Страхові компанії на російському ринку стан і перспективи

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Страхові компанії на російському ринку: стан і перспективи

Введення
Мета даної курсової роботи є розкриття теми: «Страхові компанії на російському ринку: стан та перспективи.»: Розглянути основні визначення і зробити аналіз страхового ринку, а також спробувати на основі різних даних зробити приблизний прогноз розвитку страхового ринку Росії в найближчі роки. Поняття страхового ринку, його структура та умови його існування описуються в першій частині курсової роботи, докладний опис цієї теми з аналізом підсумкових даних, а розгляд перспектив розвитку страхового ринку в Росії в третій частині роботи.
З розвитком ринкових відносин, коли виробники товарів, підприємці, фермери, а також інші представники недержавного сектору економіки стали приймати рішення і діяти на свій страх і ризик, значно зросли роль і місце страхування в системі економічних відносин.
Роль страхових ринків полягає в тому, що вони виконують функції спеціалізованих кредитних та інвестиційних інститутів, тому провідні позиції по величині активів і значенням в якості постачальників позичкового капіталу після комерційних банків займають страхові організації. Акумулюються ресурси страхових організацій дозволяють їм використовувати тимчасово вільні кошти для довгострокових виробничих капіталовкладень. Банки, які спираються на порівняно короткостроково залучені кошти, не володіють такими можливостями.
Грошові кошти у формі страхових платежів, внесків, премій, а також доходів від активних операцій (наприклад, інвестиції, спонсорство і т.д.), звичайно істотно перевищують страхові виплати страхувальникам, що дозволяє страховикам підвищувати свої доходи та інвестувати їх у прибуткові програми, цінні папери і т.д.
Досвід зарубіжних країн показує, що для страхового ринку характерні певні стимули до саморозвитку, такі як підприємництво, активність, ініціатива, новаторство і т.п.
На даний момент страховий ринок в Росії вже достатньо розвинений, сьогодні багато хто і не тільки юридичні особи все частіше думаю від страхування майна відповідальності і фінансових ризиків.
У даній роботі ми розглянемо нинішній стан ринку, його минуле та перспективи.

Глава 1. Сутність страхування в Росії і світі
Страхування являє собою відносини по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків (страхових премій) (ст. 2 закону РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" ).
Це особлива сфера перерозподільних відносин з приводу формування та використання цільових фондів грошових засобів для захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб та відшкодування їм матеріального збитку при настанні несприятливих явищ і подій, що іменуються страховими випадками.
За своєю суттю страхування є формування незалежних грошових фондів на випадок настання несприятливих подій. Страхування слід відрізняти від самострахування, при якому фізична особа або підприємство формує власні резервні фонди в грошовому або натуральному вигляді для ліквідації наслідків несприятливих подій, що завдають йому матеріальної шкоди.
Правові основи страхування
Нормативно-правова база інституту страхування в Росії почала складатися в 1993 р. з набранням чинності Закону про страхування. В даний час в країні сформована система страхового законодавства, що включає норми цивільного, адміністративного, державного, фінансового, міжнародного права.
До основних норм цивільного права, що регламентує порядок укладання, дії і припинення договорів страхування, права і обов'язки сторін за договором страхування, порядок створення та ліквідації страховиків, діяльності страхових посередників, відносяться:
гол. 48 ЦК «Страхування», яка встановлює основні положення, що стосуються проведення страхових операцій. У ній визначено можливі форми страхування, регламентуються порядок проведення обов'язкового страхування та відповідальність за нездійснення обов'язкового страхування, дана характеристика договорів майнового і особистого страхування. Встановлено основні вимоги, які пред'являються до страховим організаціям; загальні принципи проведення взаємного страхування і перестрахування; принципи взаємовідносин сторін за договором страхування, права і обов'язки страхувальника, страховика, інших осіб, які беруть участь у страхуванні; вимоги до форми договору страхування та характеристика його істотних умов. Визначаються порядок укладення і випадки дострокового припинення договорів страхування. Регулюються дії сторін при настанні страхових випадків;
Закон РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» від 27.11.1992 № 4015-1 (в ред. Від 20.07.2004). У ньому формулюються основні поняття в галузі страхування. Зокрема, даються визначення страхування і перестрахування, форм страхування; характеризуються учасники договору страхування та вимоги, які пред'являються до них, а також види страхових посередників; розглядаються терміни, що використовуються в договорах страхування;
Кодекс торговельного мореплавства від 30.04.1999 № 81-ФЗ (в ред. Від 30.06.2003, із змінами. Від 06.04.2004), гл. XV якого регламентує умови договору морського страхування;
Закон РФ «Про медичне страхування громадян у Російській Федерації» від 28.06.1991 № 1499-1 (шкода, від 23.42.2003), що визначає порядок проведення медичного страхування;
Федеральний закон «Про обов'язкове державне страхування життя і здоров'я військовослужбовців, громадян, призваних на військові збори, осіб рядового і начальницького складу органів внутрішніх справ Російської Федерації, державної протипожежної служби, органів з контролю за обігом наркотичних засобів і психотропних речовин, співробітників установ і органів кримінально -виконавчої системи та співробітників федеральних органів податкової поліції »від 28.03.1998 № 52-ФЗ (в ред. від 21.06.2004);
Указ Президента РФ від 06.04.1994 № 667 «Про основні напрями державної політики у сфері обов'язкового страхування», в якому визначено принципи здійснення ряду видів страхування, що проводяться в обов'язковій формі;
Указ Президента РФ від 07.07.1992 № 750 «Про обов'язкове особисте страхування пасажирів».
До основних норм фінансового права, який регламентує відносини з приводу сплати податків учасниками страхового ринку, утворення і використання страхових резервів та інших фінансових фондів страховими організаціями, відносяться
Податковий кодекс;
Закон РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» від 27.11.1992 № 4015-1, у ст. 26 «Страхові резерви» якого дається характеристика страхових резервів, створюваних страховими організаціями, а в ст. 28 «Облік і звітність» регламентується порядок ведення ними обліку і складання звітності.
Страховий ринок
Страховий ринок - це певна соціально-економічне середовище, в якій діють страхувальники (споживачі страхових послуг) і страховики (ті, хто ці послуги надає), а також різні страхові посередники. Основою розвитку страхового ринку є забезпечення процесу відтворення через допомогу постраждалим в результаті непередбачених несприятливих подій. Формування страхового ринку супроводжується конкурентною боротьбою між страховими організаціями, тобто суперництвом за досягнення найбільш високих фінансових результатів. Страховий ринок забезпечує тісний зв'язок між страхувальником і страховиком. Первинною ланкою страхового ринку є страхова організація (страхова компанія), де відбувається формування та використання коштів страхового фонду, зароджуються економічні відносини, а також поєднуються особисті, колективні та групові інтереси. У широкому розумінні страховий ринок - це сукупність економічних відносин, що виникають з приводу купівлі-продажу страхового продукту.
У залежності від масштабів страхові ринки поділяють на національний, регіональний та міжнародний ринок.
Національний страховий ринок являє собою сферу діяльності страхових компаній, спеціалізованих перестрахувальних організацій, страхових агентів і брокерів у певній країні. Страхова діяльність на національному ринку підкоряється національному законодавству і контролюється органами державного страхового контролю.
Регіональний страховий ринок - це сукупність страхових організацій, національних страхових ринків певних регіонів, які пов'язані між собою тісними інтеграційними зв'язками.
Міжнародний страховий ринок являє собою сукупність національних та регіональних страхових ринків.
Структура страхового ринку представлена ​​акціонерними, державними, взаємними і корпоративними страховими компаніями. Тому під організаційно-правовими формами страхування маються на увазі акціонерне страхування, взаємне страхування, державне і кооперативне страхування.
Акціонерне страхування являє собою таку організаційну форму страхування, при якій акціонерні товариства є страховиками і формують свій статутний капітал за рахунок акцій (облігацій). Акціонерні страхові товариства поділяються на закриті (акції таких товариств поширюються тільки серед їх засновників) і відкриті страхові товариства (їх акції можуть вільно продаватися і купуватися).
Взаємне страхування - це об'єднання страхувальників для забезпечення взаємодопомоги, при якому кожен страхувальник є членом страхового товариства. Створення ОЗС характерно для спілок середніх і великих власників. Страхувальник, стаючи членом ОВС, також бере участь у розподілі прибутку і збитків за результатами діяльності за рік.
Кооперативне страхування за своєю суттю схоже на взаємне страхування.
Державне страхування - це страхування, при якому страховиком виступає державна організація.
Незважаючи на конкуренцію між страховими організаціями, за певних обставин необхідно вдаватися до їх співпраці. Перестрахування є однією з форм співпраці і застосовується передусім у перестрахуванні небезпечних, великих об'єктів. Ще однією з форм співпраці виступає соцстрахування, або спільне страхування, що проводиться на пайових засадах, небезпечних ризиків або великих об'єктів. У розвиненому вигляді така співпраця приводить до створення страхових пулів, страхових союзів і клубів.

Фінансова діяльність страхових компаній. Формування прибутку страхової організації

Для страхової компанії, як і для будь-якої іншої підприємницької структури, існує необхідність мати зиск зі своєї діяльності. У загальному випадку кінцевий фінансовий результат страхової організації визначається як різниця між її доходами і витратами. Проте специфіка страхового бізнесу робить істотний вплив на склад, структуру і зміст основних показників виробничо господарської діяльності, що визначають її кінцевий фінансовий результат.
Прибутком згідно зі ст. 247 гол. 25 ч. 2 НК в редакції Федерального закону від 29.11.2004 № 141-ФЗ «Про внесення змін і доповнень до частини другу Податкового Кодексу Російської Федерації і деякі інші акти законодавства Російської Федерації про податки І збори, а також визнання такими, що втратили чинність окремих актів ( положень актів) законодавства Російської Федерації про податки і збори », є отриманий дохід, зменшений на величину витрат, визначених згідно з гл. 25 НК.
Згідно зі ст. 330 гол. 25 НК платники податків - страхові організації повинні вести податковий облік доходів і витрат за договорами страхування, соцстрахування, перестрахування в розрізі укладених договорів за видами страхування. Доходи визнаються на дату виникнення права на отримання страхової премії (внеску) від страхувальника, що випливає з умов договору, а якщо така дата не встановлена, то з дати виставлення страховиком рахунку на оплату страхувальником страхового внеску.
Страховики-платники податків у порядку і на умовах, встановлених законодавчо і розглянутих вище, утворюють з отриманих внесків страхові резерви, ведуть їх облік і включають до складу своїх витрат. Згідно зі ст. 293 гол. 25 НК до доходів страхової організації крім доходів, передбачених ст. 249 «Доходи від реалізації» та 250 «Позареалізаційні доходи» цієї ж голови, що визначаються з урахуванням особливостей ст. 293, відносяться:
- Страхові премії (внески) за договорами страхування, соцстрахування і перестрахування;
- Суми зменшення (повернення) страхових резервів, утворених у попередніх звітних періодах з урахуванням зміни частки перестраховиків у страхових резервах;
- Винагороди і Тантьєма, отримані за договорами перестрахування;
- Винагороди від страховиків за договорами соцстрахування;
- Суми відшкодування перестраховиками їх частки страхових виплат;
- Суми відсотків по депо премій по ризиках, прийнятим у перестрахування;
- Доходи від реалізації регресних вимог особам, відповідальним за заподіяну шкоду;
- Суми санкцій за невиконання умов договору;
- Отриману винагороду за надання послуг брокера і агента;
- Винагорода за надання послуг сюрвейєра (огляд прийнятого на страхування "майна і видача висновків про оцінку ризику) та аварійного комісара (визначення причин, характеру і розмірів збитків при страховій події);
- Інші доходи від страхової діяльності.
До витрат страхової організації згідно зі ст. 294 НК відносяться, крім витрат, передбачених ст. 254-269 гол. 25 і діють з урахуванням особливостей ст. 294, такі витрати:
- Суми страхових резервів;
- Страхові виплати за договорами страхування, соцстрахування і перестрахування;
- Суми страхових премій за ризиками, переданими в перестрахування;
- Винагороди і Тантьєма, виплачені за договорами перестрахування;
- Суми сплачених відсотків по депо премій по ризиках, переданим у перестрахування;
- Винагороди страховику за договорами соцстрахування;
- Повернення частини страхових премій, а також викупних сум за договорами страхування, соцстрахування та перестрахування у випадках, передбачених законодавством та (або) умовами договору;
- Виплачене винагороду за надання послуг брокера і агента, а також витрати з оплати послуг організацій та фізичних осіб, в тому числі:
- Послуг актуаріїв;
- Медичного обстеження (якщо передбачено договором);
- Детективних послуг (за наявності ліцензії на детективну діяльність, пов'язану з встановленням обгрунтованості страхової виплати);
- Послуг фахівців, які залучаються для оцінки ризику, розмірів страхової вартості та страхової виплати, наслідків страхових випадків та врегулювання страхових виплат (експерти, сюрвейєра, аварійні комісари);
- Послуг з виготовлення полісів, бланків, квитанцій тощо;
- Послуг з виконання письмових доручень працівників по безготівковому перерахунку страхових внесків із зарплати, інкасаторських послуг та інших витрат.
Фінансова стійкість і платоспроможність страхової компанії
Фінансова стійкість страховика являє собою збереження оптимального якісного і кількісного стану активів і зобов'язань, що дозволяє страховій організації забезпечити безперебійне здійснення своєї діяльності та її розвиток. Ця стійкість проявляється у постійній збалансованості або перевищенні доходів страховика над його витратами. Головною ознакою фінансової стійкості страховиків є їх платоспроможність, тобто здатність страхової організації своєчасно і в повному обсязі виконувати свої грошові зобов'язання наявними активами.
Фінансовий стан страхової організації залежить від великої кількості факторів. Це обумовлено тим, що діяльність страховика складається з кількох елементів - безпосередньо проведення страхових операцій, інвестування фінансових ресурсів, здійснення інших, звичайних для будь-якого суб'єкта господарювання функцій (фінансування власної діяльності, отримання кредитів, розрахунки з бюджетом тощо). Таким чином, функціонування страхової організації включає три види ризиків, що впливають на її фінансове становище, - страховий, інвестиційний і загальний фінансовий ризик. У свою чергу, страховий ризик також є синтетичним поняттям, що залежить від ряду факторів.
Фактори, що впливають на фінансову стійкість і платоспроможність страховика, можна підрозділити на дві групи - зовнішні та внутрішні. Зовнішні чинники - це чинники, які залежать від страхової організації, від ефективності її роботи.
Фактори, що входять в цю групу, є результатом впливу на страховика зовнішнього середовища. До них, зокрема, відносяться різні економічні, політичні чинники, законодавча база і т.д.
На відміну від зовнішніх, внутрішні фактори залежать від діяльності конкретної страхової організації.
Серед них можна виділити наступні:
• андеррайтерських політика;
політика в галузі встановлення тарифних ставок; наявність страхових резервів у необхідних розмірах;
• достатність власного капіталу;
• використання системи перестрахування;
інвестиційна діяльність.
Андеррайтерських політика - це діяльність страхової організації, пов'язана з укладенням договорів страхування. З метою забезпечення фінансової стійкості страховики повинні ретельно оцінювати ступінь страхового ризику за укладеними договорами, розраховувати ймовірність настання страхових випадків, максимальні суми очікуваного збитку і виходячи з цього приймати рішення про можливість або неможливість страхування даного об'єкта та умови такого страхування.
Політика в галузі встановлення тарифних ставок зводиться до того, щоб величина страхових тарифів відповідала ступеня страхового ризику за майбутнього договору. Роль такої політики для фінансової стійкості страховика полягає в тому, що основним джерелом фінансових ресурсів страховика є страхові внески, обсяг яких залежить від кількості договорів страхування, розміру страхової суми за ним і величини страхових тарифів. Таким чином, від розміру страхових тарифів багато в чому залежить величина доходів страхової організації. У разі, якщо страховик з метою залучення страхувальників буде регулярно занижувати розмір тарифних ставок, то це призведе до того, що сума зібраних страхових внесків виявиться нижчим від розміру страхових виплат, які треба буде здійснити страховику у зв'язку зі страховими випадками, що спричинить збитки від здійснення страхової діяльності. З іншого боку, при завищенні розміру тарифних ставок страховик може позбутися частини клієнтів, які застрахуються в інших страхових організаціях. Страхові резерви є основним джерелом для здійснення страховиком страхових виплат і відображають величину його зобов'язань за укладеними договорами страхування. Тому розмір і структура страхових резервів повинні суворо відповідати зобов'язанням страхової організації, щоб забезпечувати майбутні страхові виплати. Формування страхових резервів у недостатньому обсязі означає для страхової організації неможливість покриття своїх зобов'язань, а в завищеному - зменшення її оподатковуваного прибутку.
Власний капітал є додатковим джерелом для забезпечення спроможності страховика відповідати за своїми зобов'язаннями за браку коштів страхових резервів, який може утворитися, зокрема, з наступних причин:
-Недостатня чисельність кваліфікованого персоналу, слабка інформаційна база, яка не дає можливості точно оцінити ступінь ризику за укладеними договорами страхування, витрати в організації обліку та інших суб'єктивних чинників;
-Використання тарифних ставок, не відповідають ступеню страхового ризику за укладеними договорами страхування;
збільшення частоти настання страхових випадків або середніх сум страхових виплат у порівнянні з тими, які були взяті за основу при розрахунку розміру тарифних ставок;
-Зниження вартості активів, що покриваються страховими резервами через невдалу інвестиційної діяльності.
Для забезпечення фінансової стійкості і платоспроможності величина власних коштів страховика повинна відповідати обсягу його страхових операцій. Зобов'язання, що перевищують можливості страхової організації, повинні бути передані нею в перестрахування. Суть перестрахування полягає в перерозподілі частини зобов'язань по страхових виплатах, прийнятих на себе страховиком за договорами страхування, між іншими організаціями з метою забезпечення фінансової стійкості страховика.

Глава друга. Аналіз стану ринку

Кількість компаній
На конеч 2004го року в Росії було і діяло 1016 страхових компаній. На кінець 2007 го на число компаній на страховому ринку скоротилося і склало 811 компаній.
Кількість офісів по регіонах за цей період навпаки зросла з 3059 до 3708 тобто більш ніж на 21%.
Цікаво буде простежити чисельність представництв страхових компаній по регіонах Росії за період 2004 - 2007 року. (Таблиця 1)

Таблиця 1.
Регіон
Кількість діючих с / о по роках
Може бути по роках
Відсоток приросту (при відсутності с / о у 2004 береться за основу 2005)
2004
2005
2006
2007
Алтайський край
87
96
102
103
97
18,3908046
Амурська область
48
45
51
55
49,75
14,58333333
Архангельська область
81
90
92
92
88,75
13,58024691
Астраханська область
67
69
72
75
70,75
11,94029851
Білгородська область
81
73
95
100
87,25
23,45679012
Брянська область
72
87
87
87
83,25
20,83333333
Володимирська область
74
96
101
104
93,75
40,54054054
Волгоградська область
117
117
136
135
126,25
15,38461538
Вологодська область
77
89
87
83
84
7,792207792
Воронезька область
111
122
134
120
121,75
8,108108108
Єврейська авт. область
25
27
28
30
27,5
20
Іванівська область
65
67
78
83
73,25
27,69230769
Іркутська область
88
105
114
115
105,5
30,68181818
Кабардино-Балкарська Республіка
51
55
55
53
53,5
3,921568627
Калінінградська область
92
89
100
100
95,25
8,695652174
Калузька область
90
89
98
101
94,5
12,22222222
Камчатська область / край
37
41
41
39
39,5
5,405405405
Карачаєво-Черкеська Республіка
41
36
39
34
37,5
-17,07317073
Кемеровська область
98
102
107
112
104,75
14,28571429
Кіровська область
69
74
79
82
76
18,84057971
Костромська область
59
64
80
74
69,25
25,42372881
Краснодарський край
155
152
167
172
161,5
10,96774194
Красноярський край
99
99
109
110
104,25
11,11111111
Курганська область
54
58
59
66
59,25
22,22222222
Курська область
70
77
89
86
80,5
22,85714286
Ленінградська область
97
96
106
112
102,75
15,46391753
Липецька область
70
83
86
85
81
21,42857143
Магаданська область
35
40
36
38
37,25
8,571428571
Москва
511
516
466
435
482
-14,87279843
Московська область
224
240
246
230
235
2,678571429
Мурманська область
73
78
93
88
83
20,54794521
Нижегородська область
112
117
140
135
126
20,53571429
Новгородська область
74
77
82
84
79,25
13,51351351
Новосибірська область
121
119
139
138
129,25
14,04958678
Омська область
86
93
108
110
99,25
27,90697674
Оренбурзька область
83
84
104
109
95
31,3253012
Орловська область
62
68
75
89
73,5
43,5483871
Пензенська область
69
72
80
82
75,75
18,84057971
Пермський край / область
111
118
133
137
124,75
23,42342342
Приморський край
94
97
106
106
100,75
12,76595745
Псковська область
62
66
70
73
67,75
17,74193548
Республіка Адигея
41
50
45
41
44,25
0
Республіка Алтай
28
41
40
42
37,75
50
Республіка Башкортостан
101
121
125
140
121,75
38,61386139
Республіка Бурятія
51
51
58
67
56,75
31,37254902
Республіка Дагестан
55
54
59
62
57,5
12,72727273
Республіка Інгушетія
23
30
34
26
28,25
13,04347826
Республіка Калмикія
41
46
38
41
41,5
0
Республіка Карелія
55
67
62
69
63,25
25,45454545
Республіка Комі
65
77
74
76
73
16,92307692
Республіка Марій Ел
45
54
58
59
54
31,11111111
Республіка Мордовія
45
52
64
69
57,5
53,33333333
Республіка Саха (Якутія)
44
53
65
57
54,75
29,54545455
Республіка Північна Осетія-Аланія
42
46
45
47
45
11,9047619
Республіка Татарстан
104
117
135
128
121
23,07692308
Республіка Тива
17
14
20
27
19,5
58,82352941
Республіка Хакасія
36
42
45
54
44,25
50
Ростовська область
137
136
146
160
144,75
16,78832117
Рязанська область
77
87
94
105
90,75
36,36363636
Самарська область
132
140
150
162
146
22,72727273
Санкт-Петербург
201
209
214
220
211
9,452736318
Саратовська область
102
111
122
126
115,25
23,52941176
Сахалінська область
50
50
59
61
55
22
Свердловська область
152
152
164
165
158,25
8,552631579
Смоленська область
81
80
101
96
89,5
18,51851852
Ставропольський край
107
105
122
129
115,75
20,56074766
Тамбовська область
68
68
78
72
71,5
5,882352941
Тверська область
96
107
115
112
107,5
16,66666667
Томська область
70
74
88
91
80,75
30
Тульська область
101
105
118
128
113
26,73267327
Тюменська область
144
138
147
157
146,5
9,027777778
Удмуртська Республіка
86
84
96
96
90,5
11,62790698
Ульяновська область
83
88
94
97
90,5
16,86746988
Хабаровський край
81
88
85
85
84,75
4,938271605
Челябінська область
113
131
140
142
131,5
25,66371681
Чеченська Республіка
0
38
45
34
29,25
-10,52631579
Читинська область
36
42
58
59
48,75
63,88888889
Чуваська Республіка
75
70
83
93
80,25
24
Чукотський авт. округ
20
18
24
22
21
10
Ярославська область
98
107
113
112
107,5
14,28571429
Разом
3059
3306
3599
3708

21,21608369
Як ми бачимо з даної таблиці особливого чисельного зростання страхових організацій за ці роки не відбулося, найбільше зростання чисельності страхових компаній стався в Республіці Башкортостан - 39 нових страхових організацій з'явилося з 2004 року, на другому місці Чеченська республіка - 34 нових страхових організації, що не дивно тому що після встановлення відносного миру там відкрився новий поки ще не освоєний ринок куди і рушили інвестори, у багатьох регіонах навпаки зменшилася кількість страхових організацій, у чому ж справа? Швидше за все справа в тому що незважаючи на введення ОСАЦВ і а також широкий зростання інших видів страхування фізичні та юридичні особи вважають за краще застраховують свої ризики у компаній які вже чимало років на ринку, і які створили собі хорошу репутацію у той час як для інших страхових компаній залишаються малі крихти. Тобто завдяки зростанню ринку та зростаючої конкуренції слабких просто витіснили з ринку, тут слід відмітити що капітал страхових компаній за останній рік виріс з 155,4 мільярда рублів до 171,1 мільярда рублів.
Так само важливо врахувати дії ФССН з масового відкликання ліцензій у зв'язку з вийшла в січні 2004го року новою редакцією закону «Про організацію страхової справи» згідно з яким мінімальний статут страхових компаній тепер не повинен бути менше 30-120 млн. руб. в залежності від діяльності, якою займається компанія. Найбільша кількість з відкликаних згідно з цим законом ліцензій припало на регіони відразу після вступу закону в силу, ФССН у своєму наказі відкликала ліцензії у 94 компаній, правда в наслідку деякі були повернуті. Тільки в 2006 році були відкликані 180 ліцензій. На даному етапі ФССН займається чищенням компаній із сумнівними операціями з перестрахування.
Страхові премії та виплати по регіонах
Як ми бачимо з таблиці 2
Регіон
Зібрані премії тис. руб. (За викл мед страх)
Виплати тис. руб. (За викл мед страх)
Чисельність населення
2007
2006
2005
2007
2006
2005

Алтайський край
3 469 949
2 833 993
2 058 335
1 400 536
1 352 646
1 386 186
2508478
Амурська область
792 502
677 628
938 426
342 528
354 867
329 560
869617
Архангельська область
2 137 266
1 491 549
1 151 053
808 949
588 298
443 628
869617
Астраханська область
1 525 253
1 190 063
1 029 641
754 145
683 275
489 680
1000874
Білгородська область
1 795 697
1 923 071
1 077 368
604 306
627 257
369 039
1519137
Брянська область
1 189 227
941 043
810 574
383 995
311 577
305 274
1308479
Володимирська область
2 011 441
1 607 414
1 238 053
912 490
647 549
528 619
1449475
Волгоградська область
4 011 979
3 610 897
2 894 191
1 832 497
1 754 918
1 355 058
2608762
Вологодська область
3 919 334
3 104 272
2 408 130
2 018 395
1 444 868
1 179 251
1222888
Воронезька область
2 811 258
2 352 225
1 857 105
1 189 135
897 966
741 852
2280406
Єврейська авт. область
105 410
82 867
65 422
45 730
30 558
27 051
4568047
Іванівська область
1 225 318
914 817
828 609
561 624
389 100
362 213
1079605
Іркутська область
4 590 677
3 630 978
3 491 605
2 027 536
1 589 265
1 306 682
2507676
Кабардино-Балкарська Республіка
288 006
273 162
197 596
143 580
89 824
90 553
891338
Калінінградська область
2 302 972
1 807 547
1 577 905
911 344
652 386
568 783
937404
Калузька область
1 104 268
761 703
605 755
437 260
310 192
257 675
1005648
Камчатська область / край
320 604
291 190
271 588
115 555
110 017
119 908
345669
Карачаєво-Черкеська Республіка
109 421
160 076
138 876
83 525
67 061
78 189
427418
Кемеровська область
5 074 854
4 341 531
3 247 278
2 777 784
2 270 683
1 762 533
2823539
Кіровська область
1 525 201
1 184 552
1 211 782
589 563
450 455
377 171
1413257
Костромська область
813 218
636 881
574 220
338 009
288 127
209 557
697043
Краснодарський край
8 250 045
6 014 905
5 153 697
3 160 396
2 922 536
1 858 740
5121799
Красноярський край
6 565 947
5 912 720
5 507 242
2 075 889
1 829 248
1 453 182
5121799
Курганська область
822 809
621 244
544 584
322 361
250 108
208 823
960410
Курська область
1 409 450
892 293
866 337
448 587
330 634
271 362
1162475
Ленінградська область
2 194 506
2 142 761
2 556 596
663 874
708 196
954 177
1633350
Липецька область
1 391 919
1 179 275
1 266 966
529 169
421 144
578 948
1168814
Магаданська область
161 164
185 401
210 591
62 818
63 234
81 106
165820
Москва
214 321 368
190 067 431
161 285 959
80479 687
69 798 751
56 578 330
165820
Московська область
18 292 543
16 296 212
21 361 815
7 205 055
5 735 901
11 351 171
6672773
Мурманська область
2 145 638
2 067 113
1 555 701
720 231
593 376
570 073
850929
Нижегородська область
7 269 656
6 245 559
4 485 674
3 631 066
2 801 470
2 013 329
3359816
Новгородська область
1 139 195
811 421
838 706
475 343
360 940
365 336
652437
Новосибірська область
6 977 517
5 859 581
4 619 948
3 191 376
3 013 392
2 316 429
2635642
Омська область
3 522 045
3 103 583
2 719 238
1 364 217
1 155 306
961 397
2017997
Оренбурзька область
3 495 860
2 424 251
2 081 568
1 517 924
1 110 405
937 868
2119003
Орловська область
980 584
626 886
525 018
332 564
260 001
313 058
821934
Пензенська область
1 347 884
1 052 290
797 485
440 347
341 399
349 714
1388021
Пермський край / область
7 217 854
5 688 335
4 255 695
3 942 187
2 672 574
2 063 485
2718227
Приморський край
3 575 318
3 045 072
2 766 885
1 740 585
1 238 909
1 076 841
1995828
Псковська область
652 109
562 467
603 014
240 552
191 450
177 202
705289
Республіка Адигея
270 829
216 487
166 837
143 025
83 942
89 461
441176
Республіка Алтай
136 675
294 260
206 079
49 812
129 998
124 332
207122
Республіка Башкортостан
6 839 301
5 088 877
3 990 566
2 993 501
2 359 639
2 105 674
4052731
Республіка Бурятія
633 904
531 410
444 066
241 534
181 977
127 525
959892
Республіка Дагестан
530 282
528 318
473 779
182 159
189 957
137 970
2687822
Республіка Інгушетія
91 534
91 994
50 839
65 461
47 622
15 027
499502
Республіка Калмикія
194 275
210 009
161 560
85 244
60 354
46 290
285541
Республіка Карелія
940 783
743 817
703 494
412 016
328 414
267 428
690653
Республіка Комі
1 741 546
1 413 364
1 292 159
897 169
673 325
647 356
968164
Республіка Марій Ел
703 942
541 446
486 543
272 546
208 640
138 229
968164
Республіка Мордовія
981 087
806 421
639 847
386 019
288 447
252 162
840391
Республіка Саха (Якутія)
1 068 886
948 396
1 068 187
408 472
406 739
359 105
951436
Республіка Північна Осетія-Аланія
235 325
197 191
167 367
77 215
104 145
135 885
702456
Республіка Татарстан
14 670 002
10 428 559
10 554 061
8 940 043
4 530 500
5 360 513
3762809
Республіка Тива
134 399
78 907
85 504
49 459
38 550
31 283
311619
Республіка Хакасія
471 490
421 417
368 600
182 012
144 836
151 513
537230
Ростовська область
7 737 370
5 896 809
4 201 554
3 334 231
2 197 075
1 538 127
4254421
Рязанська область
1 674 850
1 191 467
1 128 122
641 568
522 214
380 305
1164530
Самарська область
8 976 507
8 067 162
6 495 537
3 979 953
3 156 966
2 795 103
3172787
Санкт-Петербург
31 112 031
26 994 941
20 871 791
14210717
11 450 271
10 203 352
3172787
Саратовська область
4 068 055
3 311 986
2 521 128
2 203 773
1 622 551
1 199 823
2583808
Сахалінська область
1 241 745
886 803
788 123
319 337
298 003
274 544
518539
Свердловська область
13 093 546
9 921 528
7 858 123
6 320 212
4 429 379
3 717 086
4395617
Смоленська область
1 258 013
877 793
771 938
878 687
400 417
306 923
983227
Ставропольський край
3 112 914
2 671 570
1 958 850
1 483 300
1 018 768
700 268
2705067
Тамбовська область
752 372
674 346
568 873
287 465
281 269
228 211
1106035
Тверська область
1 601 026
1 199 628
980 359
607 783
435 928
332 517
1379542
Томська область
2 018 646
1 652 841
1 574 831
941 598
785 769
730 777
1034985
Тульська область
2 282 567
1 606 031
1 403 268
1 218 924
678 452
523 936
1566295
Тюменська область
17 670 399
14 087 247
11 864 253
8 723 319
7 213 768
5 991 101
3373365
Удмуртська Республіка
2 637 829
1 911 541
1 563 635
1 022 836
751 202
720 775
1532736
Ульяновська область
1 633 188
1 478 727
1 286 521
715 956
600 059
427 543
1312208
Хабаровський край
2 582 317
2 166 887
2 242 551
1 142 787
1 016 476
854 461
1403712
Челябінська область
8 134 772
6 999 412
5 750 218
4 651 515
2 936 829
2 916 406
3510990
Чеченська Республіка
163 754
80 714
74 370
31 376
14 610
9 724
1209040
Читинська область
1 011 146
876 504
796 810
570 193
456 903
379 077
1209040
Чуваська Республіка
1 599 747
1 196 540
1 018 321
509 015
392 081
337 979
1282567
Чукотський авт. округ
38 816
23 829
27 030
3 260
3 080
5 096
1282567
Ярославська область
2 161 459
1 692 811
1 534 117
1 066 500
878 464
687 635
1315005
Разом
150 434 756
121 615 529
101 509 710
58 038 287
52 747 978
46 504 565
67036695
Як ми бачимо виходячи з даної таблиці середній рівень збитковості в 2007 році склав 52%, в 2006 році даний показник дорівнював 57%, а в 2005 році 54% ... У 2004 році за даними ФССН даний показник склав, як ми бачимо за останні три роки немає сильних коливань у рівні збитковості страхових компаній, що дозволяє робити страховим компаніям довгострокові прогнози, і бути більш впевненими в кількості інвестицій які вони можу собі дозволити без ризику невиплат застрахованим . Інвестиції це найбільше джерело дохід у страхових компаній в світі, наприклад у США рівень збитковості страхових компаній становить приблизно 98% що зумовлено високими страховими преміями.
Найбільша среднедушная страхова премія за регіонами належить Москві 20 т.с. рублів на людину, звичайно ця цифра абсолютно не відображає витрати середньостатистичного жителя Москви на страхування, тому що в Москві відбувається велика кількість страхових операцій комерційними фірмами, що сильно впливає на даний показник.
Другий регіон за цим показником Санкт-Петербург 9,81 т.с. знову ж таки це пов'язано з великою кількістю комерційних організацій проводять страхові операції.
Потім йде Тюменська область - 5,24, Татарстан - 3,90, Вологодська область 3,20.
Темпи зростання російського страхового ринку за 2007 рік. Наступні (таблиця 3)
Види страхової діяльності
Страхові премії
Темп зростання%
Страхові виплати
Темп зростання%
2007
2006
2007
2006
Добровільне страхування всього:
402 595,9
337 379,7
119,3
156 580,4
124 619,3
125,6
в тому числі: страхування життя
22 546,7
15 984,3
141,1
15 652,8
16 580,5
94,4
особисте (крім страхування життя)
89 079,8
76 950,1
115,8
48 871,8
42 028,0
116,3
майнове страхування (крім страхування відповідальності)
270 897,0
227 912,0
118,9
90 468,5
64 648,4
139,9
страхування відповідальності
20 072,4
16 533,3
121,4
1 587,3
1 362,4
116,5
Обов'язкове страхування всього:
361 018,6
273 247,0
132,1
317 253,9
228 196,5
139,0
особисте страхування пасажирів (туристів, екскурсантів)
557,5
517,8
107,7
3,0
3,1
96,8
державне особисте страхування співробітників Державної Податкової служби РФ
19,7
11,5
171,3
20,2
17,0
118,8
державне страхування військовослужбовців і прирівняних до них в обов'язковому державному страхуванні осіб
5 701,8
5 310,0
107,4
4 375,4
4 234,7
103,3
страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів
70 391,0
63 873,8
110,2
40 094,6
33 290,0
120,4
обов'язкове медичне страхування
284 348,6
203 533,9
139,7
272 760,7
190 651,7
143,1
Разом:
763 614,5
610 626,7
125,1
473 834,3
352 815,8
134,3
Як ми бачимо найбільший темпи росту страхових виплат - 143,1% (138% у 2006 році) показує обов'язкове медичне страхування, однак цей лише відображає зростання доходів населення а відповідно підвищення страхових премій по ОМС. На другому місці вже йде добровільне страхування, виплати по страхуванню майна зросли на 139% (140% у 2006 році), а от страхування відповідальності виросло набагато скромніше, всього на 116,5% (119% у 2006 році) що говорить про те, що населенню поки менш зрозуміло страхування своєї відповідальності перед третіми особами, ніж страхування особистого майна.
Темпи ж зростання премій скромніше 139,7% з обов'язкового медичного страхування, і лише майновому страхуванню премії зросли більше ніж виплати - 121%. З цього видно що страхові компанії в РФ повільно але впевнено йдуть до співвідношень премії / виплати характерним для інших розвинених країн.

Глава третя. Перспективи

Російський ринок вже другий рік поспіль демонструє дуже високі темпи зростання, Якщо в 2005 році за даними ВСР, він виріс усього на 4 відсотки, то в 2006-му вже на 22,7, а в кінці 2007 року темпи приросту наблизилися до 25 відсоткам, На думку експертів ВСР страховиків чекає щорічний 20 процентний приріст, і я думаю немає причин він мовчить, суспільство нині дедалі більше грошей, які активно витрачає на придбання різних цінностей, і відповідно все більше замислюється про необхідність страхувати свої ризики. На відміну від ситуації минулих років коли для багатьох був головним питання одномоментного виживання, то зараз більшість замислюється про перспективу на майбутнє, багато компаній наприклад то вже почали самі страхувати своїх співробітників за програмами добровільного медичного страхування для запобігання шкоди від недієздатності співробітників.
Зараз поки що основним двигуном ринку страхування, його якщо так можна висловитися локомотивом є автострахування, у минулому році його зростання склало 35 відсотків, при цьому 40 відсотків ринку автострахування становить найдорожчий страховий пакет - авто каско. Це пов'язано з великим зростанням кредитування, і так як купівля автомобіля в кредит вже дуже часте явище, а банки вимагають страхування ризиків. У принципі перспективи страхового ринку Росії дуже райдужні і затьмарити їх може тільки кілька моментів, такі як банківські кризи, коли у людей буде менше грошей на придбання майна, крах економіки, а також як не дивно вступ Росії до СОТ, Російські страхові компанії опиняться під дуже серйозним пресингом іноземних після вступу до СОТ, вже зараз багато іноземних компаній намагаються «застовпити» собі місце під сонцем, що б після вступу Росії до СОТ розгорнуться, адже Росія це величезний ринок страхування, причому «чистий» прибуток від страхування, а не від інвестування тут набагато вище.
Що стосується вітчизняного капіталу, то наявні приклади його інвестиційної активності та участі в управлінні страховими бізнес-процесами нерідко викликають більше питань (часто здивованих), що свідчать про те, що проявилися до даного моменту на страховому ринку російські інвестори володіють рівнем кваліфікації, достатнім для розвитку реального страхового бізнесу в сучасних умовах.
Таким чином, можна вважати, що у складній перспективі можливим полем активності страхового бізнесу в Росії залишаться, головним чином, не нові, а вже сформовані раніше сегменти страхового ринку. Об'єктивно діючі закономірності, що обмежують платоспроможний попит на страхування в нашій країні, будуть стимулювати участь страхового бізнесу не в розвитку і більш якісному обслуговуванні все нових груп вітчизняних страхувальників, а в переділі ринку.
В основному з питання про перспективи розвитку страхового ринку існує багато прогнозів та коментарів, незважаючи на те, що російський ринок прискорено розвивається і, можна сказати, відчуває підйом. Це виражається в цілому ряді економічних показників, в значному зниженні ціноутворення, зростанні страхової культури населення, підвищення якості та різноманітності страхових програм. У той же час з введенням нової редакції Закону «Про організацію страхової справи в Росії» страховики, зокрема до 1 липня 2007 року, повинні забезпечити збільшення мінімальних розмірів статутних капіталів до європейських стандартів.
З одного боку, це, безумовно, позитивний момент, спрямований на зростання надійності та платоспроможності російських страхових компаній, наближення їх до цивілізованих стандартів. Однак є й інша сторона медалі: чи готові до цього російські громадяни, чи не призведе це до значного скорочення ринку регіональних страховиків і чи не є це просто прихованою формою не дуже добросовісної конкуренції боротьби - лобі великих страхових компаній? Чому в країні, де рівень життя набагато нижче європейських норм, а економіка також далека від ідеального стану, страховий ринок зобов'язаний настільки швидко стати високоцивілізованими? Де страховикам взяти бракуючі кошти і як забезпечити мінімально прийнятну прибутковість на вкладений інвесторами капітал? Тільки час дасть відповідь на ці питання.
І все ж перспективи у регіональних страховиків, безумовно, є. У будь-якій країні існують невеликі регіональні компанії. Вони виживають за рахунок оперативного і якісного надання страхових послуг. Вони високомобільні, і в цьому їх непотоплюваність. Інша справа - державна політика щодо регіональних компаній за кордоном, вона кардинально відрізняється від російської. Контроль за роботою філій нерегіональних компаній дуже високий, крім цього, вони зобов'язані як гарантії платоспроможності на місцевому ринку внести значний депозит і т.п.
Не можна не відзначити нову позитивну тенденцію - зростання числа тендерів на вибір страховика серед великих підприємств за допомогою участі страхових посередників. Це робить відбір страховиків більш об'єктивним, відживають свій вік галузеві прихильності.
Міжнародне рейтингове агентство Fitch Ratings представило свій прогноз розвитку російського страхового ринку. На думку аналітиків агентства, у найближчі три роки ринок чекає скорочення числа найбільших гравців і посилення конкуренції в сегменті страхування іншого, ніж страхування життя. При цьому пріоритетними завданнями для страховиків стануть пошук додаткового капіталу для підтримки зростання бізнесу, регіональна експансія і ставка на роздрібні види страхування. Учасники ринку згодні з прогнозами Fitch Ratings [17].
В опублікованому звіті Fitch Ratings йдеться, що збір премій в сегменті страхування життя в короткостроковій перспективі матиме вибуховий характер, приростаючи на 40-50% щороку. За іншим сегментам страхування прогнози скромніше: збір премій буде рости на 20-25% щорічно. За прогнозами Fitch Ratings, буде відбуватися збільшення концентрації ринку за рахунок підвищення топ-20 гравців ринку своєї частки в бізнесі іншому, ніж страхування життя. Так, якщо в 2004 році 20 найбільших гравців збирали 55% від усієї премії, то за підсумками дев'яти місяців 2006 року їх частка склала вже 66%, «і ймовірно, вона продовжить рости», вважають аналітики Fitch Ratings. «Великі страхові групи найбільш успішно здійснюють розширення своєї діяльності і ростуть швидше, ніж сектор у цілому», - заявила в бесіді з РБК daily молодший директор по страховому сектору Fitch Анастасія Воронкова.
Ринок чекає збільшення числа угод по злиттю і поглинанню між найбільшими гравцями ринку. Протягом наступних двох-трьох років кількість лідерів скоротиться з 20 до 12-15, вважають експерти Fitch Ratings. Цьому сприятимуть як висока конкуренція на ринку, так і відмова деяких акціонерів страхових компаній від даного бізнесу, що пов'язано з проблемами з пошуку додаткових коштів для подальшого розвитку бізнесу. За підрахунками Fitch Ratings, топ-20 страховиків чекає в майбутньому чотири-п'ять поглинань.
У сегменті страхування життя конкуренцію лідерам складуть дочірні компанії іноземних страховиків, експерти Fitch Ratings вважають, що на ринку страхування життя російські компанії, швидше за все краще спрацюють у корпоративному блоці, а іноземці почнуть активно вибудовувати роботу з роздрібними клієнтами. У середньостроковій перспективі він за обсягами премії повинен перевершити ринок страхування іншого, ніж життя.
Учасники страхового ринку погодилися з тим, що процес злиттів і поглинань, безсумнівно, торкнеться лідерів. Факторами для цього стануть економія витрат за рахунок масштабів бізнесу страховиків і привабливість для інвесторів і кредиторів в першу чергу великих операторів ринку ».

Висновок
Оцінюючи ситуацію на російському страховому ринку, можна сказати, що система страхування вкрай неравновесна. І, перш за все, тому, що потреба у страхуванні неухильно зростає, а підсистема професійних послуг відстає у розвитку, не задовольняє в необхідному обсязі зазначену потребу.
Чи не становлять особливого секрету як внутрішні, так і зовнішні проблеми вітчизняного ринку страхових послуг, в ламанні недосконалості російської економіки.
До числа внутрішніх проблем, тобто коректованим всередині системи страхування, за рахунок резервів, можна віднести:
- Низький рівень професіоналізму та страхової культури;
- Внутрішньосистемних роз'єднаність;
Зовнішніми проблемами, що носять загальнодержавний характер, можна назвати:
- Економічні (інфляція, низький фінансовий потенціал страхувальників та ін)
- Юридичні (низький рівень загального законодавчого забезпечення страхової діяльності, тривалий становлення страхового ринку в умовах повної відсутності законодавчої та методичної бази, контролю та ін)
У підсумку, не було б негожим рекомендувати використання досвіду іноземних професіоналів страхового бізнесу, адаптуючи його до вітчизняного ринку. Це стосується питань цільового фінансування проектів, створення фондів підтримки, податкових пільг, можливості відкриття іноземного страхового ринку для Росії, організації інституту страхувальників-експертів, брокерів, актуаріїв та ін.)
Основними завданнями щодо розвитку страхової справи є:
формування законодавчої бази ринку страхових послуг;
розвиток обов'язкового і добровільного видів страхування;
створення ефективного механізму державного регулювання та нагляду за страховою діяльністю;
стимулювання перекладу заощаджень населення в довгострокові інвестиції з використанням механізмів довгострокового страхування життя;
поетапна інтеграція національної системи страхування з міжнародним страховим ринком.
З питання про перспективи Російського страхового ринку існує багато прогнозів та коментарів, незважаючи на те що російський ринок прискорено розвивається і, можна сказати, відчуває підйом. Це виражається в цілому ряді економічних показників, в значному зниженні ціноутворення, зростанні страхової культури населення, підвищення якості та різноманітності страхових програм. У той же час з введенням нової редакції Закону «Про організацію страхової справи в Росії» страховики, зокрема до 1 липня 2007 року, повинні забезпечити збільшення мінімальних розмірів статутних капіталів до європейських стандартів. З одного боку, це, безумовно, позитивний момент, спрямований на зростання надійності та платоспроможності російських страхових компаній, наближення їх до цивілізованих стандартів. Однак є й інша сторона медалі: чи готові до цього російські громадяни, чи не призведе це до значного скорочення ринку регіональних страховиків і чи не є це просто прихованою формою не дуже добросовісної конкуренції боротьби - лобі великих страхових компаній? Прийняті зміни порядку формування страхових резервів, на жаль, не дозволяє їх накопичувати, що істотно підриває платоспроможність страхових організацій. З цього практично єдиною можливістю збереження платоспроможності страхових організацій є нарощування власних засобів, що не завжди відповідає інтересам засновників, оскільки часто можливо тільки на шкоду останнім.
У будь-якій країні існують невеликі регіональні страхові компанії. Вони виживають за рахунок оперативного і якісного надання страхових послуг. Вони високомобільні, і в цьому їх непотоплюваність.
Росії ще належить пройти довгий шлях вдосконалення в страховій діяльності, як це робили іноземні держави. У нашій державі закладені величезні перспективи розвитку цієї сфери, оскільки економіка тільки ще формується. Важливо щоб страхування зайняло гідне місце в економіці країни, так як цей вид діяльності сприяє появі дійсно ринкової економіки (як і нового суспільства), не залежною від несприятливих випадкових впливів, згубних (критичних) для існування суб'єктів економіки і суспільства.
Ринку потрібні адекватні, вдумливі, які вміють самостійно мислити, фахівці, які здатні розуміти і враховувати інтереси страхувальників на практиці. Потрібна система підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації страхових кадрів, орієнтована на формування таких фахівців нового типу. Ці фахівці повинні бути здатними до самоадаптації в мінливих в часі ринкових умовах. Потрібні форми організації бізнесу, які сприяють реалізації професійних якостей таких фахівців. Потрібна державна політика (включаючи нормотворчість), що дозволяє страховикам удосконалювати свою діяльність на принципах реалізації індивідуального підходу до страхувальника і стимулююча його інтерес до страхування.
Досконале законодавство, постійне вивчення і аналіз страхового ринку, конкретні заходи щодо удосконалення політики компанії, широка і якісна реклама страхових продуктів, а також повне пояснення кожного конкретного споживача через рекламу всіх можливостей і плюсів якісних і конкурентоспроможних страхових продуктів - це і є, на мою думку ключ до розвитку у такій важливій галузі господарства як страховий ринок в цілому.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
497.1кб. | скачати


Схожі роботи:
Страхові компанії на російському ринку стан і перспективи 2
Страхові компанії і пенсійні фонди на ринку цінних паперів міжнародний досвід і російська практика
Сучасний стан ринку житла проблеми і перспективи
Стан і перспективи ринку цінних паперів в Росії
Стан та перспективи розвитку ринку товарів побутової хімії
Сучасний стан та перспективи розвитку російського ринку дорогоцінних металів
Найбільші страхові компанії Японії і їх портфелі
Діяльність страхової компанії Страхові традиції
Страхові компанії і регіональна економіка основні аспекти взаим
© Усі права захищені
написати до нас