхувальником є власник судна - судновласник, який може бути як фізичним так і юридичною особою. У збереженні судна може бути також зацікавлений банк, у якого судновласник бере кредит, так як якщо судно не працює, власник не виплатить борг. Виникає майновий інтерес, і за умовами більшості кредитних угод банк вимагає застрахувати судно.
Страхування здійснюється, як правило, на річній основі, разом з тим за погодженням з власником можливо застрахувати судно на більш короткий строк або на окремий рейс. Страхова сума не може перевищувати тих збитків, які загрожують майну страхувальника. А ці збитки лімітуються розміром грошової оцінки страхового інтересу, тобто страховою вартістю (вартістю будівлі судна за цінами, що діяли до моменту початку страхування, з урахуванням зносу.). Страхове забезпечення по страхуванню судів встановлюється, як правило, за системою 1-го ризику. Дана система страхового забезпечення зводиться до того, що страхове відшкодування одно збитку, але не перевищує страхову суму, тобто перший збиток повністю відшкодовується в межах страхової суми.
Ставки страхової премії залежать від: віку судна; типу судна; району плавання; обсягу страхового покриття; франшизи і варіюються від 0,2% до 3% від страхової суми за договором. Правилами страхування за погодженням сторін може бути передбачено повернення узгодженої частини премії за час відстою судна в безпечному порту на термін понад 30 днів.
Страхування відповідальності судновласників передбачає створення системи страхового захисту судновласників, фрахтувальників судів на випадок виникнення їх зобов'язань по відшкодуванню збитку (шкоди), заподіяної третім особам.
Страхування залізничного транспорту
Засоби залізничного транспорту приймаються на страхування в цілому, включаючи корпус, внутрішні приміщення, механізми, дизельгенератори, ін Відшкодовуються збитки понесені у разі пошкодження або загибелі кошти транспорту в результаті пожежі, крадіжки зі зломом, стихійних лих, катастрофи, аварії, зіткнення або сходу з залізничного полотна. До страхових випадків відносяться аварії, аварії, пошкодження рухомого складу, що призвели до непланового ремонту або виключення з інвентарю внаслідок зіткнення, сходу з рейок, пожежі, природних катаклізмів, порушення технології вантажно-розвантажувальних робіт, протиправних дій третіх осіб, втрата рухомого складу (тривала безвісна його відсутність протягом 40 діб). Розмір страхової виплати визначається Страховиком на підставі документів, що підтверджують страховий випадок і розмір збитку.
Страхова виплата здійснюється: 1) при пошкодженні рухомого складу - у розмірі відновної вартості, яка включає в себе витрати на ремонт і доставку пошкодженого рухомого складу до місця ремонту, але не понад страхової суми; 2) при знищенні (виключення з інвентарю) рухомого складу - в розмірі страхової суми за вирахуванням залишкової вартості рухомого складу.
Страхування автотранспорту як майна - забезпечує страхове покриття по автотранспортному засобу і додаткового обладнання при їх повної фактичної загибелі, тобто повної втрати головної функції вироби, або пошкодженні, тобто часткової втрати головної функції та (або) основних, другорядних і побічних функцій виробу. Об'єктом страхування за договором є майнові інтереси страхувальника, пов'язані з володінням, користуванням та розпорядженням транспортним засобом, внаслідок ушкодження, знищення або викрадення транспортного засобу.
Договори страхування відповідальності автоперевізників поширюють свою дію насамперед на вимоги осіб, які уклали з перевізником договір про перевезення вантажу. Також страховий захист може бути надана від збитків, пов'язаних з нанесенням шкоди життю, здоров'ю та майну третіх осіб під час вивантаження, падінні, вибуху вантажу, його витоку і т.д. При міжнародних перевезеннях умови настання та обсяг відповідальності перевізника регулюються насамперед положеннями Конвенції «Про договір міжнародного перевезення вантажів по дорогах». Автоперевізник несе відповідальність за втрату або пошкодження вантажу під час перевезення, а також за запізнення у доставці вантажу. Сума, що підлягає відшкодуванню перевізником визначається на підставі вартості вантажу в місці й під час прийняття його до перевезення. Також підлягають відшкодуванню витрати, пов'язані з перевезенням вантажу. Сума сплати за прострочення доставки вантажу не може перевищувати плати за перевезення. Даний вид страхування найчастіше проводиться в добровільному порядку. Договори страхування укладаються як правило всього на один рік і забезпечують страховий захист при всіх перевезеннях вантажів за цей час. Страхові ризики: пошкодження і втрата вантажу, прострочення доставки, порушення митного законодавства, заподіяння шкоди третім особам. При настанні страхового випадку оплату претензій потерпілого виробляє сем перевізник, а потім страхова організація відшкодовує йому витрати на підставі наданих ним документів.
Страхування вантажів (карго-страхування) - підгалузь транспортного страхування. Об'єктами страхування є майнові інтереси, пов'язані з збереженням перевезеного вантажу від впливу безлічі ризиків, що виникають в ході транспортування. У рамки страхового інтересу включається не лише вантаж, але й плата за перевезення та очікуваний прибуток. У практиці страхування існує два принципи формування страхового покриття в договорі страхування, тобто набору страхованих ризиків. Перший принцип побудований на методі винятків, тобто в договорі написано, що вантаж страхується від усіх ризиків за винятком деяких перерахованих. Другий принцип побудований за методом включення, тобто в договорі перераховані всі страхують ризики. Одним із загальних умов страхування є франшиза, що обмежує відповідальність страховика за сумою возмещаемого збитку. Вона дозволяє виключити з відповідальності страховика деякі види збитків, які практично неминучі при транспортуванні певних вантажів (збитки, пов'язані з боєм і ломом вантажів, особливо схильним таким пошкоджень, з розливом, розсипом товарів, що перевозяться в упакованому вигляді) і позбавляє страховика від розгляду дрібних збитків . За договорами страхування відшкодовуються збитки, зумовлені випадковостями і небезпеками перевезення. Договір страхування може бути укладений на підставі однієї з нижченаведених умов.
1. З відповідальністю за всі ризики. За договором страхування, укладеним на цій умові, відшкодовуються:
а) збитки від пошкодження або повної загибелі всього або частини вантажу, що сталися з будь-якої причини, б) всі необхідні і доцільно здійснені витрати по порятунку і збереженню вантажу, а також по попередженню подальшого його пошкодження.
2. Без відповідальності за пошкодження, крім випадків катастрофи. За договором страхування, укладеним на цій умові, відшкодовуються:
а) збитки від повної загибелі всього або частини вантажу, заподіяні пожежею, блискавкою, бурею, вихором та іншими стихійними лиха ми, крахом або зіткненням транспортних засобів між собою або ударом їх о нерухомі або плавучі предмети, посадкою судна на мілину, провалом мостів, вибухом , пошкодженням судна льодом, підмочення забортної водою, аварією при навантаженні, укладанні, вивантаженні і прийомі судном палива, а також внаслідок заходів, прийнятих для рятування або для гасіння пожежі;
б) збитки внаслідок пропажі транспортного засобу без вісті;
в) всі необхідні і доцільно здійснені витрати по порятунку і збереженню вантажу, а також по попередженню подальшого його пошкодження.
1.2 Страхування фінансово-кредитної сфери
Страхування експортних кредитів
Метою страхування експортних операцій є:
- При страхуванні експортних кредитів - захист фінансових установ від можливих втрат у зв'язку з фінансуванням експортних кредитів;
- При страхуванні експортних контрактів - захист вітчизняних підприємств від втрат при виконанні експортного контракту або перед відправкою товарів, або перед наданням послуг, або ж після відправлення (ризик кредитних зобов'язань).
Об'єктом страхування є комерційні кредити експортера-страхувальника імпортерам-контрагентам та / або авансові платежі імпортера. Страхувальниками є фірми або банки країни-експортера, пов'язані з наданням кредиту іноземному покупцеві. Можливі два варіанти страхування експортера: на випадок неспроможності (банкрутства) іноземного покупця і страхування ризику затримки платежу до настання фактичної неспроможності.
Страхова компанія, отримавши від страхувальника премію (страховий внесок), законним чином здійснює комплекс заходів з вивчення, оцінки та управління застрахованим ризиком, а в разі неспроможності контрагента-імпортера або затримки платежу після певного періоду відшкодовує страхувальникові у встановленому договором порядку несплачені грошові суми по рахунках до отримання за поставлені в кредит товари та надані послуги.
При страхуванні ризику неплатежу передбачається власне участь страхувальника у збитках (франшиза), яке виражається у відсотках до страхової суми (встановлюється зазвичай на рівні 5-20%). Франшиза не може бути застрахована окремо або в іншого страховика. Страхувальник зобов'язаний також надавати страховику всю інформацію та документи, які необхідні страховикові для визначення факту неспроможності та оцінки величини збитку.
Страхування експортних кредитів припускає часто довгострокове співробітництво страхової компанії та експортера. Це передбачає видачу страховою компанією генеральних полісів, які забезпечують страхове покриття всіх укладених контрактів протягом цього періоду. Вигоди страхування експортних кредитів для російського експортера полягають у наступному:
- Допомога фахівців з оцінки надійності потенційних партнерів при виході на нові ринки;
- Постійне спостереження за фінансовим станом іноземних клієнтів та своєчасне інформування про їх фінансовий стан;
- Можливість збільшувати число клієнтів і обсяг продажів;
- Можливість підвищення конкурентоспроможності за рахунок застосування більш гнучких форм оплати (розстрочка платежу);
- Можливість експортувати безпосередньо кінцевим споживачам, минаючи надійних оптовиків-посередників, що збільшує прибутковість операції.
Розрізняють страхування експортних кредитів від політичних і комерційних (економічних) ризиків. Розміри страхових виплат по першому страхуванню нерідко перевищують надходження страхових премій, що робить його збитковим. Тому воно здійснюється спеціалізованими установами та товариствами, що належать державі; збитки покриваються за рахунок коштів державного бюджету. З підвищенням політичної нестабільності в країні, щодо якої надається страхове забезпечення, розміри страхових сум знижуються, а страхових тарифів - збільшуються. До комерційних ризиків відносяться остаточна неплатоспроможність приватного покупця, несплата ним боргу протягом обумовленого терміну, відмова від оплати після відвантаження йому товарів і т.п. Страхування таких ризиків здійснюється зазвичай за рахунок страховика без залучення ресурсів державного бюджету. Умови страхування передбачають, що іноземний покупець повинен сплатити не менше 15-20% вартості контракту, а на решту його суми надається підлягає страхуванню кредит. Розміри страхових премій залежать від обсягу застрахованої операції, страхових ризиків, країни імпортера, типу покупця, строку страхування.
Страхування інвестицій від політичних ризиків здійснюється для страхового захисту вітчизняних інвесторів від втрат при реалізації інвестиційних проектів за кордоном.
Страховиками тут є найчастіше державні страхові структури країни-інвестора і міжнародні фінансові організації. Провідну роль у такому страхуванні грають агентства, які є дочірніми страховими організаціями урядів відповідних держав. Серед провідних світових агентств слід назвати Корпорацію приватних закордонних інвестицій (США), «Гермес» (Німеччина), Департамент експорту, імпорту та торгівлі Міністерства зовнішньої торгівлі і промисловості Японії, «Кофас» (Франція), МИТІ (Багатостороннє агентство з гарантій інвестицій). У Росії в галузі страхування інвестицій діє Банк розвитку і зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк) (див. додаток).
Об'єктом страхування інвестицій від політичних ризиків можуть бути наступні види інвестицій: а) акції, інші цінні папери та права участі; б) прямі інвестиції (наприклад, пов'язані з проведенням будівельно-монтажних робіт, модернізацією виробництва і т.д.); в) права власності (наприклад, на нерухомість, на майно, що ввозиться інвестором для використання у своїй діяльності без установи дочірньої компанії, на видобуток корисних копалин); г) майнові права, пов'язані з ліцензуванням, міжнародним лізингом і ін; д) позики і кредити. Страховими ризиками є події, які виходять від органів влади, управління, інших державних утворень, а також народних мас (зміни у законодавстві, націоналізація підприємств, військові дії і соціальні заворушення). При визначенні конкретного їх переліку в договорі враховуються політичне та економічне становище країни, що приймає інвестиції, її потенційні фінансові можливості, рівень розвитку економіки.
Після виплати страхового відшкодування до страховика переходять усі права та вимоги страхувальника щодо третіх осіб у зв'язку з настанням страхового випадку. Договори страхування укладаються, як правило, на термін від 12 до 20 років. Розмір страхової суми зазвичай становить від 50 млн до 150 млн дол, але не більше 90% загальної величини застрахованих інвестицій. Тарифні ставки знаходяться в діапазоні від 0,3 до 3% від страхової суми.
2. Страхування зовнішньоекономічної діяльності в Росії
Оскільки держава не змогла забезпечити страхову підтримку зовнішньоторговельної діяльності в цілому, найбільш привабливими секторами ринку страхування зовнішньоторговельних операцій стали займатися комерційні страхові організації.
Лідером у сфері комерційного страхування зовнішньоторговельних операцій є ВСАТ «Ингосстрах».
«Ингосстрах» надає послуги зі страхування експортних кредитів в Росії у співпраці з провідними світовими страховими компаніями, що спеціалізуються у сфері кредитних і політичних ризиків, таких, як «СКОР», «Юністрат Ассь-юранс», «Сент Пол», синдикати «Ллойда» та ін
Комерційні ризики, що приймаються «Ингосстрах» на страхування експортних кредитів, включають:
• неспроможність і банкрутство;
• тривалу прострочення або відмова від платежу;
• неповернення авансу при непостачання внаслідок неспроможності (банкрутства);
• тривалу прострочення повернення авансу при непостачання оплачених товарів.
З політичних ризиків на страхування «Ингосстрах» приймається наступні:
• дії державних органів країни-покупця або обставини, що тягнуть невиконання зобов'язань покупцем;
• військові дії, громадянські заворушення і безладдя;
• неконвертованість валюти країни-покупця;
• неправомірний відгук гарантії за контрактом, непоновлення або відкликання ліцензії у покупця;
• ембарго, неможливість або затримки у валютних розрахунках, мораторій на платежі;
• позбавлення права власності (конфіскація, націоналізація) та ін
Основними особливостями страхового поліса є:
• страхове покриття становить 80-95% залежно від виду ризику;
• додаткове забезпечення при організації послеотгрузочного фінансування;
• пропорційне відшкодування витрат при стягненні боргів.
В останні роки на російському страховому ринку з'явилися й інші страховики, які пропонують страхування в сфері зовнішньоторговельної діяльності, у тому числі страхові компанії «Ітерма», «Альфа-страхування», «АІГ» та ін
Страхова компанія «Ітерма» пропонує страхування ризиків, пов'язаних з використанням експортного кредиту, а саме:
• неповернення (непогашення) експортного кредиту внаслідок повного неотримання валютної виручки за поставлені товари (виконані роботи, надані послуги, результати інтелектуальної діяльності) із-за невиконання зарубіжним партнером-імпортером своїх зобов'язань по оплаті вартості фактично отриманих товарів (виконаних робіт, наданих послуг, результатів інтелектуальної діяльності);
• неповний (частковий) повернення (непогашення) експортного кредиту та відсотків за користування кредитом внаслідок: недоотримання валютної виручки з-за зміни якості і / або кількості поставлених товарів (виконаних робіт, наданих послуг, результатів інтелектуальної діяльності); недоотримання валютної виручки унаслідок зміни біржових котирувань і довідкових цін (під час виконання контракту); недоотримання валютної виручки через простій судна.
Договір страхування може бути укладений за сукупністю названих ризиків або будь-якої їх комбінації.
Природно, що комерційні страхові організації цікавлять найбільш привабливі види ризиків у сфері страхування зовнішньоторговельної діяльності. За межею цих інтересів залишаються «складні» довгострокові і політичні ризики, ризики, імовірність настання яких висока, а розмір збитку катастрофічний, тобто завідомо неприбуткові.
Логічно, що страхування перерахованих вище ризиків - обов'язок держави, вид непрямого державного субсидування і підтримки експортерів. Під підтримкою зовнішньоторговельної діяльності за кордоном розуміється в першу чергу підтримка експорту. Російські ж страховики орієнтуються на потреби та пріоритети російського ринку, внаслідок чого першою широке поширення набуло страхування авансових платежів для російських імпортерів, запропоноване в 2002 р . «Ингосстрах».
Висновок
Метою даної роботи було вивчення основних видів і сфер страхування зовнішньоекономічної діяльності.
Страхування зовнішньоекономічної діяльності можна розділити на дві частини: транспортне страхування (авіа, залізничного транспорту, автоперевезень, морського транспорту) і страхування фінансово-кредитної сфери. Транспортне страхування є майновим страхуванням і підрозділяється на страхування транспорту як майна (сукупності пристроїв і механізмів) та страхування цивільної відповідальності власника транспортного засобу як джерела підвищеної небезпеки. У першій частині даної роботи розглянуті основні умови страхування таких видів транспорту, задіяного у зовнішньоекономічних операціях, як авіаційного, залізничного, автомобільного, морського. У ході викладу особливостей страхування кожного з названих видів транспорту наводяться такі категорії страхування як об'єкти та суб'єкти страхування, розмір страхової суми, страхові ризики, принципи обчислення страхової премії, терміни страхування, страхові відшкодування і т.д. Також окремо розглянуто страхування вантажів (карго-страхування). Далі розглядається страхування інвестицій від політичних ризиків і страхування експортних кредитів. Тут вказуються цілі, умови та порядок здійснення страхування інвестицій, страхування експортних кредитів від політичних та економічних ризиків, розміри страхових виплат, страхових премій, суб'єктів та об'єктів страхових відносин.
Заключна частина роботи присвячена послуг російських страхових компаній («Ингосстрах» і «Ітерма») зі страхування зовнішньоекономічних ризиків.
Отже, страхування у зовнішньоекономічній діяльності пов'язано з обслуговуванням специфічних страхових інтересів експортерів і імпортерів товарів і послуг. Специфіка форм страхового забезпечення при проведенні зовнішньоекономічних операцій обумовлена особливим характером страхових ризиків та об'єктів страхування, необхідністю враховувати законодавство зарубіжних держав і міжнародні правові норми. Страхування зовнішньоекономічної діяльності в Росії здійснюється здебільшого комерційними страховими компаніями, в той час як за кордоном цей обов'язок покладено більше на державу.
Список використаних джерел
1) Архипов А.П., Гомеля В.Б., Туленти Д.С. Страхованіе.Современний курс: підручник / за ред. Є.В. Коломіна.-М.: Фінанси і статистика, 2007.
2) Інформаційний портал «Страхування сьогодні»: http://www.insur-info.ru
3) http://www.ingos.ru
Додаток
УРЯД РФ
ПОСТАНОВА
від 19 лютого 2008 р . N 100
ПРО ПОРЯДОК ЗДІЙСНЕННЯ ДЕРЖАВНОЇ КОРПОРАЦІЄЮ "БАНК РОЗВИТКУ ТА зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)" страхування експортних кредитів від комерційних та політичних ризиків
Відповідно до статті 3 Закону України "Про банк розвитку" Уряд Російської Федерації постановляє:
Затвердити Правила здійснення державною корпорацією "Банк розвитку і зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)" страхування експортних кредитів від комерційних і політичних ризиків.
Голова Уряду
Російської Федерації В. Зубков
ЗАТВЕРДЖЕНІ
постановою Уряду
Російської Федерації
від 19 лютого 2008 р . № 100
ПРАВИЛА
здійснення державною корпорацією "Банк розвитку і зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)" страхування експортних кредитів від комерційних і політичних ризиків
I. Загальні положення
1. Ці Правила визначають основні положення, відповідно до яких державною корпорацією "Банк розвитку і зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)" (далі - Зовнішекономбанк) здійснюється страхування експортних кредитів від комерційних і політичних ризиків.
2. Страхування експортних кредитів від комерційних і політичних ризиків здійснюється на підставі договору страхування, укладеного Зовнішекономбанком зі страхувальником (далі - договір страхування).
3. За договором страхування страхувальником може бути російський експортер, що уклав контракт з іноземною юридичною особою на експорт російської продукції (товарів, робіт, послуг), та (або) банк, що здійснює кредитування експорту російської продукції (товарів, робіт, послуг).
4. Страхуванню підлягають експортні кредити, що надаються іноземній юридичній особі для кредитування експорту російської продукції (товарів, робіт, послуг), або кредит, що надається російським експортером іноземній юридичній особі на умовах експортного контракту у вигляді відстрочки чи розстрочки платежу з метою оплати експортованої ним продукції (товарів, робіт, послуг).
5. Страхуванню підлягають експортні кредити з терміном погашення не менше 2 років, але не більше 15 років.
6. Російський експортер та (або) банк, що здійснює кредитування експорту російської продукції (товарів, робіт, послуг), які бажають укласти договір страхування із Зовнішекономбанком, повинні бути зареєстровані на території Російської Федерації як юридичних осіб відповідно до законодавства Російської Федерації.
II. Об'єкт страхування і страховий випадок
7. В якості об'єкта страхування повинні виступати майнові інтереси російського експортера і (або) банку, що здійснює кредитування експорту російської продукції (товарів, робіт, послуг), пов'язані з повним або частковим невиконанням іноземною юридичною особою зобов'язань, прийнятих на себе за кредитним договором.
8. У договорі страхування може бути передбачено страхування майнового інтересу експортера або банку при настанні одного або кількох подій, зазначених у цьому розділі.
9. У договорі страхування визначається уточнений перелік подій, настання яких може спричинити збитки страхувальника у зв'язку з повним або частковим невиконанням іноземною юридичною особою своїх зобов'язань за кредитним договором.
10. Страховим випадком є виникнення у страхувальника збитків у зв'язку з повним або частковим невиконанням іноземною юридичною особою своїх зобов'язань за кредитним договором у результаті настання одного або кількох подій, пов'язаних з комерційними або політичними ризиками.
11. Подіями, пов'язаними з комерційними ризиками, є:
а) банкрутство іноземної юридичної особи, підтверджене набрав чинності рішенням, прийнятим відповідним уповноваженим органом державної влади;
б) невиконання іноземною юридичною особою своїх зобов'язань за кредитним договором;
в) несприятливий для експортера або банку зміна вартості валюти платежу у межах, визначених сторонами в договорі страхування.
12. Подіями, пов'язаними з політичними ризиками, є:
а) дії державного органу (посадової особи державного органу) іноземної держави, на території якого зареєстровано іноземна юридична особа, або країни призначення поставки російської продукції (товарів, робіт, послуг), або іноземної держави, через яке російські товари переміщуються під митним контролем органів цієї держави, які стягують або не стягують митні збори, податки і які використовують заходи нетарифного регулювання, з вилучення, експропріації, конфіскації, реквізиції, арешту, знищення, обмеження прав власності на продукцію (товари, роботи, послуги), що належить на праві власності російському експортеру;
б) незаконні дії (бездіяльність) державних органів, органів місцевого самоврядування країни призначення поставки російської продукції (товарів, робіт, послуг) або посадових осіб цих органів, у тому числі в результаті прийняття зазначеними органами та посадовими особами рішень, які не відповідають законам або іншим нормативним правовим актам, щодо поставок російської продукції (товарів, робіт, послуг), що обмежують і (або) забороняють експорт зазначеної продукції (товарів, робіт, послуг), а також перешкоджають виконанню зобов'язань іноземної юридичної особи за кредитним договором;
в) події, що перешкоджають виконанню зобов'язань з повернення експортного кредиту іноземною юридичною особою, які настали незалежно від його волі (бойові і військові дії, військові маневри або інші подібні заходи, громадянські війни, народні хвилювання, заворушення масового характеру, природні явища);
г) дія державного органу (посадової особи державного органу) іноземної держави, на території якого зареєстровано іноземна юридична особа, що незаконно обмежує або забороняє здійснення конвертації у вільно конвертовану валюту і (або) переведення платежу.
III. Страхові суми
13. Страхова сума за договором страхування не може перевищувати 95 відсотків суми експортного кредиту при страхуванні комерційних ризиків і 100 відсотків суми експортного кредиту при страхуванні політичних ризиків.
14. За договором страхування експортних кредитів страхувальнику в межах страхової суми відшкодовується до 95 відсотків збитків, що виникли в результаті настання страхового випадку.
- Можливість експортувати безпосередньо кінцевим споживачам, минаючи надійних оптовиків-посередників, що збільшує прибутковість операції.
Розрізняють страхування експортних кредитів від політичних і комерційних (економічних) ризиків. Розміри страхових виплат по першому страхуванню нерідко перевищують надходження страхових премій, що робить його збитковим. Тому воно здійснюється спеціалізованими установами та товариствами, що належать державі; збитки покриваються за рахунок коштів державного бюджету. З підвищенням політичної нестабільності в країні, щодо якої надається страхове забезпечення, розміри страхових сум знижуються, а страхових тарифів - збільшуються. До комерційних ризиків відносяться остаточна неплатоспроможність приватного покупця, несплата ним боргу протягом обумовленого терміну, відмова від оплати після відвантаження йому товарів і т.п. Страхування таких ризиків здійснюється зазвичай за рахунок страховика без залучення ресурсів державного бюджету. Умови страхування передбачають, що іноземний покупець повинен сплатити не менше 15-20% вартості контракту, а на решту його суми надається підлягає страхуванню кредит. Розміри страхових премій залежать від обсягу застрахованої операції, страхових ризиків, країни імпортера, типу покупця, строку страхування.
Страхування інвестицій від політичних ризиків здійснюється для страхового захисту вітчизняних інвесторів від втрат при реалізації інвестиційних проектів за кордоном.
Страховиками тут є найчастіше державні страхові структури країни-інвестора і міжнародні фінансові організації. Провідну роль у такому страхуванні грають агентства, які є дочірніми страховими організаціями урядів відповідних держав. Серед провідних світових агентств слід назвати Корпорацію приватних закордонних інвестицій (США), «Гермес» (Німеччина), Департамент експорту, імпорту та торгівлі Міністерства зовнішньої торгівлі і промисловості Японії, «Кофас» (Франція), МИТІ (Багатостороннє агентство з гарантій інвестицій). У Росії в галузі страхування інвестицій діє Банк розвитку і зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк) (див. додаток).
Об'єктом страхування інвестицій від політичних ризиків можуть бути наступні види інвестицій: а) акції, інші цінні папери та права участі; б) прямі інвестиції (наприклад, пов'язані з проведенням будівельно-монтажних робіт, модернізацією виробництва і т.д.); в) права власності (наприклад, на нерухомість, на майно, що ввозиться інвестором для використання у своїй діяльності без установи дочірньої компанії, на видобуток корисних копалин); г) майнові права, пов'язані з ліцензуванням, міжнародним лізингом і ін; д) позики і кредити. Страховими ризиками є події, які виходять від органів влади, управління, інших державних утворень, а також народних мас (зміни у законодавстві, націоналізація підприємств, військові дії і соціальні заворушення). При визначенні конкретного їх переліку в договорі враховуються політичне та економічне становище країни, що приймає інвестиції, її потенційні фінансові можливості, рівень розвитку економіки.
Після виплати страхового відшкодування до страховика переходять усі права та вимоги страхувальника щодо третіх осіб у зв'язку з настанням страхового випадку. Договори страхування укладаються, як правило, на термін від 12 до 20 років. Розмір страхової суми зазвичай становить від 50 млн до 150 млн дол, але не більше 90% загальної величини застрахованих інвестицій. Тарифні ставки знаходяться в діапазоні від 0,3 до 3% від страхової суми.
2. Страхування зовнішньоекономічної діяльності в Росії
Оскільки держава не змогла забезпечити страхову підтримку зовнішньоторговельної діяльності в цілому, найбільш привабливими секторами ринку страхування зовнішньоторговельних операцій стали займатися комерційні страхові організації.
Лідером у сфері комерційного страхування зовнішньоторговельних операцій є ВСАТ «Ингосстрах».
«Ингосстрах» надає послуги зі страхування експортних кредитів в Росії у співпраці з провідними світовими страховими компаніями, що спеціалізуються у сфері кредитних і політичних ризиків, таких, як «СКОР», «Юністрат Ассь-юранс», «Сент Пол», синдикати «Ллойда» та ін
Комерційні ризики, що приймаються «Ингосстрах» на страхування експортних кредитів, включають:
• неспроможність і банкрутство;
• тривалу прострочення або відмова від платежу;
• неповернення авансу при непостачання внаслідок неспроможності (банкрутства);
• тривалу прострочення повернення авансу при непостачання оплачених товарів.
З політичних ризиків на страхування «Ингосстрах» приймається наступні:
• дії державних органів країни-покупця або обставини, що тягнуть невиконання зобов'язань покупцем;
• військові дії, громадянські заворушення і безладдя;
• неконвертованість валюти країни-покупця;
• неправомірний відгук гарантії за контрактом, непоновлення або відкликання ліцензії у покупця;
• ембарго, неможливість або затримки у валютних розрахунках, мораторій на платежі;
• позбавлення права власності (конфіскація, націоналізація) та ін
Основними особливостями страхового поліса є:
• страхове покриття становить 80-95% залежно від виду ризику;
• додаткове забезпечення при організації послеотгрузочного фінансування;
• пропорційне відшкодування витрат при стягненні боргів.
В останні роки на російському страховому ринку з'явилися й інші страховики, які пропонують страхування в сфері зовнішньоторговельної діяльності, у тому числі страхові компанії «Ітерма», «Альфа-страхування», «АІГ» та ін
Страхова компанія «Ітерма» пропонує страхування ризиків, пов'язаних з використанням експортного кредиту, а саме:
• неповернення (непогашення) експортного кредиту внаслідок повного неотримання валютної виручки за поставлені товари (виконані роботи, надані послуги, результати інтелектуальної діяльності) із-за невиконання зарубіжним партнером-імпортером своїх зобов'язань по оплаті вартості фактично отриманих товарів (виконаних робіт, наданих послуг, результатів інтелектуальної діяльності);
• неповний (частковий) повернення (непогашення) експортного кредиту та відсотків за користування кредитом внаслідок: недоотримання валютної виручки з-за зміни якості і / або кількості поставлених товарів (виконаних робіт, наданих послуг, результатів інтелектуальної діяльності); недоотримання валютної виручки унаслідок зміни біржових котирувань і довідкових цін (під час виконання контракту); недоотримання валютної виручки через простій судна.
Договір страхування може бути укладений за сукупністю названих ризиків або будь-якої їх комбінації.
Природно, що комерційні страхові організації цікавлять найбільш привабливі види ризиків у сфері страхування зовнішньоторговельної діяльності. За межею цих інтересів залишаються «складні» довгострокові і політичні ризики, ризики, імовірність настання яких висока, а розмір збитку катастрофічний, тобто завідомо неприбуткові.
Логічно, що страхування перерахованих вище ризиків - обов'язок держави, вид непрямого державного субсидування і підтримки експортерів. Під підтримкою зовнішньоторговельної діяльності за кордоном розуміється в першу чергу підтримка експорту. Російські ж страховики орієнтуються на потреби та пріоритети російського ринку, внаслідок чого першою широке поширення набуло страхування авансових платежів для російських імпортерів, запропоноване в
Висновок
Метою даної роботи було вивчення основних видів і сфер страхування зовнішньоекономічної діяльності.
Страхування зовнішньоекономічної діяльності можна розділити на дві частини: транспортне страхування (авіа, залізничного транспорту, автоперевезень, морського транспорту) і страхування фінансово-кредитної сфери. Транспортне страхування є майновим страхуванням і підрозділяється на страхування транспорту як майна (сукупності пристроїв і механізмів) та страхування цивільної відповідальності власника транспортного засобу як джерела підвищеної небезпеки. У першій частині даної роботи розглянуті основні умови страхування таких видів транспорту, задіяного у зовнішньоекономічних операціях, як авіаційного, залізничного, автомобільного, морського. У ході викладу особливостей страхування кожного з названих видів транспорту наводяться такі категорії страхування як об'єкти та суб'єкти страхування, розмір страхової суми, страхові ризики, принципи обчислення страхової премії, терміни страхування, страхові відшкодування і т.д. Також окремо розглянуто страхування вантажів (карго-страхування). Далі розглядається страхування інвестицій від політичних ризиків і страхування експортних кредитів. Тут вказуються цілі, умови та порядок здійснення страхування інвестицій, страхування експортних кредитів від політичних та економічних ризиків, розміри страхових виплат, страхових премій, суб'єктів та об'єктів страхових відносин.
Заключна частина роботи присвячена послуг російських страхових компаній («Ингосстрах» і «Ітерма») зі страхування зовнішньоекономічних ризиків.
Отже, страхування у зовнішньоекономічній діяльності пов'язано з обслуговуванням специфічних страхових інтересів експортерів і імпортерів товарів і послуг. Специфіка форм страхового забезпечення при проведенні зовнішньоекономічних операцій обумовлена особливим характером страхових ризиків та об'єктів страхування, необхідністю враховувати законодавство зарубіжних держав і міжнародні правові норми. Страхування зовнішньоекономічної діяльності в Росії здійснюється здебільшого комерційними страховими компаніями, в той час як за кордоном цей обов'язок покладено більше на державу.
Список використаних джерел
1) Архипов А.П., Гомеля В.Б., Туленти Д.С. Страхованіе.Современний курс: підручник / за ред. Є.В. Коломіна.-М.: Фінанси і статистика, 2007.
2) Інформаційний портал «Страхування сьогодні»: http://www.insur-info.ru
3) http://www.ingos.ru
Додаток
УРЯД РФ
ПОСТАНОВА
від 19 лютого
ПРО ПОРЯДОК ЗДІЙСНЕННЯ ДЕРЖАВНОЇ КОРПОРАЦІЄЮ "БАНК РОЗВИТКУ ТА зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)" страхування експортних кредитів від комерційних та політичних ризиків
Відповідно до статті 3 Закону України "Про банк розвитку" Уряд Російської Федерації постановляє:
Затвердити Правила здійснення державною корпорацією "Банк розвитку і зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)" страхування експортних кредитів від комерційних і політичних ризиків.
Голова Уряду
Російської Федерації В. Зубков
ЗАТВЕРДЖЕНІ
постановою Уряду
Російської Федерації
від 19 лютого
ПРАВИЛА
здійснення державною корпорацією "Банк розвитку і зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)" страхування експортних кредитів від комерційних і політичних ризиків
I. Загальні положення
1. Ці Правила визначають основні положення, відповідно до яких державною корпорацією "Банк розвитку і зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)" (далі - Зовнішекономбанк) здійснюється страхування експортних кредитів від комерційних і політичних ризиків.
2. Страхування експортних кредитів від комерційних і політичних ризиків здійснюється на підставі договору страхування, укладеного Зовнішекономбанком зі страхувальником (далі - договір страхування).
3. За договором страхування страхувальником може бути російський експортер, що уклав контракт з іноземною юридичною особою на експорт російської продукції (товарів, робіт, послуг), та (або) банк, що здійснює кредитування експорту російської продукції (товарів, робіт, послуг).
4. Страхуванню підлягають експортні кредити, що надаються іноземній юридичній особі для кредитування експорту російської продукції (товарів, робіт, послуг), або кредит, що надається російським експортером іноземній юридичній особі на умовах експортного контракту у вигляді відстрочки чи розстрочки платежу з метою оплати експортованої ним продукції (товарів, робіт, послуг).
5. Страхуванню підлягають експортні кредити з терміном погашення не менше 2 років, але не більше 15 років.
6. Російський експортер та (або) банк, що здійснює кредитування експорту російської продукції (товарів, робіт, послуг), які бажають укласти договір страхування із Зовнішекономбанком, повинні бути зареєстровані на території Російської Федерації як юридичних осіб відповідно до законодавства Російської Федерації.
II. Об'єкт страхування і страховий випадок
7. В якості об'єкта страхування повинні виступати майнові інтереси російського експортера і (або) банку, що здійснює кредитування експорту російської продукції (товарів, робіт, послуг), пов'язані з повним або частковим невиконанням іноземною юридичною особою зобов'язань, прийнятих на себе за кредитним договором.
8. У договорі страхування може бути передбачено страхування майнового інтересу експортера або банку при настанні одного або кількох подій, зазначених у цьому розділі.
9. У договорі страхування визначається уточнений перелік подій, настання яких може спричинити збитки страхувальника у зв'язку з повним або частковим невиконанням іноземною юридичною особою своїх зобов'язань за кредитним договором.
10. Страховим випадком є виникнення у страхувальника збитків у зв'язку з повним або частковим невиконанням іноземною юридичною особою своїх зобов'язань за кредитним договором у результаті настання одного або кількох подій, пов'язаних з комерційними або політичними ризиками.
11. Подіями, пов'язаними з комерційними ризиками, є:
а) банкрутство іноземної юридичної особи, підтверджене набрав чинності рішенням, прийнятим відповідним уповноваженим органом державної влади;
б) невиконання іноземною юридичною особою своїх зобов'язань за кредитним договором;
в) несприятливий для експортера або банку зміна вартості валюти платежу у межах, визначених сторонами в договорі страхування.
12. Подіями, пов'язаними з політичними ризиками, є:
а) дії державного органу (посадової особи державного органу) іноземної держави, на території якого зареєстровано іноземна юридична особа, або країни призначення поставки російської продукції (товарів, робіт, послуг), або іноземної держави, через яке російські товари переміщуються під митним контролем органів цієї держави, які стягують або не стягують митні збори, податки і які використовують заходи нетарифного регулювання, з вилучення, експропріації, конфіскації, реквізиції, арешту, знищення, обмеження прав власності на продукцію (товари, роботи, послуги), що належить на праві власності російському експортеру;
б) незаконні дії (бездіяльність) державних органів, органів місцевого самоврядування країни призначення поставки російської продукції (товарів, робіт, послуг) або посадових осіб цих органів, у тому числі в результаті прийняття зазначеними органами та посадовими особами рішень, які не відповідають законам або іншим нормативним правовим актам, щодо поставок російської продукції (товарів, робіт, послуг), що обмежують і (або) забороняють експорт зазначеної продукції (товарів, робіт, послуг), а також перешкоджають виконанню зобов'язань іноземної юридичної особи за кредитним договором;
в) події, що перешкоджають виконанню зобов'язань з повернення експортного кредиту іноземною юридичною особою, які настали незалежно від його волі (бойові і військові дії, військові маневри або інші подібні заходи, громадянські війни, народні хвилювання, заворушення масового характеру, природні явища);
г) дія державного органу (посадової особи державного органу) іноземної держави, на території якого зареєстровано іноземна юридична особа, що незаконно обмежує або забороняє здійснення конвертації у вільно конвертовану валюту і (або) переведення платежу.
III. Страхові суми
13. Страхова сума за договором страхування не може перевищувати 95 відсотків суми експортного кредиту при страхуванні комерційних ризиків і 100 відсотків суми експортного кредиту при страхуванні політичних ризиків.
14. За договором страхування експортних кредитів страхувальнику в межах страхової суми відшкодовується до 95 відсотків збитків, що виникли в результаті настання страхового випадку.