Страхування автотранспортних засобів (КАСКО)

Ризики, пов'язані з ушкодженням і втратою технічних і функціональних характеристик ТЗ, вважаються збитками.
Всі страхові компанії можуть пропонувати варіанти укладання договорів на страхування ризику: «заподіяння шкоди» (часткове КАСКО) і договір на страхування ризику: «розкрадання + збиток», що є повним страховим полісом КАСКО.
Загальними правилами КАСКО для всіх страхових компаній є перевірка технічного стану автомобіля, який повинен бути застрахований за будь-якого з запропонованих варіантів, з метою визначення несправностей і об'єктивному розрахунку оцінки даного ТЗ (за винятком випадків, коли новий автомобіль тільки що був куплений в спеціалізованому салоні).
Також жодна страхова компанія не обійде стороною при визначенні ціни поліса марку автомобіля, умови його зберігання, наявність протиугінної системи, рік випуску. Інші фактори кожна компанія може враховувати на свій розсуд. Страхувальником може бути юридична або фізична особа.
Правилами КАСКО встановлено перелік документів, які будуть вимагатися страховими компаніями в обов'язковому порядку. Це - паспорт страхувальника, свідоцтво про реєстрацію в ГИБДД, водійські права. Страхова компанія може зажадати і інші документи, особливо у випадках, коли поліс купується на автомобіль, придбаний у кредит. Найчастіше умови КАСКО страхування припускають оформлення поліса на рік; в подальшому термін може бути продовжений ще на рік на підставі знову укладеного договору. Страхувальник має право набувати договір КАСКО на будь-який автомобіль, але компанії мають права відмовляти в продажу поліса, якщо договір не є вигідним для неї. Так багато компаній відмовляють в укладенні договору страхування КАСКО власникам ТЗ, якщо вік останніх перевищує 6 років.
Страховою сумою є справедлива ринкова вартість автомобіля, яка може бути зафіксована в рублях, доларах або євро. Розрахунки зі страховою компанією виробляються тільки в рублях РФ за курсом Центрального банку. Страховий поліс може бути складений з визначенням франшизи (суми страховки, яка не буде виплачуватися при настанні страхової події) або без неї. Застосування франшизи завжди знижує вартість поліса КАСКО на 10-13%.
Правила страхування включають визначення форм виплати страхового відшкодування. Страховик, або його представник, складає розрахунок (калькуляцію) вартості компенсації. У такому випадку компанія виплачує суму відшкодування особисто застрахованій особі. Другий варіант - представлення замовлення на ремонт на СТО, куди відправлений застрахований автомобіль (компанія платить за ремонт ТЗ). При розкраданні автомобіля виплачується компенсаційна сума вартості ТЗ, яка може розраховуватися з урахуванням вартості зносу, або без його обліку. Якщо в результаті заподіяної ТЗ збитку постраждали деталі, то страхова компанія повинна оплачувати їх заміну або ремонт (незалежно від умов виплати страхового відшкодування).
Якщо ж ТЗ вважається не підлягає відновленню (або викраденим), то виплата компенсації проводиться з урахуванням зносу ТЗ; вартість зносу розраховує страхова компанія. Правила страхування повинні містити інформацію про те, як розраховується відсоток зносу. Це - важливий момент для клієнта компанії.
Страхування кредитних автомобілів - окрема тема. Банк має право вимагати застрахувати автомобіль в певній компанії і на тих умовах, які можуть виявитися відмінними від вимог інших компаній. Тому краще завжди при виборі банку отримати інформацію про страхові компанії, які співпрацюють з даним банком.
Страхові компанії можуть пропонувати варіанти страхування життя водія і пасажирів (за умови обов'язкового страхування ТЗ). При цьому водій і пасажири отримують відшкодування тільки у разі настання нещасного випадку, що призвів заподіяння шкоди автомобілю. Умови КАСКО передбачають події, які виключаються із страхового покриття. Таких подій чимало, як правило, вони прості і логічні - «управління автомобілем в нетверезому вигляді», «управління особою, не вписаним в страховий поліс», «подія сталася не на території РФ» і т.д.
У багатьох компаній перелік випадків, коли ушкодження і втрата технічних характеристик не компенсується, займає кілька сторінок.
Правилами страхових компаній передбачені в якості обов'язкових умов для укладання договору: пункти, що визначають порядок обчислення страхової суми, порядок визначення та сплати страхової премії, права та обов'язки сторін, взаємовідносини сторін при настанні страхового випадку.
1.2 Законодавчі основи страхування автотранспортних засобів
Добровільне страхування каско регулюється ст. 931 ГК РФ, згідно з якою за договором страхування ризику відповідальності за зобов'язаннями, які виникають внаслідок заподіяння шкоди життю, здоров'ю або майну інших осіб, може бути застрахований ризик відповідальності самого страхувальника чи іншої особи, на яку така відповідальність може бути покладена.
У випадку, коли відповідальність за заподіяння шкоди застрахована в силу того, що її страхування обов'язково, а також в інших випадках, передбачених законом або договором страхування такої відповідальності, особа, на користь якого вважається укладеним договір страхування, вправі пред'явити безпосередньо страховику вимога про відшкодування шкоди в межах страхової суми.
Вигодонабувачем за договором страхування ризику відповідальності за заподіяння шкоди вважається особа, якій завдано шкоду, навіть якщо договір укладено на користь особи, відповідальної за заподіяння шкоди.
Обов'язкове страхування здійснюється відповідно до ст. 936 ГК РФ шляхом укладення договору страхування особою, на яку покладено обов'язок такого страхування (страхувальником), зі страховиком.
Обов'язкове страхування проводиться за рахунок страхувальника.
Об'єкти, що підлягають обов'язковому страхуванню, ризики, від яких вони повинні бути застраховані, і мінімальні розміри страхових сум визначаються законом.
Машину можна застрахувати і в добровільному порядку практично від будь-якого ризику - від угону до загибелі у повені. Добровільне страхування майна регулюється ст. 930 ГК РФ, відповідно до якої майно може бути застраховане за договором страхування на користь особи (страхувальника або вигодонабувача), має заснований на законі, іншому правовому акті або договорі інтерес у збереженні цього майна.
Об'єктами страхування за цим договором є будь-які самохідні транспортні засоби, що підлягають державній реєстрації: легкові, вантажні автомобілі, автобуси, мотоцикли. Багато страхових компаній поряд з транспортними засобами страхують також засоби водного транспорту: моторні човни, катери, яхти, катамарани. При страхуванні на умовах каско об'єктом страхування є транспортний засіб у комплектації заводу-виробника. Страховий захист може бути розширена на обладнання, що не входить в заводську комплектацію, наприклад на протиугінну сигналізацію, магнітолу.
На страхування не приймаються:
1) транспортні засоби, щодо яких не дотримані правила митного оформлення;
2) транспортні засоби, занесені в базу даних Інтерполу, про що в паспорті технічного засобу зроблено відповідний запис.
Страхування автотранспортних засобів - це добровільний вид страхування. В якості страхувальника за цим видом страхування можуть виступати як юридичні, так і фізичні дієздатні особи. Індивідуальними страхувальниками можуть бути громадяни РФ, які постійно проживають на території РФ іноземні громадяни або особи без громадянства. Вони повинні бути повнолітніми, проте мототранспортні кошти можуть бути застраховані неповнолітніми, які досягли віку 16 років. При укладенні договору страхування у страхувальника при собі повинні бути документи, що підтверджують права на транспортний засіб: власності, довіреність на право користування чи договір оренди.
Даний вид страхування передбачає наступні страхові випадки.
1. Загибель або пошкодження транспортного засобу, а також встановленого на ньому додаткового обладнання в результаті:
а) аварії; аварією визнається ушкодження або загибель транспортного засобу в результаті дорожньо-транспортної пригоди, в тому числі пожежі в результаті дорожньо-транспортної пригоди, зіткнення з іншим транспортним засобом, наїзду (удару) на нерухомі або рухомі предмети (споруди, перешкоди, тварин ), перекидання, падіння будь-яких предметів, у тому числі дерев, снігу і льоду, викиду гравію та каміння з-під коліс транспорту, падіння у воду, провалу під лід;
б) стихійних лих (землетрусу; виверження вулкана, зсуву; обвалів; сходу лавин; бурі; смерчу; урагану; штормового, шквального вітру; тайфуну; паводку; повені; граду; дії підгрунтових вод; сходу селевих потоків; цунамі);
в) пожежі, вибуху;
г) протиправних дій третіх осіб (в тому числі пошкодження або загибель транспортного засобу в результаті дій невстановлених осіб), включаючи підпал, підрив, а також розкрадання окремих деталей, в тому числі додаткового обладнання.
2. Втрата застрахованого транспортного засобу і додаткового устаткування в результаті розкрадання (крадіжки, грабежу, розбою) або викрадення.
3. Заподіяння шкоди життю і здоров'ю застрахованих осіб, що відбулося внаслідок подій, перерахованих вище, а також в результаті втрати застрахованого транспортного засобу внаслідок розбою і грабежу.
Договір страхування може бути укладений за наступними ризиками:
1) "Збиток" - пошкодження або загибель застрахованого транспортного засобу або його окремих деталей, в тому числі додаткового обладнання, в результаті подій, перерахованих вище;
2) "Викрадення" - втрата застрахованого транспортного засобу і додаткового устаткування в результаті подій, перерахованих вище. У випадку страхування транспортного засобу за ризиком "Викрадення" до реєстрації транспортного засобу в органах ДАІ обов'язок страховика щодо здійснення страхової виплати настає за цим ризиком тільки після реєстрації транспортного засобу в органах ДАІ, якщо інше не передбачено договором страхування;
3) "Каско" - страхування транспортного засобу і додаткового устаткування одночасно за ризиками "Викрадення" і "Збиток";
4) "Нещасний випадок" - заподіяння шкоди життю і здоров'ю застрахованих осіб, що відбулося в результаті подій, перерахованих вище, а також в результаті втрати застрахованого транспортного засобу внаслідок розбою і грабежу.
Страхування за ризиком "Нещасний випадок" може здійснюватися лише за умови одночасного страхування самого транспортного засобу. При цьому водій та / або пасажири вважаються застрахованими від нещасного випадку, що стався в результаті настання тих же подій і від тих же ризиків, від яких застраховано транспортний засіб.
Страхування додаткового обладнання, встановленого на застрахованому транспортному засобі, може проводитися на випадок його пошкодження, загибелі або розкрадання в результаті подій, перерахованих вище.
Додаткове обладнання транспортного засобу може бути застраховане тільки за умови одночасного страхування самого транспортного засобу. При цьому додаткове обладнання вважається застрахованим на випадок настання тих же подій і з тих самих ризиків, що і транспортний засіб, на якому воно встановлене.
Договір страхування може бути укладений на випадок втрати, пошкодження або загибелі транспортного засобу або його окремих частин як в результаті всіх подій, так і в результаті одного або кількох подій, передбачених правилами страхування.
Не є страховими випадками події, які призвели до пошкодження, загибелі або втрати застрахованого транспортного засобу та / або додаткового обладнання, до заподіяння шкоди життю і здоров'ю застрахованих осіб, що відбулися:
1) у результаті умисних дій страхувальника, вигодонабувача, особи, допущеної до керування застрахованим транспортним засобом за договором страхування, пасажирів застрахованого транспортного засобу, спрямованих на настання страхового випадку, або при скоєнні або спробі здійснення вищевказаними особами злочину;
2) у результаті управління транспортним засобом особою:
- Не зазначених у договорі страхування як особа, допущена до керування транспортним засобом;
- Не мають посвідчення водія на право керування транспортним засобом відповідної категорії;
- Керуючим застрахованим транспортним засобом під час відсутності законних підстав (що є власником застрахованого транспортного засобу і не мають довіреності на право керування застрахованим транспортним засобом або подорожнього листа);
- Перебував у станi будь-якого ступеня алкогольного, наркотичного або токсикологічного сп'яніння або під впливом медикаментозних препаратів, застосування яких протипоказане при управлінні транспортним засобом, у тому числі употребившим алкогольні напої, наркотичні, психотропні чи інші одурманюючі речовини після дорожньо-транспортної пригоди, до якої він причетний , і до проведення огляду з метою встановлення стану сп'яніння або відмовився пройти огляд, а також, якщо водій застрахованого транспортного засобу залишив місце дорожньо-транспортної пригоди, за винятком випадків, передбачених правилами страхування;
3) поза території страхування;
4) при використанні застрахованого транспортного засобу в змаганнях, випробуваннях або для навчання водінню, а також у разі надання транспортного засобу в прокат, якщо інше не встановлено договором страхування;
5) при навантаженні, вивантаженні або транспортування застрахованого транспортного засобу будь-яким видом транспорту (крім буксирування застрахованого транспортного засобу з дотриманням всіх вимог правил дорожнього руху);
6) внаслідок впливу ядерного вибуху, радіації або радіоактивного зараження;
7) внаслідок військових дій, маневрів чи інших військових заходів, громадянської війни, конфіскації, вилучення, реквізиції, арешту або знищення застрахованого транспортного засобу за розпорядженням державних органів;
8) у результаті використання джерел відкритого вогню для прогріву двигуна транспортного засобу;
9) внаслідок заводського браку або шлюбу, допущеного під час відновлювального ремонту;
10) у результаті здирництва, шахрайства.
Відповідно до законодавства РФ і правил страхування не відшкодовується збиток, викликаний:
- Втратою товарної вартості транспортного засобу, природним зносом транспортного засобу та додаткового обладнання внаслідок експлуатації;
- Пошкодженням покришок, колісних дисків, декоративних ковпаків, якщо це не пов'язане з ушкодженнями інших вузлів або агрегатів транспортного засобу;
- Точковими ушкодженнями лакофарбового покриття без пошкодження деталі;
- Розкраданням коліс транспортного засобу та / або декоративних ковпаків, якщо їх викрадення відбулося без заподіяння ушкоджень самому застрахованому транспортному засобу;
- Розкраданням застрахованого транспортного засобу разом з залишеними в ньому реєстраційними документами (свідоцтвом про реєстрацію транспортного засобу та / або паспортом транспортного засобу) та / або ключами запалювання за винятком випадків розкрадання транспортного засобу в результаті грабежу і розбою;
- Розкраданням додаткового обладнання або частин транспортного засобу, якщо вони перебували в момент страхового випадку окремо від застрахованого транспортного засобу;
- Розкраданням або пошкодженням реєстраційних знаків транспортного засобу;
- Несправністю електрообладнання, у тому числі електропроводки, поломкою, відмовою, виходом з ладу інших деталей, вузлів і агрегатів транспортного засобу;
- Розкраданням знімної передньої панелі автомагнітоли;
- Заподіянням шкоди життю і здоров'ю застрахованих осіб внаслідок втрати транспортного засобу внаслідок крадіжки або викрадення;
- Розкраданням транспортного засобу у випадку порушення режиму зберігання, якщо договір страхування укладено з умовою зберігання транспортного засобу в нічний час на стоянці, що охороняється або в гаражі.
Згідно з правилами страхування, розробленими страховиками, не відшкодовуються моральну шкоду, упущена вигода, простій, втрата доходу та інші непрямі і комерційні втрати, збитки і витрати страхувальника та вигодонабувача, такі, як штрафи, проживання в готелі під час врегулювання страхової події, витрати на відрядження, телефонні переговори, втрати, пов'язані з термінами постачання товарів і виробництва послуг.
На практиці розрізняють два види страхового покриття: повне і часткове.
Часткове каско включає ризики пошкодження або знищення будь-яких частин транспортного засобу в результаті:
- Дорожньо-транспортної пригоди - зіткнення, перекидання, падіння;
- Вибуху, пожежі;
- Стихійного лиха - буря, град, блискавка і ін;
- Виходу з ладу водопровідних і опалювальних систем;
- Провалу під лід;
- Зіткнення з дикими чотириногими тваринами;
- Крадіжки та пошкодження від протиправних дій третіх осіб.
Повне каско-страхування включає в себе всі небезпеки часткового страхування плюс викрадення.
Обсяг страхової відповідальності в договорі залежить від варіантів страхування, розроблених конкретними страховиками, і від побажань клієнтів.
Договір страхування може бути укладений на строк до одного року. Страхова премія вноситься одноразово або у два строки, перший платіж у розмірі 50% премії - відразу після укладення договору страхування, другий - протягом трьох-чотирьох місяців після першого внеску.
При страхуванні транспортного засобу, додаткового обладнання страхова сума не може перевищувати їх дійсної (страхової) вартості на дату укладання договору страхування.
Дійсна вартість транспортного засобу може визначатися страховиком на підставі:
- Вартості транспортного засобу в новому стані, встановленої офіційними дилерами на дату укладення договору страхування, зменшеної на величину відсотка зносу транспортного засобу;
- Довідки-рахунки, виданої організацією торгівлі, або договору купівлі-продажу транспортного засобу (при первинній покупці транспортного засобу), митних документів на транспортний засіб;
- Ринкової вартості транспортного засобу на дату укладання договору страхування. Ринкова вартість визначається на підставі даних, що публікуються в спеціалізованих виданнях;
- Оцінки дійсної вартості транспортного засобу, виробленої компетентною організацією (незалежним автоекспертним бюро і т.д.).
При страхуванні додаткового устаткування дійсна вартість визначається на підставі документів (чеків, рахунків тощо), що підтверджують вартість додаткового обладнання та вартість робіт з його встановлення. За відсутності таких документів дійсна вартість додаткового обладнання визначається за згодою сторін.
У договорі страхування може бути встановлена:
- Неагрегатна страхова сума - грошова сума, в межах якої страховик зобов'язується здійснити страхову виплату по кожному страховому випадку (незалежно від їх числа), що стався протягом терміну страхування;
- Агрегатна страхова сума - грошова сума, в межах якої страховик зобов'язується здійснити страхову виплату по всіх страхових випадках, які сталися протягом терміну страхування. При цьому ліміт відповідальності страховика зменшується на величину виробленої страхової виплати.
Договір страхування може бути укладений з умовою "До першого страхового випадку". При цьому страховик зобов'язується здійснити страхову виплату по одному страховому випадку. Дія договору страхування припиняється з моменту настання першого страхового випадку.
Якщо договором страхування встановлена ​​страхова сума нижча за дійсну вартість транспортного засобу на момент укладення договору страхування, то при настанні страхового випадку страховик проводить страхову виплату пропорційно відношенню страхової суми до дійсної вартості, якщо інше не передбачено договором страхування.
При страхуванні додаткового устаткування страхова сума є агрегатної і встановлюється у розмірі його дійсної вартості.
При страхуванні за ризиком "Нещасний випадок" страхова сума є агрегатної та встановлюється за згодою сторін. Договір страхування за ризиком "Нещасний випадок" може бути укладений за паушальною системі або за системою місць.
При укладанні договору страхування за паушальною системі в договорі встановлюється загальна на всіх застрахованих осіб страхова сума. При цьому водій і кожний з пасажирів, що постраждали при страховому випадку, вважаються застрахованими:
- У розмірі 40% від страхової суми, якщо постраждало одну застраховану особу;
- У розмірі 35% від страхової суми, якщо постраждало двоє застрахованих осіб;
- У розмірі 30% від страхової суми, якщо постраждало троє застрахованих осіб;
- У рівних частках від страхової суми, якщо постраждало більше трьох застрахованих осіб.
Кількість застрахованих осіб не може перевищувати допустимий відповідно до нормативів, встановлених заводом-виробником, кількістю посадочних місць транспортного засобу.
При укладанні договору страхування за системою місць в договорі страхування узгоджується страхова сума на кожне застраховане місце в транспортному засобі. Кількість застрахованих місць не може перевищувати кількості посадочних місць транспортного засобу відповідно до нормативів, встановлених заводом-виробником.
За угодою сторін страхова сума може бути встановлена ​​в гривнях або в рублевому еквіваленті іноземної валюти за офіційним курсом іноземних валют Центрального банку РФ на дату укладення договору страхування. Також у договорі страхування може бути встановлена ​​франшиза. При цьому збиток, заподіяний автомобілю в межах встановленої суми франшизи, не відшкодовується.
Розмір страхової премії розраховується страховиком, виходячи з величини страхової суми та індивідуального страхового тарифу, що враховує конкретні умови страхування і ступінь страхового ризику.
При розрахунку страхового тарифу та страхової премії беруть до уваги:
- Марку і модель машини;
- Умови зберігання (гараж, стоянка);
- Тип захисного пристрою і його ефективність;
- Мета використання транспортного засобу;
- Кваліфікацію і стаж водія.
Страхова премія може бути сплачена страхувальником шляхом готівкового або безготівкового розрахунку, одноразово або в розстрочку. Порядок і строки сплати страхової премії (страхових внесків) встановлюються в договорі страхування за згодою сторін.
Датою сплати страхової премії вважається дата:
- Перерахування страхової премії (страхового внеску) на розрахунковий рахунок страховика або його представника;
- Сплати страхової премії (страхового внеску) готівкою страховика або його представника.
При встановленні страхової суми в рублевому еквіваленті іноземної валюти сплата страхової премії (страхового внеску) здійснюється в рублях за офіційним курсом іноземних валют ЦБ РФ:
- На дату сплати при готівковому розрахунку;
- На дату виставлення рахунку на сплату страхової премії (страхового внеску) страховиком при безготівковому розрахунку.
У разі несплати страхувальником страхової премії (страхового внеску) у передбачені договором страхування строки або сплати її у меншій, ніж передбачено договором страхування, сумі обов'язок страховика щодо здійснення страхової виплати не поширюється на страхові випадки, що сталися у період з 00 годин 00 хвилин дати, наступної за датою, зазначеної в договорі страхування як дата сплати страхової премії (страхового внеску).
У цьому випадку обов'язок страховика щодо здійснення страхової виплати настає з 00 годин 00 хвилин дати, наступної за датою сплати страхувальником суми заборгованості, але не раніше подання страхувальником застрахованого транспортного засобу для його повторного огляду страховикові.
При укладанні договору страхування на термін менше року страхова премія сплачується одноразово.
Даний договір страхування, як і всі інші, укладається у письмовій формі на підставі письмової або усної заяви страхувальника. Недотримання письмової форми договору страхування спричиняє його недійсність.
Для укладення договору страхування страхувальник подає страховику оригінали або копії: паспорта (посвідчення особи для військовослужбовців) або свідоцтва про реєстрацію юридичної особи; документів, що підтверджують право володіння, користування, розпорядження транспортним засобом (свідоцтво про реєстрацію, ПТС, нотаріально засвідчене доручення, договір оренди і пр.); документів, що підтверджують вартість транспортного засобу, а також вартість додаткового обладнання при його наявності.
При укладанні договору страхування страхувальник на вимогу страховика зобов'язаний представити транспортний засіб для огляду. Договір страхування вступає в силу з моменту його підписання сторонами. Обов'язок страховика щодо здійснення страхової виплати настає не раніше, ніж з 00 годин 00 хвилин дати, наступної за датою сплати страхової премії (першого страхового внеску), якщо інше не передбачено. Термін страхування визначається в договорі страхування за згодою сторін.
Територія страхування - Російська Федерація, якщо інше не передбачено договором страхування, за винятком територій збройних конфліктів, воєн, надзвичайних положень.
При укладанні договору страхування страхувальник і страховик можуть домовитися про внесення змін до договору. Зміни до чинного договору страхування оформляються в письмовому вигляді. Внесення змін до чинного договору страхування з ініціативи страхувальника здійснюється на підставі його письмової заяви.
За договором страхування страхувальник має право:
- На отримання інформації про страховика в обсязі, на умовах і в порядку, які передбачені законодавством РФ;
- На отримання консультацій страховика про умови правил страхування та умови дії договору страхування;
- На отримання страхової виплати при визнанні події страховим в обсязі та порядку, що встановлені умовами, на яких було укладено договір страхування;
- На дострокове припинення договору страхування;
- На внесення змін до списку осіб, допущених до управління транспортним засобом за договором;
- На заміну вигодонабувача, зазначеного в договорі, іншою особою, письмово повідомивши про це страховика. Вигодонабувач не може бути замінений іншою особою після того, як він виконав будь-яку з обов'язків за договором або пред'явив страховику вимога про виплату страхового відшкодування;
- Отримати дублікат договору страхування у разі його втрати.
В обов'язки страхувальника входить:
- Представляти транспортний засіб для огляду у всіх випадках, передбачених правилами страхування;
- При укладенні договору страхування повідомити страховика про всі відомі йому обставини, що мають значення для оцінки ступеня страхового ризику. Такими обставинами визнаються відомості, вказані в заяві на страхування та / або в договорі страхування (страховому полісі);
- Своєчасно і в повному обсязі сплачувати страхову премію (страхові внески) у порядку, встановленому договором страхування;
- У письмовому вигляді сповіщати страховика про всі обставини, які можуть спричинити за собою зміну ступеня ризику, протягом одного робочого дня від дати, коли страхувальнику стало відомо про виникнення таких обставин;
- Негайно, але не пізніше одного робочого дня з моменту, коли страхувальнику стало відомо про виникнення таких обставин, повідомляти страховику про втрату, крадіжку або заміні реєстраційних документів на застрахований транспортний засіб, ключів від транспортного засобу, реєстраційних (номерних) знаків, про зняття транспортного засобу з обліку або перереєстрації транспортного засобу в органах ДАІ, про заміну агрегатів транспортного засобу, що містять ідентифікаційні відомості, зазначені при укладанні договору страхування, про припинення права користування, володіння, розпорядження транспортним засобом. Протягом трьох робочих днів необхідно письмово повідомити страховика про ці зміни;
- Негайно повідомити страховика, якщо викрадене застрахований транспортний засіб знайдено і / або повернуто страхувальнику або стало відомо про місцезнаходження застрахованого транспортного засобу, раніше заявленого як викрадене / викрадене;
- Негайно повідомити страховика про те, що заподіяний збиток повністю або частково відшкодований винною особою;
- Якщо протягом встановленого законодавством РФ терміну позовної давності виявиться обставина, яка за законом або за умовами правил страхування або договору страхування повністю або частково позбавляє страхувальника права на страхову виплату, страхувальник зобов'язаний повернути страховику отриману страхову виплату повністю або частково;
- Слідувати вказівкам страховика при здійсненні дій, що вживаються у зв'язку з урегулюванням збитків за страховим випадком;
- Дотримуватися вимог нормативних документів та інструкцій з експлуатації та обслуговуванню застрахованого транспортного засобу;
- Довести до відома осіб, допущених до управління, вимоги, передбачені правилами страхування;
- Здійснювати інші дії, передбачені договором та правилами страхування.
Страховик має право:
- За фактом настання події, що має ознаки страхового, проводити перевірку його обставин;
- Збільшити термін здійснення страхової виплати, якщо з ініціативи страхувальника або страховика призначена додаткова експертиза з метою визначення величини збитку, викликаного настанням страхового випадку;
- Збільшити термін розгляду документів для прийняття рішення про визнання або невизнання події страховим випадком, якщо: за фактом заявленого події порушено кримінальну справу; виникла необхідність у перевірці поданих документів, направлення додаткових запитів в компетентні органи; виникла необхідність у перевірці належного митного оформлення транспортного засобу. У цьому випадку страхувальник на вимогу страховика зобов'язаний представити останньому документ, що підтверджує право страховика направляти запити до митних органів РФ від імені страхувальника (або власника транспортного засобу, якщо страхувальник не є власником) про належне митне оформлення транспортного засобу;
- Вимагати зміни умов договору або сплати додаткової страхової премії пропорційно збільшення ризику при повідомленні страхувальником про обставини, що тягнуть за собою збільшення ступеня ризику, і зажадати розірвання договору страхування, якщо страхувальник заперечує проти зміни його умов або доплати страхової премії;
- Відмовити у страховій виплаті у разі визнання події нестрахових або з інших підстав, передбачених правилами страхування та / або договором страхування, письмово повідомивши страхувальника (вигодонабувача) і вказавши причини відмови.
До обов'язків страховика входить:
- Ознайомити страхувальника з правилами страхування і вручити їх страхувальнику при укладенні договору страхування;
- Не розголошувати відомості про страхувальника (вигодонабувача), застрахованих осіб та їх майновий стан за винятком випадків, передбачених чинним законодавством РФ;
- У письмовій формі повідомити страхувальнику про збільшення термінів здійснення страхової виплати або строків розгляду документів для прийняття рішення про визнання або невизнання події страховим випадком;
- Здійснювати інші дії, передбачені цими правилами та чинним законодавством РФ.
Страхувальник, протягом трьох або більше років укладав договори страхування транспортного засобу однієї категорії, має право на пільговий місячний строк для укладення нового договору страхування, протягом якого страхова компанія зберігає перед ним свої обов'язки з виплати страхового відшкодування.
Договір страхування припиняє свою дію:
- Після закінчення терміну страхування;
- При виконанні страховиком зобов'язань за договором страхування в повному обсязі;
- У тому випадку, якщо після вступу його в силу можливість настання страхового випадку відпала і / або існування страхового ризику припинилося за обставинами іншим, ніж страховий випадок, зокрема, якщо транспортний засіб, зазначений у договорі страхування, втрачено або знищено з причин іншим, ніж страховий випадок;
- У разі ліквідації страховика, який є юридичною особою;
- У разі ліквідації страховика;
- В інших передбачених законодавством РФ і правилами страхування випадках.
Договір може бути припинений на вимогу страхувальника на підставі його письмової заяви з додатком оригіналу договору страхування (страхового полісу). Договір страхування вважається припиненим з 00 годин 00 хвилин дня, зазначеного в заяві, але не раніше дати надходження заяви страховика, а також з дати подачі заяви або дня отримання заяви страховиком, якщо дата припинення договору не вказана.
При настанні страхової події страхувальник повинен невідкладно заявити про це в ДІБДР в разі дорожньо-транспортної пригоди, до органів МВС з приводу розкрадання, до органів пожежної охорони в разі пожежі та в інші компетентні органи у відповідних випадках з метою отримання документа, що засвідчує факт страхового випадку , а також в страхову компанію у встановлений договором термін.
У разі розкрадання застрахованого транспортного засобу страхувальник зобов'язаний:
- Негайно, як тільки страхувальникові (вигодонабувачу) або особі, допущеному до управління, стало відомо про подію, що відбулася, повідомити про подію в органи МВС РФ;
- Негайно будь-яким доступним способом повідомити про те, що трапилося подію страховика із зазначенням прізвища, імені, по батькові страхувальника; номера договору страхування (страхового полісу); державного реєстраційного знаку транспортного засобу; можливо повну інформацію про подію, що відбулася, відому на момент повідомлення (дата, час і місце , обставини настання події);
- Протягом трьох робочих днів від дати повідомлення про розкрадання застрахованого транспортного засобу подати страховику або його представнику письмову заяву встановленої форми страховиком про факт настання страхової події з детальним викладенням усіх відомих йому обставин події;
- Представити страховику документи;
- До одержання страхової виплати укласти зі страховиком письмова угода, за яким у разі виявлення транспортного засобу після здійснення страхової виплати страхувальник зобов'язується повернути отриману страхову виплату страхувальнику або передати йому у власність транспортний засіб і всі права на нього, вільні від вимоги, заборони, обмеження або права іншої особи (у тому числі державного органу).
При виникненні шкоди страхувальник зобов'язаний:
1) негайно, як тільки страхувальникові (вигодонабувачу) або особі, допущеному до управління, стало відомо про подію, що відбулася, заявити про те, що трапилося у відповідні державні органи, уповноважені проводити розслідування обставин події, що сталася, а саме:
- До органів МВС - у разі загибелі або пошкодження транспортного засобу в результаті аварії;
- До органів Державної протипожежної служби - у разі загибелі або пошкодження транспортного засобу в результаті пожежі;
- У територіальні органи МВС - у разі загибелі або пошкодження транспортного засобу в результаті стихійних лих або протиправних дій третіх осіб;
2) негайно, але не пізніше одного робочого дня від моменту, коли стало відомо про завдання збитку застрахованій транспортному засобу та / або застрахованому додатковому обладнанню транспортного засобу, повідомити про це страховика, повідомивши наступні дані: прізвище, ім'я, по батькові страхувальника; номер договору страхування ; державний реєстраційний знак транспортного засобу; можливо повну інформацію про обставини настання страхового випадку, відому на момент повідомлення (дата, час і місце настання страхової події, передбачувані причини і характер пошкоджень);
3) вжити доступні заходи для зменшення збитку і порятунку транспортного засобу;
4) протягом п'яти робочих днів від дати повідомлення про збиток, заподіяний застрахованому транспортному засобу та / або додаткового обладнання транспортного засобу, якщо договором страхування не передбачено інше, подати страховику або його представнику письмову заяву встановленої форми страховиком про факт настання страхової події з детальним викладенням всіх відомих йому обставин події;
5) представити страховику документи, передбачені правилами страхування, факт подання страхувальником заяви та відповідних документів підтверджується відміткою про отримання уповноваженого працівника страховика;
6) в узгоджені зі страховиком терміни представити страховикові можливість провести огляд застрахованого транспортного засобу з метою розслідування причин і визначення розміру збитку;
7) брати участь у проведенні огляду застрахованого транспортного засобу;
8) зберегти пошкоджене застрахований транспортний засіб у тому вигляді, в якому воно опинилося після подій, що призвели до його пошкодження, до його огляду страховиком. Зміна характеру і ступеня отриманих застрахованим транспортним засобом ушкоджень допускається тільки в тому випадку, якщо це було продиктовано міркуваннями безпеки і / або рятування людей.
При заподіянні шкоди життю і здоров'ю застраховані особи зобов'язані негайно звернутися в медичний заклад, представити страховику документи, передбачені правилами страхування, при страхуванні за ризиком "Нещасний випадок".
Страховик зобов'язаний:
1) протягом п'яти робочих днів після прийняття від страхувальника письмової заяви про факт настання страхової події за участю страхувальника провести огляд пошкодженого транспортного засобу або направити уповноваженого представника страховика на місце знаходження пошкодженого транспортного засобу, якщо пошкодження виключають можливість його самостійної транспортування до місця огляду, і скласти акт огляду пошкодженого транспортного засобу;
2) у письмовій формі (телеграма з повідомленням) сповістити іншого учасника дорожньо-транспортної пригоди про місце і час проведення огляду пошкодженого транспортного засобу. У разі неявки вказаної особи або його представника акт огляду складається в його відсутність;
3) у разі прийняття рішення про відмову у страховій виплаті протягом двадцяти робочих днів від дати отримання всіх необхідних документів для прийняття рішення відповідно до положень правил страхування направити страхувальникові (вигодонабувачу) мотивовану відмову у страховій виплаті;
4) вивчити отримані документи і при визнання випадку страховим визначити розмір збитку і відшкодувати його.
Існує дві форми відшкодування збитку по каско: грошова компенсація і оплата ремонтних робіт на станції техобслуговування. Грошова компенсація виплачується у разі викрадення або практично повному руйнуванні автомобіля. Оплата ремонтних робіт проводиться при пошкодженні автомобіля. При цьому відшкодовуються не лише документально підтверджені витрати з ремонту, але і витрати з доставки транспортного засобу на станцію техобслуговування. У будь-якому випадку страхове відшкодування не може бути більше суми, зазначеної в договорі.
По ризику "Викрадення" розмір страхової виплати визначається виходячи із страхової суми, встановленої в договорі страхування, за відрахуванням (у зазначеній послідовності):
1) амортизаційного зносу транспортного засобу та додаткового обладнання за період дії договору страхування, якщо інше не передбачено договором страхування. Страховиком застосовуються такі норми амортизаційного зносу у відсотках від страхової суми: 1-й рік експлуатації - 20% (1,67% на місяць за кожен місяць); 2-й і наступні роки експлуатації - 12% (по 1% за кожен місяць) , при цьому неповний місяць дії договору страхування вважається як повний;
2) безумовної франшизи, встановленої договором страхування;
3) раніше проведених виплат за ризиком "Збиток" (при агрегатному страхування).
Страхова сума по ризику "Викрадення" здійснюється після укладення угоди між страховиком і страхувальником про взаємини сторін у разі знаходження викраденого транспортного засобу.
По ризику "Збиток" у разі повної фактичної або конструктивної загибелі застрахованого транспортного засобу, а також коли вартість відновлювального ремонту дорівнює або перевищує 75% дійсної вартості застрахованого транспортного засобу на момент укладення договору страхування (далі по тексту - повна загибель транспортного засобу) розмір страхової виплати визначається виходячи зі страхової суми, встановленої в договорі страхування, за вирахуванням у зазначеній послідовності:
1) амортизаційного зносу застрахованого транспортного засобу за період дії договору страхування;
2) безумовної франшизи, встановленої договором страхування;
3) раніше проведених виплат за ризиком "Збиток" (при агрегатному страхування);
4) вартості придатних залишків транспортного засобу, якщо договором страхування не встановлено інше.
Якщо договір страхування укладено на неповну вартість транспортного засобу, вартість придатних залишків транспортного засобу, віднімається із страхової суми, визначається пропорційно відношенню страхової суми до дійсної вартості транспортного засобу на дату укладання договору страхування.
Якщо договір страхування укладено з умовою передачі придатних залишків транспортного засобу страховику, то до передачі придатних залишків транспортного засобу страховику воно повинно бути знято страхувальником з обліку в органах ДАІ і пройти належне митне оформлення. Витрати страхувальника (вигодонабувача) з митного оформлення і зняття транспортного засобу з обліку не відшкодовуються.
По ризику "Збиток" у разі пошкодження транспортного засобу відшкодування в межах страхової суми підлягають:
1) витрати з оплати ремонтних робіт, до яких належать витрати з оплати запасних частин, витратних матеріалів, необхідних для виконання ремонтних робіт, і трудовитрат на виконання ремонтних робіт;
2) витрати по оплаті послуг спеціалізованих організацій, пов'язаних з евакуацією пошкодженого застрахованого транспортного засобу з місця дорожньо-транспортної пригоди до місця стоянки або місця ремонту, але не більше 3 000 (трьох тисяч) рублів, якщо інше не передбачено договором страхування;
3) витрати з оплати незалежної експертизи, проведеної з ініціативи страховика.
Вартість запасних частин включається у величину страхової виплати без урахування зношування, якщо інше не передбачено договором страхування.
По ризику "Збиток" розмір страхової виплати визначається на підставі:
1) розрахунку вартості відновлювального ремонту, складеного страховиком;
2) розрахунку вартості відновлювального ремонту, складеного компетентною організацією (незалежним автоекспертним бюро, бюро судової експертизи і т.д.);
3) рахунків з ремонтної організації / станції технічного обслуговування автомобілів за фактично виконаний ремонт застрахованого транспортного засобу, в яку страхувальник був спрямований страховиком;
4) замовлення-наряду, рахунків за фактично виконаний ремонт, документів, що підтверджують факт оплати ремонту застрахованого транспортного засобу на станції технічного обслуговування за вибором страхувальника.
Конкретний варіант визначення розміру шкоди визначається страхувальником і страховиком у договорі страхування, при цьому за угодою сторін при виникненні шкоди розмір страхової виплати може бути визначений на підставі розрахунку вартості відновлювального ремонту, складеного страховиком.
Розрахунок вартості відновлювального ремонту визначається виходячи із середніх сформованих цін на ремонтні роботи в регіоні, в якому відбувається врегулювання збитку. Якщо розрахунок вартості відновлювального ремонту проводиться в рублевому еквіваленті іноземної валюти, страхова виплата здійснюється в рублях за офіційним курсом іноземних валют ЦБ РФ на дату настання страхового випадку.
Оплата рахунків зі станції технічного обслуговування за фактично виконаний ремонт застрахованого транспортного засобу проводиться в порядку, передбаченому відповідним договором між страховиком і станцією технічного обслуговування.
Якщо договором страхування передбачена безумовна франшиза, страхувальник оплачує на станції технічного обслуговування суму, еквівалентну розміру франшизи, самостійно.
Оплата рахунків за фактично виконаний ремонт застрахованого транспортного засобу на станції технічного обслуговування здійснюється за вибором страхувальника.
Якщо в процесі ремонту пошкодженого застрахованого транспортного засобу виявлено приховані дефекти, то страхувальник зобов'язаний до моменту їх усунення призупинити ремонтні роботи, сповістити страховика про виявлення прихованих дефектів для складання ним доповнення до акту огляду. За результатами доповнення до акту огляду транспортного засобу визначаються причини виникнення прихованих пошкоджень і дефектів та їх зв'язок зі страховим випадком. При встановленні, що виявлені пошкодження виникли в результаті настання страхового випадку, страховик визначає величину збитку, викликаного прихованими дефектами та пошкодженнями, і виробляє страхову виплату у встановленому правилами страхування порядку.
Невиконання страхувальником перерахованих вище обов'язків дає страховику право відмовити страхувальникові у страховій виплаті у частині збитку, викликаного прихованими дефектами та пошкодженнями.
Витрати страхувальника, пов'язані з його обов'язком приймати розумні і доступні заходи щодо зменшення можливого збитку, відшкодовуються, якщо вони були визнані страховиком необхідними або були проведені за вказівкою страховика, навіть якщо вжиті заходи виявилися безуспішними.
При визначенні розміру страхової виплати не враховується вартість відсутніх або пошкоджених деталей, агрегатів, вузлів транспортного засобу, а також вартість установки, ремонту, заміни відсутніх або пошкоджених вузлів, агрегатів, деталей транспортного засобу:
1) відсутність або пошкодження яких не знаходиться в причинно-наслідкового зв'язку з даним страховим випадком;
2) зафіксованих під час огляду транспортного засобу на момент укладання договору страхування до пред'явлення страхувальником укомплектованого або відремонтованого транспортного засобу для повторного огляду страховикові.
В розмір збитку не включається вартість:
- Технічного обслуговування та гарантійного ремонту транспортного засобу;
- Робіт, пов'язаних з модернізацією або переобладнанням транспортного засобу, ремонтом або заміною його окремих частин, деталей і приладдя внаслідок їхнього зносу;
- Вузлів і агрегатів при їх заміні замість ремонту через відсутність у ремонтних організаціях запасних частин і деталей для їх відновлення.
Після відновлення (ремонту) транспортного засобу страхувальник зобов'язаний представити транспортний засіб для огляду страховикові. У разі неподання транспортного засобу для огляду при настанні такого страхового випадку:
- За ризиком "Збиток" не відшкодовується збиток за пошкодження тих самих деталей, вузлів, агрегатів транспортного засобу;
- За ризиком "Викрадення" і за ризиком "Збиток" (у випадку повної загибелі транспортного засобу) розмір страхової виплати зменшується на вироблену страховиком суму страхової виплати за раніше події страховим випадком.
Якщо договір страхування укладено з умовою сплати страхової премії в розстрочку і до сплати чергового страхового внеску настав страховий випадок за ризиком "Викрадення" або за ризиком "Збиток" (у випадку повної загибелі транспортного засобу), розмір страхової виплати зменшується на несплачену частину страхової премії.
Якщо при цьому договір страхування укладено на термін більше одного року, то розмір страхової виплати зменшується на несплачену частину страхової премії, але не більше ніж за поточний рік страхування, якщо договором не передбачено інше.
Якщо договір страхування укладено з умовою сплати страхової премії в розстрочку і до сплати чергового страхового внеску настав страховий випадок за ризиком "Збиток" (у разі пошкодження транспортного засобу), страховик має право зменшити розмір страхової виплати на несплачену частину страхової премії або зажадати у страхувальника достроково , до здійснення страхової виплати, сплатити несплачену частину страхової премії.
Якщо при цьому договір страхування укладено на термін більше одного року, то страховик має право зменшити розмір страхової виплати на несплачену частину страхової премії або зажадати у страхувальника достроково, до здійснення страхової виплати, сплатити несплачену частину страхової премії не більш ніж за поточний рік страхування.
Якщо страхувальник отримав відшкодування збитків від третіх осіб, то страховик сплачує різницю між сумою, що підлягає сплаті за умовами договору страхування, і сумою, отриманою від третіх осіб.
Страхувальник зобов'язаний негайно повідомити страховика про отримання такого відшкодування від третіх осіб. Письмове підтвердження має бути спрямоване страховику будь-яким доступним способом протягом трьох робочих днів з моменту отримання відшкодування збитків від третіх осіб.
У разі пошкодження:
1) не більше двох деталей кузова транспортного засобу - подання документів з компетентних органів здійснюється по одному страховому випадку один раз на рік;
2) стекол і приладів зовнішнього освітлення транспортного засобу подання документів з компетентних органів не потрібно, якщо інше не передбачено договором страхування.
При відшкодуванні шкоди без подання документів з компетентних органів до складу страхової виплати не включається збиток, викликаний виявленими в процесі ремонту прихованими дефектами та пошкодженнями.
За угодою сторін договором страхування може бути передбачено, що подання документів з компетентних органів не є обов'язковим, якщо розмір збитку не перевищує встановлених за договором страхування грошової суми або відсотка від страхової суми.
Страхова виплата за угодою сторін може бути проведена:
1) шляхом перерахування на рахунок страхувальника (вигодонабувача) або на рахунок станції технічного обслуговування, при цьому датою здійснення страхової виплати визнається дата списання грошових коштів з розрахункового рахунку страховика;
2) готівкою, при цьому датою здійснення страхової виплати визнається дата надходження грошових коштів, призначених для виробництва страхової виплати, у касу страховика.
По ризику "Нещасний випадок" страхова виплата здійснюється при страхуванні за системою місць - в межах страхової суми на одне місце, при страхуванні за паушальною системою - в межах ліміту відповідальності на одну застраховану особу.
При тимчасовій втраті загальної працездатності (у тому числі розладі здоров'я у дитини, непрацюючого пенсіонера, працездатного непрацюючого) страхова виплата проводиться з розрахунку 0,1% від страхової суми за кожен день непрацездатності (безперервного лікування), але не більше 50% від ліміту відповідальності ( страхової суми на одне місце) для кожної застрахованої особи, якщо інше не встановлено договором страхування.
При постійній втраті загальної працездатності (у тому числі стійкому розладі здоров'я у дитини) страхова виплата провадиться, якщо інвалідність встановлена ​​не пізніше одного року з дня настання страхового випадку.
При постійній втраті загальної працездатності (у тому числі стійкому розладі здоров'я у дитини) страхова виплата здійснюється у розмірі:
- 50% від ліміту відповідальності (страхової суми на одне місце) при встановленні III групи інвалідності;
- 80% від ліміту відповідальності (страхової суми на одне місце) при встановленні II групи інвалідності;
- Ліміту відповідальності (страхової суми на одне місце) при встановленні I групи інвалідності, категорії "дитина-інвалід" дитині.
У разі смерті застрахованої особи страхова виплата здійснюється його спадкоємцям одноразово в розмірі страхової суми на одне місце при страхуванні за системою місць або в розмірі ліміту відповідальності на застрахована особа при страхуванні за паушальною системою.
У разі смерті застрахованої особи від нещасного випадку після встановлення йому групи інвалідності, але не пізніше одного року з дня настання страхового випадку спадкоємцю виплачується різниця між лімітом відповідальності (страховою сумою на одне місце) і раніше виробленої страховою виплатою [2].

2 Організація страхування автотранспортних засобів у страховій компанії ВСАТ «Росія»
2.1 Коротка характеристика страхової компанії ВСАТ «Росія»
Страхова компанія ВСАТ «Росія» було створено у квітні 1990 року., Заявивши про себе не тільки як про компанію, орієнтованої на новітні тенденції розвитку економіки Росії, а й як про історичний наступника лідера дореволюційного страхового ринку Російської Імперії - однойменного страхового товариства Страхова компанія ВСАТ «Росія», яка була однією з найбільших і авторитетних страхових організацій імператорської Росії.
Сучасна компанія Страхова компанія ВСАТ «Росія» стала першим в країні офіційно зареєстрованим акціонерним страховим товариством. На сьогоднішній день статутний капітал страхового товариства Страхова компанія ВСАТ «Росія» складає 1 млрд. рублів. Головним акціонером компанії є інвестиційна група
«Трастком» - великий професійний інвестор, який реалізує проекти управління фінансовими інститутами та промисловими активами.
Сьогодні компанія не тільки поєднує в собі вірність класичним традиціям, а й повністю відповідає запитам сучасного ринку, що підтверджується низкою національних та міжнародних рейтингів. У 2002 р . «Експерт Ра» присвоїло (а з 2003 по 2008 рр.. Актуалізувало) «Росії» рейтинг «А +» ^[3]. У 2007 р . міжнародне рейтингове агентство Fitch Ratings присвоїло Страховому товариству Страхова компанія ВСАТ «Росія», рейтинг фінансової стійкості за міжнародною шкалою «B +» і за національною шкалою «A-». У 2004 р . в скарбничку нагород Товариства додалося звання золотого лауреата конкурсу «Бренд Року / EFFIE 2004» у категорії «Фінансові організації. Продукти та Послуги », лауреата 1-й Російської громадської премії в галузі страхування« Золота Саламандра »в номінації« Внесок у розвиток страхової культури в Росії »і лідера в номінації« Унікальні технології страхування застав »в банківському рейтингу страхових компаній журналу« Банківський огляд » .
Наслідуючи приклад свого історичного попередника, сучасна страхова компанія ВСАТ «Росія» взяла впевнений курс на зміцнення в числі лідерів страхового ринку, і сьогодні це універсальна страхова компанія, що надає широкий перелік страхових послуг як юридичним, так і фізичним особам і що пропонує своїм клієнтам понад 100 видів страхових продуктів. Страхова компанія ВСАТ «Росія» має право здійснювати 74 види страхування.
У числі основних: страхування майна юридичних і фізичних осіб, засобів транспорту, вантажів, сільськогосподарських ризиків, різних видів цивільної і професійної відповідальності, страхування життя, як від нещасного випадку, так і від хвороб, добровільне медичне страхування, страхування медичних витрат громадян, що виїжджають за кордон, та інші види, а також обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів. Крім активного просування стандартних страхових програм, укладаються договори і з унікальними умовами, орієнтованими на побажання клієнтів. У всіх регіонах присутності компанії клієнтам пропонується повний спектр страхових продуктів з високим рівнем сервісу - зараз регіональна мережа «Росії» налічує понад 340 філій і клієнтських офісів у найбільших містах Російської Федерації: Москві, Санкт-Петербурзі, Новосибірську, Чебоксарах, Краснодарі, Казані , Уфі, Калінінграді, Ростові-на-Дону, Тюмені, Новосибірську та ін
Російське страхова справа завжди було нерозривно пов'язане з міжнародним страховим співтовариством. І сьогодні, слідуючи традиціям і приділяючи особливу увагу серйозної перестрахувальної захисту власного страхового портфеля, сучасна Страхова компанія ВСАТ «Росія» співпрацює з провідними світовими перестрахувальними компаніями, що мають високий міжнародний кредитний рейтинг. Зокрема, укладено договір перестрахування з майнових видів з такими компаніями як: Gen Re, Hannover Ruckversicherungs-Aktiengesellschaft, Partner Reinsurance Company, Swiss Re Germany AG, Lansforsakringar Sak Forsakrings AB, SCOR Global P & C, Flagstone Reassurance Suisse SA, DEVK Germany, Odyssey America Reinsurance Corporation, та ін Загальний ліміт відповідальності договору становить 75 млн. дол США. Крім перестрахування за кордоном, яке активно використовується, перш за все, при роботі з великими ризиками, Товариство активно взаємодіє і з вітчизняними страховими та перестрахувальними компаніями.
Страхова компанія ВСАТ «Росія» поєднує у своїй діяльності високий професіоналізм, досвід і гнучкість стратегії, заснованої на індивідуальному підході, що сприяло входженню до числа партнерів і клієнтів компанії десятків тисяч фізичних осіб і сотень найбільших російських і зарубіжних підприємств і організацій, таких як «Альфа -Банк »,« Промсвязьбанк »,« Росбанк », Банк« Союз », ВБРР,« Юніаструм-банк »,« Газпромбанк », ЗАТ« ММБ »,« Росевробанк », готель« Метрополь », ВАТ« Адиггаз », ВАТ« Русагро », АТ« Кочак Ятирим Іншаат Санайі Туризм Наклейте ве Тіджарет Анонім Ширкеті », компанія« БорісХоф », Пенсійний фонд РФ, Shell, Major, Musa Motors, ВАТ« Росагролізінг »,« Ерікссон Корпорація АТ », ЗАТ« Майл Ордер Сервіс » , ВАТ "Новоросійський морський торговельний порт», ГК «Незалежність» і ін
Страхова компанія ВСАТ «Росія» є учасником багатьох страхових та галузевих об'єднань, серед яких: Всеросійський союз страховиків (ВСС), Міжнародне Транспортне Бюро (МТБ), Російський Союз Автострахувальників (РСА), Російський антитерористичний страховий пул (РАТСП), Асоціація страховиків паливно- енергетичного комплексу (АСТЕК), Російський зерновий союз, Російська Асоціація лізингових компаній, Російська Асоціація авіаційних і космічних страховиків, член Національної спілки агростраховщіков.
Компанія здійснює свою діяльність на підставі ліцензії Федеральної служби страхового нагляду на право проведення страхової діяльності від 16 березня 2006р. № З 0002 77, на перестрахування від 16 березня 2006р. № П 0002 77. Реєстраційний номер 2. Ліцензія ФСБ № Б-339597 від 29 квітня 2004р. на здійснення робіт з відомостями, що становлять державну таємницю. Ліцензія Служби зовнішньої розвідки РФ на діяльність в області захисту інформації № ВР 0032 від 10 червня 2008 р .
Аналіз повинен включати наступні показники:
1 Динаміка зростання страхового портфеля компанії за видами страхування (див. табл. 2.1).
2 Розмір чистих активів.
3 Показники фінансової стійкості (К1):
§ частка власного капіталу у валюті балансу (К1.1);
§ рівень покриття страхових резервів-нетто власним капіталом (К1.2).
4 Показники рентабельності (К2):
§ рентабельність страхової та фінансово-господарської діяльності (крім страхування життя) (К2.1);
§ рентабельність власного капіталу (К2.2).
5 Показники збитковості страхових операцій (К3):
§ рівень страхових виплат, крім страхування життя (К3.1);
§ показник збитковості, крім страхування життя (К3.2);
§ рівень витрат, крім страхування життя (К3.3).
6 Показник достатності інвестицій та якості інвестиційного портфеля (К4):
§ якість інвестиційного портфеля (К4.1);
§ рівень покриття інвестиційними активами страхових резервів-нетто (К4.2).
7 Показник оцінки перестрахувальних операцій (К5) - частка перестраховиків у страхових резервах, крім страхування життя.
8 Показники оцінки платоспроможності страхової компанії та оцінки її ліквідності в цілому (К6):
§ поточна платоспроможність страхової компанії (К6.1);
§ поточна ліквідність (К6.2).
Ступінь ризику страхування майна Банків і його клієнтів у даної страхової компанії оцінюється на підставі порівняння отриманих розрахунковим шляхом значень коефіцієнтів і наведених у таблиці 3 показників.
Таблиця 2.1
Динаміка зростання страхового портфеля Товариства (за видами страхування)

Види страхування, млн.руб.	Збір 2006	Збір 2007	Приріст,%	Збір 2008	Приріст,%
ДМС (добровільне медичне страхування)	442	684	155	855	125
Страхування від НС (нещасних випадків)	88	292	332	447	153
Страхування майна	59	144	244	184	128
Страхування відповідальності	3595	4320	120	2100	-51
Автострахування (КАСКО)	1455	3050	210	4240	139
ОСАГО	753	905	120	1156	128
Загальний підсумок	6392	9395	147	8982	-4

У 2007 р . спостерігається позитивне зростання прибутковості по страхуванню іншому, ніж страхування життя на 147% по відношенню до 2006 р . Значний прибуток принесли, в основному, страхування від НС, збільшившись на 332%, страхування майна - на 244% і КАСКО - на 210%. Страхування від НС і страхування майна виросли за рахунок активної політики компанії, спрямованої на дані сегменти. КАСКО зросла за рахунок активної компанії з розвитку регіональної мережі, роботи з посередниками та банками. Портфель ДМС збільшився на 155% за рахунок залучення великих корпоративних клієнтів. Портфель ОСАГО виріс всього на 120%, тому що компанія цілеспрямовано вирішила не нарощувати його, вважаючи за краще концентруватися на більш прибуткових сегментах ринку, тому що ОСАЦВ є збитковим видом страхування. Страхування відповідальності теж виросло на 120% у зв'язку з високою конкуренцією в даному сегменті.
У 2008 р . результат був негативним, тобто страхових премій надійшло менше, ніж у 2007 р . на 4%. Це було викликано, в першу чергу, зменшенням в страховому портфелі страхування відповідальності на 51%. Такий результат був викликаний початком фінансової кризи. Всі інші види страхування зросли, але не так значно, як в 2007 р .
Розмір чистих активів
Фінансова стійкість - це, перш за все, характеристика стабільності фінансового стану страхової організації, що забезпечується високою часткою власного капіталу в загальній сумі використовуваних фінансових ресурсів. Важливий показник фінансової стійкості страхових організацій, створених у формі акціонерних товариств, - чисті активи.
Методика оцінки вартості чистих активів затверджена наказом Мінфіну Росії і Федеральної комісії з ринку цінних паперів Росії ^[4].
Під вартість чистих активів розуміється величина, яка визначається шляхом вирахування із суми активів, прийнятих до розрахунку, суми його пасивів, що приймаються до розрахунку.
Чисті активи повинні бути більше мінімального законодавчо встановленого статутного капіталу, а також статутного капіталу, зазначеного в установчих документах.
Мінімальний розмір статутного капіталу страховика визначається на основі базового розміру його статутного капіталу, рівного 30 мільйонам рублів, і коефіцієнта. У випадку даної компанії коефіцієнт дорівнює 2 - для здійснення страхування об'єктів, передбачених підпунктами 1 і 2 пункту 1 статті 4 Закону «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» ^[5].
Статутний капітал ТОВ «СК« ЕРГО Життя »за 2006-2008 рр.. становив 1 млрд.руб., що значно вище мінімального законодавчо встановленого статутного капіталу.
ЧА ₂₀₀₆ = 8169427 - 6754629 = 1414798 тис.руб.
ЧА ₂₀₀₇ = 11708158 - 10228573 = 1479585 тис.руб.
ЧА ₂₀₀₈ = 13605356 - 11429678 = 2175678 тис.руб.
За аналізований період до страхового організації спостерігається перевищення чистих активів над величиною статутного капіталу, а також спостерігається позитивна тенденція збільшення показника на 104% у 2007 р . і на 147% у 2008 р ., Що свідчить про поліпшення фінансової стійкості організації.
Таблиця 2.2
Порівняння значень коефіцієнтів

Показники	2006 р .,%	2007 р .,%	2008 р .,%	Норма,%
К1.1	18	12,6	16	13 ≤ До ≤ 65
К1.2	60	28	40	15 ≤ До ≤ 75
К2.1	-0,4	0,8	6	0 ≤ До ≤ 15
К2.2	1,7	5,6	26,8	До ≥ -0,05
К3.1	23	26	38	5 ≤ До ≤ 90
К3.2	33	22	42	20 ≤ До ≤ 60
К3.3	38	32	62	15 ≤ До ≤ 98
К4.2	100	77	93	85 ≤ До ≤ 145
К5.1	36	18	7	10 ≤ До ≤ 60
К6.1	119	143	98	До ≥ 85
К6.2	1,1	1,1	1,2	До ≥ 0,5

Показники фінансової стійкості
1 Частка Власного капіталу у валюті балансу.
Цей показник визначає загальний рівень фінансової стійкості страхової компанії і розраховується як відношення власного капіталу і пасивів балансу.
К1.1 ₂₀₀₆ = 1464217/8218883 = 18%
К1.1 ₂₀₀₇ = 1478970/11708158 = 12,6%
К1.1 ₂₀₀₈ = 2175179/13605356 = 16%
У порівнянні з 2006 р . показник знизився на 5,4%. Це говорить про погіршення фінансової стійкості і пов'язано з тим, що зобов'язання страхової організації виросли на 142%, а власний капітал на 101%. Але в 2008 р . компанії вдалося підвищити цей показник на 3,4% за рахунок збільшення власного капіталу на 147%, а зобов'язань на 116%, тобто на кожну одиницю власного капіталу стало припадати менше одиниць зобов'язань.
2 Рівень покриття страхових резервів-нетто власним капіталом.
Цей показник визначає достатність власного капіталу по відношенню до обсягу прийнятих страховою компанією на себе ризиків за операціями страхування без урахування перестрахування, виражених у вигляді страхових технічних резервів-нетто.
Розраховується як відношення власного капіталу до технічних страхових резервів-нетто страхування іншого, ніж страхування життя.
Технічні страхові резерви-нетто страхування іншого, ніж страхування життя включають в себе:
§ резерв незароблених премії за вирахуванням частки перестраховиків у резерві;
§ резерви збитків за вирахуванням частки перестраховиків у резерві.
К1.2 ₂₀₀₆ = 1464217 / (1909707 + 548317) = 1464217/2458024 = 60%
К1.2 ₂₀₀₇ = 1478970 / (4079753 + 1157972) = 1478970/5237725 = 28%
К1.2 ₂₀₀₈ = 2175179 / (3942307 + 1525836) = 2175179/5468143 = 40%
Падіння в 2007 р . викликано збільшенням прийнятих страховою компанією на себе ризиків на 213%, а власного капіталу на 101%. У 2008 р . ризики зросли на 104%, а власний капітал на 147%, що дало можливість збільшити частку власного капіталу в обсязі прийнятих страховою компанією на себе ризиків.
Показники рентабельності
1 Рентабельність страхової та фінансово-господарської діяльності (крім страхування життя).
Показник відображає рівень прибутковості від зазначених видів діяльності страхової організації через відношення прибутку від звичайної діяльності за видами страхування іншим, ніж страхування життя до загального обсягу доходів по страхової, інвестиційної та іншої діяльності (крім страхування життя).
Розраховується як відношення прибутку (збитку) до оподаткування без врахування страхування життя до доходів страхової компанії без урахування страхування життя.
Доходи страхової компанії без урахування страхування життя включають:
§ страхові премії (внески) всього за видами страхування іншим, ніж страхування життя;
§ доходи з інвестицій;
§ операційні доходи, крім доходів, пов'язаних з інвестиціями;
§ винагороди і Тантьєма за договорами перестрахування.
К2.1 ₂₀₀₆ = (18959 - 44247) / (6467459 + 42227 + 154550 + 16719) =
= (-25288) / 6680955 = -0,4%
К2.1 ₂₀₀₇ = (82975 - 389) / (9450319 + 83929 + 462923 + 17142) = = 82586/10014313 = 0,8%
К2.1 ₂₀₀₈ = (490137 - 9782) / (7068362 + 54184 + 782176 + 24223) = = 480355/7928945 = 6%
Негативний результат у 2006 р . був викликаний збитком по страхуванню іншому, ніж страхування життя. У 2007 р . компанія почала політику щодо збільшення договорів зі страхування іншого, ніж страхування життя, що призвело до зростання рентабельності на 1,2%, а в 2008 р . на 5,2%.
2 Рентабельність власного капіталу.
Цей показник визначає рівень прибутковості бере участь у бізнесі власного капіталу страхової компанії.
Розраховується як відношення прибутку (збитку) до оподаткування до середньої величини власного капіталу за період:
К2.2 ₂₀₀₆ = 18959 / 0,5 * (1464217 + 717817) = 18959/1091017 = 1,7%
К2.2 ₂₀₀₇ = 82975 / 0,5 * (1478970 + 1464217) = 82975/1471593, 5 = 5,6%
К2.2 ₂₀₀₈ = 490137 / 0,5 * (2175179 + 1478970) = 490137/1827074, 5 = 26,8%
Високе зростання прибутковості власного капіталу говорить про те, що компанія вигідно інвестує власний капітал.
Показники збитковості страхових операцій
1 Показник рівня виплат, крім страхування життя.
Цей показник визначає загальний рівень витрат страхової організації по страхових операцій в обсязі заробленої премії з урахуванням операцій перестрахування.
Розраховується як відношення виплат за договорами страхування іншого, ніж страхування життя до страхових премій страхування іншого, ніж страхування життя:
К3.1 ₂₀₀₆ = 1503654/6467459 = 23%
К3.1 ₂₀₀₇ = 2449415/9450319 = 26%
К3.1 ₂₀₀₈ = 2719168/7068362 = 38%
У 2007 р . виплати виросли, і збитковість збільшилася на 3%. У 2008 р . збитковість збільшилася на 12% через досить низького надходження страхових премій. Зростання збитковості страхових операцій пов'язаний з постійним зростанням збитковості таких видів страхування, як автострахування та ОСАЦВ.
2 Показник збитковості-нетто, крім страхування життя.
Цей показник визначає рівень збитковості власних страхових операцій страхової організації без урахування участі перестрахувальників в отриманих премії та здійснені виплати. Як правило, даний показник завжди вище показника рівня виплат, який враховує участь перестрахувальників, через наявність таких умов перестрахування, як "ексцедент збитку", коли збитки нижче сум, зазначених у договорі перестрахування, оплачуються самою страховою компанією.
Розраховується як відношення виплат за договорами страхування-нетто перестрахування до заробленої премії-нетто перестрахування.
Зароблена премія-нетто перестрахування включає:
§ страхові премії-нетто перестрахування за звітний період;
§ різниця між резервом незаробленої премії-нетто перестрахування на початок звітного періоду і на кінець звітного періоду.
К3.2 ₂₀₀₆ = 1484763 / (3838037 +705374) = 1484763/4543411 = 33%
К3.2 ₂₀₀₇ = 2299959 / (8029864 +2170046) = 2299959/10199910 = 22%
К3.2 ₂₀₀₈ = 2638113 / (6458409 + (-137446) = 2638113/6320963 = 42%
Зниження показника в 2007 р . на 11% було викликано високим ростом страхових премій на 209%. У 2008 р . зростання було викликане меншим надходженням страхових премій на 20% ніж у 2007 р . і продовжує зростати збитковістю.
3 Показник рівня витрат, крім страхування життя.
Цей показник визначає рівень витрат страхової компанії за страховими операціями по відношенню до обсягу заробленої премії-нетто перестрахування. Чим нижче рівень витрат, тим вище запас міцності страхової компанії. Слід зазначити, що у видатках страхової компанії не враховуються інвестиційні витрати, тому що вони відносяться не до страхової, а до інвестиційної діяльності, при цьому додатково включаються операційні, так як вони побічно беруть основу зі страхового бізнесу.
У витрати страхової компанії входять:
§ витрати на ведення страхових операцій-нетто перестрахування;
§ управлінські витрати;
§ операційні витрати, крім пов'язаних з інвестиціями.
К3.3 ₂₀₀₆ = (648760 +656149 +418821) / 4543411 = 1723730/4543411 = 38%
К3.3 ₂₀₀₇ = (1258955 +890872 +1145750) / 10199910 = 3295577/10199910 = 32%
К3.3 ₂₀₀₈ = (962165 +1304853 +1642079) / 6320963 = 3909097/6320963 = 62%
У 2007 р . зростання премії-нетто перестрахування збільшився на 224%, а витрати всього на 191%, що сприяло зниженню рівня витрат на 6%. У 2008 р . такий високий рівень витрат був пов'язаний з тим, що витрати збільшилися на 118% а премій-нетто перестрахування були отримано на 20% менше ніж у 2007 р . Це збільшення витрат говорить про зниження запасів міцності страхової компанії.
Показники якості інвестиційного портфеля та достатності інвестицій
1 Якість інвестиційного портфеля.
Якість інвестиційного портфеля оцінюється на основі зворотності, ліквідності, диверсифікованості та прибутковості.
§ Принцип поворотності увазі розміщення активів, що забезпечує їх повернення у повному обсязі, що змушує компанії розміщувати вільні грошові кошти тільки у надійні організації.
§ Принцип ліквідності означає, що структура вкладень повинна забезпечувати наявність у страховика засобів, здатних швидко і без додаткових витрат звернутися в грошові кошти.
§ Принцип диверсифікації вимагає розподілу інвестиційних ризиків на різні види вкладень, чим досягається зниження загальної ризикованості, а, отже, підвищення стійкості інвестиційного портфеля страховика. Принцип має на увазі наявність великої кількості різнорідних об'єктів інвестування.
§ Принцип прибутковості вкладень означає, що інвестиційна діяльність повинна забезпечувати не тільки збереження вкладень, а й приносити певний дохід.
При проведенні інвестиційної діяльності страхове товариство Страхова компанія ВСАТ «Росія» суворо дотримується вимог регулятора ринку, що пред'являються до страховиків при проведенні ними розміщень коштів страхових резервів та власних коштів, відповідно до наказу Мінфіну РФ «Про затвердження Правил розміщення страховиками коштів страхових резервів» ^{[6 ]} та наказом Мінфіну РФ «Про затвердження вимог, що пред'являються до складу та структури активів, що приймаються для покриття власних коштів страховика» ^[7].
Компанія за останні три роки розміщувала вільні грошові кошти в найбільш надійних Російських банках, у 2008 р . вона співпрацювала з такими банками, як: ВАТ «Альфа-Банк», ВАТ «Россельхозбанк», АКБ «Росбанк», АКБ «РУССЛАВБАНК», АКБ «Юніаструм Банк», Ощадбанк РФ, Банк ВТБ-24, АКБ «Балтійський Банк», АКБ «БАЛТІНВЕСТБАНК», АКБ «Морський Банк».
У 2006-2008 рр.. інвестиційна діяльність була орієнтована на розміщення коштів у такі ключові фінансові інструменти, як банківські депозити (44,3% у 2006 р ., 28,2% у 2007 р ., 13,7% у 2008 р . від загального обсягу інвестицій), акції та частки участі в російських компаніях (27,5% у 2006 р ., 11,1% у 2007 р ., 9,4% у 2008 р . від загального обсягу інвестицій), банківські боргові цінні папери та боргові зобов'язання суб'єктів федерації (5,3% у 2006 р ., 60% в 2007 р ., 76,8% в 2008 р . від загального обсягу інвестицій). Окремим напрямком інвестицій стали вкладення в нерухомість, які на кінець 2006 р . склали 469 млн. руб., на кінець 2007 р . - 479, на кінець 2008 р . - 568 млн. руб.
Ступінь диверсифікації досягався за рахунок розподілу інвестиційних ризиків на різні види вкладень в різні організації.
Загальна сума інвестицій станом на кінець 2007 р . склала 4,119 млрд.рублей. Збільшення загальної суми інвестиційних вкладень у порівнянні з 2006 р . відбулося на 1,576 млрд.рублей (приріст склав 38%) і обумовлено зростанням обсягу зібраних страхових премій. У 2008 р . загальна сума інвестицій склала 5,169 млрд.рублей. Збільшення в порівнянні з 2007 р . відбулося на 1,050 млрд.рублей (приріст склав 25%) і обумовлено меншим зростанням обсягу зібраних страхових премій.
Загальний інвестиційний дохід у 2006 р . склав 42,2 млн. руб., в 2007 р . - 84 млн. руб. У 2008 р . дохід трохи знизився і склав 54,2 млн. руб. Це пов'язано як з меншою сумою зібраних страхових премій, так і з вкладенням коштів у найбільш надійні, але менш прибуткові організації, що було викликано насувається фінансовою кризою.
Враховуючи вищесказане, інвестиційний портфель компанії відповідає вимогам зворотності, ліквідності, диверсифікованості та прибутковості.
2 Рівень покриття інвестиційними активами страхових резервів-нетто.
Показник визначає ступінь розміщення коштів, за рахунок яких покриваються зобов'язання страхової компанії: в інвестиційних активах і у вигляді грошових коштів на банківських рахунках і в касі.
Розраховується як сума інвестицій і грошових коштів до страхових резервів-нетто перестрахування.
Страхові резерви-нетто перестрахування включають:
§ резерв незароблених премії за мінусом частки перестраховиків у резерві;
§ резерви збитків за мінусом частки перестраховиків у резерві;
§ інші страхові резерви.
К4.2 ₂₀₀₆ = 2735511 / (1909707 +548317 +270095) = 2735511/2728119 = = 100%
К4.2 ₂₀₀₇ = 4313299 / (4079753 +1157972 +360912) = 4313299/5598637 = = 77%
К4.2 ₂₀₀₈ = 5410819 / (3942307 +1525836 +372161) = 5410819/5840304 = = 93%
Інвестиції в 2007 р . виросли на 162%. Зниження показника на 23% відбулося через збільшення страхових резервів у 2 рази, в основному резерву незароблених премії на 214% і резерву збитків на 211% через недостатню кількість надійшла страхової премії. У 2008 р . інвестиції збільшилися на 126%, а зобов'язання зменшилися на 7%, за рахунок цього показник збільшився на 6%.
Проведемо аналіз виконання плану з надходження страхових платежів в ВСАТ «Росія» у 2008 році в табл. 2.3.
Таблиця 2.3 Виконання плану з надходження страхових платежів в ВСАТ «Росія» у 2008 році
Як видно з наведених даних, у страховій компанії ВСАТ «Росія» протягом усього 2008 року не виконуються показники плану з надходження страхових платежів. План по надходженню страхових платежів був виконаний тільки в 3 кварталі, це відбулося за рахунок перевищення звітних показників над плановими зі страхування відповідальності та КАСКО. У 1 кварталі був виконаний перевиконано план по ОСАГО, проте на загальний показник це не зробило значного впливу і загальний показник виконання плану становив 95,9%. Відобразимо динаміку надходження страхових виплат за видами страхування на рис. 2.1.
\ S
Рис. 2.1 - Динаміка виконання плану по надходженню страхових платежів
Найбільш суттєвою для компанії є динаміка надходження платежів по КАСКО, тому що цей вид страхування є основним джерелом страхових надходжень для компанії, його частка протягом всього аналізованого періоду становить значну частину надходжень компанії.
Стабільне невиконання планів з надходження страхових виплат може обумовлюватися безліччю причин. Назвемо основні з них:
1. неграмотне і неякісне планування;
2. значна зміна неврахованих факторів зовнішнього і внутрішнього середовища, до яких відноситься і світова фінансова криза, що зробив істотний вплив на ринок страхування;
3. неефективна діяльність працівників страхової компанії ВСАТ «Росія».
Слід вважати, що на показники виконання плану з надходження страхових платежів вплинули всі виявлені фактори, у зв'язку з чим діяльність керівництва страхової компанії повинна бути спрямована як на мотивацію трудової діяльності працівників, так і на підвищення якості бюджетного процесу.
Звернемо увагу на динаміку звітних показників з надходження страхових платежів, яку відобразимо на рис. 2.2. Аналіз показників надходження страхових платежів дозволить виявити ступінь впливу різних факторів на рівень виконання планових показників.
Як видно з наведеного рис. 2.2, по більшості видів страхування надходження в 2008 році стабільні, по більшості видів страхування мають незначну тенденцію до зростання. Відзначимо значне зростання надходжень по страхуванню КАСКО, які за аналізований період зросли більш ніж у 3 рази. Така динаміка може пояснюватися сезонними факторами.
З проведеного аналізу можна зробити висновок про те, що вплив зовнішніх факторів на динаміку надходження страхових платежів вкрай незначна, відтак, стабільне невиконання плану з надходження страхових платежів обумовлюється недостатньою якістю планування, виставлення завдань, нереальних до виконання. Крім того, значний вплив на рівень виконання планів надає рівень мотивованості працівників на досягнення планових показників.
\ S
Рис. 2.2 - Динаміка надходження страхових платежів у 2008 році
Далі проведемо аналіз страхових виплат страхової компанії ВСАТ «Росія» і динаміки виконання плану по даному показнику. Рівень виконання плану по страхових виплатах ВСАТ «Росія» приведемо в табл. 2.4.
Таблиця 2.4
Аналіз виконання плану по страхових виплатах у ВСАТ «Росія» у 2008 році

Види страхування	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%
ДМС	4 757	4 380	92	5 472	5 030	92	5 751	5 818	101	5 834	6 772	116
Особисте	131	130	99	76	93	122	110	95	86	132	102	77
Майна	252	280	111	420	456	109	721	646	90	800	837	105
Відповідальності	10	10	100	18	18	100	32	32	100	52	52	100
КАСКО	9 500	8 721	92	11 200	9 413	84	13 940	15 045	108	17 160	17 544	102
ОСАГО	1 334	1 426	107	2 256	2 304	102	3 412	3 279	96	4 100	4 056	99
Разом:	15 984	14 947	94	19 442	17 314	89	23 966	24 915	104	28 078	29 363	105

За показником виконання плану по страхових виплатах у ВСАТ «Росія» ситуація дещо інша, ніж за надходженнями страхових платежів. У першій половині 2008 року показники також не виконуються. Відбувається виконання показників плану по страхових виплатах за деякими видами страхування (майна, відповідальності, ОСАГО). У першій половині 2008 року на значення показників виконання плану щодо здійснення страхових виплат велике значення надають показники виплат за КАСКО, тому що цей вид страхування є основним для ВСАТ «Росія», що вже було зазначено раніше.
У другій половині 2008 року виконуються показники плану по здійсненню страхових виплат по КАСКО і це значно впливає на загальний показник виконання плану. Загальний відсоток виконання плану по здійсненню страхових виплат в 3 кварталі 2008 року становить 104%, а в 4 кварталі - 105%.
Динаміку показника виконання плану по здійсненню страхових виплат відобразимо на рис. 2.3.
\ S
Рис. 2.3 - Динаміка показника виконання плану по страхових виплатах у ВСАТ «Росія» у 2008 році
При аналізі даних рис. 2.3 звернемо увагу на високу якість планування страхових виплат по страхуванню відповідальності. Протягом всього аналізованого періоду значення даного показника становить 100%. З інших видів страхування в багатьох випадках фактичні значення істотно відхиляються від планових, відхилення становлять більше 20%. Це свідчить про неякісне планування, недостатньому врахуванні зовнішніх чинників, а також про високий рівень страхових ризиків, які недостатньо враховуються при плануванні страхових виплат.
Далі проведемо аналіз динаміки фактично здійснених страхових виплат у 2008 році на рис. 2.4.
\ S
Рис. 2.4 - Динаміка здійснення страхових виплат в ВСАТ «Росія» у 2008 році (тис. крб.)
Як видно з наведених на рис. 2.4 даних, протягом всього аналізованого періоду страхові виплати стабільно ростуть по всіх видах страхування. Найбільш значні виплати, як і страхові платежі, зі страхування КАСКО. При цьому відзначимо, що темпи росту страхових виплат зі страхування КАСКО не такі значні, як темпи зростання надходження страхових платежів по даному виду страхування. Знову ж таки, найбільш значний ріст здійснення страхових виплат по КАСКО в 3 і 4 кварталах 2008 року. Як вже говорилося вище, це обумовлено впливом сезонності страхового ринку.
Важливим для аналізу вбачається вивчення середнього рівня виплат по різних видах страхування. Цей аналіз проведемо в табл. 2.5.
Таблиця 2.5
Середній рівень виплат за видами страхування в ВСАТ «Росія» у 2008 р.

Види страхування	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%	План тис. руб.	Звіт тис. руб.	%
ДМС	67,00%	67,38%	100,57	72,00%	71,86%	99,80	67,66%	70,95%	104,87	60,77%	71,81%	118,17
Особисте	10,08%	10,16%	100,79	4,00%	4,19%	104,68	16,92%	17,18%	101,51	15,90%	16,06%	101,00
Майна	9,00%	9,64%	107,10	10,00%	10,13%	101,33	20,03%	20,51%	102,40	20,51%	20,67%	100,75
Відповідальності	3,23%	3,33%	103,33	3,75%	3,47%	92,66	4,92%	4,85%	98,48	6,34%	6,62%	104,46
КАСКО	76,00%	75,83%	99,78	70,00%	70,25%	100,35	34,00%	34,33%	100,98	33,00%	37,07%	112,33
ОСАГО	23,00%	23,38%	101,64	24,00%	24,00%	100,00	63,19%	63,06%	99,80	66,13%	69,93%	105,75
Разом:	53,62%	52,29%	97,52	49,12%	46,49%	94,65	40,08%	40,46%	100,95	38,28%	43,16%	112,76

Як видно з даних, наведених у табл. 2.5, план за рівнем виплат по різних видах страхування в ВСАТ «Росія» у першій половині 2008 року не виконувався, в 3 кварталі було незначне відхилення від плану, а в 4 кварталі фактичний рівень виплат значно перевищив запланований.
Динаміку виконання плану по середньому рівню виплат за видами страхування відобразимо на рис. 2.5.
Як видно з наведених на рис. 2.5 даних, динаміка рівня виконання плану по середньому рівню виплат протягом всього аналізованого періоду незначна, що свідчить про те, що загальні тенденції страхового ринку в компанії аналізуються на достатньому рівні якості, а от частка ринку компанії в більшості випадків переоцінюється, чим і обумовлено невідповідність планових показників надходження страхових платежів і страхових виплат фактично отриманим результатам.
Також важливим для аналізу представляється розглянути, які види страхування для страхової компанії ВСАТ «Росія» є більш прибутковими.
\ S
Рис. 2.5 - Рівень виконання плану по середньому рівню виплат за видами страхування в ВСАТ «Росія» у 2008 році
Цей аналіз проведемо на рис. 2.6.
\ S
Рис. 2.6 - Середній рівень страхових виплат по різних видах страхування в ВСАТ «Росія» у 2008 році

Як видно з наведених на рис. 2.6 даних, найменший рівень середніх виплат припадає на страхування відповідальності, тобто даний вид страхування для ВСАТ «Росія» є найбільш рентабельним. Однак незначні обсяги страхування по даному виду не можуть забезпечити нормального функціонування компанії за рахунок тільки цього виду страхування.
Найменш рентабельними для ВСАТ «Росія» у 2008 році є такі види страхування: ДМС, КАСКО та ОСАЦВ. Проте значні обсяги страхування (це особливо стосується страхування КАСКО) обумовлюють середню рентабельність діяльності підприємства на рівні 50%.
2.2 Аналіз діючої страхової практики з автострахування в страховій компанії ВСАТ «Росія»
Договір КАСКО надає можливість автовласникові застрахувати свою машину від збитку та викрадення. Оскільки поняття ці можна трактувати по-різному, то варто докладніше зупинитися на тому, що це таке в розумінні страхової компанії.
Договір КАСКО в ВСАТ «Росія» передбачає відповідальність компанії-страховика відшкодувати збиток автовласникові у випадках, якщо машина буде вкрадена, або їй буде завдано шкоди в результаті нижчеперелічених подій.
Перелік ризиків
- Зіткнення з нерухомими об'єктами;
- Дорожньо-транспортна пригода за участю інших транспортних засобів;
- Падіння на застрахований автомобіль важких предметів (в тому числі, лавини снігу, великих бурульок тощо);
- Вибух, пожежа (включаючи самозаймання автомобіля);
- Ураганні явища, бурі, сильні зливи, град, снігові замети, удар блискавки, паводок, землетрус та зсувні явища та інші стихійні лиха, передбачені договором КАСКО;
- Необережні вчинки сторонніх осіб;
- Умисні дії зловмисників (викрадення, розбій, розкрадання).
Це приблизний перелік страхових ризиків. Але, як і будь-який контракт, договір КАСКО може містити ряд винятків. Ними можуть бути, наприклад:
- Водіння завідомо несправного автомобіля (Правила дорожнього руху попереджають про те, що не можна експлуатувати автотранспортний засіб при несправності рульового управління, гальмівної системи, приладів освітлення, - і заборони ці перекочували до договору КАСКО);
- Недотримання Правил транспортування та зберігання пожежонебезпечних і вибухонебезпечних речовин;
- Злий умисел автовласника або пов'язаних з ним осіб, у чиєму розпорядженні знаходилася машина;
- Експлуатація автотранспортного засобу особами, які не мають прав водіння відповідної категорії (цей пункт договору КАСКО не поширюється на ситуацію з викраденням);
- Експлуатація авто водієм, що знаходиться під дією алкоголю, наркотиків або токсічекіх речовин;
- Водіння машини з метою навчання їзді на автомобілі, або участь її у спортивних змаганнях, якщо це не передбачено в договорі КАСКО;
- Нанесення автомобілю шкоди в результаті ядерної атаки, військових дій або актів тероризму, народних повстань, страйкових явищ, конфіскації за рішенням судової інстанції і пр.
Кожен окремо взятий договір КАСКО може передбачати й інші ситуації, а також не включати деякі перераховані вище. Укладення договору КАСКО
Оформлення договору КАСКО вимагає від автовласника надання пакету документів, куди входить посвідчення особи страхувальника, свідоцтво про реєстрацію автотранспортного засобу, техпаспорт на автомобіль. Якщо Ви плануєте допустити до управління інших осіб, - для укладання договору КАСКО будуть потрібні і їх права.
Страховка АВТОКАСКО полягає зазвичай на один рік. Допускається і короткостроковий договір КАСКО, але це вийде трохи дорожче в розрахунку на кожен місяць страхування. За страхову суму береться зазвичай ринкова вартість автотранспортного засобу. Страхова премія компанії сплачується в російських рублях. Так само проводиться виплата відшкодування по нанесеному збитку, передбачена договором КАСКО, (за винятком випадків, коли автовласник вибирає в якості оплати ремонт свого автомобіля).
2.3 Основи побудови страхових тарифів з автострахування в страховій компанії ВСАТ «Росія»
Вартість страхового поліса КАСКО визначає безліч факторів, які тією чи іншою мірою враховують всі страхові компанії.
Перший фактор, який вважається головним і, можна сказати, визначальним для обчислення вартості компенсаційних страхових сум, є вік автомобіля. Основою для розрахунку страховки є вартість транспортного засобу, зазначена в договорі купівлі-продажу. Чим дорожче автомобіль, тим дорожче обійдеться власникові оплата послуг страхової компанії.
Перша вимога ВСАТ «Росія» при страхуванні КАСКО - це щоб автомобіль був оснащений протиугінною системою.
Суттєвий момент страхування, який повинен бути осмислений кожним власником авто, це визначення франшизи, тобто, тієї частини страховки, яка не буде виплачена при настанні події, що є предметом договору. Сума збитку, яка не підлягає відшкодуванню, визначається страховою компанією і не перевищує 1500 доларів.
Якщо франшиза за договором становить 500 доларів, то збиток, нанесений автомобілю на суму не більше 500 доларів, не компенсується. Якщо сума заподіюваних збитків автомобілю щоразу виявляється меншою за передбачену в договорі франшизи, то водій не зможе скористатися страховим полісом для отримання компенсації. Поліс КАСКО, в якому франшиза передбачається, буде коштувати дешевше на 10%. Але водій повинен бути готовий до самостійної оплати збитку, якщо він буде оцінений меншою сумою, ніж граничний рівень франшизи.
Вартість страхового відшкодування зменшується з кожним роком існування автомобіля, навіть якщо він не експлуатувався, або мав мінімальний пробіг. Але при страхуванні старого автомобіля доводиться рахуватися з високими тарифами, так як страховий тариф представляє собою відношення вартості страховки КАСКО до оціночної вартості автомобіля. Тому на практиці виходить, що страховка дешевого і старого автомобіля обійдеться власникові зовсім недешево.
Юридичні особи, купуючи поліс КАСКО, надають відомості про те, хто буде керувати транспортним засобом. Ці відомості також будуть грати роль при розрахунку вартості поліса, так як вік водія враховується страховою компанією. Водії з віком до 22 років і старше 65 років здійснюють більше порушень на дорогах, ніж водії середнього віку, тому вікова група також відноситься до факторів, що безпосередньо впливають на вартість КАСКО. Чим більше водійський стаж у осіб, які потрапляють у вікову групу 23-60 років, тим дешевше буде коштувати страховка. Якщо в страховий поліс вписуються водії різних вікових категорій, то розрахунок вартості страховки буде враховуватися за гіршим показником (мінімальний або максимальний вік).
Існують варіанти страхування, коли можна вписувати будь-яку кількість водіїв, і вікова група при оформленні поліса враховуватися не буде. Але при цьому страхова компанія застосують коефіцієнти, що збільшують вартість страховки, причому мінімальний коефіцієнт становить 1,5. Якщо поліс оформляється власником авто, отримав нещодавно права і не мають досвіду водіння, це може значно вплинути на подорожчання поліса КАСКО.
Ще один важливий момент при покупці поліса КАСКО - чи готові ви купити страховку з незнижуваної сумою відшкодування, або при кожному виникла разі страхування, сума виплат буде зменшуватися. Природно, що поліс, де передбачена незмінна компенсація, буде коштувати дорожче на 10-13%.
Страхова компанія має право звернути увагу на умови утримання і технічного обслуговування автомобіля. Наявність обслуговування в сервісному центрі і зберігання автомобіля в гаражі можуть зменшити вартість поліса КАСКО. Обов'язково треба звернути увагу на терміни виплати компенсаційних сум - одномоментне відшкодування або протягом певного проміжку часу будуть проведені виплати.
У кожному випадку страхова компанія виробляє кілька варіантів розрахунку вартості поліса КАСКО, і власник авто вибирає найбільш прийнятні для нього умови договору.
Розрахунок КАСКО передбачає вказівку форми виплати компенсації:
- Агрегатна сума - компанія виплачує страхове відшкодування по всіх страхових випадках, якщо вони відбуваються в період дії укладеного договору. Ліміт відповідальності компанії буде знижуватися на суму виплаченого страхового відшкодування;
- Неагрегатна страхова сума - сума, в межах якої страховик має здійснити виплату по кожному із страхових випадків (у період дії договору), незалежно від того, скільки таких випадків сталося. Якщо договір укладається з умовою «до першого страхового випадку", то дія поліса КАСКО припиняється після настання такого випадку і виробленої виплати страхувальнику.
Агрегатна сума виплат встановлюється по відношенню до додаткового та виплачується в еквіваленті його дійсної вартості.
Розрахунок вартості КАСКО може бути з урахуванням франшизи (некомпенсируемое суми при настанні страхового випадку) або без нього. Страховий поліс, який враховує франшизу, буде коштувати на 10-13% дешевше.
Якщо страхувальник бажає розрахувати КАСКО, включивши в поліс ризик «Нещасний випадок», то може бути застосована паушальна система (за кількістю місць). Компенсаційна сума визначається на всіх застрахованих осіб, але процентне співвідношення виплат визначається самостійно страхувальником (у межах норм, встановлених страховиком). Далі слід встановити, скільки застрахованих осіб постраждало при настанні події. Якщо постраждало одну особу, може бути виплачено 40% від страхової суми; двоє пасажирів - 35%; 30% від страхової суми, якщо постраждали три людини.
При розрахунку страхової премії компанія-страховик виходить з величини зафіксованої в договорі страхової суми та індивідуально встановленого страхового тарифу.
Порядок сплати страхової премії та терміни встановлюються за взаємною згодою сторін.
Для російських машин ціна страховки становить 9-10% від вартості авто. Для самих популярних серед автолюбителів марок машин: ВАЗ2112, ВАЗ2115, Шевроле-Нива і деяких інших ціна страховки КАСКО значно вище - до 20% від смотімості автомобіля.
Для імпортних машин ціна страховки коливається в межах від 5-6% від вартості автомобіля, до 10-15%. Процентна ставка базового тарифу на страхування КАСКО імпортних машин залежить від того, нова машина (чим новіше - тим нижче тариф), від марки машини, від наявності або відсутності сигналізації або протиугінної системи і безлічі інших чинників.
Розрахунок вартості страхового поліса по виду автострахування КАСКО нескладна, але кропітка і досить своєрідна процедура.
Вартість поліса КАСКО залежить від ступеня ризику - для одного і того ж автомобіля страхування каско може коштувати по-різному і залежати:
- Хто керує автомобілем, тобто від водійського стажу і віку осіб, допущених до управління. Як і у випадку з ОСАЦВ, багато компаній вважають, що ризик тим вище, ніж водій молодший і має менший водійський стаж.
- Кількості осіб, допущених до керування автомобілем. Зазвичай, якщо до управління допущено більше 2-3 осіб, то вартість страхування підвищується.
- Якщо в обсяг страхового покриття входить ризик викрадення автомобіля, вартість страхування каско може залежати і від місця зберігання автомобіля в нічний час. На охоронюваній стоянці або в гаражі дешевше, на вулиці дорожче.
- Вартість поліса каско, крім того, може бути підвищена, якщо Ви до цього вже страхували автомобіль у цій же компанії, і протягом терміну страхування не раз зверталися за виплатами.
- Варіантів відновлення пошкодженого автомобіля. Зазвичай, якщо страхова компанія сама відновлює автомобіль або проводить виплату грошима, поліс коштує дешевше. Якщо страхова компанія буде оплачувати рахунок зі станції, обраної Вами - дорожче.
- Набору сервісних послуг (VIP), наданого компанією при настанні страхової події. Якщо компанія сама буде їздити в ДАІ - це дорожче.
Страхова премія - ціна страхової послуги. Страховий тариф виражає ціну страхової послуги на одиницю страхової суми.
Страховий тариф (брутто-премія) складається з нетто-премії і навантаження. Нетто-премія призначена для виконання зобов'язань страховика по виплаті страхових відшкодувань, навантаження забезпечує витрати страховика і формування прибутку.
Нетто-премія являє собою сукупність двох частин: основної (чистої) нетто-премії і ризикової надбавки. Основна нетто-премія висловлює середню величину страхового відшкодування.
Розрахунок нетто-премії є основним завданням страхової компанії для забезпечення беззбитковості роботи. Проблема полягає в тому, що в будь-який момент часу існує невизначеність майбутніх вимог. Існуючі статистичні дані можуть дати певне уявлення про середній величині збитку і його відхиленнях, частоті настання вимог, які приймаються як характеристики ризику. Однак, в умовах нестабільності ситуації, що спостерігається протягом декількох останніх років, існує не тільки можливість помилки при оцінці ризику, а й при їх прогнозуванні на майбутнє. Факторів, що впливають на майбутні характеристики ризику, безліч: зміна обсягу страхового портфеля, інфляція, криміногенна обстановка, загальне фінансове становище споживачів страхових послуг і т.д. Кожен з цих чинників по своєму впливає на розмір страхового тарифу.
Найпростіший спосіб - прийняти загальну нетто-премію P, яка повинна бути сплачена по всьому страховому портфелю, що дорівнює математичному очікуванню E загального розміру вимог X з цього портфелю (EX) - основний нетто-премії. Але значення майбутньої вимоги про виплату може відрізнятися від очікуваного; також сама оцінка очікуваного вимоги про виплату, отримана на підставі попередньої статистики, може відрізнятися від справжнього, але невідомого очікуваного вимоги про виплату.
Відповідно до статистичних даних, реальний розмір страхових відшкодувань перевершує очікуваний в 50% випадків ^[8]. Для того, щоб фінансувати перевищення реального розміру вимог над очікуваним, вводиться ризикова надбавка. У залежності від ступеня визначеності ризику при розрахунку тарифу може застосовуватися від однієї до трьох ризикових надбавок. Збільшення обсягу ризикової надбавки на нетто-ставці дозволяє частково знизити ризик помилки оцінки ризику.
Для визначення ризикової надбавки використовують дисперсію Var X, визначальну оцінку розкиду щодо середнього значення і являє собою суму квадратів відхилень значень від середнього, або середнє квадратичне відхилення , Що визначає розкид від середнього значення. Дисперсія і середнє квадратичне відхилення пов'язані між собою відношенням . Загальна нетто-премія P в цьому випадку може бути розрахована як або , Де X - загальна сума вимог, EX - її математичне сподівання, - Коефіцієнти, що відображають стійкість портфеля і розкид виплат щодо середнього значення.
При застосуванні цих математичних величин постає питання про кореляцію (взаємозалежності) ризиків, тому що властивості дисперсії та середнього квадратичного відхилення для залежних і незалежних ризиків різні. Для будь-яких ризиків має місце формула:
  (2.1)
Третє доданок у формулі (2.1) відображає взаємозалежність ризиків між собою. У випадку, якщо залежність ризиків дорівнює 0 (ризики незалежні), то це складова також звертається до 0. Якщо ризики залежні, то доданок більше 0. Тобто, має місце рівність: для незалежних ризиків
,
для залежних ризиків
.
Економічно це можна пояснити наступним чином. Якщо пред'явлення однієї вимоги тягне за собою з деякою ймовірністю пред'явлення іншої вимоги, то відхилення сумарного вимоги від середнього дорівнює сумі відхилень окремих вимог. Для незалежних вимог підсумовується оцінка відхилень, що призводить до зменшення відхилення сумарного ризику. Це повністю виправдовується з практичної точки зору: розкид значень у разі, якщо відбувається тільки одна вимога, буде менше, ніж у випадку, коли одна вимога спричинить за собою настання іншого, так як в останньому випадку у кожної вимоги свій розкид значень, які підсилюють одна одного. Для вирішення проблеми залежності ризиків всередині страхового портфеля можна ввести ризикову надбавку змішаного типу, яка при прийомі нового ризику враховує його залежність з вже існуючим портфелем, а також відразу визначає ступінь кумуляції ризиків ^[9]. Тоді загальну нетто-премію P можна представити у вигляді
.
Навантаження виконує функцію фінансування витрат страхової компанії, не пов'язаних з врегулюванням страхових виплат: неопераційні витрати, податки, утримання персоналу та приміщень та інше. Також навантаження може передбачати у своєму складі прибуток страхової організації. Наявність цього компонента визначається можливістю страховика встановлювати більш високу ставку. І це перший елемент, від якого доводиться відмовлятися при зниженні страхового тарифу в конкурентній боротьбі.
Страхові премії є одним з основних джерел фінансування страхової організації. У відповідності зі структурою страхового тарифу страхова премія поділяється на кілька частин: за рахунок нетто-ставки формуються страхові резерви, які повинні забезпечити оплату майбутніх вимог, а навантаження йде на покриття витрат страхової організації.
Одним з моментів проведення страхових операцій за видами страхування іншим, ніж страхування життя, є те, що хоча за окремим договором виплата може бути менше або дорівнює страховій сумі, то середня виплата по групі об'єктів може перевищити середню страхову суму, тому що відповідно до законодавства страхова компанія також зобов'язана відшкодувати витрати, зроблені «з метою зменшення збитків, що підлягають відшкодуванню страховиком, якщо такі витрати були необхідні або були зроблені для виконання вказівок страховика ... Такі витрати відшкодовуються пропорційно відношенню страхової суми до страхової вартості незалежно від того, що разом з відшкодуванням інших збитків вони можуть перевищити страхову суму ^»[10].
За рахунок того, що страхові премії сплачуються на початку дії договору страхування, а вимоги про виплату пред'являються через деякий час або взагалі не пред'являються, утворюються тимчасово вільні грошові кошти, які можуть бути інвестовані. Для ризикових видів страхування час інвестицій не велика - менше 1 року, тому прибуток від інвестицій не враховується при розрахунку страхового тарифу. Однак, цей прибуток існує і створює додатковий дохід страхової організації.
Таким чином, для прибуткової роботи страхової організації повинна дотримуватися нерівність:
,
що може бути приведене до вигляду:
(2.2)
Для видів страхування інших, ніж страхування життя, дохід від інвестицій може бути прирівняний до нуля, так як через короткостроковість вкладень розмір доходу малий і може не враховуватися.
Тоді (2.2) можна представити у вигляді двох нерівностей, розділених у відповідності з економічною логікою:
(2.3)
Основне завдання при побудови тарифної ставки - визначення ймовірної суми збитку, що припадає на одиницю страхової суми. При правильному визначенні тарифної ставки, кількості застрахованих об'єктів та суми ймовірного збитку на один об'єкт забезпечується необхідна розкладка збитку між страхувальниками і необхідний баланс між доходами та витратами страхової організації.
Ще одним методом розрахунку страхового тарифу є принцип максимально можливого відшкодування, відповідно до якого премія встановлюється з розрахунку очікуваного відшкодування по даному об'єкту і максимально можливого збитку.
Можливо також проводити розрахунок страхового тарифу на підставі функції корисності. Такий розрахунок має суб'єктивний характер і відображає думки окремих менеджерів або страхової компанії в цілому про даний ризик і ціною його прийняття на страхування, тобто іншими словами показує яке співвідношення між готовністю страховика прийняти ризик на страхування (ризикуючи визначеним розміром своїх коштів) і ціною, за яку вона готова це зробити. Функція корисності буде різною для компаній з різним власним капіталом U і різним страховим портфелем.
Принцип нульової корисності встановлює, що премія за ризик розраховується так, що математичне очікування корисності E (u) дорівнює нулю, тобто дає той мінімум премії, менше якого з точки зору компанії, що приймає ризик на страхування, не може бути призначена за даний ризик
,
тобто зібраних премій має вистачити на задоволення вступників вимог. За умови, що прийнятий ризик не повинен зменшувати вже досягнутої корисності, премія нульової корисності дорівнює основний нетто-премії. При обліку початкових власних коштів організації U і умови, що прийнятий ризик не повинен зменшувати їх, функція корисності набуває вигляду

При наявності гарної статистики можливе застосування методу розрахунку ставок на основі накопиченої статистики, коли існуючі статистичні дані про сукупність застрахованих об'єктів дають можливість розділити їх на однорідні групи. Прикладом результату застосування даної теорії можуть бути диференційовані тарифи.
Основою цього методу є теорія правдоподібності - оцінювання за методом найменших квадратів у рамках баейсовской статистики. При застосуванні даної теорії страховикові доводиться вирішувати таку проблему: коли портфель досягає певного розміру (стає досить великим), його передбачувана однорідність перестає існувати. З іншого боку, не можна розраховувати тарифи для груп з невеликого числа ризиків, тому що в цьому випадку втрачається основна ідея страхування - перерозподіл збитку небагатьох серед багатьох.
Одним з методів розрахунку тарифів на основі накопиченої статистики є система бонус-малус ^[11]. Сенс системи в наданні знижки за відсутність вимог виплат або збільшення тарифу за їх наявності. Її принцип полягає у вторинній диференціації премій, тобто застосування знижок або надбавок до індивідуальних договорів, що стосуються однієї однорідної групі за певними ознаками, в залежності від ситуації, що збитковості індивідуального клієнта. Диференціація премій пов'язана з тим, що кожна група може характеризуватися своїм параметром ризику, тобто по кожній групі ризиків є різні ймовірності настання збитку, але з однаковим очікуваним значенням вимоги.
Такі системи часто застосовуються при страхуванні автотранспорту, цивільної відповідальності власників транспортних засобів та подібних їм масових ризиків, в основному пов'язаних з майном або відповідальністю. Систему застосування знижок за відсутність страхових випадків також іноді називають системою дисконтування за відсутність вимог виплат або знижкою за безаварійність (non claims dis-out). При наявності великої кількості вимог від одного страхувальника протягом періоду страхування навпаки можливе підвищення тарифу. Параметри системи задаються самої страхової організацією.

Процес розрахунку страхових премій простий. Нехай є шкала знижок за відсутність вимог виплат з n рівнями і відомо p _{i, j} - імовірність того, що страхувальник, що знаходиться на рівні i в наступному році пересунеться на рівень j. Імовірність переходів визначається на підставі наявних статистичних даних з урахуванням заданих правил переходів між ризиковими групами, які задаються страховою організацією.
Кількість страхувальників у момент часу t на i-му рівні виглядає як
.
Матриця переходів має вигляд:
.
Тоді для замкнутої групи страхувальників в кінцевому рахунку розподіл страхувальників по групах стає стабільним і має місце рівність
,
звідки можна знайти розподіл страхувальників по групах. Збиток, який повинен бути покритий за рахунок страхових внесків, розподіляється на всіх страхувальників з урахуванням наданих пільг. Розділивши суму збитку, що припадає на окремого страхувальника, на середню страхову суму, отримаємо страховий тариф.
Застосування цієї системи дає страхової організації можливість виключити дрібні вимоги виплат. Це пов'язано з тим, що при пред'явленні вимог страхувальник у наступному році втратить знижку, тому подаються тільки ті вимоги, розмір яких буде більше, ніж майбутні втрати на пільгах.
Головною вимогою для застосування цієї теорії є наявність статистики, розділеної за однорідними групами об'єктів страхування.
Державні органи здійснюють контроль за встановленням премій. Це пов'язано з тим, що, по-перше, на них лежить відповідальність за роботу страхових організацій: у разі призначення низьких премій і розорення компанії на них лягає провина за відсутність контролю за фінансовим станом страхових організацій, а в разі призначення високих премій - докори за невиправдане збагачення страхових організацій. До того ж, в окремих галузях відсутня вільна конкуренція, наприклад, у галузях, що мають кептивні компанії. У цьому випадку призначення високих тарифів може диктуватися зацікавленими сторонами. Питання завищених страхових тарифів також пов'язаний з оподаткуванням підприємств, тому що страхові внески в розмірі 1% відносяться на собівартість продукції (робіт, послуг). Завищення страхової премії зменшує базу оподаткування підприємств. У випадку, якщо буде прийнято рішення про віднесення всіх страхових внесків на собівартість продукції (робіт, послуг), цілком можливі конфлікти між підприємствами і податковими органами в частині визначення бази оподаткування для сплати податку на прибуток.
На розмір страхового тарифу, крім звичайно враховується рівності страхових премій і виплат, впливають численні фактори: розмір ризику, його зв'язок з іншими ризиками, можливі відхилення розмірів виплат від очікуваної величини, тобто показники на які впливає невизначеність ризику, а також витрати на ведення справи страхової організації, співвідношення між попитом та пропозицією по даному виду ризиків на ринку і багато інших. Існує також і людський фактор, що впливає на розмір страхових премій. Він пов'язаний з бажанням позбутися від ризику, переклавши його на іншого, тобто визначає яку суму готовий заплатити людина або організація за страховий захист. Для укладення договору страхування необхідно, щоб сума, яку готовий заплатити страхувальник, була не менше, суми, за яку страхова організація готова прийняти цей страховий ризик на себе. Тобто, в умовах вільної конкуренції ціна страхування визначається наявністю попиту і пропозиції, але з урахуванням мінімального тарифу, який може запропонувати страхова організація.
Таким чином, існує безліч підходів для вибору методу розрахунку страхових тарифів. Застосування їх обмежується даними, наявними в розпорядженні страхової організації та існуючими зовнішніми умовами діяльності. Вибір принципу розрахунку страхової премії або їх комбінація залишається за страховиком.

3 Перспективи розвитку страхування автотранспортних засобів у Росії
Активний розвиток різних видів страхування в 2008 році відзначається спадом темпів зростання сьогодні. На тлі фінансової кризи свій розвиток отримають найбільш бюджетні види страхування. У галузі автомобільного страхування активний розвиток йде у страхування з франшизою за рахунок зниження витрат. Відзначається також збільшення ризиків щодо страхувальника через почастішання випадків банкрутства невеликих страхових компаній.
У зв'язку з нещодавніми змінами коефіцієнтів ОСАЦВ, що враховують особливості регіону та стаж водія, даний вид страхування отримає зростання в 10-15%.
Пряма залежність спостерігається у ставленні КАСКО-покупка нового автомобіля, подальше зменшення розвитку КАСКО обумовлено зниженням покупок нових автомобілів. Але страхові компанії розробляють нові програми автострахування з франшизою, орієнтовані на купують старі автомобілі.
Збільшення проблем з оформленням виплат автострахування КАСКО та ОСАЦВ, наголошується на тлі нового закону про спрощене оформлення ДТП. Невідпрацьовані механізм узгодження дій та збору документів, негарантований повернення суми виплат (спрямованих на врегулювання) страхової компанії можуть призвести до низки банкрутств. Також збільшиться активність шахраїв з-за відсутності співробітників ГИБДД на місці ДТП.
Вже складено «чорний» список ненадійних компанії з автострахування, що включає в себе близько 17-ти компаній. Список складений Російським Союзом Автострахувальників (РСА) і містить компанії, на які надійшла велика кількість скарг від клієнтів. Хоча, деякі компанії занесені в список необгрунтовано, наприклад, компанія «Мегарус-Д». За результатами повторної перевірки всі показники по страхуванню виявилися в нормі.
Можливо також визначенням державою ціни людського життя, тому що на сьогоднішній день різні види аварій мають різні суми виплат.
Після повального підвищення цін на каско в жовтні 2008 - лютому 2009 страховики знову почали збільшувати свої тарифи: у березні-квітні в середньому по ринку вони виросли ще на 10-15%. Щоправда, не для всіх автомобілів, а лише для певних марок. Найбільше постраждали власники японських авто, а також недорогих бюджетних машин. Дійшло до того, що СК стали формувати свого роду чорні списки з авто, для яких зараз виставляють високі тарифи з КАСКО: це машини, часто потрапляють в аварії або угнали злочинцями.
Єдина причина нинішнього підвищення тарифів - це зміна методик їх розрахунків по автокаско. До цих пір одним з головних критеріїв при визначенні вартості поліса була ціна транспортного засобу: чим дорожче авто, тим вона вища. Тепер же СК все частіше вдивляються в марки і навіть моделі машин.
Останні дослідження страхових компаній показали, що ступінь пошкодженості різних автомобілів в результаті одного і того ж страхового випадку безпосередньо залежить від конструктивних особливостей конкретних марок і моделей машин, а не від їх вартості. В результаті удару однакової сили потужний позашляховик отримає лише дріб'язкові вм'ятини, а крихкий автомобіль китайського виробництва потребують серйозного ремонту. Виходячи з цього, СК навіть сформували свого роду чорний список марок, ремонт яких після ДТП виливається у найбільші витрати.
Друга причина перегляду вартості каско - це підвищена аварійність певних марок авто. У розпал кризи фінансисти, які ще в минулому році могли собі дозволити великі похибки, стали ретельніше вираховувати, хто найчастіше потрапляє в ДТП. У переліку «аварійних» потрапили в основному машини бюджетного або бізнес-класу: Chevrolet (Aveo, Lacetti), Toyota (Land Cruiser, Prado, Camry, Corolla, Auris), Volkswagen (Passat, Golf, Jetta), Hyundai (Sonata, Elantra , SantaFe, Getz), Honda (Accord, Civic), Skoda (Octavia, Fabia, А5) і Mazda (СХ7, 3,6).
Під шумок перегляду методик страховики почали підвищувати тарифи з КАСКО і для машин, ремонт яких останнім часом особливо активно дорожчає на фірмових СТО: в першу чергу через зростання цін на запчастини після подорожчання долара та євро. Перелік найбільш дорогих для страховиків традиційно очолюють автомобілі преміум-класу: Porsche, Jaguar, Land Rover, Maserati і т. д. Також можна виділити деякі моделі Hyundai, Toyota, Mercedes-Benz, Volkswagen, Mazda, Honda і KIA. Ціни на запчастини у їх офіційних дилерів у столиці за останні три-чотири місяці виросли на 10-45%, а то і 60%. При цьому авторизовані сервіси часто прагнуть заробити всіма доступними способами. Наприклад, нав'язати клієнтам і СК ремонтні роботи, в яких не завжди є необхідність. Але найбільш дорого обходиться ремонт всіх марок японських авто, таких як Toyota, Mitsubishi, Honda, Subaru і Nissan.
Ще одна категорія транспортних засобів, яку недолюблюють страховики, - найбільш часто угнали машини. Рейтинг полюбилися злочинцям марок і моделей компанії оновлюють щорічно. У нинішньому році спостерігається тенденція по угонам автомобілів японського виробництва - Lexus, Toyota і Honda. У 2007-2008 роках в лідерах були німецькі машини, як правило, моделі Volkswagen ».
Як і раніше популярними у зловмисників залишаються авто масового сегмента, такі як Daewoo. Як правило, їх викрадають лише для того, щоб розібрати на запчастини, попит на які стабільно високий. Втім, страховики обіцяють не підвищувати тарифи на автомобілі, що користуються великим попитом у викрадачів, а лише обмежитися жорсткістю умов договорів.
Розмір подорожчання одних і тих самих марок і моделей авто може бути самим різним: він прямо залежить від статистики аварійності кожної окремо взятої компанії. А тому страховики радять водіям перед покупкою поліса вивчати розцінки в різних СК, адже підвищення тарифів цієї весни може досягати 30%.
За словами фінансистів, нинішнє підвищення розцінок не стане кампанією по зростанню цін, розрахованої на кілька місяців, як це зазвичай буває. Страховики обіцяють зробити подорожчання каско постійним процесом: тарифи будуть переглядатися в міру збільшення аварійності та вартості послуг СТО.

Висновок
Страхування - найдавніша категорія суспільно-економічних відносин між людьми, яка є невід'ємною частиною виробничих відносин.
Місце страхового ринку у фінансовій системі обумовлено як роллю різних фінансових інститутів у фінансуванні страхового захисту, так і їх значенням як об'єктів розміщення інвестиційних ресурсів страхових організацій і обслуговування страхової, інвестиційної та інших видів діяльності.
Страховий ринок формується в ході становлення товарного господарства і є його невід'ємним і важливим елементом. Умовою виникнення того й іншого служать суспільний поділ праці та існування різних власників - відокремлених товаровиробників. Реальне співвідношення даних умов визначає ступінь розвитку ринкових відносин. Страховий ринок передбачає самостійність суб'єктів ринкових відносин, їх рівноправне партнерство з приводу купівлі-продажу страхової послуги, розвинену систему горизонтальних і вертикальних зв'язків.
Страховий ринок як частина фінансово-кредитної сфери є об'єктом державного регулювання та контролю з метою забезпечення його стабільного функціонування з урахуванням значимості страхування в процесі суспільного відтворення. Державне регулювання страхового ринку здійснюється за допомогою спеціальної податкової політики, прийняття за окремими видами підприємницької діяльності законів, що відображають порядок укладання договорів страхування і вирішення виникаючих суперечок.
Нова роль страхових компаній полягає в тому, що вони все більше виконують функції спеціалізованих кредитних інститутів - займаються кредитуванням певних сфер і галузей господарської діяльності. Страхові компанії займають провідні після комерційних банків позиції по величині активів і по можливості застосування їх у якості позичкового капіталу. Характер акумульованих ними ресурсів дозволяє використовувати їх для довгострокових виробничих капіталовкладень через ринок цінних паперів. Такими можливостями банки, які спираються на порівняно короткостроково залучені кошти, не мають. Тому страхові компанії можуть зайняти провідне становище на ринку капіталів.
Неодмінною умовою формування страхового ринку є конкуренція страхових організацій, тобто їх суперництво за залучення страхувальників, мобілізацію грошових коштів у страхові фонди, вигідне їх інвестування та досягнення високих кінцевих фінансових результатів. При проведенні однакових видів страхування конкуренція між страховими організаціями виражається в створенні більш зручних форм укладання договорів та сплати страхових внесків, у зниженні тарифних ставок і точному визначенні виник збитку (шкоди), в оперативній виплаті страхового відшкодування.
Проблема збалансованого розвитку російського страхового ринку, заснованого на інтеграції у світовий страховий господарство, є найважливішою умовою створення ефективної системи національного страхування. Перед страхової галуззю країни стоїть завдання підвищення конкурентоспроможності у світовій системі страхового господарства, на основі її адаптації до міжнародних стандартів шляхом створення ефективної моделі інтеграційного розвитку російського страхового ринку з урахуванням організаційно-економічних особливостей національного страхування.
Слід звернути особливу увагу на те, що рішення багатьох задач без активного використання страхування видається неможливим. Економічний і соціальний ефект від широкого впровадження страхування не можна оцінити однозначно тільки з позиції короткострокового результату, так як це насамперед один із стратегічних інструментів стабілізації російської держави і активного наповнення фінансовим потенціалом його економіки.

Список використаної літератури
1. Цивільний кодекс Російської Федерації (частина перша) від 30.11.1994 № 51-ФЗ (зі змінами від 09.02.2009)
2. Федеральний закон від 10.01.2007 № 7-ФЗ «Про охорону навколишнього середовища» (зі змінами від 14.03.2009)
3. Ахвледіані Ю.Т. Страхова наука та її взаємодія з практикою / / Фінанси, № 6 - 2005
4. Байдаков С.Л. Екологічний аудит: Постатейний коментар до Федерального закону "Про аудиторську діяльність" / С.Л. Байдаков, Г.П. Сєров. М., 2002.
5. Батіашвілі Т.О. Регулювання діяльності страхових брокерів у країнах СНД / / Фінанси № 10 - 2005
6. Бхуртіал Л.Б. Як підвищити ефективність страхового захисту підприємства / / Фінанси, № 5 - 2004
7. Гвозденко О.А. Основи страхування - М.: Фінанси і статистика, 2007
8. Годін А.М., Фруміна С.В. Страхування - М.: Дашков і Ко, 2008
9. Гомелля В.Б., Туленти Д.С. Проблеми класифікації страхування в російському законодавстві / / Фінанси, № 12 - 2005
10. Гребенщиков Е.С. До самоврядуванню на страховому ринку / / Фінанси, № 9 - 2005
11. Іванов М.І. Управління фінансами банків і страхових компаній. / / Фінансовий менеджмент, № 15, 2006р. - С.60
12. Івашкін А.В. Страховий ринок як найважливіший механізм розвитку економіки сходу Росії. Владивосток, 2005
13. Кичигін Н.В. Законодавче забезпечення економічного механізму охорони навколишнього середовища / / Журнал російського права, 2008, № 10.
14. Коваль А.П. Перспективи розвитку страхування життя: економічні, соціальні та законодавчі аспекти / / Фінанси, № 6 - 2005
15. Лайко А.Ю. Як забезпечити пріоритет інтересів споживачів перестрахувальних послуг / / Фінанси № 10 - 2005
16. Левант Н.А. Способи продажу в особистому страхуванні / / Фінанси, № 7 - 2004
17. Лельчук А.Л. Страхування життя в інфляційному середовищі / / Фінанси, № 6 - 2004
18. Лукьянчиков М.М. Економіка та організація природокористування: Учеб. для студентів вузів, що навчаються за напрямом 521600 "Економіка" / М.М. Лукьянчиков, І.М. Потравний. 3-тє вид., Перераб. і доп. М., 2007.
19. Малишенко А.В. Правове регулювання екологічного страхування в Російській Федерації: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Саратов, 2004
20. Меребашвілі Т.А. Взаємне і комерційне страхування відповідальності судновласників / / Фінанси, № 5 - 2004
21. Морозко Н.І. Стратегія управління фінансовими ресурсами страхової системи / / Фінанси, № 9 - 2005
22. Мюллер Г. Нові головні страхові принципи та приклади їх впровадження / / Фінанси, № 6 - 2004
23. Нікуліна М.М., Березіна С.В. Страхування. Теорія і практика - М.: Юніті-Дана, 2008
24. Петрова Т.В. Правові проблеми економічного механізму охорони навколишнього середовища. М., 2000. С. 17.
25. Петрова Т.В. Економічний механізм реалізації еколого-правових норм. М., 2000
26. Русакова О.І., Андрєєва О.В., Евсевлеева М.М. Страхування (у схемах) / / Навчальний посібник. Іркутськ - Видавництво БГУЕП, 2002
27. Сахірова Н.П. Страхування - М.: Проспект, 2007
28. Сплетухов Ю.А., Дюжіков Є.Ф. Страхування - М.: Инфра-М, 2008
29. Страхування життя оживає / / Фінанси, № 4 - 2005
30. Страхування: Принципи та практика. / Упорядник Девід Бланд. - М.: Фінанси і статистика, 2008 .- с.37
31. Турбіна К.Є., Мальковской М.А. Організація страхового захисту на випадок тероризму / / Фінанси, № 7 - 2004
32. Худієв М.М. Удосконалення механізму оподаткування в страхових організаціях / / Фінанси, № 5 - 2005
33. Циганов О.О. Фінансова прозорість і розкриття інформації у Страховий справі / / Фінанси, № 6 - 2004
34. Циганов О.О. Впровадження страхування інтелектуальної власності в практику роботи російських страхових компаній / / Фінанси, № 12 - 2005
35. Шимова О.С., Соколовський Н.К. Економіка природокористування: Учеб. посібник. М., 2009.
36. Ширинян Л.В. Досягнення фінансової стійкості страхових компаній / / Фінанси, № 6 - 2004
37. Щербаков В.А., Костяева Є.В. Страхування - М.: КноРус, 2007
38. Екологічне право: Учеб. / Под ред. С.А. Боголюбова. М., 2006. С. 221 - 240.
39. Енциклопедія фінансового ризик-менеджменту / Под ред. А. А. Лобанова та А. В. Чугунова. К.: бизнес букс, 2005. - Стор 511

---

[1] Федеральний закон Російської Федерації від 25.04.2002 № 40-ФЗ «Про обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів» (в ред. Федерального закону від 28.02.2009 № 30-ФЗ) / / Збори законодавства РФ, 06.05.2002, № 18, ст. 1720.

[2] Кузнєцова І.О. Страхування життя і майна громадян: Практичний посібник. М.: Дашков і К, 2008.

[3] «Експерт РА» / «« Експерт РА »підтвердив рейтинг надійності ВСАТ« Росія »на рівні А +»

[4] Наказ Мінфіну РФ і ФКЦБ від 12 вересня 2003 р . NN 83н, 03-158/пз. (6)

[5] Закон РФ від 27.11.1992 р. № 4015-1. (3)

[6] Наказ Мінфіну РФ від 8 серпня 2005 р . № 100н. (4)

[7] Наказ Мінфіну РФ від 16.12.2005 р. № 149н. (5)

[8] Крутик А.Б., Нікітіна Т.В. Організація страхової справи. - СПб.: Вид. будинок "Бізнес-преса", 1999. - 304 с

[9] Фалін Г.І., Фалін А.І. Введення в актуарну математику. - М.: Фінансово-Актуарний Центр МДУ, 1994. - 85 с

[10] Цивільний кодекс Російської Федерації. Частина II. Глава 48. - М.: Юридична література, 1996. - С. 218

[11] Башарін Г., Коломін Є. Теорія побудови індивідуальних тарифів з використанням системи "бонус-малус". / / Страхова справа. - 1995. - № 10. - С. 31-38